Gouda. Rapport betreffende de jaarrekening 2014

Transcriptie

1 Rapport betreffende de jaarrekening 2014

2 RAPPORT BETREFFENDE DE JAARREKENING 2014 Pagina INHOUDSOPGAVE Beoordelingsverklaring Beoordelingsverklaring Bestuursverslag Bestuursverslag 3 Jaarrekening Balans per 31 december 2014 Rekening van baten en lasten over 2014 Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de rekening van baten en lasten Overige gegevens Consolidatievrijstelling Voorstel resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Bijlage Vergelijking begroting en realisatie over

3 Accountants ~AKER TILLY BERK Vereniging Postbus AM GOUDA Baker Tilly Berk N.V. Papendorpseweg 99 Postbus AA Utrecht T: +31 (0) F: +31 (0) E: KvK: BEOORDELINGSVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2014 van Vereniging Nederland Davos te beoordeeld. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de rekening van baten en lasten over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven en voor het opstellen van het bestuursverslag, in overeenstemming met Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 650 Fondsenwervende instellingen. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een conclusie over de jaarrekening op basis van onze beoordeling. Wij hebben onze beoordeling verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse Standaard 2400 'Opdrachten tot het beoordelen van financiële overzichten'. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze beoordeling zodanig plannen en uitvoeren dat wij in staat zijn te concluderen dat ons niet is gebleken dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat. Een beoordeling in overeenstemming met de Nederlandse Standaard 2400 resulteert in een beperkte mate van zekerheid. De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het inwinnen van inlichtingen bij het management en overige functionarissen van de vereniging, het uitvoeren van cijferanalyses met betrekking tot de financiële gegevens alsmede het evalueren van de verkregen informatie. De werkzaamheden uitgevoerd in het kader van een beoordelingsopdracht zijn aanzienlijk beperkter dan die uitgevoerd in het kader van een controleopdracht verricht in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden. Derhalve brengen wij geen controleoordeel tot uitdrukking. ~ an independent member of BAKER TILLY INTERNATIONAL Alle diensten worden verricht op basis van een overeenkomst van opdracht, gesloten met Baker Tilly Berk N.V., waarop van toepassing zijn de algemene voorwaarden, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandelonder nr In deze voorwaarden is een beperking van aansprakelijkheid opgenomen.

4 Accountants ~AKER TILLY BERK Conclusie Op grond van onze beoordeling is ons niets gebleken op basis waarvan wij zouden moeten concluderen dat de jaarrekening geen getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Vereniging per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 650 Fondsenwervende instellingen. Conclusie betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Op grond van onze beoordeling is ons niets gebleken op basis waarvan wij zouden moeten concluderen dat het bestuursverslag niet overeenkomstig Richtlijn 650 Fondsenwervende instellingen is opgesteld. Tevens vermelden wij dat het bestuursverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Utrecht, 29 mei 2015 Baker Tilly Berk N.V. Was getekend G.J. van Luyk Accountant-Administratieconsulent ~ an independent member of BAKER TILLY INTERNATIONAL 2

5 BESTUURSVERSLAG 1. Bestuur Gedurende het boekjaar werd het bestuur van de Vereniging statutaire vestiging te gevormd door: met - mevrouw G.J.J. Prins - mevrouww.s.g. van Dijk- Hoen - de heer H. Verbeek - de heer G.J.G.M. Brom - de heer P.G. Sliedrecht - de heer H.T.F. Heukensfeldt Jansen voorzitter secretaris penningmeester lid lid lid, sinds Doelstelling Uit artikel 2 van de statuten blijkt het volgende inzake de doelstelling van de vereniging. De vereniging stelt zicht ten doel: a. het welzijn te bevorderen van jeugdige en volwassen Nederlandstalige patiënten, lijdende aan astma, bronchiale en andere ziekten van de ademhalingsorganen, in het bijzonder door de bevordering van hooggebergtebehandeling; b. haar langjarige ervaring met de exploitatie van een kliniek te Zwitserland dienstbaar te maken aan andere instellingen in het Nederlands taalgebied, die de genezing, de verpleging, de revalidatie of reactivering van nederlanders buiten Nederland trachten te bevorderen. De doelstelling wordt nageleefd doordat een belangrijk onderdeel van de activiteiten bestaat uit ondersteuning van patiënten, financieel maar ook anderszins (bijvoorbeeld juridisch) en aanvullend zorgaanbod. Dit kan in Davos zijn maar ook in Nederland. Mede met behulp van de vruchten van de nalatenschap van wijlen de heer H.L.M. Francken (Stichting "Fonds Nederlands Sanatorium Davos") wordt dit mogelijk gemaakt. 3. Vaststelling jaarrekening 2013 De Algemene Ledenvergadering van de Vereniging heeft de jaarrekening 2013 op 21 juni 2014 vastgesteld. Het resultaat over het boekjaar 2013 bedroeg negatief. Dit bedrag werd overeenkomstig het door het bestuur gedane voorstel als volgt bestemd: Onttrekking Fonds Nederlands Sanatorium Davos Onttrekking overige reserves Onttrekking Geestelijke bijstand (55.093) ( ) ( ) 3

6 4. Legaat In 2013 is met de legaathouder, de ABNAMRO-bank, overeenstemming bereikt over een wijziging in de statuten van de stichting Fonds Sanatorium Nederland Davos. Deze stichting beheert het legaat van de heer Francken. De ABNAMRO is uitvoerder van hetgeen de stichting bepaalt. De statuten waren niet meer in lijn met hedendaagse wet- en regelgeving hetgeen een aanpassing noodzakelijk maakt. Om veilig te stellen dat de in de stichting ondergebrachte gelden ten goede blijven komen aan patiënten die hooggebergte behandeling behoeven, heeft de VND langdurig onderhandeld over de wijzigingen. Aangezien de oorspronkelijke statuten geen clausule bevatten die wijziging mogelijk maken, kan een wijziging enkel bij vonnis van de rechter worden bewerkstelligd. Dit vonnis zal eerst medio 2015 gewezen worden. 5. Activiteiten Het bestuur heeft in 2014, tijdens de jaarlijkse evaluatie van bestuur en doelstellingen, plan opnieuw geijkt. het in 2010 geschreven strategisch Uitgangspunt hierbij was: Wat is er gerealiseerd - en met welk resultaat. Wat staat nog open - en waarom en welke nieuwe ontwikkelingen zijn er sinds 2012? Het bestuur is tot de conclusie gekomen dat de ambities zoals eerder geformuleerd te breed waren voor het huidige bestuur. De visie van de VND blijft als voorheen onveranderd. VisieVND Patiënten met ernstig astma hebben brede toegang tot effectieve behandeling in het hooggebergte. Bij behandeling van ernstig astma wordt nog te vaak voor alleen symptoombestrijding gekozen met een (te) kortdurend effect, in plaats van hooggebergte behandeling met een langduriger effect. Zelfs bij verwijzing door de specialist naar HGB (hooggebergtebehandeling) kunnen allerlei barrières optreden, zoals weigeren van machtiging door de verzekeraar, te grote administratieve rompslomp voor de verwijzer, financiële problemen, etc. In de visie van VND moet HGB zonder problemen toegankelijk zijn voor alle ernstig astma patiënten die dit voor hun behandeling nodig hebben. Het bestuur heeft voor 2014 gekozen om te gaan onderzoeken of samenwerking met andere patiëntenvereniging tot de mogelijkheid behoort om zo een breder draagvlak te krijgen en de focus nog meer op ernstig astma te leggen en middelen scherper in te zetten. Samenwerking vinden met een andere patiëntenvereniging is bijna een noodzaak. Als uitgangspunt bij een eventuele samenwerking zal de basis moeten zijn dat de VND zich kan blijven inzetten voor behoud van hooggebergtebehandeling. Het bevorderen van de bekendheid van de hooggebergtebehandeling Beurzen In het verslagjaar zijn negen leden van het zogenoemde Promoteam bij 17 beurzen of symposia aanwezig geweest. Het doel van het aanwezig zijn op de beurzen en symposia is voorlichting geven over de VND en de hooggebergtebehandeling. De VND is aanwezig bij congressen van longverpleegkundigen, praktijkondersteuners, huisartsen, kinder(long)artsen en longartsen. Ook wordt er voorlichting gegeven in ziekenhuizen. De promoteamieden zijn ervaringsdeskundigen op het gebied van de hooggebergtebehandeling en kunnen veel vertellen en uitleggen. 4

7 Projecten Patiëntmelden incidenten in de zorg: Door de KNMP (De Koninklijke Nederlandse Maatschappij ter bevordering der Pharmacie), is een werkgroep opgericht om een pilot op te zetten om patiënten de mogelijkheid te geven klachten te melden. De VND werkt aan deze pilot mee door o.a.(mee) bedenken van de vragen op het meldingsformulier, aandacht voor deze pilot te vragen via website en facebook. De bedoeling is dat met de uitkomst van de klachten apothekers scholing aangeboden wordt om de voorlichting aan de patiënt te verbeteren. Twee vrijwilligers hebben hieraan meegewerkt. Afstudeeronderzoek Monitoringinnovatie Stedelijke Luchtkwaliteit In het kader van een afstudeerproject Hogeschoolinholland en Energieonderzoek Centrum Nederland werd een afstudeeronderzoek naar innovatie in het meten van de stedelijke luchtkwaliteit in Nederland gehouden. De onderzoeksvraag was: in hoeverre is er behoefte aan een duidelijke app met daarop grafisch in beeld de stedelijke luchtkwaliteit? Een vrijwilliger heeft hieraan meegewerkt. KNMP-richtlijn astma De Vereniging Nederland Davos werkt samen met het Longfonds en de KNMP, beroepsorganisatie voor apothekers, aan de KNMP-richtlijn astma vanuit patiënten perspectief. Deze richtlijn heeft betrekking op de farmaceutische zorg voor mensen met astma met als doelstelling de kwaliteit van deze zorg te verbeteren en te waarborgen. Door de KNMP is aan de VND gevraagd om mee te denken en deel uit te maken van de werkgroep die de KNMP-richtlijn gaat opstellen. De secretaris van de VND neemt, vanuit het perspectief van mensen met ernstig astma, deel aan de werkgroep. Daarnaast maakt een aantal vrijwilligers deel uit maken van de expertgroep die uit ervaringsdeskundigen bestaat. Mensen die kunnen putten uit een brede kennis over astma vanuit patiënten perspectief. Een app over luchtvervuiling - wat vindt u belangrijk? De GGD Amsterdam is in samenwerking met o.a. het RIVM en het Longfonds bezig met een luchtkwaliteitsapp. Om ervoor te zorgen dat de app goed is afgestemd op de wensen en behoeften van gebruikers, doet de GGD Amsterdam een onderzoek onder longpatiënten om hun wensen en meningen te achterhalen. Vijf vrijwilligers van de VND hebben aan dit onderzoek meegewerkt. Onderwijspracticum studenten geneeskunde Een aantal vrijwilligers heeft hun medewerking verleend aan het onderwijspracticum van studenten geneeskunde van het Academisch Medisch Centrum te Amsterdam. Aan dit practicum doen 360 studenten mee. De website: In 2014 werd de website door unieke bezoekers bezocht. En scoorde een gemiddelde van 427 bezoekers per dag. Een grote stijging dus van t.o.v. 2013, unieke bezoekers over het jaar genomen, een gemiddelde toename van 186 bezoekers per dag! Om de week, op vrijdag, kwam er een nieuwsbrief uit. We hebben op 7 november 2014 de 100ste nieuwsbrief uitgebracht met een feestelijk tintje en een fotowedstrijd, "Wat geeft lucht", met bijhorende tekst uitgeschreven. De nieuwsbrief gaat naar 679 geabonneerden. 5

8 Facebook De facebook pagina telt 454 volgers. In 2014 werd via facebook de nieuwbouw van het Nederlands Astmacentrum op de voet gevolgd. Zeer veel foto's van de bouw in alle stadia werden geplaatst. De vrijwilligster die de pagina beheert heeft in 2014 de cursus Professioneel FB beheer gevolgd. Davos Davos Dit is het derde jaar dat de VNO twittert. Op dit moment heeft de VNO 352 volgers. Vooral berichten over het astmacentrum Davos en de linken naar verhalen van patiënten in Davos worden veel gelezen en geretweet. Reactie! De redactie kwam 4 x bijeen en er kwamen 4 nummers van ons eigen magazine Reactie! uit. Er zijn in 2014 totaal10075 exemplaren gedrukt en verspreid. Het magazine ging niet alleen naar de leden en donateurs, maar wordt ook uitgedeeld op de congressen en beurzen. Daarnaast ontving een groot aantal zorgprofessionals het magazine om in hun spreekkamer neer te leggen en natuurlijk om zelf te lezen. De ondersteuning van empowerment Patiënten contactdagen / terugkomdagen Op zaterdag 27 september werd er door het Nederlands Astmacentrum in Davos, het Wilhelmina Kinderziekenhuis Utrecht en Heideheuvel in Hilversum, in samenwerking met de Vereniging Nederland -Davos, een dag georganiseerd voor de kinderen en ouders/verzorgers van kinderen die opgenomen zijn geweest in het astmacentrum in Davos of Heideheuvel, of behandeld zijn (in het kader van het eczeemproject) in het WKZ in Utrecht. Het thema voor deze dag zal was: Sport, discipline/zelfmanagement en voeding. Onderdelen die heel belangrijk zijn voor bijvoorbeeld een triatlon sporter, maar ook bij chronische ziektes zoals astma en/of eczeem. Er waren 60 ouders en 47 kinderen aanwezig. De VNO maakte deze dag voor de ouders en kinderen van het NAD financieel mogelijk en nam een deel van de organisatie op zich. Het bevorderen van de kwaliteit van de zorg Subsidie voor ouders van deelnemers aan wetenschappelijk onderzoek In het NAD wordt onderzoek gedaan naar kinderen met astma in combinatie met eczeem. De VNO ondersteunt dat deze kinderen in Davos voor hooggebergtebehandeling in aanmerking komen via het project 'Topzorg voor kinderen met ernstig constitutioneel eczeem en astma bij het atopie syndroom'. Daardoor wordt wetenschappelijk onderzoek (gefinancierd door derden) mogelijk, zodat hooggebergtebehandeling niet alleen beschikbaar is voor kinderen met moeilijk behandelbaar astma, maar ook voor kinderen met het moeilijk behandelbare atopie syndroom, waar astma deel van uitmaakt. Het project wordt uitgevoerd door dr. S.G.M.D. Pasmans. In 2014 werden 10 kinderen via dit project opgenomen. Voor de ouders die hun kind brachten of haalden in het kader van het project 'Topzorg voor kinderen met ernstig constitutioneel eczeem en astma bij het atopie syndroom' is een aparte subsidieregeling gemaakt waarbij de ouders voor het halen en brengen van het kind een vergoeding van de VNO Het bevorderen van het welzijn van mensen met MBA. Welkomstpakketten Er werden in het verslagjaar 98 welkomstpakketten aan de jeugd- en volwassenenafdeling uitgedeeld. Een welkomstpakket bestaat uit een brief van de VNO, tasje of rugzak Ueugdafdeling) VNO, key-cord, bidon en USB-stick. De subsidieregeling De subsidieregeling maakt het verblijf in Davos mogelijk voor ouders, partners en kinderen van in het NAD opgenomen patiënten, die betalend lid zijn van de VNO. De regeling van de VNO voorzag ook in 2014 in een financiële bijdrage per persoon/per nacht voor de kosten van verblijf op basis van logies met halfpension. De bijdrage bedraagt 60% van de kosten per overnachting over een maximum van CHF 42,- per persoon per nacht. In 2014 is er 68 keer een beroep op deze regeling gedaan. 6

9 Het bevorderen van de toegankelijkheid van hooggebergtebehandeling Aanpak machtigingenproblematiek In 2014 werd er door zorgverzekeraars wederom een aantal keren geen machtiging tot opname in het NAD afgegeven. 19 Patiënten namen contact op met de VND om aan te geven dat ze een afwijzing van hun zorgverzekeraar hadden ontvangen. 7 Van deze patiënten ontvingen door bemiddeling van de verwijzer of door inspanningen van de patiënt alsnog een machtiging tot opname. Overige patiënten zijn nog bezig om alsnog een machtiging te verkrijgen. Doordat de VND lid is van de lederin, kunnen patiënten gebruik maken van het Juridisch Steunpunt Regelrecht. Hier worden patiënten ondersteund indien men bezwaar wil maken tegen de afwijzing of verdere juridische stappen wil ondernemen. De VND heeft een lijst gemaakt waar de patiënt aan moet denken bij het aantekenen van bezwaar en wat deze zelf kan en moet ondernemen om de afwijzing machtiging om te zetten in een machtiging. Op de website van de VND is informatie geplaatst over wat patiënten kunnen doen indien geen machtiging kan worden verkregen, ondanks een verwijzing van een specialist. Behandeling van (ernstig) astma in het hooggebergte door het Zorginstituut Nederland Zorginstituut Nederland heeft in 2014 een onderzoek gestart met als doel advies uit te brengen aan de minister van Volksgezondheid, Welzijn en Sport of behandeling in het hooggebergte wel of niet in de basisverzekering moet blijven. VND wordt in deze schriftelijk geconsulteerd net als een aantal andere (long) partijen. Het bestuur van de VND heeft veel tijd en energie gestoken om Zorginstituut Nederland zo goed mogelijk te informeren over het belang dat hooggebergtebehandeling via de basisverzekering vergoed blijft worden. Er is veelvuldig overleg geweest met de andere partijen zoals de longartsen en Long Alliantie Nederland. Het conceptrapport is samen met het Longfonds van Om zo goed mogelijk vanuit patiënten perspectief Zorginstituut Nederland te informeren heeft de VND in mei 2014 de enquête Verzeker je van lucht in Davos gemaakt. Deze enquête is via de mail aan 638 leden gezonden en tevens is er via facebook en website opgeroepen om de enquête in te vullen. De enquête is door 4131eden ingevuld. Van deze 413 mensen waren er 7 jonger dan 17 jaar en de overige dus ouder. Daarnaast waren er 272 mensen van deze groep die tenminste één maalopgenomen zijn geweest in het NAD. De ervaringen van deze geselecteerde groep wijzen zeer eensluidend op een positieve invloed van de interventie, waarbij de suggestie ontstaat dat er mogelijk een periode van meer stabiele ziekte optreedt na afloop van opname in Davos. Het lijkt daarom wenselijk dat er voor de in aantal zeer beperkte, maar in ziektelast zeer ernstige groep van regelmatig exacerberende en instabiele longpatiënten een mogelijkheid moet blijven bestaan voor opname in Davos. De uitkomsten van deze enquête zijn aan het Zorginstituut Nederlandgezonden en worden dan ook door Zorginstituut Nederland benoemd in hun rapport. Het bevorderen van de mogelijkheden tot aanvullend verblijf Zomerkamp jongeren In samenwerking met de Stichting de Luchtballon werd er voorheen een Zomerkamp voor kinderen/ex-patiënten in Davos georganiseerd. Echter de Stichting de Luchtballon is failliet. De VND wil desondanks erg graag kinderen met astma en/of eczeem de mogelijkheid bieden om een therapeutisch kamp in Davos mee te maken. Daarom zijn we in 2014 gestart, in eigen regie, met de voorbereidingen om zelf van zaterdag 18 juli tot en met 26 juli 2015 een jongerenkamp in Davos te organiseren. Er zijn inmiddels ervaren begeleiders gevonden die het kamp gaan organiseren. Zo is de folder en website inmiddels klaar en sinds september 2014 kunnen kinderen zich voor het kamp aanmelden. Inmiddels zijn er 19 kinderen die zich hebben aangemeld en zijn er nog 6 plaatsen beschikbaar. De bedoeling van de jongerenvakantie is om samen met leeftijdsgenoten de grenzen te gaan verleggen en te ontdekken welke positieve effecten een verblijf in de bergen kan hebben voor astma en/of eczeem. 7

10 Collectieve belangenbehartiging Lidmaatschappen Gezien het tijdsgewricht is het organiseren van massa en slagkracht noodzakelijk om voldoende gewicht in de schaal te kunnen leggen waar het gaat om de collectieve belangbehartiging voor mensen met ernstig astma, met name op het terrein van de zorg. Ook empowerment van mensen met ernstig astma in het omgaan met hun aandoening en empowerment als kritische zorgconsument vragen om een bundeling van krachten om te komen tot een steeds verdergaande dienstverlening, die op de wensen en behoeften van mensen met ernstig astma is afgestemd. De VND heeft die massa niet. Samenwerking is voor de VND van essentieel belang om een goede pleitbezorger voor mensen met ernstig astma te kunnen zijn. Daarom is de VND lid van o.a. de lederin en de LAN. Duidelijk mag zijn, dat bovengenoemde activiteiten alleen dankzij de inzet van de vrijwilligers binnen onze vereniging tot stand zijn gekomen. 6. Financieel Over 2014 werd door de Stichting Fonds Nederlands Sanatorium Davos (legaat H.M.L. Francken) gereserveerd voor het doel zoals de Vereniging die binnen het kader van het legaat bepaalt. De datum van uitbetaling van deze bijdrage echter is mede afhankelijk van de ontwikkeling van de bestemmingsreserves van de vereniging. De bestedingen tot en met 2013 zijn in 2014 afgewikkeld de gelden zijn in 2014 ontvangen. met de beheerders van het legaat en In 2014 werden ten laste van het Fonds betalingen gedaan tot een bedrag van de bestedingen daalden daarmee met ten opzichte van 2013 ( ). Voor een specificatie wordt verwezen naar de toelichting op de betreffende post in de resultatenrekening. Ultimo 2014 beschikt de vereniging (2013: ). over een vrij besteedbare reserve (de overige reserves) van Afhankelijk van de uitkomsten van een onderzoek naar de haalbaarheid voor de opzet van een verblijffaciliteit in Davos, overweegt het bestuur voor dit doel een deel van de vrij besteedbare reserve te reserveren, waardoor de overige reserves tot een aanvaardbaar niveau worden teruggebracht. Het overige wordt als buffervermogen aangehouden. Voor het overige deel van de reserves zijn er tot op heden geen belangrijke stellige bestuurlijke voornemens genomen. In 2015 zijn door het bestuur van de vereniging geen belangrijke financiële besluiten genomen met financiële consequenties voor de jaarrekening 2014, die nog niet zijn verwerkt in de jaarrekening. 8

11 BEGROTING 2015 De begroting 2015 is vastgesteld in de algemene ledenvergadering van 21 juni2014 x 1 Begroting Uitkomst Begroting Bijdrage Fonds Nederlands Sanatorium Davos Contributies, giften en bijdragen Donateurs Interest en koersresultaten effecten Afschrijvingen Bestedingen ten laste van bijdrage Fonds Nederlands Sanatorium Davos Bestedingen ten laste reserve Geestelijke bijstand Kosten eigen fondswerving Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten Publiciteitskasten Verenigingsresultaat (14.250) Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren (55.000) Resultaat deelneming (5.336) Resultaat (14.250) Het bestuursverslag is vastgesteld door het bestuur van de Vereniging d.d. 29 mei 2015 G.J.J. Prins Voorzitter H. Verbeek Penningmeester 9

12 JAARREKENING 2014

13 Balans per 31 december 2014 (in euro's) ACTIEF VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Inventaris Financiële vaste activa Recht op vruchtgebruik Deelneming Leningen u/g VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal

14 PASSIEF RESERVES EN FONDSEN Kapitaal Bestemmingsfondsen- en reserves Overige reserves VOORZIENINGEN Voorziening deelneming KORTLOPENDESCHULDEN Stichting Nederlands Astmacentrum Davos Overige schulden Totaal

15 Rekening van baten en lasten over 2014 (in euro's) Bijdrage Fonds Nederlands Sanatorium Contributies, giften en bijdragen InteresUdividend Davos Afschrijvingen Bestedingen ten laste van bijdrage Fonds Nederlands Sanatorium Davos Bestedingen ten laste van de reserve Geestelijke bijstand Kosten eigen fondswerving Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten Pubiiciteitskosten Verenigingsresultaat ( ) Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren Resultaat deelneming (55.000) (5.336) ( ) Resultaat ( ) Mutaties reserve Fonds Nederlands Sanatorium Davos Mutaties reserve Geestelijke bijstand Mutaties overige reserves (55.093) ( ) ( ) Toelichting bijdrage Fonds Nederlands Sanatorium Davos De bestedingen van 2012 en 2013 zijn afgewikkeld met de beheerders van het legaat en de gelden zijn ontvangen in Vanaf 2015 wordt er jaarlijks een vast bedrag uitgekeerd aan de Vereniging conform het convenant tussen beide partijen. De jaarlijkse vaste uitkering zal vanaf zijn, waarbij er de mogelijkheid is tot het indienen van projecten voor extra bijdragen is een overgangsjaar en de verwachting is dat er zal worden uitgekeerd door de beheerders van het legaat. 12

16 Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening Algemeen De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij in de onderstaande toelichting anders is vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen, indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De jaarrekening is opgesteld op basis van de Nederlandse grondslagen zoals vastgelegd in de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder de Richtlijn Fondswervende instellingen. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde. Op de materiële vaste activa vinden lineaire afschrijvingen plaats welke zijn gebaseerd op de verwachte economische levensduur. Financiële vaste activa Deelneming Deelnemingen waarin invloed van betekenis wordt uitgeoefend op het zakelijk en financieël beleid worden gewaardeerd tegen de nettovermogenswaarde. Deze waarde wordt berekend op basis van dezelfde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling die de vereniging hanteert. Bij de waardering van deelnemingen wordt rekening gehouden met duurzame waardedalingen. Lening De onder dit hoofd opgenomen lening wordt bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorziening voor het risico van oninbaarheid wordt in mindering gebracht. Deze voorziening wordt bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. De vordering heeft overwegend een looptijd van langer dan één jaar. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Grondslagen voor de resultaatbepaling Baten uit nalatenschappen Baten uit nalatenschappen worden verantwoord in het jaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Afschrijvingen Het gehanteerde afschrijvingspercentage voor inventaris is:

17 TOELICHTING OP DE BALANS (in euro's) VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Inventaris Boekwaarde per 1 januari Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Afschrijvingen op desinvesteringen (2.416) (3.540) Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december (36.428) {34.012~ Financiële vaste activa Recht OP vruchtgebruik Dit betreft het recht op vruchtgebruik van de nalatenschap Stichting Fonds Nederlands Sanatorium te Davos. Over 2014 werd een bijdrage verantwoord ad (2013: ). Deelneming DavosSchool Waarde per 1 januari Gestort bij oprichting Resultaat deelneming Afwaardering deelneming (4.594) (45.406) Waarde per 31 december DavosSchool B.V. is opgericht op 22 januari 2013, gevestigd te. Het betreft een 100% deelneming van Vereniging. Per ultimo 2013 is besloten tot afwaardering van de deelneming tot 1 De exploitatie in 2014 is negatief. Leningen ulg Lening ulg Stichting Merem Behandelcentra Lening ulg DavosSchool B.v Stand per 31 december

18 Lening u/g Stichting Merem Behande/centra Stand per 1 januari Stortingen Aflossingen Voorziening ( ) (55.000) ( ) Stand per 31 december Betreft een lening aan Stichting Merem Behandelcentra gevestigd te Hilversum. Over de lening wordt 5% rente in rekening gebracht. Aflossingen vinden plaats op: - 1 oktober ; - 1 oktober ; - 1 oktober Zekerheden Schuldenaar verbindt zich om, zolang hij de uit deze overeenkomst voortvloeiende schuld, ter zake van de hoofdsom, rente en kosten, niet volledig aan de schuldeiser heeft afgelost en betaald, op eerste verzoek van schuldeiser zekerheid te verlenen van een zo hoog mogelijke rang voor de zijn uit hoofde van de geldlening en/of het in deze overeenkomst bepaalde ten opzichte van schuldeiser voortvloeiende verplichtingen. Lening u/g DavosSchoo/ B. V. Stand per 1 januari Stortingen Aflossingen Afwaardering lening (83.500) Stand per 31 december Betreft een lening aan DavosSchool B.V. gevestigd te. Over de lening wordt geen rente in rekening gebracht. Over aflossingen zijn geen afspraken gemaakt. De lening is ultimo 2014 geheel afgewaardeerd. Voor de lening was in de jaarrekening 2013 reeds een voorziening getroffen. De voorziening was niet geheel toereikend, de afwaardering heeft tot een last van geleid. Zekerheden Er zijn geen zekerheden gesteld 15

19 Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Stichting "Fonds Nederlands Sanatorium Debiteuren Rekening-courant DavosSehooi Te ontvangen dividendbelasting Waarborgsom huur Depotbedrag TNT Post Kruisposten Nog te ontvangen rente Vooruitbetaalde bedragen Davos" Stichting "Fonds Nederlands Sanatorium Davos" De bestedingen van 2012 en 2013 zijn afgewikkeld met de beheerders van het legaat en de gelden zijn ontvangen in Vanaf 2015 wordt er jaarlijks een vast bedrag uitgekeerd aan de Vereniging conform het convenant tussen beide partijen. De jaarlijkse vaste uitkering zal vanaf zijn, waarbij er de mogelijkheid is tot het indienen van projecten voor extra bijdragen is een overgangsjaar en de verwachting is dat er zal worden uitgekeerd door de beheerders van het legaat. Liquide middelen Kas ING Deutsche Bank Nederland, Bestuur Plus Rekening Deutsche Bank Nederland, Bestuur Plus Rekening ABN AMRO MeesPierson Bestuurrekening ABN AMRO MeesPierson Charitas Spaarrekening ABN AMRO MeesPierson ThuisinDavos ABN AMRO MeesPierson Vermogens Spaarrekening De tegoeden staan ter vrije beschikking van de vereniging. 16

20 Nederland-Daves Geuda EIGEN VERMOGEN Kapitaal Bestemmingsfondsen- en reserves Fonds Nederlands Sanatorium Davos Saldo per 1 januari Onttrekking uit resultaatbestemming (55.093) Saldo per 31 december Dit betreft het nog te besteden deel van de van Stichting Fonds Nederlands Sanatorium te Davos ontvangen bijdragen. Volgens de statuten van deze stichting dienen de bijdragen te worden besteed voor de door de Vereniging te Davos geëxploiteerde of te exploiteren inrichtingen voor weinig vermogende Nederlanders, die lijden aan tuberculose, dan wel aan astma of andere ziekten der ademhalingsorganen. De bestedingen van 2012 en 2013 zijn afgewikkeld met de beheerders van het legaat en de gelden zijn ontvangen in Vanaf 2015 wordt er jaarlijks een vast bedrag uitgekeerd aan de Vereniging conform het convenant tussen beide partijen. De jaarlijkse vaste uitkering zal vanaf zijn, waarbij er de mogelijkheid is tot het indienen van projecten voor extra bijdragen is een overgangsjaar en de verwachting is dat er zal worden uitgekeerd door de beheerders van het legaat. Reserve geestelijke bijstand Stand per 1 januari Onttrekking uit resultaatbestemming Stand per 31 december In 2005 is van de Stichting Katholiek Nederland in Davos ontvangen. Door het bestuur van de vereniging is besloten het bedrag, in lijn met het gedachtegoed van de Stichting Katholiek Nederland in Davos alsook met de statuten van de vereniging, te bestemmen voor geestelijke ondersteuning van personeel en Nederlandstalige patiënten in Davos Overige reserves Saldo per 1 januari Resultaatbestemming ( ) Saldo per 31 december Het bestuur heeft een groot deel van deze reserve gereserveerd voor ondersteuning en behandeling van moeilijk behandelbaar Astma in Davos. 17

21 Voorziening deelneming DavosSchool B.V Saldo per 1 januari Dotatie ten laste van het resultaat Onttrekking ( ) Saldo per 31 december In 2014 zijn de volgende posten ten lasten van de voorziening geboekt: - negen maanden loonkosten eventmanager DavosSchool ( ); -lening aan DavosSchool B.V. ( ) Het restant van de lening is afgewaardeerd ten laste van het resultaat ( 5.336). KORTLOPENDE SCHULDEN (ten hoogste 1 jaar) Stichting Nederlands Astmacentrum Davos Overige schulden Vooruitontvangen bijdragen Davosschool Accountants- en administratiekosten Crediteuren Overige Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Door de vereniging is het pand Keerkring 6 te gehuurd met een jaarhuur van ca Het huurcontract loopt tot 30 april Door de vereniging is een opslagruimte gehuurd in Amersfoort met een jaarhuur van ca Het huurcontract loopt tot 30 apri

22 TOELICHTING OP DE REKENING VAN BATEN EN LASTEN (in euro's) Baten Bijdrage Fonds Nederlands Sanatorium Davos Bijdrage boekjaar De bestedingen van 2012 en 2013 zijn afgewikkeld met de beheerders van het legaat en de gelden zijn ontvangen in Vanaf 2015 wordt er jaarlijks een vast bedrag uitgekeerd aan de Vereniging conform het convenant tussen beide partijen. De jaarlijkse vaste uitkering zal vanaf zijn, waarbij er de mogelijkheid is tot het indienen van projecten voor extra bijdragen is een overgangsjaar en de verwachting is dat er zal worden uitgekeerd door de beheerders van het legaat. Contributies, giften en bijdragen Giften Opbrengsten donateurs Contributies Interest/dividend Rente lening Merem Deposito's en spaarrekeningen

23 Lasten Afschrijvingen Inventaris Bestedingen ten laste van bijdrage Fonds Nederlands Sanatorium Davos Onderzoek Hooggebergtebehandeling Congressen/DavosSchool Subsidie verblijf Nederlands Astmacentrum Zomerkamp Patiëntvoorzieningen DVD "Op de hoogte" Terugkomdagen Kosten secretaresse Beurskosten Website Reactie Onderzoek verblijffaciliteit Juridische kosten inz. Patiëntbelangen Davos (14) (22) De congressen/davosschool bestaat uit de gemaakte kosten nihil (2013: ) en de ontvangen bijdragen van de deelnemers nihil (2013: ). De bestedingen van 2012 en 2013 zijn afgewikkeld met de beheerders van het legaat en de gelden zijn ontvangen in Fondswerving Kosten spaarpottenactie Huisvestingskosten Huur kantoorruimte Huur opslagruimte Vaste lasten Gas, water en electra Schoonmaak en overige Kantoorkosten Porti Telefoon Diverse kantoorkosten

24 Algemene kosten Bestuur-, reis-, verblijf- en vergaderkosten Accountants-, administratie- en advieskosten Juridische kosten I Kosten secretaresse Lidmaatschappen en vertegenwoordigingen Representatie Diverse algemene kosten Publiciteits kosten Kosten ledenvergaderingen Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren Voorziening lening Merem (55.000) (55.000) Resultaat deelneming Resultaat boekjaar DavosSchool Afwaardering deelneming Dotatie voorziening deelneming Afwaardering lening deelneming B.V. (5.336) (4.594) (45.406) ( ) (5.336) ( ) Mutaties bestemmingsfondsen en -reserves Fonds Nederlands Sanatorium Davos Dotatie over het verslagjaar (55.093) Dit betreft het saldo van de van Stichting Fonds Nederlands Sanatorium Davos ontvangen bijdrage minus de in het verslagjaar gedane uitgaven uit deze bijdrage. Volgens de statuten van Stiching Fonds Nederlands Sanatorium Davos dient de bijdrage te worden besteed voor de door de Vereniging te Davos geëxploiteerde of te exploiteren inrichtingen voor weinig vermogende Nederlanders, die lijden aan tuberculose, dan wel aan astma of andere ziekten der ademhalingsorganen. Reserve geestelijke bijstand Onttrekking over het verslagjaar In 2005 is van de Stichting Katholiek Nederland in Davos ontvangen. Door het Bestuur van de Vereniging is besloten het bedrag, in lijn met het gedachtegoed van de Stichting Katholiek Nederland in Davos, als ook de statuten van de Vereniging, te bestemmen voor geestelijke ondersteuning van personeel en Nederlandstalige patiënten in Davos. (55.093) 21

25 Vrijwilligers Voor de vereniging zijn 35 vrijwilligers werkzaam. Zij verrichten hun werkzaamheden onbezoldigd., 29 mei 2015 Vereniging G.J.J. Prins Voorzitter H. Verbeek Penningmeester 22

26 Overige gegevens Consolidatievrijstelling Op basis van art. 2:407 BW is Vereniging vrijgesteld van consolidatie. Voorstel resultaatbestemming Vooruitlopend op de vaststelling van de jaarrekening door de leden van de vereniging is, op voordracht van het bestuur van de vereniging, het resultaat over 2014 ad als volgt bestemd: Onttrekking Fonds Nederlands Sanatorium Davos Onttrekking reserve Geestelijke bijstand Toevoeging overige reserves Dit voorstel is in de jaarrekening verwerkt. Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich na balansdatum geen belangrijke gebeurtenissen voorgedaan. 23

27 BIJLAGE

28 Vergelijking begroting en realisatie over 2014 (in euro's) Uitkomst Begroting Uitkomst 2013 Bijdrage Fonds Nederlands Sanatorium Davos Contributies, giften en bijdragen Donateurs Interest Afschrijvingen Bestedingen ten laste van bijdrage Fonds Nederlands Sanatorium Davos Bestedingen ten laste reserve Geestelijke bijstand Kosten eigen fondswerving Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten Publiciteitskosten Verenigingsresultaat Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren (55.000) Resultaat deelneming (5.336) ( ) ( ) Resultaat ( ) De algemene kosten zijn hoger dan de begroting door het niet volledig kunnen doorvoeren van kostenbesparingen en het feit dat de secretaresse meer uren heeft gemaakt dan begroot. 24