RAPPORT uitgebracht aan het bestuur van Stichting Ons Raadhuis Nieuwstraat SK VELP. Betreffende het samenstellen van de jaarrekening 2017

Transcriptie

1 RAPPORT uitgebracht aan het bestuur van Stichting Ons Raadhuis Nieuwstraat SK VELP Betreffende het samenstellen van de jaarrekening 2017 Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 4 oktober 2018

2 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT 1 Opdracht 2 2 Samenstellingsverklaring van de accountant 2 3 Algemeen 3 JAARREKENING 1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 7 4 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten over OVERIGE GEGEVENS 1 Accountantscontrole 15 2 Statutaire regeling winstbestemming 15 BIJLAGEN 3 Specificatie subsidies

3 ACCOUNTANTSRAPPORT

4 Aan het bestuur van Stichting Ons Raadhuis Nieuwstraat SK VELP Veenendaal, 4 oktober 2018 Onze ref: R/2017/25367/YK Betreft: accountantsrapport 2017 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2017 met betrekking tot de stichting. 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2017 van de stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van -, samengesteld. 2 SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT De jaarrekening van Stichting Ons Raadhuis te Velp is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2017 en de winst-en-verliesrekening over 2017 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Ons Raadhuis. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook van uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

5 3 ALGEMEEN 3.1 Bedrijfsgegevens De stichting is opgericht op 11 september De stichting draagt de naam Stichting Ons Raadhuis en is zowel statutair als feitelijk gevestigd te Velp. De onderneming is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel, onder nummer Bestuur Per balansdatum wordt het bestuur gevoerd door de dames E.A. Bertholet, W.K. Stuut en A.R.M. Meijs. 3.3 Doel van de stichting De stichting heeft ten doel: het door middel van het opzetten van centra voorzien in zorg en opvang voor kwetsbare ouderen van wie de lichamelijke, geestelijke, sociaal en maatschappelijke situatie maakt dat de bestaande voorzieningen als buurthuizen te weinig en de bestaande voorzieningen als dagopvang te veel zorg en begeleiding bieden; en voorts al het geen met één en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin. Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend (elektronisch ondertekend), tavernemeun C. Sterk AA RB 3

6 JAARREKENING Balans per 31 december 2017 Winst-en-verliesrekening over 2017 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2017 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2017

7 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2017 (voor resultaatbestemming) 31 december december 2016 ACTIVA Vlottende activa Vorderingen (1) Liquide middelen (2)

8 31 december december 2016 PASSIVA Stichtingsvermogen (3) Bestemmingsreserve Stichtingsvermogen Voorzieningen (4) Kortlopende schulden (5)

9 2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Baten (6) Lasten Overige bedrijfslasten (7) Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten (8) Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Belastingen - - Exploitatieresultaat Toevoeging aan bestemmingsreserve Toevoeging aan exploitatiereserve

10 3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN Activiteiten De activiteiten van Stichting Ons Raadhuis, gevestigd te Velp, bestaan voornamelijk uit het bieden van zorg voor senioren. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De voorzieningen hebben een overwegend langlopend karakter. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. 7

11 GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het exploitatieresultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten en de andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Buitengewone baten en lasten Onder buitengewone baten en lasten worden verstaan baten en lasten die voortvloeien uit gebeurtenissen of transacties die duidelijk te onderscheiden zijn van de activiteiten in het kader van de gewone bedrijfsuitoefening en derhalve naar verwachting zelden zullen voorkomen. 8

12 4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2017 ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Overlopende activa Overlopende activa Huur Subsidies Liquide middelen Rabobank Kas De per 31 december 2017 aanwezige liquide middelen staan de stichting ter vrije beschikking. 9

13 PASSIVA 3. Stichtingsvermogen Bestemmings -reserve Stichtingsvermogen Totaal Stand per 1 januari Dotatie Resultaat Stand per 31 december Bestemmingsreserve Stand per 1 januari - - Dotatie Stand per 31 december Voorzieningen Overige voorzieningen Voorziening langlopende verplichtingen Voorziening jubileumkosten De voorziening langlopende verplichtingen beftreft de reservering voor kosten in verband met het voortijdig beëindigen van langlopende verplichtingen. De voorziening jubileumkosten betreft de reservering voor kosten die gemaakt worden in het kader van de opening van Het Raadhuis. 10

14 5. Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende passiva Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Pensioenen Overlopende passiva Vakantiegeld Accountantskosten Rente- en bankkosten - 15 Nettoloon Vooruitontvangen bedragen strippenkaarten Vooruitontvangen subsidies Huisvestingskosten Naverrekening ziekteverzuim Overig NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN Meerjarige financiële verplichtingen Huurverplichtingen onroerende zaken De stichting is een meerjarige financiële verplichting aangegaan tot en met 2018 terzake van huur van bedrijfsruimte (circa per jaar). 11

15 5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Baten Opbrengst strippenkaarten Subsidies Ontvangen giften Overige bedrijfslasten Personeelslasten Huisvestingslasten Lasten activiteiten en vrijwilligers Kantoorlasten Verkooplasten Algemene lasten Personeelslasten Bruto lonen Reserveringen vakantierechten Sociale lasten Pensioenlasten Reiskostenvergoeding Bijzondere beloningen Opleidingslasten Ziekteverzuimverzekering Overige personeelslasten Huisvestingslasten Huur onroerende zaak Onderhoud onroerende zaak Inrichten Overige huisvestingslasten Lasten activiteiten en vrijwilligers Vrijwilligers Lasten activiteiten

16 Kantoorlasten Kantoorbenodigdheden Telefoon en ICT Verkooplasten PR lasten Algemene lasten Lasten accountant Lasten notaris Verzekeringen Lasten inzake aanvraag subsidie Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke lasten Rentelasten en soortgelijke lasten Bankrente en -lasten Boete fiscus Opmaak jaarrekening De jaarrekening is aldus opgemaakt door het bestuur. Velp, 4 oktober 2018 Stichting Ons Raadhuis namens het bestuur, de penningmeester W.K. Stuut 13

17 OVERIGE GEGEVENS

18 OVERIGE GEGEVENS 1 Accountantscontrole Aangezien de stichting valt binnen de door de wet, in artikel 2:396 lid 1 BW gestelde grenzen, is de vennootschap vrijgesteld van accountantscontrole. Om deze reden is aan de jaarrekening geen controleverklaring toegevoegd. 2 Statutaire regeling winstbestemming De winstbestemming vindt plaats overeenkomstig artikel 9 van de statuten. Daarin is bepaald dat het exploitatieresultaat ter beschikking staat van Stichting Ons Raadhuis. 15

19 3 SPECIFICATIE SUBSIDIES 16

20 In 2015 is de Stichting Het Raadhuis opgericht door mevrouw E. Bertholet. Samen met een paar adviseurs waren de mogelijkheden onderzocht om een centrum op te richten voor en door ouderen die niet meer geheel zelfstandig in staat zijn allerlei activiteiten te ondernemen. Dit plan is uitgewerkt en er zijn subsidieaanvragen gedaan. Het Raadhuis kon starten. De projectbegroting was uitgewerkt en op basis van het projectplan en de bijbehorende begroting zijn er subsidies verstrekt voor 2016 en Hieronder vindt u het overzicht van de subsidiegevers en waarvoor de subsidie besteed is in 2017: Gemeente Rheden: huisvesting personele kosten verzekering activiteiten en vrijwilligers PR VSB personeel Nuts/Ohra personeel FSL personeel RCOAK inrichten PR Dullertsstichting Inrichten Kansfonds activiteiten en vrijwilligers 7.032

21 Oranjefonds activiteiten en vrijwilligers ICT/tel accountant etc Stichting Rhederhof opknappen en inrichten. RDO Balije PR RIQQ PR Totaal Het Kansfonds heeft toegezegd, waarvan doorgeschoven is naar Het Oranjefonds heeft 2 subsidies toegezegd een deel van voor 2016/2017 en een deel van voor 2017/2018, hiervan is doorgeschoven naar