Persoonlijk Financieel Advies

Transcriptie

1 Persoonlijk Financieel Advies Rob Karin Inhoudsopgave Basisgegevens Inkomens- en vermogensplanning Verdeling over sparen en beleggen Grafiek vermogensverdeling Specificatie vaste lasten Grafiek inkomens- en vermogensplanning Scenario overlijden kostwinner Scenario arbeidsongeschiktheid Grafiek inkomen bij diverse scenario's Onderneming B.V. Toelichting

2 Basisgegevens persoonlijk financieel advies Analysejaar 2014 Naam Rob Karin Geboortedatum Rotterdam Burgerlijke staat gehuwd Kinderen Naam / Geboortedatum Esther Pim Inkomen Rob Karin Salaris loondienst Pensioenopbouw Rob Karin Datum ingang ouderdomspensioen Datum ingang AOW Ouderdomspensioen werkgever(s) AOW Totaal ouderdomspensioen Indexatie pensioen werkgever(s) 0% 0% Arbeidsongeschiktheid Rob Karin Excedent WAO/WIA nee nee Verzekerde uitkering 0 0 Eigen woning Marktwaarde / WOZ-waarde Hypotheek / Rente ,0% Rente fiscaal aftrekbaar tot uiterlijk 2031 Vrij renderende privé-bezittingen Spaarrekening ,5% Rendement na inflatie -0,5% Beleggersprofiel Vastgesteld risicoprofiel Sparen 2

3 Basisgegevens persoonlijk financieel advies Uitgaven Aangegeven vaste lasten Overig / gewenst besteedbaar Totaal uitgaven Uitgangspunten Uw financiële planning is samengesteld op basis van de volgende uitgangspunten: - een gemiddelde inflatie van 2%; - langjarig historische gemiddelde rendementen na kosten; - de systematiek en tarieven van het huidige belastingstelsel; - de huidige economische en politieke constellatie; - de door u verstrekte gegevens zoals die met betrekking tot uw (toekomstige) inkomen, vermogen, uitgaven en beleggersprofiel. Wij raden u aan nauwgezet te controleren of de ingevoerde gegevens juist zijn. Een financiële planning biedt u, hoewel zorgvuldig door ons samengesteld, niet meer dan een indicatie. Als uw financiële situatie of een ander uitgangspunt wijzigt (zie hiervoor), raden wij u aan nieuwe berekeningen te laten maken. 3

4 Inkomens- en vermogensplanning Inflatiecorrectie toegepast Jaar Leeftijd van Rob einde jaar Leeftijd van Karin Leeftijd van Esther Leeftijd van Pim Inkomen van Rob Bruto inkomen loondienst AOW-uitkering Pensioenuitkering Verschuldigde Iab Zvw (zelf betalen) Eigenwoningforfait Financieringskosten woning Rentepercentage eigenwoningschuld 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% Totaal aftrekbare kosten woning Toegedeelde aftrekbare kosten woning (1) Inkomen box Belasting box Vermogen box Vrijstelling box Inkomen box Belasting box Totaal belasting box 1, 2 en Algemene heffingskorting Arbeidskorting Ouderenkorting Totaal verschuldigde IB/sociale premies/iab Zvw Marginaal belastingtarief box 1 42,00% 42,00% 42,00% 42,00% 42,00% 42,00% 42,00% 42,00% Netto inkomen Inkomen van Karin Bruto inkomen loondienst AOW-uitkering Pensioenuitkering Verschuldigde Iab Zvw (zelf betalen) Inkomen box Belasting box Algemene heffingskorting Arbeidskorting Inkomensafh. combinatiekorting Ouderenkorting Totaal verschuldigde IB/sociale premies/iab Zvw Marginaal belastingtarief box 1 42,00% 42,00% 42,00% 42,00% 42,00% 42,00% 42,00% 42,00% Netto inkomen Besteedbaar inkomen Totaal netto inkomen Vaste lasten Besteedbaar inkomen per jaar Gewenst besteedbaar inkomen per jaar Gewenst besteedbaar inkomen per maand Overschot(+)/tekort(-) per jaar naar vermogen Vermogen per 1/1 Woning Financiering woning (vanaf 2031 naar box 3) Break-even gedeeltelijke aflossing (= rendement box 3) 2,32% 2,32% 3,52% 3,52% 3,52% 3,52% 3,52% 3,52% Totaal vrije renderende privé-bezittingen Privé-vermogen (box 3) Onttrekking (+)/toevoeging (-) tbv inkomen Storting/opname box 3; woning(en) Inflatiecorrectie 1,0000 0,9804 0,9612 0,9423 0,9238 0,9057 0,8880 0,8706 Gemid. rendement vrije renderende privé-bezittingen 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% Totaal vermogen

5 Inkomens- en vermogensplanning Inflatiecorrectie toegepast Jaar Leeftijd van Rob einde jaar Leeftijd van Karin Leeftijd van Esther Leeftijd van Pim Inkomen van Rob Bruto inkomen loondienst AOW-uitkering Pensioenuitkering Verschuldigde Iab Zvw (zelf betalen) Eigenwoningforfait Financieringskosten woning Rentepercentage eigenwoningschuld Totaal aftrekbare kosten woning Toegedeelde aftrekbare kosten woning (1) Inkomen box 1 Belasting box 1 Vermogen box 3 Vrijstelling box 3 Inkomen box 3 Belasting box 3 Totaal belasting box 1, 2 en 3 Algemene heffingskorting Arbeidskorting Ouderenkorting Totaal verschuldigde IB/sociale premies/iab Zvw Marginaal belastingtarief box 1 Netto inkomen Inkomen van Karin Bruto inkomen loondienst AOW-uitkering Pensioenuitkering Verschuldigde Iab Zvw (zelf betalen) Inkomen box 1 Belasting box 1 Algemene heffingskorting Arbeidskorting Inkomensafh. combinatiekorting Ouderenkorting Totaal verschuldigde IB/sociale premies/iab Zvw Marginaal belastingtarief box 1 Netto inkomen Besteedbaar inkomen Totaal netto inkomen Vaste lasten Besteedbaar inkomen per jaar Gewenst besteedbaar inkomen per jaar Gewenst besteedbaar inkomen per maand Overschot(+)/tekort(-) per jaar naar vermogen Vermogen per 1/1 Woning Financiering woning (vanaf 2031 naar box 3) Break-even gedeeltelijke aflossing (= rendement box 3) Totaal vrije renderende privé-bezittingen Privé-vermogen (box 3) Onttrekking (+)/toevoeging (-) tbv inkomen Storting/opname box 3; woning(en) Inflatiecorrectie Gemid. rendement vrije renderende privé-bezittingen Totaal vermogen ,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% ,00% 42,00% 42,00% 42,00% 42,00% 42,00% 42,00% 42,00% ,00% 42,00% 42,00% 42,00% 42,00% 42,00% 42,00% 42,00% ,52% 2,32% 2,32% 2,32% 2,32% 2,32% 2,32% 3,52% ,8535 0,8368 0,8203 0,8043 0,7885 0,7730 0,7579 0,7430 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% 1,50%

6 Inkomens- en vermogensplanning Inflatiecorrectie toegepast Jaar Leeftijd van Rob einde jaar Leeftijd van Karin Leeftijd van Esther Leeftijd van Pim Inkomen van Rob Bruto inkomen loondienst AOW-uitkering Pensioenuitkering Verschuldigde Iab Zvw (zelf betalen) Eigenwoningforfait Financieringskosten woning Rentepercentage eigenwoningschuld Totaal aftrekbare kosten woning Toegedeelde aftrekbare kosten woning (1) Inkomen box 1 Belasting box 1 Vermogen box 3 Vrijstelling box 3 Inkomen box 3 Belasting box 3 Totaal belasting box 1, 2 en 3 Algemene heffingskorting Arbeidskorting Ouderenkorting Totaal verschuldigde IB/sociale premies/iab Zvw Marginaal belastingtarief box 1 Netto inkomen Inkomen van Karin Bruto inkomen loondienst AOW-uitkering Pensioenuitkering Verschuldigde Iab Zvw (zelf betalen) Inkomen box 1 Belasting box 1 Algemene heffingskorting Arbeidskorting Inkomensafh. combinatiekorting Ouderenkorting Totaal verschuldigde IB/sociale premies/iab Zvw Marginaal belastingtarief box 1 Netto inkomen Besteedbaar inkomen Totaal netto inkomen Vaste lasten Besteedbaar inkomen per jaar Gewenst besteedbaar inkomen per jaar Gewenst besteedbaar inkomen per maand Overschot(+)/tekort(-) per jaar naar vermogen Vermogen per 1/1 Woning Financiering woning (vanaf 2031 naar box 3) Break-even gedeeltelijke aflossing (= rendement box 3) Totaal vrije renderende privé-bezittingen Privé-vermogen (box 3) Onttrekking (+)/toevoeging (-) tbv inkomen Storting/opname box 3; woning(en) Inflatiecorrectie Gemid. rendement vrije renderende privé-bezittingen Totaal vermogen ,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% ,00% 42,00% 42,00% 42,00% 42,00% 42,00% 42,00% 24,10% ,00% 42,00% 42,00% 42,00% 42,00% 42,00% 42,00% 42,00% ,7284 0,7142 0,7002 0,6864 0,6730 0,6598 0,6468 0,6342 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% 1,50%

7 Inkomens- en vermogensplanning Inflatiecorrectie toegepast Jaar Leeftijd van Rob einde jaar Leeftijd van Karin Leeftijd van Esther Leeftijd van Pim Inkomen van Rob Bruto inkomen loondienst AOW-uitkering Pensioenuitkering Verschuldigde Iab Zvw (zelf betalen) Eigenwoningforfait Financieringskosten woning Rentepercentage eigenwoningschuld Totaal aftrekbare kosten woning Toegedeelde aftrekbare kosten woning (1) Inkomen box 1 Belasting box 1 Vermogen box 3 Vrijstelling box 3 Inkomen box 3 Belasting box 3 Totaal belasting box 1, 2 en 3 Algemene heffingskorting Arbeidskorting Ouderenkorting Totaal verschuldigde IB/sociale premies/iab Zvw Marginaal belastingtarief box 1 Netto inkomen Inkomen van Karin Bruto inkomen loondienst AOW-uitkering Pensioenuitkering Verschuldigde Iab Zvw (zelf betalen) Inkomen box 1 Belasting box 1 Algemene heffingskorting Arbeidskorting Inkomensafh. combinatiekorting Ouderenkorting Totaal verschuldigde IB/sociale premies/iab Zvw Marginaal belastingtarief box 1 Netto inkomen Besteedbaar inkomen Totaal netto inkomen Vaste lasten Besteedbaar inkomen per jaar Gewenst besteedbaar inkomen per jaar Gewenst besteedbaar inkomen per maand Overschot(+)/tekort(-) per jaar naar vermogen Vermogen per 1/1 Woning Financiering woning (vanaf 2031 naar box 3) Break-even gedeeltelijke aflossing (= rendement box 3) Totaal vrije renderende privé-bezittingen Privé-vermogen (box 3) Onttrekking (+)/toevoeging (-) tbv inkomen Storting/opname box 3; woning(en) Inflatiecorrectie Gemid. rendement vrije renderende privé-bezittingen Totaal vermogen ,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% ,10% 24,10% 24,10% 24,10% 24,10% 24,10% 24,10% 24,10% ,84% 18,35% 18,35% 18,35% 18,35% 18,35% 18,35% 18,35% ,6217 0,6095 0,5976 0,5859 0,5744 0,5631 0,5521 0,5412 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% 1,50%

8 Inkomens- en vermogensplanning Inflatiecorrectie toegepast Jaar Leeftijd van Rob einde jaar Leeftijd van Karin Leeftijd van Esther Leeftijd van Pim Inkomen van Rob Bruto inkomen loondienst AOW-uitkering Pensioenuitkering Verschuldigde Iab Zvw (zelf betalen) Eigenwoningforfait Financieringskosten woning Rentepercentage eigenwoningschuld Totaal aftrekbare kosten woning Toegedeelde aftrekbare kosten woning (1) Inkomen box 1 Belasting box 1 Vermogen box 3 Vrijstelling box 3 Inkomen box 3 Belasting box 3 Totaal belasting box 1, 2 en 3 Algemene heffingskorting Arbeidskorting Ouderenkorting Totaal verschuldigde IB/sociale premies/iab Zvw Marginaal belastingtarief box 1 Netto inkomen Inkomen van Karin Bruto inkomen loondienst AOW-uitkering Pensioenuitkering Verschuldigde Iab Zvw (zelf betalen) Inkomen box 1 Belasting box 1 Algemene heffingskorting Arbeidskorting Inkomensafh. combinatiekorting Ouderenkorting Totaal verschuldigde IB/sociale premies/iab Zvw Marginaal belastingtarief box 1 Netto inkomen Besteedbaar inkomen Totaal netto inkomen Vaste lasten Besteedbaar inkomen per jaar Gewenst besteedbaar inkomen per jaar Gewenst besteedbaar inkomen per maand Overschot(+)/tekort(-) per jaar naar vermogen Vermogen per 1/1 Woning Financiering woning (vanaf 2031 naar box 3) Break-even gedeeltelijke aflossing (= rendement box 3) Totaal vrije renderende privé-bezittingen Privé-vermogen (box 3) Onttrekking (+)/toevoeging (-) tbv inkomen Storting/opname box 3; woning(en) Inflatiecorrectie Gemid. rendement vrije renderende privé-bezittingen Totaal vermogen ,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% ,10% 24,10% 24,10% 24,10% 24,10% 24,10% 24,10% 24,10% ,35% 18,35% 18,35% 18,35% 18,35% 18,35% 18,35% 18,35% ,5306 0,5202 0,5100 0,5000 0,4902 0,4806 0,4712 0,4619 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% 1,50%

9 Verdeling over sparen en beleggen Jaar Leeftijd van Rob einde jaar % 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% Effectenrekeningen 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% Vastgoedbeleggingen 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% Overig rendabel vermogen 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% Verwacht rendement 1,5% 1,5% 1,5% 1,5% 1,5% 1,5% 1,5% 1,5% Voorgaande jaar Kasstroom inkomen Kasstroom woning Rente Inflatie Totaal per 1/ Totaal vrij renderend

10 Verdeling over sparen en beleggen Jaar Leeftijd van Rob einde jaar Effectenrekeningen Vastgoedbeleggingen Overig rendabel vermogen Verwacht rendement Voorgaande jaar Kasstroom inkomen Kasstroom woning Rente Inflatie Totaal per 1/1 Totaal vrij renderend % 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 1,5% 1,5% 1,5% 1,5% 1,5% 1,5% 1,5% 1,5%

11 Verdeling over sparen en beleggen Jaar Leeftijd van Rob einde jaar Effectenrekeningen Vastgoedbeleggingen Overig rendabel vermogen Verwacht rendement Voorgaande jaar Kasstroom inkomen Kasstroom woning Rente Inflatie Totaal per 1/1 Totaal vrij renderend % 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 1,5% 1,5% 1,5% 1,5% 1,5% 1,5% 1,5% 1,5%

12 Verdeling over sparen en beleggen Jaar Leeftijd van Rob einde jaar Effectenrekeningen Vastgoedbeleggingen Overig rendabel vermogen Verwacht rendement Voorgaande jaar Kasstroom inkomen Kasstroom woning Rente Inflatie Totaal per 1/1 Totaal vrij renderend % 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 1,5% 1,5% 1,5% 1,5% 1,5% 1,5% 1,5% 1,5%

13 Verdeling over sparen en beleggen Jaar Leeftijd van Rob einde jaar Effectenrekeningen Vastgoedbeleggingen Overig rendabel vermogen Verwacht rendement Voorgaande jaar Kasstroom inkomen Kasstroom woning Rente Inflatie Totaal per 1/1 Totaal vrij renderend % 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 1,5% 1,5% 1,5% 1,5% 1,5% 1,5% 1,5% 1,5%

14 Grafiek vermogensverdeling 100% Verdeling over sparen en beleggen naar leeftijd (van vrije renderende privé-bezittingen) 80% 60% Effectenrekeningen 40% Overig rendabel vermogen Vastgoedbeleggingen 20% 0% Leeftijd 14

15 Vaste lasten Inflatiecorrectie toegepast Jaar Leeftijd van Rob einde jaar Leeftijd van Karin einde jaar Leeftijd van Esther Leeftijd van Pim Woning (Hypotheek-)rente Huur 0 Onderhoud woning Gemeentelijke heffingen (OZB, reiniging en riool) Waterschap Gas, water en elektra Opstal- en inboedelverzekering Ziektekosten Ziektekostenverzekering nominale premie Eigen risico Overige verzekeringen Overlijdensrisicoverzekering Overige (WA, begrafenis, rechtsb., reis) Alimentatie, levensonderhoud Ondersteuning kinderen en kinderalimentatie Abonnementen, contributies Telefoon Kabel, internet Contributies (sportverenigingen, kerk etc.) Auto Auto (totaal, incl. afschrijving) Vakanties Vakanties Overige Accountant/belastingadviseur Overige Totaal

16 Vaste lasten Inflatiecorrectie toegepast Jaar Leeftijd van Rob einde jaar Leeftijd van Karin einde jaar Leeftijd van Esther Leeftijd van Pim Woning (Hypotheek-)rente Huur Onderhoud woning Gemeentelijke heffingen (OZB, reiniging en riool) Waterschap Gas, water en elektra Opstal- en inboedelverzekering Ziektekosten Ziektekostenverzekering nominale premie Eigen risico Overige verzekeringen Overlijdensrisicoverzekering Overige (WA, begrafenis, rechtsb., reis) Alimentatie, levensonderhoud Ondersteuning kinderen en kinderalimentatie Abonnementen, contributies Telefoon Kabel, internet Contributies (sportverenigingen, kerk etc.) Auto Auto (totaal, incl. afschrijving) Vakanties Vakanties Overige Accountant/belastingadviseur Overige Totaal

17 Vaste lasten Inflatiecorrectie toegepast Jaar Leeftijd van Rob einde jaar Leeftijd van Karin einde jaar Leeftijd van Esther Leeftijd van Pim Woning (Hypotheek-)rente Huur Onderhoud woning Gemeentelijke heffingen (OZB, reiniging en riool) Waterschap Gas, water en elektra Opstal- en inboedelverzekering Ziektekosten Ziektekostenverzekering nominale premie Eigen risico Overige verzekeringen Overlijdensrisicoverzekering Overige (WA, begrafenis, rechtsb., reis) Alimentatie, levensonderhoud Ondersteuning kinderen en kinderalimentatie Abonnementen, contributies Telefoon Kabel, internet Contributies (sportverenigingen, kerk etc.) Auto Auto (totaal, incl. afschrijving) Vakanties Vakanties Overige Accountant/belastingadviseur Overige Totaal

18 Vaste lasten Inflatiecorrectie toegepast Jaar Leeftijd van Rob einde jaar Leeftijd van Karin einde jaar Leeftijd van Esther Leeftijd van Pim Woning (Hypotheek-)rente Huur Onderhoud woning Gemeentelijke heffingen (OZB, reiniging en riool) Waterschap Gas, water en elektra Opstal- en inboedelverzekering Ziektekosten Ziektekostenverzekering nominale premie Eigen risico Overige verzekeringen Overlijdensrisicoverzekering Overige (WA, begrafenis, rechtsb., reis) Alimentatie, levensonderhoud Ondersteuning kinderen en kinderalimentatie Abonnementen, contributies Telefoon Kabel, internet Contributies (sportverenigingen, kerk etc.) Auto Auto (totaal, incl. afschrijving) Vakanties Vakanties Overige Accountant/belastingadviseur Overige Totaal

19 Vaste lasten Inflatiecorrectie toegepast Jaar Leeftijd van Rob einde jaar Leeftijd van Karin einde jaar Leeftijd van Esther Leeftijd van Pim Woning (Hypotheek-)rente Huur Onderhoud woning Gemeentelijke heffingen (OZB, reiniging en riool) Waterschap Gas, water en elektra Opstal- en inboedelverzekering Ziektekosten Ziektekostenverzekering nominale premie Eigen risico Overige verzekeringen Overlijdensrisicoverzekering Overige (WA, begrafenis, rechtsb., reis) Alimentatie, levensonderhoud Ondersteuning kinderen en kinderalimentatie Abonnementen, contributies Telefoon Kabel, internet Contributies (sportverenigingen, kerk etc.) Auto Auto (totaal, incl. afschrijving) Vakanties Vakanties Overige Accountant/belastingadviseur Overige Totaal

20 Grafiek inkomens- en vermogensplanning Besteedbaar inkomen (inkomen minus belastingen en vaste lasten) Beschikbaar Leeftijd Gewenst Vermogen Totaal Leeftijd Vrij beschikbaar 20

21 Scenario arbeidsongeschiktheid Rob Uitkeringen Belastingheffing WAO/WIA-uitkering Belasting box 3 0 Uitkering WAO/WIA-excedentverzekering 0 Belasting box Arbeidsongeschiktheidsverzekering 0 Totaal belasting box 1, 2 en Totaal uitkeringen Algemene heffingskorting Arbeidskorting 0 Inkomen Inkomensafhankelijke combinatiekorting 0 Totaal uitkeringen Korting maatschappelijk beleggen 0 Lijfrente-uitkering (belast box 1) 0 Totaal verschuldigde IB/sociale premies/iab Zvw Resultaat uit overige werkzaamheden 0 Arbeidsinkomen 0 Iab Zvw grondslag hoog Iab Zvw grondslag laag 0 Verschuldigde Iab Zvw (zelf betalen) 0 Eigenwoningforfait Financieringskosten woning Specificatie besteedbaar inkomen Aftrekbare lijfrentepremies 0 Netto inkomen Alimentatiebetaling (aftrekbaar) 0 Netto inkomen partner Persoonsgebonden uitgaven (overig) 0 Totaal netto inkomen Overige aftrekposten 0 Overige vaste lasten 0 Inkomen box Intering rendement vermogen 0 Vermogen box Besteedbaar inkomen per jaar inclusief vermogen Vrijstelling box Inkomen box 3 0 Besteedbaar per maand inclusief vermogen

22 Scenario overlijden kostwinner Rob Vermogen Schatting erfbelasting overlijden kostwinner Hypotheekschuld Vermogen kostwinner (denk aan evt huw vw'en) 0 Uitkering verzekeringspolis ivm hypotheek 0 Aantal kinderen 2 Nieuw hypotheekbedrag (na levensv uitk) Verkrijging langstlevende 0 Uitkering overige levensverz na successierechten 0 Maximale vrijstelling langstlevende Overig inteerbaar vermogen 0 Vermindering vrijstelling wegens pensioenrechten 0 Totaal 0 Resterende vrijstelling Jaarlijks intering op inteerbaar vermogen 0% Belast erfdeel echtgeno(o)t(e) 0 Is per jaar 0 Erfbelasting erfdeel langstlevende 0 Verkrijging per kind 0 Inkomen Vrijstelling per kind met ANW en wezenpensioen (indien van toepassing) Verkrijging per kind 0 Weduwenpensioen Verschuldigde erfbelasting per kind 0 Wezenpensioen Totaal erfbelasting erfgenamen gezamenlijk 0 ANW Korting ANW ivm eigen inkomsten Inkomen ANW-uitkering totaal 0 zonder ANW en wezenpensioen, jongste kind 18 jaar of ouder Eigen inkomsten loondienst, bruto Weduwenpensioen Eigen bijdrage pensioen en WAO-aanvulling 0 Eigen inkomsten loondienst, bruto Schatting lijfrenteuitkeringen (belast) 0 Eigen bijdrage pensioen en WAO-aanvulling 0 Resultaat uit overige werkzaamheden 0 Schatting lijfrenteuitkeringen (belast) 0 Bijtelling auto 0 Resultaat uit overige werkzaamheden 0 Eigen bijdrage auto 0 Bijtelling auto 0 Arbeidsinkomen Eigen bijdrage auto 0 Iab Zvw grondslag hoog Arbeidsinkomen Iab Zvw grondslag laag Iab Zvw grondslag hoog Verschuldigde Iab Zvw (zelf betalen) Iab Zvw grondslag laag Eigenwoningforfait Verschuldigde Iab Zvw (zelf betalen) 907 Financieringskosten woning Eigenwoningforfait Aftrekbare lijfrentepremies 0 Financieringskosten woning Persoonsgebonden uitgaven 0 Aftrekbare lijfrentepremies 0 Overige aftrekposten 0 Persoonsgebonden uitgaven 0 Inkomen box Overige aftrekposten 0 Vermogen box 3 (incl netto verz uitk) Inkomen box Vrijstelling box Vermogen box 3 (incl netto verz uitk) Inkomen box Vrijstelling box Belasting box Inkomen box Belasting box Belasting box Totaal belasting box 1, 2 en Belasting box Algemene heffingskorting Totaal belasting box 1, 2 en Arbeidskorting Algemene heffingskorting Werkbonus 0 Arbeidskorting Inkomensafhankelijke combinatiekorting Werkbonus 0 Alleenstaande ouderkorting Inkomensafhankelijke combinatiekorting Korting maatschappelijk beleggen 0 Alleenstaande ouderkorting Totaal verschuldigde IB/sociale premies/iab Zvw Korting maatschappelijk beleggen 0 Totaal verschuldigde IB/sociale premies/iab Zvw Specificatie besteedbaar inkomen Specificatie besteedbaar inkomen Netto inkomen Netto inkomen Overige vaste lasten 0 Overige vaste lasten 0 Intering rendement vermogen 0 Intering rendement vermogen 0 Besteedbaar inkomen per jaar inclusief vermogen Besteedbaar inkomen per jaar inclusief vermogen Besteedbaar per maand incl. vermogen Besteedbaar per maand incl. vermogen

23 Grafiek inkomen bij diverse scenario's Rob / Karin Besteedbaar inkomen Per maand Per jaar Huidig Prepensionering - - Inkomen na pensionering 67 jaar - - Overlijden kostwinner Overlijden kostwinner zonder ANW Arbeidsongeschiktheid Besteedbaar inkomen per maand

24 Toelichting Onderstaand geven wij een toelichting op het financiële overzicht dat wij voor u hebben samengesteld. Inkomens- en vermogensplanning In het bovenste deel van de tabel wordt een overzicht gegeven van het inkomen en de verschuldigde belasting. Het netto inkomen dat resulteert is het inkomen na belasting. Onder het kopje 'Besteedbaar inkomen' worden de uitgaven (onderverdeeld in vaste lasten en gewenst besteedbaar inkomen) van het netto inkomen afgetrokken. Als het netto inkomen in een jaar hoger is dan de uitgaven, wordt het verschil (besparing) toegevoegd aan het spaargeld. Als het netto inkomen daarentegen kleiner is dan de uitgaven, wordt het tekort (ontsparing) onttrokken aan het spaargeld. Het overzicht en de bijbehorende grafiek brengen de mutatiemomenten in beeld zoals: - aankoop van een nieuwe woning - aflossen hypotheek - afstuderen kinderen - stoppen met werken - pensionering - ingangsdatum lijfrenteuitkeringen. Besteedbaar inkomen De uitgaven zijn onderverdeeld in 'vaste lasten' en 'gewenst besteedbaar inkomen'. Het gewenst besteedbaar inkomen is gelijk aan het bedrag van de totale uitgaven nadat daarop de vaste lasten in mindering zijn gebracht zoals de woonlasten, autokosten et cetera. Uit het gewenst besteedbare inkomen dienen onder meer de boodschappen en de persoonlijke verzorging te worden betaald. Inflatie De inflatie bedroeg in de eerste helft van 2012 ongeveer 2,5%. In het overzicht is rekening gehouden met inflatie. Gezegd moet worden dat dit het overzicht onoverzichtelijker en moeilijker te begrijpen maakt. Toch vinden wij het essentieel rekening te houden met de te verwachten inflatie. Stel dat iemand over twintig jaar stil wil gaan leven van zijn vermogen. Bij 2 procent inflatie per jaar is over twintig jaar alles ongeveer 50% duurder geworden. Als hiermee geen rekening zou worden gehouden, loopt deze persoon het gevaar te weinig te sparen. Om die reden wordt in het overzicht het bedrag van het spaargeld en de beleggingen verlaagd met de inflatie. Hierdoor kunt u ervan uitgaan dat het in de toekomst getoonde vermogen qua koopkracht vergelijkbare mogelijkheden biedt als nu. Voor gelijkblijvende hypotheekrente pakt het rekening houden met inflatie gunstig uit. Zo is een bedrag van aan hypotheekrente over twintig jaar in koopkracht uitgedrukt slechts ongeveer waard. In het overzicht ziet u dit terug in een afnemend schuldbedrag. Bij het samenstellen van het overzicht is verondersteld dat het salaris en de AOW-uitkering jaarlijks met de inflatie worden verhoogd. Indexering van het pensioen is tegenwoordig niet meer vanzelfsprekend. Een gelijkblijvend inkomen in het overzicht betekent dat het in koopkracht gelijk blijft. In euro's zal het dus moeten stijgen. Als in het model een gelijkblijvend besteedbaar inkomen staat, betekent dit dat het in koopkracht gelijk blijft. Lijfrente-uitkeringen worden normaliter niet aan inflatie aangepast, zodat het overzicht deze laat zien als een afnemend bedrag. Vermogen Bij het samenstellen van het overzicht is het gemiddelde rendement op het huidige spaargeld en de beleggingen berekend. Hiervan wordt ook in de komende jaren uitgegaan. Het rendement wordt in principe weer toegevoegd aan de 'vrij renderende privé-bezittingen' zoals spaargeld. Het vermogen wordt jaarlijks gecorrigeerd voor inflatie. Aan het spaargeld worden toegevoegd de jaarlijkse besparingen, terwijl inkomenstekorten aan het spaargeld worden onttrokken. Grafiek In het financiële overzicht zijn twee grafieken opgenomen: één van het inkomen en één van het vermogen. In de inkomensgrafiek geeft de onderbroken lijn het gewenste besteedbare inkomen weer en de staafjes het beschikbare besteedbare inkomen. Het verschil ten opzichte van elkaar geeft aan of u spaart of ontspaart. In de vermogensgrafiek ziet u twee lijnen. De onderbroken lijn geeft het vrije vermogen weer zoals uw spaargeld en uw beleggingen. De doorlopende lijn geeft het totale vermogen weer, dat wil zeggen het vrije vermogen en het vaste vermogen zoals de woning, woningschuld en eventueel ondernemingsen BV-vermogen. Als de onderbroken lijn beneden nul komt, zult u moeten interen op uw vaste vermogen. Dat zou kunnen betekenen dat u uw huis zou moeten opeten. Overlijden kostwinner Wij hebben een berekening gemaakt van het beschikbare inkomen van de partner bij het overlijden van de kostwinner. U vindt daar een overzicht van levensverzekeringsuitkeringen en inkomensvoorzieningen. In het linkergedeelte wordt het inkomen weergegeven met, indien van toepassing, de uitkering ingevolgde de Algemene nabestaandenwet en wezenpensioen. Voor de Anw-uitkering is vereist dat het jongste kind de leeftijd van 18 jaar nog niet heeft bereikt. Als de achterblijvende partner voor 1950 is geboren, bestaat ook recht op deze uitkering als het jongste kind ouder is dan 18 jaar. In het rechtergedeelte vindt u het overzicht zonder de de Anw-uitkering en het wezenpensioen. Bij het inkomensoverzicht is ook rekening gehouden met de mogelijkheid om het spaargeld aan te spreken ter aanvulling van het inkomen (intering vermogen). Arbeidsongeschiktheid Bij het intreden van arbeidsongeschiktheid zal het gewone inkomen wegvallen. Daarvoor in de plaats komen, indien van toepassing, de WIA-uitkering of andere verzekeringsuitkeringen. Bij het inkomensoverzicht is ook rekening gehouden met de mogelijkheid om het spaargeld aan te spreken ter aanvulling van het inkomen (intering vermogen). Onderneming In het overzicht van het ondernemingsvermogen wordt de ontwikkeling van dit vermogen benaderd. Uitgegaan wordt van de werkelijke waarde (inclusief eventuele goodwill). Er wordt ook een overzicht gegeven van de oudedagsreserve. Rekening wordt gehouden met fiscale claims op de goodwill, de meerwaarde van het onroerend goed en de oudedagsreserve. Het berekende vermogen is netto; na aftrek van fiscale claims. 24

25 Bij de beëindiging van de onderneming wordt het desbetreffende vermogen overgeboekt naar een lijfrente (indien daarvoor is gekozen) en het spaar- en beleggingsvermogen (box 3). BV-vermogen In het overzicht van het BV-vermogen wordt de ontwikkeling van dit vermogen globaal benaderd. Er wordt onderscheid gemaakt tussen verschillende activa-categorieën met verschillende rendementen. Voorzover winst niet is toe te rekenen aan het rendement op activa, is het ingevuld onder het kopje "surpluswinst". Wat de passiva betreft wordt onderscheid gemaakt tussen de pensioen (en lijfrente) schuld (eigen beheer) en overige schulden. De winst wordt toegevoegd aan activum 1. De belasting wordt ten laste van activum 1 gebracht. Het vermogen wordt weergegeven na aftrek van de fiscale claim ter zake van het aanmerkelijk belang. Bij uitkering van dividend en verkoop van de aandelen moet namelijk 25% inkomstenbelasting betaald worden. Ook deze fiscale claim wordt inflatieneutraal gepresenteerd. De inflatiecorrectie op het gestorte kapitaal leidt tot een jaarlijkse neerwaartse aanpassing. 25