COMMISSIE 0 MBH (12 juni 2013) Zienswijzen op de begrotingswijziging 2013 en Programmabegroting van Aquon

Transcriptie

1 DATUM VERGADERING 27ĴUI1İ 2013 COMMISSIE 0 MBH (12 juni 2013) BĨJLAGE(N) 4 AGENDAPUNTNUMMER 6.î AAN DE VERENIGDE VERGADERING B waterschap Hollandse Delta INGEKOMEN STUKKEN: ZIENSWIJZEN BEGROTINGSWIJZIGING AQUON 2013 EN PROGRAMMABEGROTING AQUON Ingekomen stuk over: Zienswijzen op de begrotingswijziging 2013 en Programmabegroting van Aquon 2. Rubriek 0 A. Voor kennisgeving aannemen O B. ū C. ū D. Behandelen bij het desbetreffende punt van de agenda In handen stellen van het college voor het uitbrengen van een voorstel In handen stellen van het college ter afdoening 3. Motivering Op 5 april 2013 heeft waterschap Hollandse Delta de Begrotingswijziging Aquon 2013 en de Programmabegroting Aquon ontvangen met het verzoek hierop zienswijzen in te dienen. Bevoegdheid tot het indienen van zienswijzen Volgens de Wet Gemeenschappelijke Regelingen ligt de bevoegdheid tot het indienen van zienswijzen op ontwerpbegrotingen van GR's bij het algemeen bestuur van de deelnemers aan de GR, in dit geval dus bij de vv. Conform het Delegatie en Mandaat besluit waterschap Hollandse Delta, vastgesteld op 22 november 2012, heeft de Verenigde Vergadering deze bevoegdheid gedelegeerd aan het college van D&H. Voorwaarde hierbij is dat de vv goed en tijdig wordt geïnformeerd. Bij het opstellen van het Plan van Aanpak "Sturen op Rendement" door Aquon is afgesproken om de begrotingswijziging 2013 pas in het voorjaar 2013, gelijktijdig met de programmabegroting , in te dienen, waardoor het mogelijk wordt om op basis van de meest actuele inzichten de begrotingswijziging bij te stellen. Zienswijzen De zienswijzen zijn in de D&H vergadering van 21 mei 2013 vastgesteld en verwoord in een brief aan het Dagelijks Bestuur van Aquon. De brief is als bijlage bijgevoegd, verwezen wordt naar de inhoud daarvan.

2 DATUM VERGADERING 27jUnİ 2013 PAGINA 2 ONDERWERP Zienswijzen begrotingswijziging Aquon 2013 en Programmanbegroting Aquon secretaris-directeu dijkgraaf, drs. A.A. van Vliet ing. J.M. Geluk Bijlagen (4) - Aanbiedingsbrief Begrotingswijziging Aquon 2013 en Programmabegroting Aquon Begrotingswijziging 2013, dd 5 april Programmabegroting , dd 5 april Brief naar Aquon met zienswijzen WSHD

3 VERZONDEN 3 0 ME! 2013 DATUM 21 mei 2013 uw BRIEF VAN 5 april 2013 uw KENMERK ONS KENMERK CONTACTPERSOON E. Hoffmann DOORKIESNUMMER ADRES e.hoffmann@wshd-nl AANTAL BIJLAGEN INGEKOMEN NR. ONDERWERP Zienswijzen op Begrotingswijziging 2013 en Programmabegroting Dagelijks bestuur AQUON U waterschap Hollandse Delta Postbus AH Tiel Geacht bestuur, Via op vrijdag 5 april 2013, 16:25 uur, hebben wij van u de Programmabegroting AQUON en de Begrotingswijziging Aquon 2013 ontvangen met het verzoek hier op zienswijzen in te dienen. Middels deze brief doen wij u onze zienswijze toekomen. Voor de goede orde merken wij vooraf op dat de Verenigde Vergadering van ons waterschap de bevoegdheid tot het indienen van zienswijzen op ontwerpbegrotingen van Gemeenschappelijke Regelingen heeft gedelegeerd aan ons college. AQUON is op 1 juli 2011 van start gegaan als Gemeenschappelijke Regeling van negen waterschappen. Ten behoeve van de oprichting van AQUON is in 2009 een Business Case opgesteld, die in 2010 is aangepast naar aanleiding van het besluit van waterschap Rivierenland en hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden om ook toe te treden tot AQUON. De toegezonden stukken zijn uw reactie op het verzoek van de waterschappen om visie op de toekomst van Aquon en de noodzakelijke (bedrijfsvoering) maatregelen te geven. Wij stellen vast dat Aquon daartoe een fors bedrag, in 2013 maar ook in de jaren daarna, aan additionele middelen nodig acht maar denken dat dit onvermijdelijk is. 1. Begrotingswijziging 2013 Wij stellen vast dat Aquon de komende jaren voor forse inspanningen staat. Inspanningen die voortvloeien uit het door Aquon vastgestelde Plan van Aanpak "Sturen op Rendement" die tot gevolg hebben een, met name in 2013, fors hogere bijdrage van de deelnemende waterschappen. Dit zal moeten leiden tot een efficiënter bedrijfsvoering gericht op stijgende productiviteit en rendement. Hoewel wij de hoogte van de extra benodigde middelen zeer fors vinden, beseffen wij dat het maatregelen zijn die genomen moeten worden en vragen u het Plan van Aanpak zonder uitstel uit te voeren. 2. Programmabegroting In de begroting is voor de kostenstructuur voor het eerst afgeweken van de begroting zoals deze was opgenomen in de Business Case AQUON+. Het uitgangspunt van de 'garantieregeling' is tot 2016 nog onverkort van toepassing. De dalende trend in de meetvraag zet ten opzichte van de afgelopen jaren door maar lijkt zich vanaf 2014 te stabiliseren op circa 10 miljoen ILOW punten. Handelsweg 100 Het is naar onze mening de taak en uitdaging van de directie van AQUON om te 2988 DC Ridderkerk komen tot een zodanig flexibele organisatie dat mutaties in de meetvraag voor eeatatlres Postbus 4103 belangrijk deel opgevangen kunnen worden en in een mate waarin de prijs per ILOW 2980 cc Ridderkerk telefoon fax internet info@wshd.nl

4 ONDERWERP Zienswijze op Begrotingswijziging 2013 en Programmabegroting PAGINA 2 van 2 punt weer in de buurt komt van de prijs zoals werd gehanteerd in de Business Case Aquon-K Wij hebben begrip voor het feit dat AQUON nog steeds in een fase van transitie zit en verwelkomen daarom de genomen maatregelen vanuit het Plan van Aanpak om de bedrijfsvoering van Aquon te optimaliseren. Wij onderschrijven daarom de concreet gestelde doelen, met name het Verhogen van de productiviteit' en het 'versterken van de bedrijfsmatige cultuur en gedrag'. Wij blijven echter kritisch en bezorgd over de vraag of Aquon zich de flexibiliteit weet te verwerven die noodzakelijk is om de dalende meetvraag (deels) op te vangen. Binnen bovenstaande algemene opmerkingen over kostenniveau en organisatiedoelen hebben wij nog enkele specifieke vragen: 1. De transitie naar één LIMS systeem is essentieel en een belangrijke voorwaarde voor efficiënt werken (blz. 12). Onduidelijk is in welke mate de begroting hierdoor wordt beïnvloed c.q. afneemt en welke revenuen dat vanaf april 2014, wanneer ook hydrobiologische werkzaamheden in LIMS zijn ingebouwd, gaat opleveren. 2. Meetvraag externen (blz. 14); onduidelijk is nog in welke mate Aquon inzet op het verwerven van productie voor derden, hetgeen een aantrekkelijke optie is om de kosten voor de deelnemers in Aquon omlaag te brengen. Tot slot geven wij u mee dat de Verenigde Vergadering van waterschap Hollandse Delta zich zorgen blijft maken over de kostenontwikkeling van Aquon en de snelheid waarin de transitie zich voltrekt. Het beeld dat in de programmabegroting wordt geschetst van een dalende bijdrage voor ons waterschap is welkom maar nog niet in lijn met de daling van onze meetvraag. Ons college gaat akkoord met de voorliggende begrotingswijziging 2013 en de (meerjaren)begroting Hoogachtend, dijkgraaf en heemraden, secretaris-directeur dijkgraaf, drs. -Vliet Handelsweg DC Ridderkerk Postadres Postbus CC Ridderkerk telefoon fax internet info@wshd.nl

5 College van Dijkgraaf en Hoogheemraden Dagelijks Bestuur Breda, 5 april 2013 Concept Aanbieding jaarverslag 2012, begrotingswijziging 2013, begroting 2014, meerjarenprognose Geacht college, Het Dagelijks Bestuur van AQUON biedt u hierbij een set samenhangende documenten aan, waarin de ontwikkeling wordt geschetst vanaf de vorming van AQUON, naar een eigenstandige organisatie met daarbij zicht op de toekomstige rendementsverbeteringen. De samenhang is in onze ogen essentieel om het benodigde herstel aan te geven dat vanaf 2014 bereikt zal worden na het financieel grote tekort in 2012 en inzicht te verkrijgen in bijgestelde begroting voor Voordat hier nader op wordt ingegaan wenst het Dagelijks Bestuur deze ontwikkelingen graag in een historisch perspectief te plaatsen. Historisch perspectief Bij de start van de gemeenschappelijke regeling AQUON op 1 juli 2011 zijn de laboratorium activiteiten van de waterschappen op afstand komen te staan. Voor een aantal waterschappen was dit reeds een bestaande situatie omdat een aantal jaren eerder reeds vergelijkbare GR-organisaties waren ontstaan. Gebleken is dat binnen die voormalige waterschap afdelingen, die tot dan toe in redelijk beschutte omstandigheden hebben kunnen functioneren, een gedegen productiecultuur ontbreekt. Een flinke cultuuromslag moet dan ook nog plaatsvinden om tot een efficiënte productieomgeving te komen en een zakelijke verhouding met de partners. Vanaf de oprichting is de organisatie in een fase van transitie gekomen deze zal doorlopen tot Vanaf 2014 zullen vele rendementsverbeteringen worden bereikt. Inmiddels is wel gebleken dat de inverdieneffecten voor de eerste transitiejaren in de business case te optimistisch zijn ingeschat evenals de geprognosticeerde meetvraag. In de begin fase zijn als de drie belangrijkste sleutelprojecten om tot een efficiënte organisatie te komen benoemd: het herhuisvesten van de activiteiten op 3 locaties, het ontwikkelen van 1 eigen Laboratorium Management Systeem (LIMS) en het harmoniseren van vooral de uitvoering van de chemische analyses voor de waterschappen. Een efficiënte organisatie zal pas eind 2013 worden bereikt omdat nu nog wordt gewerkt vanuit 5 locaties, nog sprake is van 4 losstaande LIMSsystemen en van separate ICT-infrastructuur die nog eigendom is van de waterschappen. Door vertragingen in het nieuwe LIMS moeten de bestaande LIMS-en worden aangepast aan de harmonisaties en is veel manuele invoer en controle noodzakelijk. De herhuisvesting wordt in Q3 van 2013 afgerond en het nieuwe LIMS wordt eind Q3 operationeel. Alle rendementsverbeteringen vanaf 2014 zijn in de betreffende documenten opgenomen. De harmonisatie van de vraag aan de zijde van de waterschappen en de noodzaak tot bezuinigen leidt tot een meetvraag die structureel lager is ten opzichte van de uitgangspunten in de business case. De financiële consequenties die daaruit voorvloeien worden ook door vertaald naar de verbonden partijen en derhalve ook naar de gemeenschappelijke regeling AQUON die zich daar ook op zal moeten aanpassen. Ons laboratorium is een productieomgeving, maar is niet zonder meer vergelijkbaar met commerciële chemische laboratoria. Die hebben zich gespecialiseerd op het uitvoeren van analyses. De toegevoegde waarde van AQUON is juist dat het nemen van monsters gecertificeerd wordt verzorgd en ook hydrobiologisch onderzoek tot de onderzoekactiviteiten behoort. Gebiedskennis en historisch besef zijn hierbij van groot belang. De praktijk wijst uit dat vergelijkingen met andere laboratoria vooral gebruikt moeten worden om er voor te zorgen dat de juiste producten met elkaar worden vergeleken.

6 Vooral op het gebied van hydrobiologie is een flinke verhoging van de gemiddelde productiviteit per medewerker nodig om een structurele bijdrage te leveren aan de dekking van de integrale kosten. Dit laatste maakt deel uit van het plan van aanpak sturen op rendement. In onderlinge vergelijking met andere Waterschapslaboratoria neemt AQUON in deze opstartfase overigens een gemiddelde positie in. De doorstart van de bedrijfsvoering van de latende organisaties naar een professionele P&C cyclus voor AQUON heeft een enorme inspanning gevraagd. Deze komt meer en meer op orde, hetgeen in 2013 zal leiden tot beknopte maandcijfers en gedegen kwartaalrapportages. De afstemming met de waterschappen over de meetvraag en over de planning van de werkzaamheden behoeft nog verdere verbetering, maar ook daar worden voor 2014 de nodige effecten verwacht. Doorvertaling in de samenhangende documenten Het is essentieel dat de bijgesloten documenten in hun onderlinge samenhang worden beoordeeld. Het jaar 2012 heeft zoals het jaarverslag aangeeft een zeer teleurstellend negatief resultaat laten zien, waarbij het effect van de bijsturing pas vanaf 2013 zichtbaar wordt. Het plan van aanpak Sturen op Rendement is daar het resultaat van, met een voorgenomen bijgestelde begroting 2013 tot gevolg. Met de begrotingswijziging 2013 geven we u inzicht geven in de extra inspanningen die AQUON moet verrichten in de laatste fase van de transitie. In deze aangepaste begroting 2013 zijn alle incidentele posten opgenomen voor huisvesting, voor de vertraging in de ontwikkeling van LIMS en daardoor voor de inefficiënties binnen de primaire processen. Deze incidentele kosten beperken zich tot Verder is door een aantal zware, trieste ziektegevallen sprake van een hoger langdurig ziekteverzuim. In de begrotingswijziging is eveneens rekening gehouden met de vermindering van de opbrengst derden. Het jaar 2014 wordt dan ook het jaar waarin de echte rendementsverbeteringen zichtbaar zullen zijn. De concentratie op drie locaties en de beschikbaarheid van 1 LIMS maken het mogelijk om als één bedrijf te opereren en ten opzichte van 2013 een verhoging van de productiviteit van o te realiseren door een enorme reductie van ingehuurd personeel en een forse reductie van de uitbesteding. Deze stijging van de productiviteit zet zich in de jaren daarna door met ca. 3 0 Zo per jaar. De onderbouwing hiervan treft u aan in de meerjarenprognose De verbeterde productiviteit maakt het mogelijk om nog minder werk uit te besteden en ook de inhuur tot een minimum te beperken. Met de huidige vooruitzichten van een krimpende vraag zal ook de vaste formatie in de loop van de jaren worden teruggebracht. De financiële consequenties van voorgaande zijn verwerkt in de verschillende documenten en op hoofdlijnen weergegeven in de bijlage "kengetallen in één oogopslag". Vertrouwen in de ontwikkeling Het jaar 2013 zal nog veel inspanning vragen van de medewerkers van AQUON en betrokkenheid van de partners. De verwachtingen zijn hoog gespannen. Het vertrouwen is bij het Dagelijks Bestuur aanwezig dat de weergegeven rendementsverbeteringen behaald worden, maar ook de waterschappen hebben daarbij een uitermate cruciale rol. Zowel vanuit de rol als eigenaar, maar ook vanuit de rol als opdrachtgever. De opbouwend kritische houding van de afgelopen periode heeft ons geweldig geholpen om ons einddoel te bereiken. Dat doel is een exclusief voor de waterschappen werkend waterschapslaboratorium zijn, dat tegen een zo scherp mogelijk tarief monsters neemt, deze analyseert en de partners voorziet van een goed resultaat en advies. Met vriendelijke groeten, I J. Vos Piet-Hein Kolft Voorzi Secretaris s

7 BIJLAGE: KENGETALLEN IN 1 OOGOPSLAG Meetvraag (ILOW-punten) en Omzet (C) ra 20 Exploitatielasten O 16 Som omzetvooígangers Meetvraag Business Case Meetvraag Jaartal Kosten per ILOW punt (C) 2,40 2,20 2,00 1,80 1,60 Kosten per ILOW punt Tarief 2012 met inflatieontwikkelmg Jaartal Personele bezetting İ f 100 ra < 50 -Eigen personeel -Inhuur personeel -Totale personele inzet Jaartal Productiviteit n ĩ E c S ILOl c İ Gemiddeldeproductiviteit I mdw Jaartal

8 Toegerekende kosten naar waterschap C C C C C C c ii a ? «2017 Meetvraag in ILOW-punten per waterschap ïï H a áť vfc* 9^

9 Memo pouon instituut voor vvŵrondţ-rrje'k en ad^es Aan: College van Dijkgraven en Heemraden Dagelijks Bestuur Van: Dagelijks Bestuur AQUON Steller: Monique van der Valk/ concerncontroller AQUON Betreft: Eerste begrotingswijziging AQUON 2013 Datum: 4 april 2013 Op 6 juli 2012 heeft het Algemeen Bestuur van AQUON de begroting 2013 vastgesteld op C 19,7 min. Dit bedrag is in lijn met het in de Business case AQUON+ opgenomen bedrag. Op deze begroting zijn een aantal wijzigingen van kracht. Een aantal van deze wijzigingen is reeds geaccordeerd door het AB (meerkosten transitie en herijking in Plan van Aanpak Sturen op Rendement), maar hebben nog niet geleid tot een formele begrotingswijziging. Bij het opstellen van het PvA Sturen op Rendement is afgesproken om de begrotingswijziging 2013 in het voorjaar in te dienen, gelijktijdig met de programmabegroting Daardoor werd het mogeljk om op basis van de dan geldende inzichten de begrotingswijziging indien nodig bij te stellen. Inmiddels is deze excercitie uitgevoerd en is duidelijk dat naast de reeds bekende C 1,7 min een aanvullende wijziging van C 2,3 min. vereist is. De totale begrotingswijziging komt daarmee op C 4,049 min. Hiervan heeft C2 miljoen een incidenteel karakter. In het vervolg van de notitie wordt de ontwikkeling en opbouw nader toegelicht. Allereerst wordt in onderstaande tabel de ontwikkeling vanuit de vastgestelde begroting naar de voorliggende begrotingswijziging weergegeven. Personele kosten c 9.961,240 i C C 11,802,166 e 1, Uitbesteding e 1.1ŪŪ.ŪŪŪ e e c 2.400,000 c Materiele kosten « ť e c 3.309,417 c Kapitaalslasten e 2, c c c c Overige indirecte lasten c c c 2.328,119 c 4.458,528 c Onvoorzien e e 5Ü.ŪŪŪ c c e TOTAAL c 19.72D.357 t f t « Herschikking over kostensoorten Ten behoeve van het opstellen van de programmabegroting is op basis van de reële verwachtingen op detailniveau de begroting 2013 opgebouwd. Uit deze excercitie kwam een herverdeling van de posten over de verschillende kostensoorten naar voren. Deze herschikking wordt, ten behoeve van de monitoring en bewaking gedurende het jaar meegenomen bij het doorvoeren van de begrotingswijziging De herschikking heeft met name betrekking op de indirecte lasten, de kapitaallasten en de materiele kosten. 1

10 In onderstaande overzicht wordt vervolgens de opbouw van het bedrag weergegeven. Naast de bekende posten is aangegeven welke additionele middelen benodigd zijn, inclusief een beknopte toelichting. Daarnaast is per post aangegeven of deze een incidenteel (I) of structureel (S) karakter heeft. ļh HH t Toelichting Eerder besproken wijzigingen Transitie 1 C Besproken en vastgesteld in AB 5 december 2011 Plan van Aanpak Sturen op Rendement e Besproken en vastgesteld in AB 30 november 2012 Verandermansger 1 C Aangekondigd bij bespreking Plan van Aanpak Sturen op Rendement e 1.833,962 Wijzigingen in het kader van de herhuisvesting Projectkosten huisvesting C In 2012geactiveerde kosten t.b.v. huisvestingsplan 2012 (leges, advīeskosten) Exploitatie herhuisvesting C Exploitatielasten behorende bij huisvestingsplan 2013 (verhuizing, projectleiding, opleverkosten) Overige wijzigingen e Versneld afschrijven oude LIMS-en 1 C Inhaalafschrijving ì.v.m. restwaarde oude LIMS-en Meerkosten interne personeelslasten t.o.v. PvA C Herijking personeelslasten behorende bij vastgestelde formatie (o.a. toepassing Ind. Keuze Budget) Meerkosten inhuur {uitstel lims, ziekte} 1 C Uitstel LIMS en vervanging ziekte vragen meer tijdelijke capaciteit dan geraamd C TOTAAL C Herhuisvesting Twee posten hebben betrekking op de herhuisvesting. In het voorbereidingstraject in 2012, gericht op verbouw en uitbreiding op de drie locaties zijn de voorbereidingskosten, onder meer bestaande uit gemeentelijke leges en advieskosten (aanbesteding, tekeningen), geactiveerd als projectkosten (totaal C ). In het eerste kwartaal van 2013 is er een andere keuze gemaakt ten aanzien van de herhuisvesting, waardoor de geactiveerde kosten in 2013 in één keer ten laste van de exploitatie komen. In de berekeningen zijn in het kader van het voorstel herhuisvesting 2013 incidentele kosten opgenomen voor de activiteiten die gerelateerd zijn aan het verlaten van de panden in Boxtel en Rotterdam (verhuiskosten, opleverkosten) en de projectleiding (C ). De herhuisvesting heeft een sterk kostenverhogend effect in Doordat in de huidige plannen een fors lager investeringsniveau is dan geraamd, zijn de structurele kosten na 2013 lager dan eerder voorzien. Structurele mutaties Met uitzondering van de toename op uitbesteed werk met Cl en het effect van de herijking van de personeelslasten die behoren bij de vastgestelde formatie (salariskosten en sociale lasten, effect C ) hebben de mutaties een incidenteel karakter en hangen ze samen met de transitiefase van AQUON, welke eind 2013 nagenoeg afgerond zal zijn. Daarbij moet opgemerkt worden dat voor de kostenstijging die samenhangt met het uitbesteed werk (+C 1,3 min) geldt dat de kosten richting 2017 weer stapsgewijs zullen afnemen met C 1,3 miljoen naar een omvang van C 1,1 min. Lagere opbrengsten derden In de bijlage is de verdeling van de kosten naar de deelnemers opgenomen. In deze verdeling is rekening gehouden met opbrengsten vanuit werk door derden van C300K Ten opzichte van de vastgestelde begroting (C 825K) een verschil van C 525K, welke leidt tot navenant hogere kosten voor de deelnemers. Kostenverdeling In de vastgestelde programmabegroting werd C18,9 min toegerekend naar de deelnemers. Op basis van de voorliggende begroting wordt C23,5 min toegerekend. Het verschil í+4,6 min) wordt verklaard vanuit de begrotingswijziging van ruim C 4 min. en vanuit het effect vanuit de lagere opbrengsten derden van ruim C 0,5 min. In de bijlage is de aangepaste kostenverdeling opgenomen. Naast de absolute omvang is ook de onderlinge verdeling, ten gevolge van wijzigingen in de meetvraag, veranderd. 2

11 Bijlage 1 Kostenverdeling In onderstaande tabellen is de kostenverdeling van herziene begroting opgenomen. In 2013 wordt de verdeling voor een deel nog gebaseerd op de verevening. Bij a) zijn verschillende opgaven van de meetvraag opgenomen. Bij b) en c) wordt vervolgens de verdeling weergegeven o.b.v. de meetvraag zoals deze een jaar geleden is opgenomen in de begroting en o.b.v. de huidige stand van zaken ten aanzien van de uitgebracht offertes. a) Meetvraag 2013, BC AQUON+, Begroting 2013, Offertes 2013 Meetvraag 2013 Delfland Brabantse Delta Hollandse Delta Aa en Maas DeDorrrrel Rjnland ScHeland en de Kh'rrpenerwaard Rvierenland Stichtse Rijnlanden totaal AQUON S

12 Kostenverdeling, inclusief verevening op basis van meetvraag uit begroting 2013 Kostenverdeling atxv. Begroting 2013 Sleutel verevening 2033o.b.v. begroting2013 íaamrfam^ngzrje» oixv, mwrtwtaagen a. b.v. rreeturaag en na? ^ m Delfland ,49* Brabantse Delta ,20* Hollandse Delta ,65* Aaenľvfeas ,452 9, se* De Domfnel L SSL s,8ex Rijnland ,30* Schieland en de Krirrpenerwaard ,049-í Rivierenland ,99* Stichtse Rijnlanden seo.saj ,62* Delfland 76aoa Cļ9C Brabantse Delta 1839 OXi ,63 Hollandse Delta Z785.00C 2584,045 0,93 Aaen ľvbas : Q8É De Domme! S ,85 Rijnland Sa c Q87 Schīeland en de Kri mpenerwaard 618.CO » Rivierenland Z Q7S Stichtse Rijnlanden C Totaal deelnemers Z ia ,00* TOTAAL X Sleutel meetvraagindusief garantieregeling o.b.v. begroting2013 Delfland , ,87* Brabantse Delta * Hollandse Delta S4.C Aaenfvbas ,16* De Dommel LCB1629 ą2» Rijnland ,08* Schieland en de Kri mpenerwaard ,03* Rivierenland ,4596 Stichtse Rijnlanden ,98* Totaal deelnemers ,00* Sleutel 2013 Totaal o.b.v. begroting2013 Delfland 5,8796 5,7896 C 1356.C53 Brabantse Delta 9,20:Í 12,48*; C Hollandse Delta 20, % e Aaen IVBas 9,89ĩí 7,1696 7,83*5 f DeDorrrrel 8,86*1 8,2196 8,3796 C Rijnland 39,30*; 17, ,6396 C hieland en de Krirrpenenvaarri 5,04*5 5,09* 5,0396 e Rivierenland 35,99*; 17,45* 37,0396 C 4.C09.C87 Stichtse Rijnlanden 5,6254 4,98* 5,3496 C Totaal deelnemers 100,00*; 100, ,0096 e

13 Kostenverdeling, inclusief verevening op basis van meetvraag uit offertes 2013 Kostenverdeling o.b.v. Offertes 2013 SJeute! verevening o.b.v. offertes 2013 Sieutrfjaarretoenírgíon-raaj Ūrr*sdTrijvíng ŭwajrrigíîerde Gecorrigeerd» ja*rekering 2009 jaarrekening 2009 ab-v. meetvraag en o.ixv. meetwraagen prîjspeif 2011 Delfland ,03* Brabantse Delta /, 3 Hollandse Delta ,489* Aaenfvtaas D ,40* De Dommel ,82* Rit nl and ,589ŕ Sdiieland en de Kri mpenerwaard ,25* Rivierenland ,48* Stichtse Rijnlanden ,88* Delfland ,93 Brabantse Delta ,77 Hollandse Delta ,57 Aaen Maas ,93 De Dommel o,s; Rijnland ,87 Schieland en de Krirrpenerwaard ,01 Rivierenland ,6É Stichtse Riinlanden ,5Ě Totaal deelnemers ,00* TOTAAL Sleutel meetvraag irriieíef garantieregeling o.b.v. offertes 2013 Delfland O* Brabantse Delta ,23* Hollandse Delta ,2796 Aaen rvaas ,6026 De Dorrmel ,13*5 Rijnland ,2496 Schieland en de Kri mpenerwaard 61S.CC ,05* Rivierenland * Stichtse Rijnlanden * Totaal deelnemers 13.O ,0096 Sleutel 2013Totaal o.b.v. offertes Delfland , ; C Brabantse Delta 12,08*; 33, ,9496 C Hollandse Delta 13, , ,8296 C Aa en IVaas 31,40*; 7,6096 8,55* C De Dorrmel 8,8296 8, C Rijnland 20, ,24*; 18,0796 C Schieland en de Kri mpenerwaard 5,2596 5,0596 5,1096 ê Rivierenland 14, , C Stichtse Riinlanden 7,8896 6, C Totaal deelnemers 100, , ,0096 f

14 Apparatuur Investeringen: 2013 Mneraleaie(GC-RD) PAKs (r-t^c-r^iyuv) OCB/PCB slib (GC-ECD) Nieuwe methodes (QC-ľvB) duchtige (GC-M3 purçje&trap) INKP pesticiden (LOMS/M3) TQM3 OCBPCB waterbodem Mcrccoulometer TOC Kwikmonitor (2x) ICP-lvB Mcrowave/digiprep lvbnstervoorte»verk'i^ IVM3 (1 of 2x) UtvulrobotCFA(2x) Cuvettentest gerobotiseerd SpectofotometerH- automatisering B2VSP1000(3x) CZVSP1000(2x) Deeltjesgrootte (2x) VNfeegrobot (2x) Temperatuur registratiesysteem Discrete analyser (1x) Titratie-eenheid (2x) Ķjeltec Destructiebiokken NKj Diverse apparatuur Hydrobiologie C verse apparatuur IVcrstemame 70.00C Diverse apparatuur Chemie Realisatie en onderhanden werk vanuit 2012 CFA (gerealiseerd) Kwikanalyser CETAC systeem (gerealiseerd) Qscreet Analyser (onderhanden werk) Ruorprobe (gerealiseerd) TSQ Vantage LOIVB (orderhanden werk) Huisvesting en ICT UM UM3 extra ICT werkplekapparatuur ICT software C Huisvesting - aankoop C Huisvesting - verbouw Huisvesting - inrichting C ICT Infra LAN 80.00C Totaal investeringen

15 Bijlage 2 Overzicht investeringen 2013 Hieronder is het overzicht van de investeringen waarvan de aanschaf en of afronding voor 2013 op de planning staat. De posten zijn opgenomen in de programmabegroting De belangrijkste wijzigingen ten opzichte van het in de begroting 2013 opgenomen overzicht investeringen betreft de opname van de aankoop van de panden (C5,4 min), de verbouw van de panden (C0,6 min), de investeringen inzake het ICT netwerk en de werkplekapparatuur (C 0,5 min) en de verwachte meerkosten voor het LIMS (welke samenhangen met de vertraging (extra personele inzet) (C0,5 min). Ten aanzien van de apparatuur geldt dat een deel van de voor 2012 voorziene investeringen naar 2013 doorgeschoven is, daarnaast is op basis van de uitkomsten van de harmonisatie de lijst nogmaals bekeken. Overigens is opname in de investeringslijst geen grond voor aanschaf, daarvoor is een DT besluit vereist. De investeringen in 2013 hebben effect op de exploitatie vanaf 2014.

16 PQuon Instituut voor wateronderzoek en advies Programmabegroting AQUON Versie

17 1 Inhoudsopgave 1 INHOUDSOPGAVE 2 2 VOORWOORD 4 3 INLEIDING EEN NIEUWE ORGANISATIE AAN ZET DE TAKEN VAN AQUON Algemene ontwikkelingen schetsen Monstername en Logistiek Chemisch onderzoek Hydrobiologisch onderzoek ONTWIKKELINGEN Interne ontwikkelingen Externe ontwikkelingen ORGANISATIEDOELEN Concrete doelen Prestaties DE BEGROTING, 2014 EN HET MEERJARENPERSPECTIEF INHOUDELIJKE UITGANGSPUNTEN tot en met GEVRAAGDE PRODUCTIE Meetvraag deelnemers Meetvraag derden Planbaarheid BENODIGDE MIDDELEN 2014 IS Relatie formatie en meetvraag Uitbesteding Materiele kosten Kapitaallasten Indirecte lasten Investeringen Kostenstructuur Tarief GEVRAAGDE PRODUCTIE TOT EN MET Meetvraag deelnemers Meetvraag derden Planbaarheid BENODIGDE MIDDELEN TOT EN MET Formatieve vertaling meetvraag Uitbesteding Materiele kosten, Kapitaallasten en Indirecte lasten Investeringen Tarief Rendement BEGROTINGSTECHNISCHE UITGANGSPUNTEN Loon/prijsindex Rente en afschrijving Pagina 2 van 32

18 5 BEGROTING NAAR PROGRAMMA 20 6 DE PARAGRAFEN INLEIDING AFNAME EN TARIEVEN Tarieven BTW op activiteiten KAPITAALGOEDEREN WEERSTANDSVERMOGEN Weerstandscapaciteit Risico's VERBONDEN PARTIJEN BEDRIJFSVOERING Planning a Control Kostentoerekening EMU saldo Topinkomens FINANCIERING Treasury, algemene ontwikkelingen Treasurybeleid AQUON WetFido Kasgeldlimiet Renterisiconorm Informatievoorziening 27 7 BIJLAGEN TABELLEN MET TOEREKENING KOSTEN NAAR DEELNEMERS INVESTERINGEN Pagina 3 van 32

19 2 Voorwoord Voor u ligt de begroting 2014 en de meerjaren prognose van AQUON. AQUON heeft na de start op 1 juli 2011 een traject van transitie doorgemaakt. Een aantal bepalende factoren om tot een efficiënte organisatie te komen zijn eind 2013 afgerond, zoals: de concentratie van de huisvesting van 5 naar 3 laboratoriumlocaties, de implementatie van één eigen ICTinfrastructuur in plaats van de verbinding met de ICT omgeving van de diverse waterschappen, één LIMS-systeem in plaats van de 4 LIMS-systemen van de latende organisaties en één productencatalogus. Vanaf 2014 wordt daardoor vanuit een meer stabiele situatie gewerkt en wordt het rendement de komende jaren verbeterd dooreen verhoogde productiviteit. Het dagelijks bestuur, J.A.M.Vos Pagina 4 van 32

20 3 Inleiding 3.1 Een nieuwe organisatie aan zet Na de start op 1 juli 2011 is een aantal forse transitieprojecten uitgevoerd om de vier latende organisaties te integreren in AQUON: het herinrichten van de organisatie, het concentreren van de huisvesting van vijf laboratoria naar drie die dan ook in eigen bezit zijn, de harmonisatie van werkmethoden in één producten en diensten catalogus (PDC) en één dienstverleningsovereenkomst (DVO), het overgaan van vier LIMS-systemen naar één, van vijf ICT-infrastructuren naar één en van vier administratieve processen naar één. Tijdens deze verbouwing bleef de winkel open. Dit heeft geleid tot overlast en irritatie voor onze klanten, tot incidentele financiële tegenvallers voor onze eigenaren én tot forse inspanning, maar ook onzekerheid voor onze medewerkers. In de loop van 2013 komen deze sleutelprojecten successievelijk gereed en zal onze prestatie verder verbeteren. Sinds de oprichting van AQUON is de meetvraag fors gedaald ten opzichte van de meerjarenprognose die de Waterschappen voorafgaand aan de oprichting hebben afgegeven. Dit is een trend die zich naar verwachting zal doorzetten in de komende jaren. Dit zal zijn weerslag krijgen in deze begroting en de meerjarenprognose. Vanaf 2014 concentreren we ons volledig op: het nemen van monsters, het analyseren hiervan en het leveren van een goede kwaliteit aan onze klanten tegen een redelijke prijs. Dit zal gebeuren binnen het financiële kader zoals wij die afspreken in deze begroting. Natuurlijk zullen we op onderdelen nog onvolkomenheden ontmoeten, maar de basis is meer solide om dergelijke zaken op te pakken en te verbeteren. Om deze doelstelling te realiseren wordt gestuurd op: 1. Het verhogen van de productiviteit per medewerker 2. Het in samenspraak met de klanten managen en optimaliseren van de vraag (opdracht verstrekking, planning, afstemming en realisatie). 3. Het benutten van ruimte voor flexibiliteit in de organisatie: werktijden/roosters, flexibele schil, contracten met leveranciers 4. Het versterken van bedrijfsmatig cultuur/gedrag: "hands on" managementstijl, persoonlijke verantwoordelijkheid, betrokkenheid, kostenbewustzijn, openheid. 5. Het versterken van deskundigheid om hogere productiviteit, kwaliteit en rendement te realiseren. Deze maatregelen hebben hun uitwerking in deze programmabegroting. 3.2 De taken van AQUON Algemene ontwikkelingen schetsen Om kennis te bundelen, te borgen, te ontwikkelen en efficiëntie te behalen voert AQUON in exclusiviteit de bemonstering en analyse van het natte milieu uit voor haar partners. De neerwaartse trend van de meetvraag zal zich verder door zetten. Dit wordt veroorzaakt door druk op de budgeten bij de deelnemende partners, hetgeen leidt tot heroriëntatie op de meetvraag. Het onderling inzicht van de meetvraag tussen de waterschappen geeft mogelijkheden om de omvang van meetprogramma's te reduceren op basis van de "best practice". In nieuwe kaderstelling is de frequentie voor monitoring programma's verlaagd, zoals bijvoorbeeld voor van het meten op de zuiveringen. Ook nieuwe beoordelingsmethodieken bij de waterschappen leiden tot verlaging van meetprogramma's, zoals bijvoorbeeld het gebruik van waterkwaliteitskaarten ten behoeve van waterbodemonderzoek. Pagina 6 van 32

21 We zien een ontwikkeling op het gebied van onderzoek naar medicijn resten, waarbij in samenwerking met NEN en andere waterschapslaboratoria onderzoeksmethoden worden afgestemd. Dit zal in de (naaste) toekomst tot een nieuwe vraag leiden. Door productontwikkeling zien we kansen om meer te meten in het veld en voor een deel meer te meten op afstand. Ook deze mogelijkheden worden met de deelnemende partners de komende jaren verder uitgewerkt Monstername en Logistiek Een van de belangrijke onderscheidende factoren van AQUON ten opzichte van commerciële laboratoria is het feit dat AQUON de monstername voor de waterschappen verzorgd en daarna de benodigde analyses laat uitvoeren. Bij monstername is ook alle logistiek inbegrepen om er voor te zorgen dat de monsters op de goede laboratoriumlocatie worden aangeleverd. Op het gebied van monstername en logistiek zien we de volgende ontwikkelingen: «Het clusteren van monsternemers in kostenefficiënte bedrijfshuisvesting (in Den Bosch en Breda) leidt tot verlaging van kosten, robuustheid van de teamomvang, efficiënt gebruik van aanwezige kwaliteiten en middelen, betere aansturing en reductie in de coördinatie.» Een belangrijk deel van de bemonstering vindt plaats onder AS2000 erkenning. Het opleiden van meer gecertificeerde AS2000 monsternemers zal leiden tot reductie van de uitbesteding.» Het introduceren en verder doorvoeren van procesautomatisering zal leiden tot efficiëntie verbetering. Zo zal de inzet van GIS (Geografische Informatie Systemen), die aansluiten bij die van de waterschappen en de toeleveranciers, leiden tot efficiëntie in gegevensuitwisseling, verhoging van de productie, vereenvoudiging van de rapportage en vermindering van de kans op fouten. «Grondwatermetingen worden momenteel reeds in het veld gemeten, maar nog niet op afstand ingelezen. De verwachting is dat dit in 2014 wordt doorontwikkeld tot uitlezen vanaf afstand, waardoor verdere efficiency wordt bereikt.» Het meten op afstand voor diverse andere disciplines zal in samenspraak met de waterschappen nader worden beoordeeld. Procesautomatisering in relatie tot laboratoriumactiviteiten kunnen daarbij wellicht beter op elkaar worden afgestemd, waardoor monitoring programma's verder kunnen worden geoptimaliseerd. «De technische ontwikkelingen maken het in de toekomst meer en meer mogelijk om parameters in het veld vast te gaan stellen in plaats van het nemen van een monster en het analyseren daarvan in het laboratorium. Bij een enkel waterschap zijn hier eerste ervaringen mee opgedaan. Vanuit de samenwerking met de waterschappen zal ook AQUON daarin een bijdrage gaan leveren en waar mogelijk en efficiënt dergelijke technieken gaan hanteren Chemisch onderzoek Na 2013 zijn de analyses op de verschillende locaties geconsolideerd. De concentratie van onderzoeksmethoden resulteert in bundeling van analyses van dezelfde soort. Omdat de capaciteit van apparatuur daardoor ten volle kan worden benut, ontstaan efficiënte productieomgevingen, waarmee een hoger rendement wordt behaald.» Analyses met een korte houdbaarheid (nutriënten, microbiologie) worden op alle locaties uitgevoerd;» In Leiden is de waterbodemstraat een geoptimaliseerd laboratoriumproces waar alle waterbodems van de GR gemeten worden onder AS3000 accreditatie. Door implementatie van de OCB-analyse op TQMS zal mogelijk een verdere efficiency kunnen worden behaald. Onderzoek hiernaar start in Een verscherpte analyse kan leiden tot minder afvoer van baggerspecie en daardoor kostenbesparing bij de waterschappen.» In Tiel wordt het merendeel van de wateranalyses met een stevige omvang uitgevoerd (CZV, stikstof, fosfaat, metalen). Deze analyses kunnen verder worden geoptimaliseerd door verregaande automatisering/robotisering. Een project hiertoe start in Maatschappelijk Pagina 7 van 32

22 zijn er ontwikkelingen gaande over de CZV- en Kjeldahl-analyse die door AQUON gevolgd worden.» In Breda worden bestrijdingsmiddelen gemeten met hoogwaardige apparatuur. De focus ligt hier op het automatisering van de voorbehandeling (kwaliteitsverbetering, kostenverlagend). Daarnaast worden allerlei arbeidsintensieve analyses (toxiciteit, microscopisch slib) uitgevoerd die vanwege de specialistische kennis lastig of niet uitbesteed kunnen worden. In samenwerking met STOWA en andere waterschapslaboratoria wordt een landelijke geharmoniseerde analyse opgezet voor hormonen/geneesmiddelen Hydrobiologisch onderzoek Op het gebied van hydrobiologisch onderzoek zijn de volgende ontwikkelingen te melden: «De uitvoering van hydrobiologisch onderzoek wordt (vooral) bepaald door de inzet in mensuren. Efficiency is niet, zoals bij chemie, te behalen uit grote aantallen productie door inzet van bulk apparatuur, maar moet komen uit standaardisatie, duidelijkheid in de meetvraag en verwachtingen van de klant, optimalisatie in veldwerk en determinatiemethoden, efficiënte rapportageprocessen en optimale inzet van medewerkers in hun expertisevelden. Procesautomatisering door onder andere LIMS zullen een efficiënte bedrijfsvoering mogelijk maken. «Het vakgebied van hydrobiologie is in ontwikkeling, waarbij landelijk het handboek hydrobiologie als leidraad is vastgesteld. Het ontbreken van normen maakt dat de doorvertaling van het handboek naar uitvoeringsmethoden in afstemming met de waterschappen veel tijd vraagt om tot standaardisatie te komen.» De productiecapaciteit van het team zal aanzienlijk worden opgevoerd door een efficiëntere inrichting van de werkprocessen en een gerichte inzet van expertises van medewerkers daarbinnen. Daarnaast worden medewerkers opgeleid, hetgeen door het ontbreken van externe opleidingen de nodige tijd en begeleiding vraagt. «Standaardisatie van methoden moet leiden tot duidelijk werkprocessen, die zich begin 2014 laten vertalen in de uitbreiding van het LIMS met een hydrobiologie module. Die uitbreiding zal de hydrobiologische processen nog efficiënter maken. «Het effect van een hogere productiviteit van de productieve medewerkers resulteert in een aanzienlijke vermindering van de uitbesteding in de komende jaren. 3.3 Ontwikkelingen Interne ontwikkelingen De concentratie van huisvesting, de inrichting van de integrale ICT-infrastructuur en de beschikbaarheid van één LIMS maken het mogelijk om het werkplezier en de productiviteit substantieel te verhogen. Dit is ook noodzakelijk om onze doelstellingen te realiseren. Op basis van deze nieuwe situatie zullen we werkprocessen en werkroosters optimaal op elkaar afstemmen, opdat een monster zo snel mogelijk genomen kan worden, zijn route door het lab kan maken en gerapporteerd wordt. De dalende meetvraag zal er toe leiden dat de formatie in de komende jaren zal krimpen en in pieken kan groeien tot een flexibele schil van 20 0 Zo. Het succes van AQUON zal gedragen worden door betrokkenheid en bedrijfsmatig gedrag. Directie en management hebben hierin een belangrijke verantwoordelijkheid en zijn het voorbeeld. Om betrouwbaarheid en rendement te realiseren zal er strak gestuurd worden op kostenreductie door uitbesteding te minimaliseren, de productiviteit te verhogen, de faalkosten te reduceren en de informatievoorziening te optimaliseren Externe ontwikkelingen AQUON werkt vanuit een exclusiviteit voor haar partners, hetgeen wederzijds geldt. De verwachting is dat de dalende meetvraag zich zal doorzetten, ook al is nog onduidelijk in welke mate. In deze Pagina 8 van 32

23 meerjarenraming zijn twee scenario's opgenomen om in een dalende trend mee te bewegen. Daarnaast zullen we conform de afspraken vanuit de meer stabiele situatie de externe acquisitie bij derden de komende jaren opvoeren en versterking zoeken in de samenwerken met de andere ILOW laboratoria (die ook bezig zijn met opschalen). Ook het samen met de waterschappen versterken van het zakelijke partnerschap is een belangrijk aandachtspunt in de komende jaren. 3.4 Organisatiedoelen AQUON heeft als hoofddoel om haar positie als meest natuurlijke partner van de waterschappen te vestigen in de komende jaren, waarmee de exclusiviteit als vanzelfsprekend en waardevol wordt ervaren. Dit doel dient het belang van onze klanten, onze eigenaren en onze medewerkers Concrete doelen Om het hoofddoel te realiseren zijn voor de periode de volgende subdoelen gesteld:» Het verhogen van de productiviteit van de organisatie, een verbetering per medewerker (primair en ondersteunend proces) oplopend naar 3396 in 2017 (ten opzichte van Ql 2013). o De concentratie van de huisvesting en van de uitvoeringsmethoden, het feit dat we op één ICT-infrastructuur en met één LIMS werken en een strakke budgetbeheersing zullen er voor zorgen dat vanaf 2014 de productiviteit per medewerker groeit, o Het verder ontwikkelen van de bedrijfsmatige cultuur, strakke budgetbeheersing en de afstemming op de meetvraag maken het mogelijk om een verdere stijging tot 3396 in 2017 te realiseren. «Versterken van bedrijfsmatig cultuur/gedrag: "hands on" managementstijl, persoonlijke verantwoordelijkheid, betrokkenheid, kostenbewustzijn, openheid. o Vanuit budgetverantwoordelijkheid de organisatie sturen en verbeteren is de cultuur die de directie en het management zullen laten zien en zullen verlangen van elkaar en van de medewerkers. o Directie en management zijn betrokken bij de werkvloer, zijn aanspreekbaar en nemen verantwoordelijkheid voor de uitvoering, o Het bestuur maakt de beleidskeuzes en zal actueel worden geïnformeerd over de realisatie en de afwijkingen. «Management van de vraag optimaliseren (opdracht verstrekking, planning, afstemming en realisatie) tussen klanten en AQUON, om optimale bezetting te realiseren: o Prognose meetvraag volgend jaar van de klanten binnen in Ql van voorgaand jaar. o Definitieve meetvraag (8096 planbaar en 2096 variabel) van klanten ontvangen en afgestemd voor 1 november van voorgaand jaar. o Leveren van de offerte voor 1 december van het voorgaand jaar aan de klanten, o Opdrachtverstrekking voor 15 december van het voorgaand jaar door de klanten, o Maandelijks monitoren van de voortgang van de opdracht en eventueel aanvullende opdrachten, afwijkingen bespreken en rapporteren, o Door in samenwerking met de klanten de meetvraag beter te reguleren, zal er minder worden uitbesteed/ingehuurd en zal de productiviteit van de organisatie stijgen. «Ruimte voor flexibiliteit in de organisatie: werktijden/roosters, flexibele schil, contracten met leveranciers o Op basis van de nieuwe huisvesting en de verdeling van de analysemethoden worden werkroosters optimaal aangepast op het monsteraanbod. Hierdoor maakt het monster na planning een snelle routing tot moment van rapportage, o Goed zicht op de ontwikkeling van de meetvraag maakt het mogelijk om te sturen op de omvang van de vaste formatie en op de flexibele schil. Hiermee zal de productiviteit van de organisatie stijgen. Pagina 9 van 32

24 o Goed zicht op de ontwikkeling van de meetvraag maakt het mogelijk om keuzes te maken over zelf doen en uitbesteden, o De verhoogde productiviteit maakt het voor AQUON mogelijk om werk uit te voeren voor derde, we zullen dit binnen de gestelde kaders van bestuur doen maximaal 596. Op basis van bestuursakkoord water liggen er kansen in de samenwerking met andere overheidslaboratoria. * Deskundigheid versterken om hogere productiviteit, kwaliteit en rendement te realiseren, o Directie en management ontwikkelen zich versterkt om de bedrijfsdoelen te realiseren, de voortgang hiervan wordt periodiek besproken, o Ook binnen het management van medewerkers zal actief gestuurd worden op het functioneren en de ontwikkeling van medewerkers Prestaties De monitoring van de doelrealisatie kent een kwalitatieve en kwantitatieve onderdelen. Kritische prestatie indicatoren zijn een goed instrument om de prestaties meetbaar te maken. AQUON kent voor 2014 de volgende kpi's: a) Voortgang productie (in 96 ten opzichte van uitgebrachte offertes) b) Voortgang exploitatie (in 96 ten opzichte van voor de betreffende periode geraamde uitgaven) c) Voortgang investeringen (in 96 ten opzichte van voor de betreffende periode geraamde investeringen) d) Uitbestedingen, uitgesplitst naar Hydrobiologie, Monstername en Logistiek en Chemie (in 96 ten opzichte van voor de betreffende periode geraamde uitgaven) e) Aantal klachten (laatste maand, huidig jaar, 12 maands, 96 op tijd beantwoord) f) Beantwoording klantvragen (laatste maand, huidig jaar, 12 maands, 96 op tijd beantwoord) g) Ziekteverzuimpercentage (laatste maand, huidig jaar, 12 maands) h) Ziekmeldfrequentie (laatste maand, huidig jaar, 12 maands) i) Bezetting, uitgesplitst naar intern en extern (in 96 ten opzichte van voor de betreffende periode geraamde inzet) j) Productiviteit perfte (ILOW-punten per ingezette fte (huidig jaar)) k) Tijdigheid (96 resultaten tijdig gerapporteerd, huidig jaar) In 2013 wordt reeds gestart met het per kwartaal rapporteren van de scores op bovenstaande onderdelen. Voor de onderdelen e, f, g, h en k zal op basis van de scores t/m Q3 eind 2013 de streefwaardes bestuurlijk worden vastgesteld. Deze indicatoren zullen ook de basis set vormen voor de jaren na Ervaringen en/of veranderde inzichten kunnen er toe leiden dat er een bijstelling plaats zal vinden. Pagina 10 van 32

25 4 De begroting, 2014 en het meerjarenperspectief In dit hoofdstuk wordt vanuit inhoudelijke uitgangspunten op hoofdlijnen de financiële ontwikkeling van AQUON voor het begrotingsjaar 2014 en het meerjarenperspectief gepresenteerd. 4.1 Inhoudelijke uitgangspunten Het jaar 2014 kan gezien worden als het eerste reguliere jaar van AQUON, de transitieactiviteiten zijn afgerond, hierdoor zijn de randvoorwaarden aanwezig om het gewenste rendement te realiseren. Hieronder worden voor een aantal onderdelen de gehanteerde uitgangspunten nader toegelicht. Personele inzet In 2014 vindt een sterke afbouw plaats van de ingezette capaciteit. Deze wordt met name gerealiseerd in de sfeer van de externen. Het aantal uitzendkrachten neemt af met 17fte naar 8, de inzet van interne adviseurs wordt met ruim C teruggebracht naar C en de interne formatie wordt gelijkgesteld aan de bezetting. Met de realisatie van één ICT-omgeving, één LIMS, geharmoniseerde methodes en de concentratie naar 3 locaties in 2013 kan in 2014 wordt ingezet op het op stroomlijnen en op orde brengen van de bedrijfsprocessen. Dit leidt tot verbetering in de dienstverlening richting de waterschappen (doorlooptijden, tijdigheid), maar ook tot mogelijkheden tot het vergroten van de productiviteit per medewerker. In 2014 zal dit zich met name vertalen naar een kleinere omvang van uitbesteed werk, waarmee een eerste slag wordt gemaakt in de realisatie van het gewenste rendement. Huisvesting In de begroting is uitgegaan dat de werkzaamheden uitgevoerd worden vanuit drie locaties, aangevuld met twee bedrijfshallen voor M&L (Breda en Den Bosch). Voor de laboratoria wordt uitgegaan van aanschaf van de panden in Breda en Leiden in 2013 en huur van de bedrijfshallen. LIMS In 2013 wordt voor de Monstername en Logistiek en de Chemische Analyses een nieuw LIMS geïmplementeerd. Hiermee wordt de belangrijkste voorwaarde gecreëerd om efficiënt te werken. Het bedrijfs breed werken wordt hierdoor gefaciliteerd, de kwetsbaarheid van de organisatie wordt sterk verkleind en het wordt mogelijk om door middel van een goede eenduidige informatievoorziening processen te monitoren en waar nodig bij te sturen. Ook het opzetten van de gewenste informatievoorziening richting de klanten wordt hierdoor mogelijk. De planning is dat begin 2014 ook de Hydrobiologische werkzaamheden in het LIMS ingebouwd gaan worden, zodat bij de start van het seizoen , op 1 april 2014 sprake is van een echt bedrijfs breed LIMS. Harmonisatie In 2013 is de harmonisatie afgerond. Daarmee kunnen de teams van AQUON zich weer volledig richten op de uitvoering van het primaire proces. Zoals al aangegeven bij personeel zal dit zich in de begroting vertalen naar een aanzienlijke afname van de totaal ingezette capaciteit. Hoewel dit minder kwalitatief te maken is, zal harmonisatie in 2014 ook leiden tot een verbetering van de dienstverlening. Op termijn zal de harmonisatie een belangrijke succesfactor zijn voor het verhogen van de productiviteit per medewerker, hetgeen noodzakelijk is voor de realisatie van het gewenste rendement. Cultuurverandering: Oriëntatie op productie Pagina 12 van 32