Stichting D.S.P.S. Rotterdam jaarrapport 2014

Transcriptie

1 Rotterdam jaarrapport 2014

2 T.a.v. het bestuur Dordtselaan 157C 3081 BM Rotterdam Rotterdam, 2 februari 2015 Geacht bestuur, Bij deze verstrekken wij u het jaarrapport 2014 van Stichting D.S.P.S.,, omvattende: - Kengetallen Pagina 3 - Jaarverslag van de directie Pagina 4 - Balans per 31 december 2014 Pagina 5 - Waarderingsgrondslagen Pagina 8 - Toelichting op de balans Pagina 10 - Toelichting op de exploitatierekening 2014 Pagina 14 - Kasstroomoverzicht Pagina 18 Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Hoekboud M.B.C. Lewis Gerardscholtenstraat 108, 3035 SR Rotterdam. Tel

3 Jaarverslag Kengetallen Liquiditeit De liquiditeit van een stichting wordt uitgedrukt in een verhoudingscijfer, waarbij de vlottende activa wordt gedeeld door de kortlopende schulden. Dit cijfer geeft aan in welke mate op korte termijn aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan zonder dat de continuïteit van de stichting in gevaar wordt gebracht. In het algemeen wordt een norm van 1 voldoende geacht. ***** (* 1,- ) ***** Vlottende activa Kortlopende schulden Geconcludeerd kan worden dat de liquiditeit van de stichting is verbeterd. Solvabiliteit De solvabiliteit van een stichting wordt uitgedrukt in een verhoudingscijfer, waarbij het eigen vermogen wordt gedeeld door het totale geïnvesteerde dan wel totale vreemd vermogen. Eventueel aanwezige voorzieningen worden geacht te behoren tot het eigen vermogen. Dit cijfer geeft aan in welke mate een stichting op langere termijn in staat moet worden geacht haar verplichtingen jegens derden te kunnen voldoen. ***** (* 1,- ) ***** Eigen vermogen Totaal vermogen x 100% ***** Eigen vermogen Vreemd vermogen x 100% Geconcludeerd kan worden dat de solvabiliteit van de stichting is verbeterd. Gerardscholtenstraat 108, 3035 SR Rotterdam. Tel Pagina 3

4 Jaarverslag Jaarverslag van de directie (* 1,- ) Algemeen De financiële cijfers betreffen het boekjaar Het boekjaar betreft het kalenderjaar. Omzet Het resultaat in procenten van de omzet ten opzichte van 2013 is gestegen van 0,2 % naar 0,2%(2012: 0,3 %). Investeringen Er hebben gedurende 2014 geen investeringen in materiële vaste activa plaatsgevonden. Het investeringsniveau voor het komende jaar zal naar verwachting gelijk liggen aan 2014 Financiering Voor de middellange termijn worden geen grote wijzigingen in de financieringstructuur voorzien. Produktontwikkeling De produktontwikkeling stond gedurende 2014 in het teken van een hoger inhoudelijk en kwalitatief niveau. Van belang was de planmatige aanpak met extra aandacht voor de marketingfunctie. Deze functie zal in de komende jaren verder worden uitgebouwd. Personeel en Organisatie Gedurende het boekjaar waren er geen medewerkers in dienst. Voor het komende boekjaar worden geen grote wijzigingen in zowel personeelsbeleid als personeelsbestand voorzien. Ontwikkelingen Voor het komende jaar zal opnieuw worden gestreefd door middel van betere afstemming op de markt, zowel omzet, marge als resultaat op een hoger niveau te brengen. De directie is ervan overtuigd dat de positie van Stichting D.S.P.S. in de markt in de komende jaren verder kan worden verstevigd. Concrete beleidsdoelstellingen zullen worden geformuleerd, steeds gebaseerd op strategie. Rotterdam, 2 februari 2015 De directie: P.Fengler Gerardscholtenstraat 108, 3035 SR Rotterdam. Tel Pagina 4

5 Balans per 31 december 2014 ACTIEF (* 1,- ) 31 december december 2013 Vaste activa Materiële vaste activa Inventaris Verbouwing Vlottende activa Voorraden Voorraad horeca Voorraad handelsgoederen Vorderingen korte termijn Debiteuren Belastingen en premies Overige vorderingen Overlopende activa Liquide middelen Gerardscholtenstraat 108, 3035 SR Rotterdam. Tel Pagina 5

6 PASSIEF (* 1,- ) 31 december december 2013 Eigen vermogen Bestemmingsreserve Herwaarderingsreserve Algemene reserve Resultaat Langlopende schulden Broken Light Kortlopende schulden Vooruitontvangen subsidie Crediteuren Overlopende passiva Rotterdam, 2 februari 2015 Het bestuur Gerardscholtenstraat 108, 3035 SR Rotterdam. Tel Pagina 6

7 Exploitatierekening 2014 (* 1,- ) Begroting 2014 Realisatie Opbrengst laag tarief Opbrengst hoog tarief Opbrengst onbelast Baten St. D.S.P.S Projectmedewerkers, artiesten en kunstenaars Overige medewerkers Productiekosten drukwerk Productie evenementen Catering Voorstellingskosten Publiciteit Overhead Som der projectlasten St. D.S.P.S. (85.100) (88.286) (72.471) Bruto marge Afschrijvingskosten - (1.392) (1.229) Personele lasten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Financieel advies en verplichtingen Kantoorkosten Transportkosten PR en communicatie Algemene kosten Som der structurele lasten St. D.S.P.S. (85.900) (79.699) (93.220) Resultaat Rotterdam, 2 februari 2015 Het bestuur Gerardscholtenstraat 108, 3035 SR Rotterdam. Tel Pagina 7

8 Toelichting op de balans en exploitatierekening Aard van de bedrijfsactiviteiten De stichting heeft tot doel en verricht activiteiten op het gebied van: het initiëren en stimuleren van kunstprojecten en kunstgerelateerde projecten. Waarderingsgrondslagen Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 Organisaties zonder Activa en passiva Alle activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Materiële vaste activa Inventaris De inventaris wordt gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met lineair berekende afschrijvingen na ingebruikname, gebaseerd op de verwachte economische levensduur (maximaal 10 jaren). Verbouwing De verbouwing worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met lineair berekende afschrijvingen na ingebruikname, gebaseerd op de verwachte economische levensduur (maximaal 5 jaren). Voorraden Voorraad horeca De voorraad horeca is gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus een opslag voor inkoop- en opslagkosten, dan wel - indien lager - de marktwaarde. Voorraad handelsgoederen De voorraad handelsgoederen is gewaardeerd tegen 75% van de verkoopwaarde. Vorderingen korte termijn De vorderingen korte termijn worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, zonodig onder aftrek van een voorziening uit hoofde van oninbaarheid. In de cijfermatige opstelling is een specificatie opgenomen van de vorderingen, die een looptijd van korter dan één jaar hebben. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming en betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Reserves Bestemmingsreserve Bestemmingsreserves worden gevormd voor toekomstige uitgaven die uit de huidige beschikbare middelen gedekt moeten worden. Voor de besteding van deze gelden zijn door het bestuur beperkingen opgelegd. Gerardscholtenstraat 108, 3035 SR Rotterdam. Tel Pagina 8

9 Toelichting op de balans en exploitatierekening Herwaarderingsreserve De herwaarderingsreserve is gevormd als gevolg van waardevermeerderingen van de activa. Waardeverminderingen worden hierop in mindering gebracht voorzover het betreft waardeverminderingen van in het verleden geherwaardeerde activa. Overige waardeverminderingen worden opgenomen in de winst- en verliesrekening. Algemene reserve De algemene reserve betreft de in het verleden toegerekend positief resultaat, welke ter vrije beschikking staan voor de directie. Vooruitontvangen subsidie Broken Light De vooruitontvangen subsidie Broken Light betreft een projectschuld met een looptijd van meer dan één jaar en wordt - voor zover niet anders vermeld - gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende schulden De kortlopende schulden en overlopende passiva betreffen schulden met een looptijd van ten hoogste één jaar en worden - voor zover niet anders vermeld - gewaardeerd tegen nominale waarde. Resultaatbepalingsgrondslagen Tekst Opbrengsten stichtingsactiviteiten Onder opbrengsten stichtingsactiviteiten wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen, exclusief omzetbelasting, voor geleverde goederen en diensten. Lasten stichtingsactiviteiten Onder lasten stichtingsactiviteiten wordt verstaan de aan de netto omzet direct toe te rekenen verbruikte grondstoffen alsmede kosten van fabricage tegen inkoopwaarde, dan wel bij handelsgoederen de directe inkoopwaarde. Tevens zijn, indien van toepassing, begrepen de afwaardering van voorraden tot lagere marktwaarde, alsmede getroffen voorzieningen voor incourante voorraden. Afschrijvingskosten De afschrijvingskosten op vaste activa worden berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, respectievelijk bestede kosten, gebaseerd op de verwachte economische levensduur, conform de grondslagen, welke zijn opgenomen onder de waarderingsgrondslagen. Gerardscholtenstraat 108, 3035 SR Rotterdam. Tel Pagina 9

10 Toelichting op de balans (* 1,- ) Materiële vaste activa Inventaris Verbouwing Totaal Aanschafwaarde t/m 31 december Afschrijvingen t/m 31 december 2013 (1.766) (255) (2.021) Boekwaarde 1 januari Afschrijvingen 2014 (984) (408) (1.392) Boekwaarde 31 december Aanschafwaarde 31 december Cumulatieve afschrijvingen (2.750) (663) (3.413) Boekwaarde 31 december Inventaris De activa betreft een Riso 370 EP stencilmachine. De investering boekjaar betreft een HP Laserprinter. Afschrijving geschiedt over vijf jaar. 1 Verbouwing Na renovatie en oplevering verhuurder is geïnvesteerd in de bouw van een keuken en inrichting kantoor met steigerbuizen. Afschrijving geschiedt over vijf jaar. 1 Gerardscholtenstraat 108, 3035 SR Rotterdam. Tel Pagina 10

11 Toelichting op de balans (* 1,- ) Vlottende activa Voorraden Voorraad horeca Voorraad handelsgoederen De voorraad handelsgoederen bestaat uit het door de stichting geproduceerde drukwerk. Voor het activeren van de voorraad zie toelichting onder de herwaarderingsreserve. Vorderingen korte termijn Debiteuren Debiteuren Belastingen en premies Omzetbelasting Overige vorderingen Waarborgsommen Het bedrag 540 is borg bij Vestia voor de Cronjéstraat 38A, door de Player in gebruik als opslagruimte. In het boekjaar is een tweede borg bij Vestia betaald ten bedrage van voor de kantoor- en werkruimte aan de Hillelaan. Overlopende activa Voorschotten Te ontvangen subsidie Te factureren omzet Verrekening lunchkosten Vooruitbetalingen ***** Liquide middelen Kas Triodosbank Rabobank Rabobank Renterekening Paypal Triodos Rente Eigen vermogen Bestemmingsreserve Stand 1 januari Gerardscholtenstraat 108, 3035 SR Rotterdam. Tel Pagina 11

12 Toelichting op de balans (* 1,- ) Dotatie bestemmingsreserve Onttrekking bestemmingsreserve (1.582) - Stand 31 december De bestemmingsreserve is in december 2007 gedoteerd met een bedrag van Dit betrof een restbedrag uit het fonds Groeibriljant dat beheerd werd door de toenmalige woningbouwcoörportatie "De Nieuwe Unie". De enige beperkende voorwaarde ten aanzien van besteding is een culturele bestemming. De Player heeft besloten tot instelling van een "Publicatie Fonds". Sindsdien worden periodiek gelden uit het fonds onttrokken ter voorfinanciering van Player Publicaties. Tegelijkertijd worden de inkomsten uit verkopen uitgaven aangewend ter dotatie van het fonds. Herwaarderingsreserve Stand 1 januari Herwaarderingen (755) - Omgezet in kapitaal Stand 31 december In het boekjaar 2013 is de stichting overgegaan op een werkbaar voorraadsysteem. Hierdoor is de totale waarde van de voorraad inzichtelijk gemaakt en kan deze in de toekomst worden bijgehouden en gecontroleerd. Omdat vroegere uitgaven nog steeds verkocht worden is het wenselijk om de waarde van deze voorraad op te nemen als herwaarderingsreserve. De waarde van de voorraad is gewaardeerd op 75% van de verkoopwaarde. Algemene reserve Stand 1 januari Resultaat boekjaar Stand 31 december Langlopende schulden Vooruitontvangen subsidie Broken Light Stand 1 januari Onttrekkingen 1 januari t/m 31 december (12.716) (3.000) Stand 31 december Gerardscholtenstraat 108, 3035 SR Rotterdam. Tel Pagina 12

13 Toelichting op de balans (* 1,- ) Vooruitontvangen subsidie Subsicie gemeente Rotterdam CBK Rotterdam Mondriaan Crediteuren Crediteuren Overlopende passiva Te komen exploitatielasten Gerardscholtenstraat 108, 3035 SR Rotterdam. Tel Pagina 13

14 Toelichting op de exploitatierekening 2014 (* 1,- ) Opbrengsten stichtingsactiviteiten Opbrengst laag tarief Opbrengst hoog tarief Opbrengst onbelast Lasten stichtingsactiviteiten Projectmedewerkers, artiesten en kunstenaars Productiekosten drukwerk Productie evenementen Catering Voorstellingskosten Publiciteit Overhead - 23 Overige medewerkers De specificatie van de opbrengst stichtingsactiviteiten luidt: ***** Opbrengst laag tarief Recette Drank laag tarief Verkoop drukwerk Opbrengst hoog tarief Drank hoog tarief Verhuur apparatuur Coproductie Subsidie hoog Opbrengst onbelast Subsidie onbelast Sponsors onbelast Sponsorbijdragen Vrijval uit reserve Overige opbrengsten onbelast Totaal van de opbrengsten Gerardscholtenstraat 108, 3035 SR Rotterdam. Tel Pagina 14

15 Toelichting op de exploitatierekening 2014 (* 1,- ) De specificatie van de kostprijs stichtingsactiviteiten luidt: ***** Projectmedewerkers, artiesten en kunstenaars Projectcoördinator Honorarium artiesten Techniek Productie Vormgeving publicaties Redactie Auteurs Productiekosten drukwerk Persen plaat/cd Drukkosten productie Productie evenementen Materiaal Overige productiekosten Catering Inkoop drank hoog tarief Inkoop drank laag tarief Voorstellingskosten Drank en eten artiesten Reiskosten artiesten Verblijfskosten artiesten - 42 Eten bezoekers concert Eten medewerkers - 63 Inrichting expositie Overige voorstellingskosten Publiciteit Website Advertentie en reclame Openingskosten Gerardscholtenstraat 108, 3035 SR Rotterdam. Tel Pagina 15

16 Toelichting op de exploitatierekening 2014 (* 1,- ) Overhead Kantoorbenodigdheden project Overige medewerkers Project Administratie Technisch advies Catering Totaal kostprijsgroepen Personele lasten Directie Directie assistent Officemanagement PR en Communicatie Administratie en controlling Pruductie drukwerk Totaal vaste medewerkers Er was gedurende het boekjaar geen personeel in loondienst. Afschrijving materiële vaste activa Afschrijvingskosten inventaris Afschrijvingskosten verbouwing Stichtingskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Financieel advies en verplichtingen Kantoorkosten Transportkosten PR en communicatie Algemene kosten Gerardscholtenstraat 108, 3035 SR Rotterdam. Tel Pagina 16

17 Toelichting op de exploitatierekening 2014 (* 1,- ) De nadere specificatie van de stichtingskosten luidt: ***** Overige personeelskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Huur ruimte Energie Verhuizingen Schoonmaakkosten - 19 Overige huisverstingskosten Financieel advies en verplichtingen Accountantskosten Verzekeringen Auteursrechten Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Telefoonkosten Porti Kleine inventaris Computer- en internetkosten Autokosten Transportkosten Verkoopkosten Reclamekosten Webbeheer Algemene kosten Afrondingsverschil 1 (3) Overheadkosten Bankkosten Totaal specificatie stichtingskosten Gerardscholtenstraat 108, 3035 SR Rotterdam. Tel Pagina 17

18 Kasstroomoverzicht (* 1,- ) Resultaat Afschrijvingskosten Dotaties reserves (1.582) - Cash flow Toename / (afname) kortlopende schulden (19.954) (52.468) (Toename) / afname voorraden 789 (39.063) (Toename) / afname vorderingen korte termijn (19.569) (38.734) - (79.395) Operationele kasstroom (38.582) (77.870) Investeringen - (2.650) Investeringskasstroom - (2.650) Onttrekkingen reserveringen Onttrekkingen voorzieningen (12.716) (5.408) Financieringskasstroom (12.171) Toename/(afname) liquide middelen (50.753) (44.591) Beginstand liquide middelen Afrondingsverschil - 2 Eindstand liquide middelen Gerardscholtenstraat 108, 3035 SR Rotterdam. Tel Pagina 18