Jaarrekening 2010 Amsterdam, 20 mei 2011

Transcriptie

1 Jaarrekening 2010 Amsterdam, 20 mei 2011

2 INHOUDSOPGAVE pagina 5.1 Jaarrekening Balans per 31 december Resultatenrekening over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereed gekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de resultatenrekening over Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Controleverklaring 34 Pagina 2

3 5.1 JAARREKENING Pagina 3

4 5.1 JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2010 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec dec-2009 Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-2009 PASSIVA Eigen vermogen 6 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal Passiva Pagina 4

5 5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2010 Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Niet gebudgetteerde zorgprestaties Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Reserve frictiekosten (ver)bouw projecten Bestemmingsreserves Plancius Pagina 5

6 5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor : - afschrijvingen mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot kortlopende schulden (excl.schulden aan kredietinstellingen) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa - - Investeringen immateriële vaste activa - - Desinvesteringen immateriële vaste activa - - Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden - - Mutatie leningen u/g - - Overige investeringen in financiële vaste activa - - Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen - - Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Pagina 6

7 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Stelselwijziging Als gevolg van de kwalificatie van huurcontracten als financial lease zijn in de balans de cijfers van 2009 aangepast. Financial lease Na beoordeling van de huurcontracten van het vastgoed conform de criteria van RJ 292 is een vijftal onderdelen geclassificeerd als financial lease. Het betreft onderdelen van huurcontracten waarbij investeringskosten in de huur zijn doorberekend, dusdanig dat deze investeringen worden terugbetaald gedurende de contractperiode, danwel dat een boeteclausule in werking treed gelijk aan de restantboekwaarde wanneer de huur eerder wordt opgezegd dan de termijn waar de huur voor het onderdeel op berekend is. Omdat hiermee de contante waarde van de minimale betalingen meer bedraagt dan 90% van de waarde van het object zijn deze onderdelen thans geclassificeerd als financial lease. Dit is aan te merken als een stelselwijziging in de jaarrekening. De contante waarde van de minimale huurbetalingen voor onderdelen die aldus gekenmerkt worden als financial lease bedroeg ultimo Deze waarde heeft in hoofdzaak ( ) betrekking op de inbouw van een drietal locaties (Anton de Kom, Meer & Oever, Rengerskerkestraat). De overige twee onderdelen betreffen de keuken van de Flesseman en investeringen ten behoeve van de oplevering van De Wittenberg bij het beëindigen van de huur. Wanneer voor de classificatie (operationele of financiële lease) gekeken zou worden op gebouwniveau zou de huur van deze vijf locaties niet aangemerkt hoeven worden als financial lease. Contante waarde* van de minimale huurbetalingen voor onderdelen die gekenmerkt worden als financial lease: aanvang 2010 ultimo De contante waarde* van de toekomstige minimale huurbetalingen voor onderdelen die gekenmerkt worden als financial lease is als volgt verdeeld: Totaal * Voor de discontering van de toekomstige betalingen is uitgegaan van de in de desbetreffende huurberekening gehanteerde rentevoet. Hieruit concluderen wij dat naar schatting een hoger bedrag beschikbaar is voor afschrijvingen en rente (en huurlasten) van vastgoed. Het risico op toekomstige impairment van het vastgoed wordt daarom voorlopig ingeschat als beperkt. Onzeker blijft evenwel hoe de werkelijke exploitatie zich ontwikkelt, zolang de nieuwe bekostigingssystematiek niet definitief vaststaat. Afhankelijk van de definitieve vaststelling en de bijbehorende overgangsregeling kan alsnog in de komende jaren een impairment noodzakelijk blijken. Deze stelselwijziging heeft geen invloed op het vermogen en het resultaat Vergelijking met voorgaand jaar In de resultatenrekening van de jaarrekening 2010 is de rubricering van de opbrengsten gewijzigd conform het voorgescreven model. Pagina 7

8 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, winst en verliesrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen/zijn deze als vooruitontvangen bedrag onder de overlopende passiva opgenomen [opnemen indien van toepassing en aangeven hoe de subsidies/vergoedingen zijn verwerkt]. Sinds 2009 is sprake van een transitiefase voor de bekostiging van de materiële vaste activa die tot op heden in aanmerking komen voor integrale nacalculatie. Het huidige, in beginsel risicoloze bekostigingssysteem wordt vervangen door een systeem van prestatiebekostiging. Kapitaallasten moeten voortaan gedekt worden via een component in de integrale tarieven Hierdoor ontstaan nieuwe risico s voor het vastgoed, zoals exploitatierisico s (leegstand, onderbezetting), boekwaarderisico s (marktontwikkeling), en het risico van afwaardering bij exploitatieverliezen (impairment). Afschrijvingstermijnen worden op de economische levensduur gebaseerd en niet meer op de oude bekostigingssystematiek. Voor nu nog nacalculeerbare huurcontracten van vastgoed treedt ook een bezettingsrisico op. Bij het vaststellen van de jaarrekening 2010 was nog onvoldoende zeker wanneer de nieuwe systematiek zal ingaan, wat de nieuwe tarieven worden en bestaat nog veel onduidelijkheid over de overgangsregeling. Hierdoor kunnen de daaruit voortvloeiende financiële gevolgen voor de waardering van de materiële vaste activa niet voldoende zeker worden bepaald. Onzeker blijft hoe definitieve vaststelling van de nieuwe bekostiging zal plaatsvinden. Om deze redenen en ingevolge artikel 3 sub h van de Regeling Verslaglegging WTZi is bij de waardering van de nacalculeerbare (materiële) vaste activa uitgegaan van het bestaande systeem van integrale vergoeding voor werkelijke afschrijvingskosten en rentelasten van de vaste activa. Er heeft derhalve nog geen impairment plaatsgevonden. Wel hebben wij op grond van berichten van het Ministerie van VWS (11 oktober 2010) en de NZa (9 februari 2011) initiële berekeningen gemaakt van de verwachte opbrengsten van de normatieve huisvestingscomponent en uit de voorgestelde overgangsregeling voor de jaren 2012 tot en met Financiele vaste activa De financiele vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. Pagina 8

9 Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Kapitaal Betreft het statutair vastgelegde kapitaal van de verpleeghuis Wittenberg Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. De voorziening voor groot onderhoud wordt gedoteerd op basis van het te verwachten onderhoud conform de meerjaren onderhoudsplan. Met ingang van 2005 is het verplicht een voorziening uitgestelde beloningen op te nemen. Bij ons betreft dit de reservering van mogelijk toekomstige jubileumuitkeringen van de medewerkers per balansdatum. De jubileumuitkeringen vindt plaats bij een diensttijd van 12½, 25 en 40 jaar en daarnaast bij leeftijdsontslag (conform CAO-V&V en CAO-VG). De hoogte van de voorziening is afhankelijk van de ingeschatte blijfkans, gemiddelde salarisstijging en disconteringsvoet. De werkelijke jubilea-uitkeringen worden ten laste van deze voorziening gebracht. De voorziening personele kosten (privatisering) is gevormd als dekking voor oude rechten uit arbeidsvoorwaarden ten gevolge van verschillen tussen het ARA en de CAO's dat na privatisering actueel werden. De voorziening Arbeidsongeschiktheid betreft de salariskosten van personeel van wie verwacht wordt dat zij 1 jaar of langer ziek zullen blijven. Er is rekening gehouden met het percentage arbeidsongeschiktheid De Voorziening Persooonlijk Budget levensfase is in 2010 gevormd conform de regelgeving van de CAO VG. De hoogte van de voorziening is afhankelijk van de ingeschatte blijfkans, gemiddelde salarisstijging en disconteringsvoet De voorziening inzake wachtgelden heeft betrekking op de door Amsta te betalen wachtgeldverplichtingen. De voorziening is gebaseerd op de nominale waarde van de verplichting. Kortlopende schulden en overlopende passiva De kortlopende schulden en overlopende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. De kortlopende schulden betreffen schulden met een looptijd korter dan 1 jaar. Pagina 9

10 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting Amsta heeft voor haar werknemers een verplichting aan de werknemer benadering. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds PGGM. Stichting Amsta heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij PGGM, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Daarom is door stichting Amsta de pensioenregeling verwerkt als een verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen, kortlopende schulden aan kredietinstellingen en effecten die onder de vlottende activa worden gerubriceerd Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten Verpleging & Verzorging (V&V) en Verstandelijk Gehandicapten (VG). Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: indirecte personeelskosten: verdeling op basis van de vaste verdeelsleutel; indirecte materiële kosten: verdeling op basis van de vaste verdeelsleutel; indirecte overige kosten: verdeling op basis van van de vaste verdeelsleutel. Pagina 10

11 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt : 31-dec dec-2009 Grond Erfpacht Terreinvoorzieningen Gebouwen Semi permanente gebouwen - - Verbouwingen Installaties Onderhanden projecten Trekkingsrechten Instandhouding Inventaris Vervoermiddelen Automatisering Gebouwen in financial lease Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven : Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: investeringen gebouwen financial lease Af: afschrijvingen Af: afschrijvingen financial lease Af: terugname geheel afgeschreven activa - - Af: desinvesteringen - - Boekwaarde per 31 december Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder In toelichting zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt : 31-dec dec-2009 Aanloopkosten Aanloopverliezen Boeterente Totaal financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt : Boekwaarde per 1 januari Af: waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december Pagina 11

12 4. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt : 31-dec dec-2009 Vorderingen op debiteuren Vorderingen op personeel Overige vorderingen: Vooruitbetaalde bedragen: Totaal vorderingen en overlopende activa Toelichting: Vordering op debiteuren : De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht bedraagt Overige Vorderingen : de stijging in de overige vorderingen wordt veroorzaakt door een vordering op Woningcooperatie Ymere i.v.m. de financiering van de inbouw van de nieuwe locatie Beusemaecker. 5. Liquide middelen De specificatie is als volgt : 31-dec dec-2009 Bankrekeningen Deposito's Kassen Financiële kruisposten Totaal liquide middelen Toelichting: Alle saldi van de bankrekeningen zijn direct opeisbaar. Pagina 12

13 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 6. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-09 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2010 bestemming mutaties 31-dec-2010 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2010 bestemming mutaties 31-dec-2010 Reserve aanvaardbare kosten: Bestemmingsfondsen: Dr. Sarphatihuis Verpleeghuis Bus Reserve frictiekosten (ver)bouw projecten Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2010 bestemming mutaties 31-dec-2010 Algemene reserve Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Toelichting: Reserve frictiekosten (verbouw) projecten : inzet van bestemmingsreserve ten behoeve frictiekosten verbouw locaties Ingenhouszhof en afbouw meerbedskamers op andere locaties. Dr. Sarphatihuis Verpleeghuis Bus: In 2011 zal er een besluit worden genomen of de bus wordt aangeschaft of dat de bus wordt geleased. Pagina 13

14 7. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2010 Voorziening personele kosten (privatisering) Voorziening groot onderhoud Voorziening Arbeidsongeschiktheid Voorziening wachtgelden Voorziening PBL VG Voorziening jubileauitkeringen Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: 31-dec-2010 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) - Toelichting per categorie voorziening: Voorzieningen personele lasten : de dotaties aan de voorzieningen m.b.t personele lasten zijn gebaseerd op de actuele doorrekening van de reële inschatting op basis van de huidige werknemerspopulatie. Voorziening Persoonlijk Budget Levensfase ( PBL ) conform CAO VG Voorziening groot onderhoud : in 2010 is het meerjarenonderhoudsplan vastgesteld. De omvang van het groot onderhoud de komende 10 jaar wordt beinvloed door het grote aantal nieuwbouwprojecten. De voorziening is naar beneden bijgesteld op basis van de egalisatiebehoefte bij deze meerjarenraming van de panden in eigendom. Het in de kolom dotatie verantwoorde negatieve bedrag betreft het saldo van de dotatie minus de vrijval. 8. Langlopende schulden De specificatie is als volgt : 31-dec dec-09 Schulden aan kredietinstellingen Totaal langlopende schulden Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: Geactiveerde huurverplichtingen Af: aflossingen geactiveerde huurverplichtingen Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage overzicht langlopende leningen. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Pagina 14

15 9. Schulden uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar CCE - te verwerken in Rekenstaat - Correcties voorgaande jaren Correcties vrg. jaren CCE - Betalingen/ontvangsten Sub-totaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): Amsta n.v.t. c a Tabitha c n.v.t. n.v.t. Zorggroep Amsterdam c n.v.t. n.v.t. De Kleine Johannes c n.v.t. n.v.t. a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget aanvaardbare kosten CCE - Bijzondere Zorgplannen (verantwoord onder overige opbrengsten) Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten - - Totaal financieringsverschil Pagina 15

16 10. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt : 31-dec dec-09 Schulden aan kredietinstellingen - - Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Nog te betalen kosten: Vooruitontvangen opbrengsten: Overige passiva: Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Huurverplichtingen bedragen (per jaar) jaarlijkse verplichting einddatum contract Woonlocaties Dienstlocaties Woonlocaties in ontwikkeling Centrum/Oost Flesseman Mozaiekhofje onbepaald Czaar Peterpunt Wittenberg onbepaald De Keijzer N44 (ontwikkeling, wel verplichting) nog niet definitief Buiten Oranjestraat onbepaald Polderweg (incl.kantoor) Vrolikhuizen (nr 481/483) onbepaald Buiten de Ring Florijn 1 en Nellestein onbepaald Woning Nellesteinhof onbepaald DCML (Meer en Vaart) onbepaald DCML (Jacob Geelstraat) Rengerskerkestraat Akerwateringstraat De Schutse onbepaald Dependance De Jutterij jan.2011 Meer en Oever nog niet definitief Oud-West/Zuid Villa Spijker Vondelstede nog niet definitief Schinkelhoek Amsteldijk (De Buurman) Barentzplein Rijtuigenhofje onbepaald Overige Personeelswoningen onbepaald Parooltoren 10e verd onbepaald Pagina 16

17 5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA WTZi - vergunningsplichtige materiële vaste activa Grond Terreinenvoorzieninge n Gebouwen Erfpacht Verbouwingen Installaties Onderhanden projecten Sub-totaal vergun-ning Totaal materiële vaste activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% 2% en 5% 2,0% 3,2% 5% tot 10% 5% tot 10% 0,0% Pagina 17

18 5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA WTZi - instandhoudings materiële vaste activa Trekkingsrechten Onderhanden projecten Sub-totaal Instandhoudingen Onderhanden projecten Sub-totaal Sub-totaal Instandhouding Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 5,0% 10,0% Pagina 18

19 5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA WMG - gefinancierde materiële vaste activa Grond Terreinenvoorzieningen Gebouwen Verbouwingen Installaties Inventaris Vervoermiddelen Automatisering Onderhanden projecten Sub-totaal WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen - per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10,0% 20 en 33% Pagina 19

20 5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Niet - WTZi/WMG - gefinancierde materiële vaste activa Grond Terreinenvoorzieningen Gebouwen Verbouwingen Installaties Inventaris Vervoermiddelen Automatisering Onderhanden projecten Sub-totaal Niet WTZi/WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen - per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage divers divers divers 10,0% 0,0% Pagina 20

21 5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Financial lease Gebouwen Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo - Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage Pagina 21

22 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens Investeringen Goedkeuringen Nummer t/m 2010 Briefnummer onder- Nominaal Aangepaste Datum Omschrijving WTZi-type t/m gereed handen bedrag Index goedkeuring Jaar van oplevering / Amsteldijk-Renov gebouw toelating / Bakema-Noord 48 pl PG vergunn / N44 blok C. Peterstraat vergunn / Fagelstraat/Catskade vergunn / Geuzenbaan 24 pl PG vergunn / Ingenhouszhof , vergunn Planciusstraat 19/OW vergunn Totaal Pagina 22

23 5.1.9 Overzicht langlopende schulden ultimo december 2010 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2009 Nieuwe leningen in 2010 Aflossing 2010 Restschuld 31 december 2010 Totale looptijd Werkelijkerente Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2010 Aflossingswijze Aflossing 2011 Gestelde zekerheden % ING(71210) 12-dec onderhands 4,28% lin neg. Hypotheeekcl. ING (71211) 1-aug onderhands 4,55% lin neg. Hypotheeekcl. ING (71295) onderhands 5,83% lin neg. Hypotheeekcl. Rabo (71291) onderhands 3,90% lin neg. Hypotheeekcl. DEUTSCHE BANK (072040) 1-mrt Lineair 5,15% lin krediethypotheek DEUTSCHE BANK (536/7203) 3-mrt Annuitair 8,13% ann krediethypotheek Ev.luth.diac.(071240) 29-aug Lineair 2,78% lin geen DEUTSCHE BANK (072020) 29-apr Lineair 4,35% lin krediethypotheek DEUTSCHE BANK (071000) 4-jul Lineair 3,65% lin gemeentegarantie DEUTSCHE BANK (71010) 15-dec Lineair 3,38% lin gemeentegarantie ABN AMRO 30-mrt hypotheek 5,33% lin A ABN AMRO 30-jun hypotheek 5,00% lin B ABN AMRO 1-dec hypotheek 4,20% lin C Financial lease nvt div Totaal Ad A:borgstelling door waarborgfonds voor de Zorgsector. Ad B: positieve/negatieve hypotheekverklaring en pari-passu verklaring Ad C: recht van 1e hypotheek en positieve/negatieve hypotheekverklaring en pari-passu verklaring Pagina 23

24 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2010 SEGMENT Verpleging & Verzorging (V&V) BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie Niet gebudgetteerde zorgprestaties Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Bijzondere baten - - Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten - - RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve Plancius Reserve frictiekosten (ver)bouw projecten FTE Verpleging & Verzorging (V&V) Toelichting V&V : Het tekort van 2010 wordt met name veroorzaakt door een onderbezetting in het eerste half jaar in verschillende verzorging- en verpleeghuizen ( - 2 mln). Eind 2011 was er weer sprake van een volledige bezetting. Het verzorgingshuis Inghenhoushof is in 2010 ten behoeve van een gedeeltelijke renovatie met 56 plaatsen afgebouwd. Het aantal medewerkers is hierdoor in 2010 afgenomen met 24 fte. Frictiekosten tijdens de afbouw hebben geleid tot een verlies op deze locatie van 0,8. mln. Het verschil in inzet fte in totaal t.o.v 2010 is het gevolg van deze daling bij Ingenhoushof en een stijging die voor het grootste deel te maken heeft met de inzet door medwerkers met (0)uren contract i.p.v. inzet uitzendkrachten. In 2010 zijn in de resultaatrekening t.o.v minder incidentele posten ( 1.5 mln). Pagina 24

25 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2010 SEGMENT Verstandelijk Gehandicapten (VG) BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie Niet gebudgetteerde zorgprestaties Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten - - RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Reserve aanvaardbare kosten Reserve frictiekosten (ver)bouw projecten FTE Verstandelijk Gehandicapten (VG) Toelichting : Het tekort in 2010 wordt met name veroorzaakt door een onderbezetting (- 2 mln) in verschillende locaties. Eind 2010 was er weer sprake van een volledige bezetting. In 2010 is er een wijziging doorgevoerd in de financiering van de dagbesteding. Dit betekent t.o.v een (budgetneutrale) afname zowel in de opbrengsten ( wettelijk budget ) als in de overige bedrijfskosten ( post :kosten dagbesteding) van 1.5 mln. Daarnaast zijn de overige bedrijfskosten gedaald door een geplande afname van kosten ( cliëntgebonden) beveiliging ( 0.5 mln).het aantal medewerkers t.o.v is gestegen als gevolg van de opening van twee nieuwe locaties ( + 44 ) en gedaald door sluiting van twee locaties. In 2010 zijn t.o.v in de resultaatrekening minder incidentele posten opgenomen : 2009 opbrengsten incidenteel t.o.v mln Pagina 25

26 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT Verpleging & Verzorging (V&V) SEGMENT Verstandelijk Gehandicapten (VG) Resultaat volgens resultatenrekening Pagina 26

27 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 12. Wettelijk budget aanvaardbare kosten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten materiële kosten normatieve kapitaalslasten Beleidsmaatregelen overheid: - Herallocatie ZZP Extra middelen toeslagen verpleging Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente afschrijvingen overige Overige mutaties: - overig financieel effect bonus/malus regeling Sub-totaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten jaar t Toelichting Na herschikking van 2010 zijn de productieafspraken in 2010 naar beneden bijgesteld i. v.m. onderbezetting in VG en V&V in het eerste half jaar 2010 Pagina 27

28 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 13. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt : Zorgprestaties tussen instellingen Zorgprestaties cliënten Persoonsgebonden- en volgende budgetten Overige zorgprestaties (WMO) Eigen bijdragen cliënten Totaal Toelichting In 2009 zijn onder Zorgprestaties cliënten de opbrengsten bijzondere zorgplannen opgenomen. In 2010 zijn deze opgenomen in het wettelijk budget. 14. Subsidies De specificatie is als volgt: Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van Justitie Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds, academische component voor UMC's) Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt : Overige dienstverlening: Overige opbrengsten: Correcties voorgaande jaren Totaal Personeelskosten De specificatie is als volgt : Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Andere personeelskosten: Sub-totaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Verpleging & Verzorging (V&V) Verstandelijk Gehandicapten (VG) Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Toelichting De stijging lonen en salarissen t.o.v 2009 wordt veroorzaakt door de indexering ( ca ) en de stijging van 30 fte De daling in personeel niet in loondienst woordt veroorzaakt door de verder daling van inzet uitzendkrachten ( ca 1.7 mln). Pagina 28

29 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 17. Afschrijvingen immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt : Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa materiële vaste activa financiële vaste activa Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - verloopoverzichten materiële vaste activa Afschrijving immateriële vaste activa - Afschrijving WTZi - vergunningsplichtige materiële vaste activa Afschrijving WTZi - instandhoudings materiële vaste activa Afschrijving WMG gefinancierde materiële vaste activa Afschrijving niet WTZi/WMG gefinancierde materiële vaste activa Afschrijving financieel vaste activa Totaal afschrijvingen volgens mutatieoverzichten Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt : Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal bedrijfskosten Toelichting De lagere bezetting van plaatsen in het eerste half jaar heeft tot lagere voedingskosten geleid. De hotelmatigekosten zijn gedaald doordat de kosten voor beveiliging zijn afgenomen met ca 0.4 mln. De uitgaven voor extra beveiliging op de woonafdelingen zijn vanaf december 2009 minimaal. De patiënt- en bewonersgebonden kosten zijn gedaald doordat de financiering van de dagbesteding is gewijzigd voor bewoners die hun dagbesteding buiten Amsta hebben. In 2009 werden de kosten van dagbesteding buiten Amsta bij Amsta in rekening gebracht. Nu ontvangen de organisaties, waar de dagbesteding aan bewoners van Amsta wordt gegeven, direct de opbrengsten in hun budget. Dit heeft geleid tot een daling in de kosten van 1.5 mln ( en tevens een daling in opbrengsten) Daarnaast zijn De opening en sluiting van huurlocaties heeft per saldo geleid tot de verhoging van de huurkosten in de exploitatie Op basis van de actualisatie van het meerjarenonderhoudsplan is er een vrijval van de voorziening voor groot onderhoud opgenomen 19. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt : Rentebaten Sub-totaal financiële baten Rentelasten Sub-totaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten Pagina 29

30 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 20. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welke bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Tweehoofdig met voorzitter De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2010 is als volgt: Naam J.M.L. Aarts A de Jonge Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder 1 werkzaam in uw organisatie? Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit 2 van het bestuur? Ja Nee Tot welke datum was de persoon als bestuurder 3 werkzaam in uw organisatie? Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het 4 bestuur geweest? Ja Nee Hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in 5 het verslagjaar? 12 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? onbepaald onbepaald 7 Welke salarisregeling is toegepast? NVZDregeling NVZDregeling 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 100% 100% Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkeringsalaris en andere vaste toelagen Waarvan verkoop verlofuren Waarvan nabetalingen voorgaande jaren 12 Bruto-onkostenvergoeding Werkgeversbijdrage sociale lasten Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU Ontslagvergoeding 16 Bonussen 17 Totaal inkomen (9+12 t/m 16) Cataloguswaarde auto van de zaak Eigen bijdrage auto van de zaak De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2010 is als volgt: Naam Functie Bezoldiging JAM van Unen H Bakkerode BPNM van Dam BJ Robbers R Degenhardt H van den Broek Toezichthouder Toezichthouder Toezichthouder Toezichthouder Toezichthouder Toezichthouder Pagina 30

31 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 21. Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt) De bezoldiging van de functionarissen die over 2010 in het kader van de Wopt verantwoord worden is als volgt: 1 Functionaris (functienaam) voorzitter RvB 2 In dienst vanaf (datum) 1-jul-03 3 In dienst tot (datum) 4 Belastbaar loon (in ) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar 5 op termijn (in ) Uitkeringen in verband met beëindiging van het 6 dienstverband(in ) Totaal beloning in kader van de Wopt (4,5 en 6) Beloning Motivatie overschrijdingen van het gemiddeld belastbaar loon van de Ministers: de bezoldiging van is conform de regeling van de NVZD. Toelichting: De vermelde datum in dienst is, de datum waarop functionarissen in dienst traden bij een van de voorgangers van Amsta (Stichting Tabitha). 22. Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2009 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering 0 4 Niet controle-diensten Totaal honoraria accountant Pagina 31

32 5.2 OVERIGE GEGEVENS Pagina 32

33 5.2 OVERIGE GEGEVENS Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Amsta heeft de jaarrekening 2010 vastgesteld in de vergadering van 20 mei De raad van toezicht van de Stichting Amsta heeft de jaarrekening 2010 goedgekeurd in de vergadering van 24 mei Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is niet bepaald tot wiens beschikking het behaalde resultaat staat Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum geweest welke op deze plaats nader toegelicht moeten worden Ondertekening door bestuurders en toezichthouders J.M.L. Aarts, voorzitter Raad van Bestuur J.R. Bausch voorzitter Raad van Toezicht H. Bakkerode, lid Raad van Toezicht B.P.N.M. van Dam, lid Raad van Toezicht G. Erents lid Raad van Toezicht B.J. Robbers vice-voorzitter Raad van Toezicht H. van den Broek, lid Raad van Toezicht Mw. H.C.M. Wüst lid Raad van Toezicht A.M. van Zonneveld lid Raad van Toezicht Pagina 33

34 Controleverklaring