In~ncleel~~~::~ ~ Integer Accountants Oné!fhankelijk Ho,

Maat: px

Weergave met pagina beginnen:

Download "In~ncleel~~~::~ ~ Integer Accountants Oné!fhankelijk Ho,"

Mirthe de Graaf
8 jaren geleden
Aantal bezoeken:

1 ~:Planj -Professioneelloonbelastin'i~" lll~~r Hoogwaardig Persóöïilijk chtbij!n!~~cesfact0n:; va:~~~~~h I li::iliui li::ii::il0 ~ Respect ~ DI,ef. Investering ~ Adviseur! Risk management ~ Groei varmg Breed ~ R. Specialisten I~vesteerder ~ Verantwoordelijk '" Concurrentie ~ egelgevlag E ' xpe rtl se Desku~dig $ Sp ca Netwerk Su ) Toekomst Investeerder Fusies~. Fusies ~ s... '- Kosten j In~ncleel~~~::~ ~ Integer Accountants Oné!fhankelijk Ho, ;u~inesuslesdeskundig Begrip Ondernemingsptan Inti " kh-..iii! +a' B d Ervar;ng Succes Efficient Succesf.::l~tn8"on "al KI~lrn{~ng l- (';\ ~.",J F ~.i. '"", ~ee.~..._.' _ ~ ~.~_.!n\l~:ri~g - - i\uh'i.i Am.. h~t~~s. '.0f[U /1)\[1"11(","1,1':".,,,ft'C!l'.... Ù,m ~eviif1~gs~'t Ire'ne.t, '.Wij adviseren ~AKE RTl LLY

Specialisten I~vesteerder ~ Verantwoordelijk '" Concurrentie ~ egelgevlag E ' xpe rtl se Desku~dig $ Sp ca Netwerk Su ) Toekomst Investeerder Fusies~. Fusies ~ s.

2 Inhoudsopgave 1. WijadViSeren~AKER

3 Hoofdstuk 1. Inleiding Geacht bestuur,,; Wij adviseren BAKER

4 Hoofdstuk 2. Management samenvatting WijadViSereh~AKER

5 Hoofdstuk 3. Accountantscontrole (1/3) W;jadViSeren~AKER

6 Hoofdstuk 3. Accountantscontrole (2/3) Wij adviseren~aker

7 Hoofdstuk 3. Accountantscontrole (3/3) 3,_6. S_c.h~[tin_9en Wij advis.eren~aker

8 Hoofdstuk 4. Beheersing van de bedrijfsprocessen (1/3) Wij adviseren ~Al<.ER

9 Hoofdstuk 4. Beheersing van de bedrijfsprocessen (2/3) Uitleg opbouw verslag van,bev;i'nejih:gen' Boekjaar Onderdeel Status Boekjaar eerste vermelding In dit blok wordt toegelicht waar de constatering betrekking op heeft,i,... './ Het symbool geeft de status van de eonstatenne aan. ;$ NieLlWitem Constatering / suggestie voor oplossing / reactie management Constatering Risico Aanbeveling In dit blok wordt Hierbij geven wij aan Hier geven wij u aangegeven wat wat de risico's zijn aanbevelingen met gedurende de van de constatering betrekking tot de accountantscontrole is en wat de gevolgen constatering. Deze geconstateerd en voor uw aanbeveling is een waarvan wij u graag onderneming mogelijke oplossing op de hoogte willen kunnen zijn. voor de constatering. brengen. Wij advjseren~ai<.er

op heeft,i,... './ Het symbool geeft de status van de eonstatenne aan.

10 4. Beheersing van de bedrijfsprocessen (3/3) Overzicht gradatie van de punten in het verslag van bevindingen Aanbeveling nog op te pakken œ _. WijadViSeren~AKER

11 Issue 4.1 Aanmeldingen pensioen B.oekjaar Wij adviseren ~Al<.ER.

12 Hoofdstuk 5. Geautomatiseerde gegevensverwerking (1/2) WijadviSeren~AKER

13 5. Geautomatiseerde gegevensverwerking (2/2). Overzichtgradatie ~ande punten in het versla~~anb~v~ndingen0 Aanbeveling nog op te pakken ó Wij advis eren~ake R. TIL LY

14 Issue 5.1 Ontbreken IT -beveiligingsplan WijadViSeren~AKER

15 Issue 5.2 Ontbreken data security officer en data security beleid Bo.ekjaar Wij adviseren ~AKER

16 Hoofdstuk 6. Rechtmatigheid.6.1," Begrotingsreçhtmatjgheid Wij adv;seren~al<.er

17 Hoofdstuk 7. Overige bevindingen W;iadViseren~AKER

18 Hoofdstuk 8. SISA 8.1 Algemeen WijadViSe.,en~AKER

19 Hoofdstuk 9. Fraude Wij adviseren ~Al<ER

20 Hoofdstuk 10. Actuele ontwikkelingen (1/6) In deze para,graaf nemen wij actuele ontwikkelingen op dle.een rol.spelen binnen uw sector. Wij zijn vanl~l,fs:prekè.l'ld,p~rei.d om met u van geda,ohtentëwlsselen over dé gevolgen eh beantwoording van ri1öge,ljj'kevraaqstukken voor uw o(ga,riisàtie. ::: '. '.ii',', 0-10:.1 Belastililgpli,tht i'li\dir.ed~ ovethei'd:sucha'll1èa WijadViSeren~AKER

spelen binnen uw sector. Wij zijn vanl~l,fs:prekè.l'ld,p~rei.

21 Hoofdstuk 10. Actuele ontwikkelingen (2/6) Wat)s een pndernemtnq? De wet bepaalt dat'geitii:eente,l1i.vpb-pllchttq worden 'voor,zq.v er z.ij één ondeli'.rne:m),ing: d.rijven'~ Vi;!:(:Illq"et. dr;:ij,y,élil' van-een Or:idêtne:rn',i:ng' is spr:ialke,; - '... Wij adviseren~aker

22 Hoofdstuk 10. Actuele ontwikkelingen (3/6) 10,.2 Werkkost~m:egelin,g De werkkostéh'regél~hg Wordt toegepast. M:et in,gang van 1 jamlari 2Q:tS wor(l:en,e'er:;!'.,aalilt~lil,wij*-i9/ingen len doargê\loerd,. Het Qfgêl,tOm de vo.l:g:etlde punten: v;el:'ibèt~rp.u:nte:q); W;jadViSeren~AKER

23 Hoofdstuk 10. Actuele ontwikkelingen (4/6) '10.3'Europese Privacy verorden"ing Wij-adviseren ~AKER BERI<.

24 Hoofdstuk 10. Actuele ontwikkelingen (5/6) 10.4 Individueel keli~.ebl,ldge.t Wij adviseren ~AKER

25 Hoofdstuk 10. Actuele ontwikkelingen (6/6) lq.5 Wet norm.ering bezold,i,gjng topfup.ctiop,a,ri$5enl.publieke en semi,p.ubl,ie:kel,:se"~tor(w,,nt) Wij advis.eren ~AK.E RTl 1LY

Vergelijkbare documenten

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT. A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2016

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT. A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2016 Baker Tilly Berk N.V. Burgemeester Roeienweg 14-18 Postbus 508 8000 AM Zwolle T: +31(~384258600 F: +31 (0)38 425 86 99 E: zwolle@bakertillyberk.nl KvK: 24425560 www.bakertillyberk.nl CONTROLEVERKLARING