FINANCIEEL JAARVERSLAG 2014 BEGROTING 2015

Transcriptie

1 ALGEMENE VERGADERING Nota 09 Ref: C Brussel, 20 april 2015 FINANCIEEL JAARVERSLAG 2014 BEGROTING JAARREKENING 2014 De jaarrekeningen 2014 sluiten af met een verlies van 3.856, maar dit verbergt een uitzonderlijk positief jaar. Om de omzetting van de lidgelden van maand tot maand naar kalenderjaar te realiseren (voor de toegetreden leden) werd immers lidgelden die in 2014 geïnd werden overgedragen naar Zonder deze operatie zou het jaar dus afsluiten met een positief saldo van Dit is het beste resultaat ooit. De belangrijkste verschillen tov de begroting: Kosten: Lagere kost voor infrastructuur en werkingskosten algemeen ( 2.600) Lagere loonkosten ( 3.600) Inkomsten: Wat hogere inkomsten uit lidgelden (onafgezien van de overdracht van zowat de helft van de lidgelden ( 2.500). Dit is onverwacht gezien het hoge aantal opzeggingen eind van het jaar Hogere bijdrage Verso ( ). Verso betaalde over 2014 uiteindelijk toch de vroegere bijdrage omdat aan vleva geen extra vergoeding betaald werd (wat volgens afspraak van onze dotatie zou verminderd worden). Positievere resultaten in de projecten ( 5.000) In bijlage de resultatenrekening 2014 (met begroting 2014 en saldo) en de officiële jaarrekening zoals aangeleverd door het boekhoudkantoor De Kleine Prins. (Dit is de eerste jaarrekening die door het boekhoudkantoor opgemaakt werd, vandaar de gewijzigde lay out van de resultatenrekening.) Voorstel van beslissing: De algemene vergadering keurt de jaarrekening goed. 2 BEGROTING 2015 Personeel: De stafmedewerkster vraagt naar tijdskrediet (vermindering arbeidsprestaties met 1/5). Dit is op zich niet problematisch als er dan minder projecten uitgevoerd worden. We proberen het juiste evenwicht te vinden. Lidgelden voor toegetreden leden zijn flink lager ingeschat. We noteerden recent niet minder dan 15 ontslagnames, dikwijls ook gecombineerd met het niet betalen van lidgeldfac p. 1 van 2

2 FINANCIEEL JAARVERSLAG 2014 BEGROTING 2015 turen over het voorbije jaar! De impact van het bezuinigingsbeleid van de overheid is dus direct in onze inkomsten voelbaar. Hopelijk bereiken we in 2015 de ondergrens en kunnen we tegelijk ook weer enige groei realiseren obv project met in C. Projecten: Project After Care Gurantee (Agentschap Jongerenwelzijn) is goedgekeurd en zal door ons aangestuurd worden Project Special Youth Care Platform wordt gecontinueerd (met lichte budgetverhoging, is opnieuw Agentschap Jongerenwelzijn) De samenwerking met in C loopt ook in 2015 nog door. Voorlopig leidt dit tot een positief saldo van ongeveer (in de reële werking. Als gevolg van de overdracht van lidgelden uit 2014 zal de reële winst een stuk hoger liggen.) In bijlage de gedetailleerde begroting. Voorstel van beslissing: De AV keurt de begroting 2015 goed en geeft de RvB en het DB mandaat om deze uit te voeren. Jos Sterckx Directeur p. 2 van 2 Ref doc: C211509

3 Balans algemene rekeningen t/m 12/ / /2014 Nummer Naam Saldo Budget Verschil Verschil % Saldo Budget Verschil Verschil % Overgedragen winst ,44 0, , ,71 0, , Overgedragen winst of verlies ,44 0, , ,71 0, , Klasse ,44 0, , ,71 0, ,71 Kenniscentrum Soc. E Immateriële vaste activa ,23 0, ,23 0,00 0,00 0, Immat vaste activa afschrij ,96 0, , ,04 0, , Immateriële vaste activa 719,27 0,00 719, ,04 0, , Machines kantoor 4.381,70 0, , ,71 0, , Afschrijv. machine kantoor 1.839,88 0, , ,39 0, , Install., mach. en uitrusting 2.541,82 0, , ,32 0, , Borgtochten betaald in contant 250,00 0,00 250,00 250,00 0,00 250, Financiële vaste activa 250,00 0,00 250,00 250,00 0,00 250, Klasse ,09 0, ,09 34,72 0,00 34, Algemeen klanten ,92 0, , ,73 0, , Handelsvorderingen ,92 0, , ,73 0, , Diverse vorderingen 4.837,53 0, , ,53 0, , Vordering subsidie ,00 0, , ,00 0, , Overige vorderingen ,53 0, , ,53 0, , Algemeen leveranciers 810,83 0,00 810, ,91 0, , Te ontvangen facturen 5.480,00 0, , ,00 0, , Handelsschulden max 1 jaar 6.290,83 0, , ,09 0, , Bedrijfsvoorheffing 2.433,57 0, , ,57 0, , Te betalen RSZ 1.401,57 0, , ,57 0, , Verschuldigde bezoldigingen 2.611,32 0, ,32 695,85 0,00 695, Provisie vakantiegeld ,01 0, ,01 436,03 0,00 436, Schuld.mbt bel.,bez.,soc.last ,47 0, , ,02 0, , Diverse schulden 99,66 0,00 99,66 99,66 0,00 99, Diverse schulden max 1 jaar 99,66 0,00 99,66 99,66 0,00 99, Over te dragen kosten 0,00 0,00 0, ,33 0, , Verkregen opbrengsten 0,00 0,00 0,00 166,17 0,00 166, Over te dragen opbrengsten ,64 0, , ,64 0, , Overlopende rekeningen ,64 0, , ,14 0, , Klasse ,15 0, ,15 489,65 0,00 489,65 20/04/2015 Pagina 1

4 Balans algemene rekeningen t/m 12/ / /2014 Nummer Naam Saldo Budget Verschil Verschil % Saldo Budget Verschil Verschil % Fortis spaarrekening ,37 0, , ,75 0, , Fortis zicht Euro ,13 0, , ,41 0, , Kredietinstellingen ,50 0, , ,34 0, , Klasse ,50 0, , ,34 0, ,34 Kenniscentrum Soc. E Huur van gebouwen 1.478,43 0, , ,43 0, , Kostendelende vereniging , , ,21 16,94 % , , ,21 16,94 % Vergoedingen + honoraria 4.627, ,10 283,06 5,76 % 4.627, ,10 283,06 5,76 % Verplaat. personeel openbaar 207, , ,50 83,05 % 207, , ,50 83,05 % Verplaats. personeel parking 84,50 0,00 84,50 84,50 0,00 84, Verplaatsingen derden 162,00 0,00 162,00 162,00 0,00 162, Verplaatsingen buitenland 4.045, , ,42 58,64 % 4.045, , ,42 58,64 % Verzending 141,90 153,00 11,10 7,25 % 141,90 153,00 11,10 7,25 % Mobiele telefonie 990,10 120,00 870,10 725,08 % 990,10 120,00 870,10 725,08 % Website 1.308, ,45 57,93 4,63 % 1.308, ,45 57,93 4,63 % ICTondersteuning 1.573, ,38 286,38 15,40 % 1.573, ,38 286,38 15,40 % Documentatie vorming stdag 174,14 0,00 174,14 174,14 0,00 174, Onthaal en vergaderingen 676, ,00 343,63 33,69 % 676, ,00 343,63 33,69 % Kantoorbenodigdheden 65,16 102,00 36,84 36,12 % 65,16 102,00 36,84 36,12 % Kleine aankopen 0,00 102,00 102,00 100,00 % 0,00 102,00 102,00 100,00 % Kopiekosten (kosten ver) 0,00 250,00 250,00 100,00 % 0,00 250,00 250,00 100,00 % Dienstprestatie Maaltijdscheq. 509,62 0,00 509,62 509,62 0,00 509, Sociaal secretariaat 1.043, ,00 771,72 42,52 % 1.043, ,00 771,72 42,52 % Diensten en diverse goederen , , ,30 6,33 % , , ,30 6,33 % Bezoldiging bedienden BW , , ,62 16,45 % , , ,62 16,45 % RSZ werkgever ,80 0, , ,80 0, , Wetsverzekering 1.063,23 0, , ,23 0, , Patronale bijdrage Idewe 172,25 150,00 22,25 14,83 % 172,25 150,00 22,25 14,83 % Sociaal abonnement 2.402,16 0, , ,16 0, , Groepsverzekering 3.500, ,22 906,22 20,57 % 3.500, ,22 906,22 20,57 % Maaltijdcheques personeel 3.386,43 0, , ,43 0, , Mutatie provisie vakantiegeld 436,03 0,00 436,03 436,03 0,00 436, Diverse personeelslasten 4.897,73 0, , ,73 0, , Div. personeelslasten Tobias , ,14 77,14 0,54 % , ,14 77,14 0,54 % Bezold. soc.lasten en pensioen , , ,35 1,94 % , , ,35 1,94 % Afschrijving immat vaste activ 2.542, ,37 151,33 5,62 % 2.542, ,37 151,33 5,62 % Afschrijving machines kantoor 1.555, ,00 355,39 29,62 % 1.555, ,00 355,39 29,62 % Afschr., waardeverm. en voorz , ,37 204,06 5,24 % 4.097, ,37 204,06 5,24 % 20/04/2015 Pagina 2

5 Balans algemene rekeningen t/m 12/ / /2014 Nummer Naam Saldo Budget Verschil Verschil % Saldo Budget Verschil Verschil % Diverse 0,00 520,20 520,20 100,00 % 0,00 520,20 520,20 100,00 % Diverse kosten projecten 98,20 0,00 98,20 98,20 0,00 98, Diverse bijdragen Lidgelden 252, ,00 997,69 79,82 % 252, ,00 997,69 79,82 % Vertegenwoordiging 50,00 300,00 250,00 83,33 % 50,00 300,00 250,00 83,33 % Vorming 0,00 300,00 300,00 100,00 % 0,00 300,00 300,00 100,00 % Proj 'Without Borders' Bulg. 0, , ,00 100,00 % 0, , ,00 100,00 % Project 'Lets move the market' 1.258,65 0, , ,65 0, , Project 'Play Europe' ,00 0, , ,00 0, , Proj. 'Social Entrepr.Network' 2.763,06 0, , ,06 0, , Project 'Youth Care' 4.270,00 0, , ,00 0, , Proj.'InC praktijinst EUfond 786,29 0,00 786,29 786,29 0,00 786, Project IrecoopSOM 1.140,00 0, , ,00 0, , Andere bedrijfskosten , , ,31 122,93 % , , ,31 122,93 % Betalingsverschillen 0,98 0,00 0,98 0,98 0,00 0, Bankkosten 48,20 18,60 29,60 159,14 % 48,20 18,60 29,60 159,14 % Financiële kosten 49,18 18,60 30,58 164,41 % 49,18 18,60 30,58 164,41 % Uitzonderlijke kosten 1.149,48 0, , ,48 0, , Uitzonderlijke kosten 1.149,48 0, , ,48 0, , Overboeking op het resultaat ,44 0, , ,44 0, , Verwerking van de resultaten ,44 0, , ,44 0, , Klasse , , ,22 13,47 % , , ,22 13,47 % Kenniscentrum Soc. E Lidgelden Aleden , , ,45 41,69 % , , ,45 41,69 % Lidgeld Verso , , ,36 66,55 % , , ,36 66,55 % Lidgeld koepels , ,92 650,65 2,88 % , ,92 650,65 2,88 % Subs min welzijn , ,00 0,00 0,00 % , ,00 0,00 0,00 % Omzet , , ,74 8,44 % , , ,74 8,44 % RSZverminderingen 0, , ,60 100,00 % 0, , ,60 100,00 % Toelage Gesco's , ,00 847,80 1,88 % , ,00 847,80 1,88 % IPAkorting bv 1.390, ,00 13,58 0,99 % 1.390, ,00 13,58 0,99 % VIA3 akkoord subsidie VlGem 0, , ,00 100,00 % 0, , ,00 100,00 % Subtotaal , , ,82 9,07 % , , ,82 9,07 % Project Sociale Economie , , ,60 11,32 % , , ,60 11,32 % Dienstverlening SLN 2.876, ,22 0,00 0,00 % 2.876, ,22 0,00 0,00 % Vergoeding sprekers 610, ,00 390,00 39,00 % 610, ,00 390,00 39,00 % Proj Jeugdzorg Eur Niveau VLO 4.615, ,50 0,50 0,01 % 4.615, ,50 0,50 0,01 % Project 'Lets move the market' 1.212, , ,77 51,51 % 1.212, , ,77 51,51 % Project 'Play Europe' ,00 0, , ,00 0, ,00 20/04/2015 Pagina 3

6 Balans algemene rekeningen t/m 12/ / /2014 Nummer Naam Saldo Budget Verschil Verschil % Saldo Budget Verschil Verschil % Proj. 'Social Entrep. Network' , ,00 0,00 0,00 % , ,00 0,00 0,00 % Project 'Youth Care' 5.000,00 0, , ,00 0, , Project 'EMIN' 2.400, ,00 400,00 20,00 % 2.400, ,00 400,00 20,00 % Project IrecoopSOM 2.280,00 0, , ,00 0, , Diverse recuperaties 0, , ,00 100,00 % 0, , ,00 100,00 % Recup verplaatsingen buitenlan 3.628,68 0, , ,68 0, , Andere bedrijfsopbrengsten , , ,81 27,82 % , , ,81 27,82 % Financiële inkomsten 0,00 250,00 250,00 100,00 % 0,00 250,00 250,00 100,00 % Opbrengst spaarrekening 43,82 0,00 43,82 43,82 0,00 43, Betalingsverschillen 1,11 0,00 1,11 1,11 0,00 1, Financiële opbrengsten 44,93 250,00 205,07 82,03 % 44,93 250,00 205,07 82,03 % Uitzonderlijke opbrengsten 442,00 312,00 130,00 41,67 % 442,00 312,00 130,00 41,67 % Uitzonderlijke opbrengsten 442,00 312,00 130,00 41,67 % 442,00 312,00 130,00 41,67 % Onttrekking aan het resultaat ,15 0, , ,15 0, , Resultaatverwerking ,15 0, , ,15 0, , Klasse , , ,33 11,66 % , , ,33 11,66 % Kenniscentrum Soc. E ALGEMEEN TOTAAL 0, , ,89 100,00 % 0, , ,89 100,00 % 20/04/2015 Pagina 4

7 201 1 NAT. Datum neerlegging Nr. Blz. E. D. VKTvzw 1.1 EUR JAARREKENING IN EURO NAAM:... Kenniscentrum Sociaal Europa... Rechtsvorm:... Vereniging zonder winstoogmerk Adres:... Kongostraat Nr.:... 7 Bus:... Postnummer: Gemeente:... Gent Land:... België Rechtspersonenregister (RPR) Rechtbank van Koophandel van:... Gent, afdeling Gent Internetadres :.... Ondernemingsnummer BE DATUM 22 / 09 / 2011 van de neerlegging van de oprichtingsakte OF van het recentste stuk dat de datum van bekendmaking van de oprichtingsakte en van de akte tot statutenwijziging vermeldt. JAARREKENING goedgekeurd door de algemene vergadering van 22 / 04 / 2015 met betrekking tot het boekjaar dat de periode dekt van 01 / 01 / 2014 tot 31 / 12 / 2014 Vorig boekjaar van 01 / 01 / 2013 tot 31 / 12 / 2013 De bedragen van het vorige boekjaar zijn / XXXXXX zijn niet identiek met die welke eerder openbaar werden gemaakt. VOLLEDIGE LIJST met naam, voornamen, beroep, woonplaats (adres, nummer, postnummer en gemeente) en functie in de vereniging of stichting, van de BESTUURDERS EN COMMISSARISSEN en, in voorkomend geval, van de vertegenwoordiger in België van de buitenlandse vereniging Luc Henau Rooberg 44 bus A, 9860 Oosterzele, België SOM de federatie van Sociale Ondernemingen vzw Nr.: BE Potvlietlaan 4, 2de verdieping, 2600 Berchem (Antwerpen), België Voorzitter van de Raad van Bestuur Ondervoorzitter van de Raad van Bestuur Luc Jaminé Vlaams Welzijnsverbond vzw Nr.: BE Guimardstraat 1, 1040 Etterbeek, België Fanny De Langhe Zijn gevoegd bij deze jaarrekening: Totaal aantal neergelegde bladen: Nummers van de secties van het standaardmodel die niet werden neergelegd omdat ze niet dienstig zijn: , 5.2.2, 5.2.3, 5.3, 5.4, 5.6, 5.7, 6, 8 Luc Henau Voorzitter Raad van Bestuur Handtekening (naam en hoedanigheid) Facultatieve vermelding. Door de raad van bestuur in geval van een stichting / door het algemeen leidinggevend orgaan in geval van een internationale vereniging zonder winstoogmerk. OCR9002 Schrappen wat niet van toepassing is.

8 VKTvzw 1.1 LIJST VAN DE BESTUURDERS EN COMMISSARISSEN (vervolg van de vorige bladzijde) Kruispunt MigratieIntegratie vzw Nr.: BE Vooruitgangstraat 323 bus 1, 1030 Schaarbeek, België Fons Ravijts Vlaams Steunpunt Lokale Netwerken Opleiding en Tewerkstelling vzw Nr.: BE Reigerstraat 10, 9000 Gent, België Arne Fockaert Zorgnet Vlaanderen vzw Nr.: BE Guimardstraat 1, 1040 Etterbeek, België Miek Peeters InC vzw Nr.: BE Kanunnik De Deckerstraat 20 bus A, 2800 Mechelen, België Vereniging van Vlaamse Steden en Gemeenten vzw Nr.: BE Paviljoenstraat 79, 1030 Schaarbeek, België Piet Van Schuylenbergh Vlaamse Federatie van Beschutte Werkplaatsen vzw Nr.: BE Goosensvest 34, 3300 Tienen, België Stef De Cock Landsbond van Onafhankelijke Ziekenfondsen Nr.: BE SintHuibrechtstraat 19, 1150 SintPietersWoluwe, België Christian Horemans Federatie van WitGele Kruisverenigingen Vlaanderen vzw Nr.: BE Frontispiesstraat 8 bus 1.2, 1000 Brussel, België Hendrik Van Gansbeke Samenlevingsopbouw Vlaanderen vzw Nr.: BE Vooruitgangstraat 323 bus 2, 1030 Schaarbeek, België First VKTvzw / 13

9 VKTvzw 1.1 LIJST VAN DE BESTUURDERS EN COMMISSARISSEN (vervolg van de vorige bladzijde) Chris Truyens Vlaamse Christelijke Mutualiteiten Nr.: BE Haachtsesteenweg 579, 1030 Schaarbeek, België JeanPierre Descan First VKTvzw / 13

10 VKTvzw 1.2 OPDRACHT VOOR NAZICHT OF CORRECTIE Facultatieve vermeldingen: indien de jaarrekening werd geverifieerd of gecorrigeerd door een externe accountant of door een bedrijfsrevisor die niet de commissaris is, kunnen hierna worden vermeld: naam, voornamen, beroep en woonplaats van elke externe accountant of bedrijfsrevisor en zijn lidmaatschapsnummer bij zijn Instituut, evenals de aard van zijn opdracht: A. Het voeren van de boekhouding van de vereniging of stichting, B. Het opstellen van de jaarrekening, C. Het verifiëren van de jaarrekening en/of D. Het corrigeren van de jaarrekening. indien taken bedoeld onder A. of onder B. uitgevoerd zijn door erkende boekhouders of door erkende boekhoudersfiscalisten, kunnen hierna worden vermeld: naam, voornamen, beroep en woonplaats van elke erkende boekhouder of erkende boekhouderfiscalist en zijn lidmaatschapsnummer bij het Beroepsinstituut van erkende Boekhouders en Fiscalisten, evenals de aard van zijn opdracht. Naam, voornamen, beroep en woonplaats Lidmaatschapsnummer Aard van de opdracht (A, B, C en/of D) de kleine prins bvba Nr.: BE Pastoor Legrandstraat 57, 3012 Wilsele, België B Bruno Deprins (Boekhouder) First VKTvzw / 13

11 VKTvzw 2.1 BALANS NA WINSTVERDELING ACTIVA Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar VASTE ACTIVA... 20/ Oprichtingskosten Immateriële vaste activa Materiële vaste activa / Terreinen en gebouwen In volle eigendom van de vereniging of stichting... 22/ Overige... 22/ Installaties, machines en uitrusting In volle eigendom van de vereniging of stichting Overige Meubilair en rollend materieel In volle eigendom van de vereniging of stichting Overig Leasing en soortgelijke rechten Overige materiële vaste activa In volle eigendom van de vereniging of stichting Overige Activa in aanbouw en vooruitbetalingen Financiële vaste activa / VLOTTENDE ACTIVA... 29/ Vorderingen op meer dan één jaar Handelsvorderingen Overige vorderingen waarvan nietrentedragende vorderingen of gekoppeld aan een abnormaal lage rente Voorraden en bestellingen in uitvoering Voorraden... 30/ Bestellingen in uitvoering Vorderingen op ten hoogste één jaar... 40/ Handelsvorderingen Overige vorderingen waarvan nietrentedragende vorderingen of gekoppeld aan een abnormaal lage rente Geldbeleggingen / Liquide middelen... 54/ Overlopende rekeningen / TOTAAL VAN DE ACTIVA... 20/ First VKTvzw / 13

12 VKTvzw 2.2 PASSIVA Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar EIGEN VERMOGEN...(+)/() 10/ Fondsen van de vereniging of stichting...(+)/() Beginvermogen...(+)/() Permanente financiering Herwaarderingsmeerwaarden Bestemde fondsen Overgedragen positief (negatief) resultaat...(+)/() Kapitaalsubsidies VOORZIENINGEN Voorzieningen voor risico's en kosten / Voorzieningen voor terug te betalen subsidies en legaten en voor schenkingen met terugnemingsrecht SCHULDEN... 17/ Schulden op meer dan één jaar Financiële schulden / Kredietinstellingen, leasingschulden en soortgelijke schulden / Overige leningen / Handelsschulden Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen Overige schulden Rentedragend Nietrentedragend of gekoppeld aan een abnormaal lage rente Borgtochten ontvangen in contanten Schulden op ten hoogste één jaar / Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Financiële schulden Kredietinstellingen / Overige leningen Handelsschulden Leveranciers / Te betalen wissels Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten Belastingen / Bezoldigingen en sociale lasten / Diverse schulden Vervallen obligaties en coupons, terug te betalen subsidies en borgtochten ontvangen in contanten / Andere rentedragende schulden Andere schulden, nietrentedragend of gekoppeld aan een abnormaal lage rente Overlopende rekeningen / TOTAAL VAN DE PASSIVA... 10/ First VKTvzw / 13

13 VKTvzw 3 RESULTATENREKENING Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar Bedrijfsopbrengsten en bedrijfskosten Brutomarge...(+)/() Bedrijfsopbrengsten*... 70/ Omzet* Lidgeld, schenkingen, legaten en subsidies*...(+)/() Handelsgoederen, grond en hulpstoffen, diensten en diverse goederen*...(+)/() 60/ Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen...(+)/() Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa Waardeverminderingen op voorraden, op bestellingen in uitvoering en op handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen)...(+)/() 631/ Voorzieningen voor risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen en terugnemingen)...(+)/() 635/ Andere bedrijfskosten / Als herstructureringskosten geactiveerde bedrijfskosten..() Positief (Negatief) bedrijfsresultaat...(+)/() Financiële opbrengsten Financiële kosten...(+)/() Positief (Negatief) resultaat uit de gewone bedrijfsuitoefening...(+)/() Uitzonderlijke opbrengsten Uitzonderlijke kosten...(+)/() Positief (Negatief) resultaat van het boekjaar...(+)/() * Facultatieve vermelding. First VKTvzw / 13

14 VKTvzw 4 RESULTAATVERWERKING Codes Boekjaar Vorig boekjaar Te bestemmen positief (negatief) resultaat...(+)/() Te bestemmen positief (negatief) resultaat van het boekjaar (+)/() Overgedragen positief (negatief) resultaat van het vorige boekjaar...(+)/() 14P Onttrekking aan het eigen vermogen / aan de fondsen van de vereniging of stichting aan de bestemde fondsen Toevoeging aan de bestemde fondsen Over te dragen positief (negatief) resultaat...(+)/() (14) First VKTvzw / 13

15 VKTvzw TOELICHTING STAAT VAN DE VASTE ACTIVA Codes Boekjaar Vorig boekjaar IMMATERIËLE VASTE ACTIVA Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa Overdrachten en buitengebruikstellingen Overboekingen van een post naar een andere...(+)/() Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Teruggenomen Verworven van derden Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen Overgeboekt van een post naar een andere...(+)/() Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR... (21) 719 First VKTvzw / 13

16 VKTvzw Codes Boekjaar Vorig boekjaar MATERIËLE VASTE ACTIVA Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx 569 Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa Overdrachten en buitengebruikstellingen Overboekingen van een post naar een andere...(+)/() Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Meerwaarden per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx... Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Verworven van derden Afgeboekt Overgeboekt van een post naar een andere...(+)/() Meerwaarden per einde van het boekjaar Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx 284 Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Teruggenomen Verworven van derden Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen Overgeboekt van een post naar een andere...(+)/() Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR... (22/27) WAARVAN In volle eigendom van de vereniging of stichting First VKTvzw / 13

17 VKTvzw Codes Boekjaar Vorig boekjaar FINANCIËLE VASTE ACTIVA Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx... Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen Overdrachten en buitengebruikstellingen Overboekingen van een post naar een andere...(+)/() Andere mutaties...(+)/() Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Meerwaarden per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx... Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Verworven van derden Afgeboekt Overgeboekt van een post naar een andere...(+)/() Meerwaarden per einde van het boekjaar Waardeverminderingen per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx... Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Teruggenomen Verworven van derden Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen Overgeboekt van een post naar een andere...(+)/() Waardeverminderingen per einde van het boekjaar Nietopgevraagde bedragen per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx... Mutaties tijdens het boekjaar...(+)/() Nietopgevraagde bedragen per einde van het boekjaar NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR... (28) 250 First VKTvzw / 13

18 VKTvzw 5.5 RESULTATEN PERSONEEL EN PERSONEELSKOSTEN Codes Boekjaar Vorig boekjaar Werknemers waarvoor de vereniging of stichting een DIMONAverklaring heeft ingediend of die zijn ingeschreven in het algemeen personeelsregister Totaal aantal op de afsluitingsdatum Gemiddeld personeelsbestand berekend in voltijdse equivalenten ,5 2,6 Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren Personeelskosten Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen Werkgeversbijdragen voor sociale verzekeringen Werkgeverspremies voor bovenwettelijke verzekeringen Andere personeelskosten...(+)/() Ouderdoms en overlevingspensioenen FINANCIËLE RESULTATEN Geactiveerde intercalaire interesten Bedrag van het disconto ten laste van de vereniging of stichting bij de verhandeling van vorderingen Saldo van de gevormde (aangewende of teruggenomen) voorzieningen met financieel karakter...(+)/() First VKTvzw / 13

19 VKTvzw 7 WAARDERINGSREGELS De waarderingsregels worden opgesteld door de Raad van Bestuur van de vereniging en beantwoorden aan de eisen van voorzichtigheid, oprechtheid en goede trouw. Er wordt rekening gehouden met de beginselen van continuïteit, voorzichtigheid, bestendigheid, individuele waardering, en toekenning van kosten en opbrengsten aan het jaar waarop deze betrekking hebben. De regels worden jaar na jaar bestendig en stelselmatig toegepast. Zij hangen niet af van het resultaat van het boekjaar. Afwijkingen worden in de toelichting van de jaarrekening vermeld en toegelicht. Waarderingsregels afschrijvingen: algemeen: uitgangspunt van de waardering is de aanschaffingswaarde. Elk actiefbestanddeel wordt gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde en voor dat bedrag in de balans opgenomen onder aftrek van de geboekte afschrijvingen, behalve indien de toepassing van deze waarderingsregel niet leidt tot een waar en getrouw beeld, in welk geval hier kan worden van afgeweken. Onder aanschaffingswaarde wordt verstaan aanschaffingsprijs, dewelke naast aankoopprijs ook bijkomende kosten kan bevatten, zoals vervoerskosten, registratierechten, installatiekosten enz... Indien de aanschaffingswaarde niet bekend is, vb. in geval van een gift in natura, dan wordt het goed geboekt tegen marktwaarde. Er kan tot herwaardering van bepaalde vaste activa worden overgegaan indien de waarde van het actief op vaststaande en duurzame wijze boven de boekwaarde uitstijgt. Indien een actief vaststaand en duurzaam onder de boekwaarde belandt, dan mag worden overgegaan tot aanvullende of uitzonderlijke afschrijving of tot waardevermindering. er wordt tot activering overgegaan vanaf een aankoopwaarde van EUR. Indien verschillende onderdelen van een groter geheel elk een kleinere waarde hebben dan EUR, maar samen meer waarde hebben dan dit grensbedrag, dan mogen zij gebundeld en op deze wijze alsnog geactiveerd worden (vb. inrichting van een bureau met tafels, stoelen en kasten; aankoop van scherm, pc, printer en scanner die samen één werkstation vormen enz...). ontwerp logo wordt afgeschreven over 5 jaar websiteontwerp en ontwerp visitekaartjes worden afgeschrven over 3 jaar IT wordt afgeschreven over 3 jaar mobiele telefoons over 2 jaar andere installaties, machines en uitrusting over 5 jaar meubilair over 10 jaar alle afschrijvingen gebeuren lineair en op jaarbasis kapitaalsubsidies worden opgenomen in de opbrengsten tegen dezelfde snelheid als de investeringen worden afgeschreven waaraan ze gelinkt zijn Waarderingsregels vorderingen: op vorderingen worden waardeverminderingen toegepast, zo er voor het geheel of een gedeelte van de vordering onzekerheid bestaat over de betaling hiervan op vervaldag. Op deze vorderingen mogen eveneens waardeverminderingen worden toegepast wanneer hun realisatiewaarde op datum van de jaarafsluiting lager is dan hun boekwaarde. Concreet worden bij het afsluiten van het boekjaar de openstaande klantenfacturen en vorderingen op hun betaalbaarheid bekeken. First VKTvzw / 13

20 Begroting C211509b Bijlage begroting 2015.docx.xlsx Begr 153 Begr 2015 (V3 AV apri15) RekNr Omschrijving bestuur UITGAVEN Uitgaven subtotalen Lonen (rubr62) , Loonkosten constant beleid , Uren via Verso ,00 Bedrijfsgeneeskundige dienst 150,00 Arbeidstijdvermindering AR ,35 Groepsverzekering 4 405,84 Afschrijvingen (rubr63) 3 893,37 Afschrijving Inrichting (kostend) Afschrijving meubilair Afschrijving installaties 1 200,00 Afschrijving huisstijl + website 2 693,37 Werkingskosten (rubr61) , Huur en huurlasten (kostend ver) , Verplaatsingskosten (binnenland) 1 250, Verplaatsingen (Buitenland) 2 000, Verzendingskosten 141, Telefoon/GSM (deels kostend ver) internet/website (deels kostend ver) 1 250, ICTondersteuning (deels kostend ver) 1 859, Onthaal en vergaderkosten 1 000, Kantoorbenodigdheden (deels kostver) 100, Kleine aankopen 100, Kopiekosten (kostend ver) Externe experten Aankoop boeken, tijdschriften, documentatie 139,15 Kosten boekhouding 3 200,00 sociaal secretariaat 1 300,00 Diverse kosten (rubr64) , Diverse 150, Diverse bijdragen (lidgelden) 252, Vertegenwoordiging 150, Vorming 250,00 Projecten algemeen 2 000,00 Project SE onkosten ,00 Proj 'Let's move the market' Play Europe 9 000,00 Proj 'SEN' 500,00 Proj 'After care guarantee' 1 500,00 Financiële kosten (rubr65) 50, Bankkosten 50,00 Betalingsverschillen 20/04/2015

21 Begroting C211509b Bijlage begroting 2015.docx.xlsx Begr 153 Begr 2015 (V3 AV apri15) Uitzonderlijke uitgaven (rubr66) Regularisaties vorig boekjaar , ,34 INKOMSTENInkomsten Leden Europese subsidies , Leden ,73 Leden (geen lidfederatie) ,17 Koepels , Verso , Ledenfederaties ,65 Sectorsubsidies (reccurent) , Subsidie WVG , SLN derden 2 876,22 Sociale economie ,10 Migratie Integratie PM Loonsubsidies (reccurent) , Loonsubsidie Gesco , IPAkorting bedrijfsvoorheffing 1 305, RSZvermindering 1 800,00 VIAakkoord Gesco Projecten/Consultancy (niet recccurent) , Andere (kleine opdrachten, spreekbeurten, ) 500, Project 'Without Borders' (ism BG) Platform Special Youth Care 6 760, Recup buitenlandse verplaatsingen Play Europe ,00 Let s move the market Diverse recuperaties After care Guaratee 7 150,00 Financiële opbrengsten (rubr76) 43, Financiële inkomsten 43,82 Uitzonderlijke opbrengsten (rubr76) Uitzonderlijke opbrengsten Recuperaties , ,15 Saldo , ,81 20/04/2015