Onderwerp Jaarrekening 2010 en begroting 2012 gemeenschappelijke regeling Bestuursacademie Zuid-Nederland in liquidatie

Transcriptie

1 Zaaknummer BECJDL11 Onderwerp Jaarrekening 2010 en begroting 2012 gemeenschappelijke regeling Bestuursacademie Zuid-Nederland in liquidatie Raadsvoorstel Inleiding Van de gemeenschappelijke regeling Bestuursacademie Zuid-Nederland in liquidatie is de jaarrekening 2010 en de begroting 2012 ontvangen Feitelijke informatie In 2002 is de gemeenschappelijke regeling Bestuursacademie Zuid-Nederland (GR-BAZN) gestopt met uitvoerende werkzaamheden en is de GR-BAZN in liquidatie gegaan. Om alle zaken op een juiste wijze te kunnen afhandelen en ook om de GR-BAZN vrij van schulden en verplichtingen te kunnen ontbinden is in 2002 door de aangesloten gemeenten een bedrag van 1,80 per inwoner betaald. Er zijn twee redenen waarom de GR-BAZN in liquidatie nog niet kan worden afgewikkeld. De eerste reden is dat er nog steeds een mogelijkheid is tot het ontstaan van wachtgeldverplichtingen voor 4 gedetacheerde medewerkers. Deze verplichting kan ontstaan tot en met De tweede reden is dat GR-BAZN in het verleden een langlopende geldlening heeft verstrekt waarop nog afgelost moet worden. In de voorwaarden waaronder de geldlening is verstrekt is geen vast aflossingsschema opgenomen; wel zijn randvoorwaarden opgenomen waarbinnen wordt afgelost. Wanneer de geldlening is afgelost en ook de wachtgeldverplichting niet meer kan ontstaan kan de liquidatie volledig worden afgewikkeld. De jaarrekening 2010 die nu ter instemming wordt aangeboden sluit met een nadelig saldo van In de begroting 2010 was een nadelig saldo voorzien van Een positiever saldo derhalve van Deze geringe afwijking bestaat uit een aantal kleine posten. De jaarrekening 2010 is door Witlox Van den Boomen accountants NV te Tilburg gecontroleerd en is voorzien van een controleverklaring omtrent getrouwheid en rechtmatigheid. Het nadelige saldo kan worden afgedekt uit de middelen die nu nog beschikbaar zijn binnen de in liquidatie zijnde GR-BAZN. Er is na verwerking van het nadelige saldo nog een eigen vermogen beschikbaar van Evenals in voorgaande jaarrekeningen van de GR-BAZN in liquidatie, wordt in de jaarrekening 2010 melding gemaakt van een tweetal risico s die er bestaan binnen de GR-BAZN. Dit zijn de terugontvangst van een uitgegeven langlopende geldlening welke op 31 december 2010 nog groot is Voor een gelijk bedrag is een bestemmingsreserve onder het eigen vermogen weggezet. Het restant van het eigen vermogen is de buffer om een risico op te vangen met betrekking tot mogelijke wachtgelden die kunnen ontstaan wanneer contracten van een viertal docenten die zijn gedetacheerd bij de stichting Bestuursonderwijs worden beëindigd. Vanuit het sociale plan bij de opheffing van de GR-BAZN hebben deze docenten nog rechten. De hoogte is op dit moment (nog) niet te bepalen. De verwachting wordt uitgesproken dat eventuele rechten binnen de reservepositie van de GR-BAZN kan worden opgevangen. 1

2 Zaaknummer BECJDL11 Onderwerp Jaarrekening 2010 en begroting 2012 gemeenschappelijke regeling Bestuursacademie Zuid-Nederland in liquidatie Het saldo van de in 2010 aangeboden begroting 2011 is nadelig, de voorlopige realisatie t/m juli laat een tekort zien van In zijn brief van 25 augustus 2011 schrijft het bestuur dat de uiteindelijke realisatie over 2011 overeen zal komen met de begroting De nu aangeboden begroting over het jaar 2012 sluit met een nadelig saldo van en is voor zowel de inkomsten als de uitgaven nagenoeg gelijk aan de begroting De voordelige afwijking van ten opzichte van de begroting 2011 wordt veroorzaakt door lagere juridische kosten omdat naar verwachting een tweetal procedures zal zijn beëindigd. Het nadelige saldo kan nog steeds worden opgevangen binnen de hiertoe gevormde reserves van de GR-BAZN. Afweging Omdat de jaarrekening 2010 is gerealiseerd binnen de begrote cijfers en is voorzien van een goedkeurende controleverklaring is er geen aanleiding om nader te reageren op de aangeboden jaarrekening 2010 van de GR-BAZN. De rapportage met betrekking tot de realisatiecijfers t/m juli 2011 geeft vooralsnog geen reden tot een reactie, de uitgaven en inkomsten over het jaar 2011 lopen in de pas bij de begroting. Ook de begroting 2012 geeft geen aanleiding tot een reactie. Inzet van Middelen Er zijn geen financiële en/of personele consequenties verbonden aan dit voorstel. Risico's Er zijn geen risico's verbonden aan dit voorstel. Voorgenomen besluit Wij stellen u voor bijgaand besluit vast te stellen. Het college van Heusden, de secretaris, mr. J.T.A.J. van der Ven de burgemeester, drs. H.P.T.M. Willems 2

3 Zaaknummer BECJDL11 Onderwerp Jaarrekening 2010 en begroting 2012 gemeenschappelijke regeling Bestuursacademie Zuid-Nederland in liquidatie De gemeenteraad van Heusden in zijn openbare vergadering van 1 november 2011; gezien het voorstel van het college van 20 september 2011, doc.nr. BECJDL11 gelet op de beraadslaging; b e s l u i t : In te stemmen met de jaarrekening 2010, de voorlopige realisatie 2011 en de begroting 2012 van de gemeenschappelijke regeling Bestuursacademie Zuid-Nederland in liquidatie. de griffier, de voorzitter, mw. drs. E.J.M. de Graaf drs. H.P.T.M. Willems 3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22 Gemeenschappelijke Regeling Bestuursacademie Zuid-Nederland in liquidatie Aan de leden van de Gemeenschappelijke Regeling Bestuursacademie Zuid-Nederland in liquidatie INGEKOMEN 26 AUG 2011 Gemeente Heusden Zierikzee, 25 augustus 2011 Onderwerp: Jaarrekening 2010, voorlopige realisatie 2011 en begroting 2012 GR-BAZN Geachte heer, mevrouw, Met dit bericht geven wij u nadere informatie over de jaarrekening 2010, de voorlopige realisatie 2011 en de begroting 2012 voor de Gemeenschappelijke Regeling Bestuursacademie Zuid-Nederland in liquidatie (hierna te noemen GR-BAZN). Wij hebben accountantsbureau Witlox te Tilburg verzocht de jaarrekening voor de GR-BAZN te controleren. De verklaring van Witlox over de jaarrekening 2010 is ten aanzien van de getrouwheid en rechtmatigheid goedkeurend. De resultatenrekening over 2010 sluit met een negatief resultaat van in vergelijking met een negatief resultaat over 2009 van Voor 2010 was een verlies van begroot. Het eigen vermogen per 31 december 2010 bedraagt t.o.v per ultimo U kunt, indien u dat wenst, een jaarrekening en de accountantsverklaring opvragen bij de ambtelijk secretaris van de GR-BAZN de heer Jan Linse. In het overdrachtsjaar (2002) is er van u een voorlopige bijdrage ge (nd van 1,80 per inwoner bedoeld om de GR-BAZN vrij van schulden en verplichtingen te ontbinden. Dit bedrag is destijds door het toenmalige bestuur van de GR-BAZN, na ingewonnen advies bij de accountant, ingeschat op basis van redelijke aannames en veronderstellingen. Het bestuur verwacht nog altijd met de oorspronkelijk van de deelnemers ontvangen bijdragen uit te kunnen komen. Voorwaarde is wel dat door de Stichting Bestuursonderwijs, de rechtsopvolger van de GR-BAZN, de verstrekte achtergestelde lening uiteindelijk geheel wordt afgelost. Helaas ziet het er naar uit dat het resultaat van de Stichting Bestuursonderwijs over het verslagjaar 2010 zodanig is dat er, conform de gemaakte afspraken, niets zal worden afgelost door de Stichting. Per 31 december 2010 is met betrekking tot bovenvermelde lening nog te vorderen van de Stichting Bestuursonderwijs. Wij vertrouwen dat het resultaat van de Stichting Bestuursonderwijs over 2011 wel zodanig zal zijn dat wij weer een aflossing tegemoet kunnen zien. Uit bijgevoegde realisatie tot en met juli 2011 kunt u opmaken dat wij verwachten dat de uiteindelijke realisatie over 2011 overeen zal komen met de begroting. De begroting 2012 vertoont een iets kleiner negatief resultaat dan de begroting Dit komt hoofdzakelijk door afnemende advocaatkosten i.v.m. het naar verwachting beeindiqd zijn van een tweetal procedures. Indien wij binnen 8 weken na dagtekening van deze brief niets van u vernemen nemen wij aan dat u met de begroting 2012 en de jaarrekening 2010 kunt instemmen. Bestuur. Frederik Hendriklaan NZ Zierikzee Tel:

23 Wij vertrouwen u hiermee zo volledig mogelijk te hebben ge"lnformeerd. Mocht u echter nog vragen en/of opmerkingen hebben dan kunt u uiteraard contact met ons opnemen. Onze contactpersoon is de heer Jan Linse die bereikbaar is op onderstaand telefoonnummer. Hoogachtend, Het bestuur van de GR-BAZN, drs. M.F.A. van Diessen, J.S. de Regt, Voorzitter Secretaris Bestuur. Frederik Hendriklaan NZ Zierikzee Tel:

24 GEMEENSCHAPPELlJKE REGELlNG BESTUURSACADEMIE ZUID-NEDERLAND IN LlQUIDATIE REALlSATIE T/M JULl2011 T.O.V. JAAR BEGROTING 2011 (ALLE BEDRAGEN IN EURO'S) REALlSATlE T/M JAAR JULI2011 BEGROTING 2011 BATEN RENTE OPBRENGSTEN Rente spaarrekeningen e.d TOTAAL RENTE OPBRENGSTEN OVERIGE BATEN Doorberekende salariskosten TOTAAL OVERIGE BATEN TOT AAL BATEN LASTEN SALARIS- EN PERSONEELSKOSTEN Brutolonen inclusief sociale lasten Gemiddeld aantal FTE's ,5 1,5 Overige personeelslasten Reis- en verblijfkosten personeel Bedrijfsgeneeskundige zorg 67 0 Overige personeelskosten Totaal overige personeelslasten TOTAAL SALARIS- EN PERSONEELSKOSTEN ADMINISTRATIEI ALGEMENE KOSTEN Kantoorbenodigdheden en drukwerk Portikosten Accountants-, juridische- en administratiekosten Kosten salarisadministratie Bank- en incassokosten TOTAAL ADMINISTRATIElALGEMENE KOSTEN BESTUURSKOSTEN TOTAAL LASTEN RESULTAAT

25 GEMEENSCHAPPELlJKE REGELlNG BESTUURSACADEMIE ZUID-NEDERLAND IN LlQUIDATIE Toelichting bij de realisatie tlm juli 2011 t.o.v.de begroting over hetjaar 2011 RENTE OPBRENGSTEN Rente spaarrekeningen e.d. Betreft rente van de vermogens- en bonusrekening bij de ABN-AMRO. De rentebijschrijving van de vermogensrekening vindt eenmaal per jaar na afloop van het kalenderjaar plaats. De verwachting is dat de uiteindelijke realisatie van de rente ongeveer 14% hoger zal zijn dan begroot. OVERIGE BATEN Doorberekende salariskosten De verwachting is dat de uiteindelijke realisatie van doorberekende salariskosten van gedetacheerde docenten ongeveer 9% hoger zal zijn dan begroot. SALARIS- EN PERSONEELSKOSTEN Bruto lonen inclusief sociale lasten Omdat er tot en met juli meer detachering heeft plaatsgevonden dan was voorzien zullen de bruto lonen inclusief sociale lasten voor gedetacheerde docenten, evenals de doorberekende salariskosten ongeveer 9% hoger zijn dan begroot. ADMINISTRATIEI ALGEMENE KOSTEN Accountants-, juridische- en administratiekosten Tot en met juli bedragen de gerealiseerde kosten 47,5% van het begrote bedrag. De verwachting is dat de uiteindelijke realisatie gelijk aan de begroting zal zijn.

26 GEMEENSCHAPPELlJKE REGELlNG BESTUURSACADEMIE ZUID-NEDERLAND IN LlQUIDATIE BEGROTING 2012 (ALLE BEDRAGEN IN EURO'S) BEGROTING 2012 RENTE OPBRENGSTEN Rente rekening courant en spaarrekeningen e.d TOTAAL RENTE OPBRENGSTEN OVERIGE BATEN Doorberekende salariskosten TOTAAL OVERIGE BATEN TOT AAL BATEN LASTEN SALARIS- EN PERSONEELSKOSTEN Bruto lonen inclusief sociale lasten Gemiddeld aantal FTE's boekjaar ,4 Overige personeelslasten Reis- en verblijfkosten personeel Overige personeelskosten Totaal overige personeelslasten TOTAAL SALARIS- EN PERSONEELSKOSTEN ADMINISTRATIEI ALGEMENE KOSTEN Kantoorbenodigdheden en drukwerk 50 Portikosten 150 Accountants-, juridische en administratiekosten Kosten salarisadministratie 500 Bankkosten 300 TOTAAL ADMINISTRATIE/ALGEMENE KOSTEN BESTUURSKOSTEN TOT AAL LASTEN RESUL TAAT BOEKJAAR

27 GEMEENSCHAPPELlJKE REGELlNG BESTUURSACADEMIE ZUID-NEDERLAND IN LlQUIDATIE Toelichting op de begroting voor 2012 RENTE OPBRENGSTEN Betreft rente van de vermogens- en bonusrekening bij de ABN-AMRO, waarbij geen rekening is gehouden met een aflossing op de achtergestelde lening u/g. OVERIGE BATEN Doorberekende salaris- en reiskosten van gedetacheerde docenten bij de 51. Bestuursonderwijs. SALARIS- EN PERSONEELSKOSTEN Bruto lonen inclusief sociale lasten De brutolonen inclusief sociale lasten voor 2012 met betrekking tot de gedetacheerde docenten. Overige personeelslasten Reis- en verblijfkosten Betreft reis- en verblijfkosten van de gedetacheerde docenten. Overige personeelskosten Opgenomen voor onvoorziene kosten. ADMINISTRATIEI ALGEMENE KOSTEN Kantoorbenodigdheden en drukwerk Betreft kopieerkosten t.b.v. het informeren van de deelnemers in de gemeenschappelijke regeling. Portikosten Portikosten t.b.v. het informeren van de deelnemers in de gemeenschappelijke regeling. Accountants-, juridische en administratiekosten Betreft kosten voor bovenvermelde externe adviseurs die gemaakt worden omdat er, afgezien van docenten, geen eigen personeel is. Kosten salarisadministratie Betreft kosten die in rekening worden gebracht voor het verzorgen van onze salarisadministratie. Bankkosten Bankkosten van de ABN-AMRO BESTUURSKOSTEN Betreft presentiegeld en reiskostenvergoeding van de bestuursleden alsmede de huur van de vergaderruimte.