Jaarrekening concept - Productschap Akkerbouw Stadhoudersplantsoen JL Den Haag Telefoon

Transcriptie

1 - concept - Jaarrekening 2009 Productschap Akkerbouw Stadhoudersplantsoen JL Den Haag Telefoon EG.N.10.09a 1

2 A.2 MANAGEMENTSAMENVATTING Resultaten op hoofdlijnen De jaarrekening 2009 sluit met een negatief resultaat van circa 1.6 miljoen. Dit negatieve resultaat wordt grotendeels veroorzaakt door het in uitvoering nemen van enkele grote projecten en incidentele baten. Bij de sector Bakkerij is aan werknemersvoorzieningen, het inrichten van een bakkerspolikliniek en bevordering gezondheidsbewakingsysteem een bedrag opgenomen van circa 2.4 miljoen. Het aanspraak maken van bakkerijmedewerkers op deze voorzieningen is verankerd in de CAO s. Uitvoering van deze projecten was aanvankelijk eerder voorzien. De sector Bakkerij heeft tevens incidentele baten ( ) uit de afwikkeling van de rekening courant tussen Interpolis en PA inzake werknemersvoorzieningen uit het verleden. De afwikkeling bestaat uit voorschotten die wij in het verleden hebben betaald onder aftrek van de openstaande verplichtingen aan deelnemers per 31 december De afwikkeling hiervan zal door PA worden verzorgt. De afrekening is voorzien van een accountantsverklaring. In de Herziene begroting 2009 was bij het Fonds Teeltaangelegenheden een bijdrage van opgenomen van het Ministerie van LNV ten behoeve van het project Kiemkracht. Aangezien een deel van de kosten rechtstreeks wordt gedeclareerd bij het ministerie en niet wordt voorgefinancierd via praktijkonderzoek, vervalt de bijdrage. In de jaarrekening 2008 was ten onrechte een vordering opgenomen van , deze is nu in 2009 als negatieve baten opgenomen. Bovenstaand negatief totaalresultaat heeft tot gevolg dat de reservepositie afneemt. De reserves dalen tot een niveau van 94 % ten opzichte van de jaarlasten, waarmee voldaan wordt aan de richtlijnen van de SER. Personeelskosten Salarissen De salarissen zijn gebaseerd op de Kaderverordening Arbeidsvoorwaarden HPA 2003 en zijn uitgewerkt in de CAO voor de PBO-sector. In de herziene begroting 2009 was rekening gehouden met een salarisverhoging per van 1%. De werkelijke salarisverhoging is uitgekomen op 1,2%. Pensioenpremie In de begroting 2009 was rekening gehouden met een totale pensioenpremie van 6%, waarvan 4% werkgeversbijdrage. Pensioenfondsen zijn in 2008 hard geraakt door de kredietcrisis. In het licht van het vorenstaande heeft het bestuur van PFP het besluit moeten nemen om de premiekorting verder af te bouwen in de richting van de (wettelijk te berekenen) kostendekkende premie. De totale premie voor 2009 is verhoogd van 6% van de pensioengrondslag naar 12%. Als gevolg van de vaste verdeling van 2/3e deel ten laste van de werkgever en 1/3e deel ten laste van de werknemer betekent dit dat de premie voor de werkgever in 2009 uitkomt op 8% en voor de werknemer op 4%. Overige personeelskosten Onder overige personeelskosten zijn kosten begroot zoals; belaste- en onbelaste vergoedingen, opleidingskosten, ondernemingsraad, arbo, vitaliteitsbeleid en overige vergoedingen. Beleidssecretariaat Ter ondersteuning van het bestuur, commissies en werkgroepen beschikt het productschap over een secretariaat, bestaande uit de secretaris, beleids(ondersteunende)medewerkers en secretaresses. De personeelskosten en de hieraan gerelateerde kosten worden onder de subfunctie Beleidssecretariaat vastgelegd. Deze lasten worden 100% doorberekend aan interne en externe financiers. EG.N.10.09a 2

3 De specificatie van de gemiddelde formatie per sector is als volgt: Rekening Herziene Begroting Rekening 2009 begroting (in full-time equivalenten) Sector Teelt 5,9 6,0 5,7 5,4 Sector Granen en landbouwzaaizaden 3,4 3,5 3,0 3,9 Sector Bakkerij 5,3 5,3 5,3 5,3 Sector Overige 1,3 1,3 1,3 1,3 Sector Bestuur & Organisatie (extern doorbelast) 1,1 1,2 1,2 1,5 totaal gemiddelde formatie over het kalenderjaar 17,0 17,3 16,5 17,4 Salarisschaalindeling (in full-time equivalenten) Rekening Rekening ,0 1,0 15 1,0 1,0 14 0,4 0, ,0 4,9 11 4,8 3,8 10 1,0 1,0 9 1, 3 1,3 8 2, 9 2, totaal formatie in dienst op ,4 16,2 De specificatie van de personeelskosten is als volgt: Rekening Herziene Begroting Rekening 2009 begroting Salarissen Wettelijke sociale lasten Pensioenpremie Overige personeelskosten totaal personeelskosten EG.N.10.09a 3

4 Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens Sinds 1 maart 2006 is de Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens (WOPT) van kracht. De wet regelt dat een instelling die overwegend uit publieke middelen is gefinancierd, jaarlijks het belastbaar jaarinkomen van functionarissen zal publiceren indien dit belastbaar jaarloon uitstijgt boven een vastgesteld gemiddeld ministersalaris (voor 2009 vastgesteld op ). Deze situatie doet zich bij het PA niet voor. Huisvesting De huur- en servicekosten worden aan de gebruikers van de kantoorruimten doorberekend. Doorberekende huurkosten Voor de huur wordt in 2009 een tarief gehanteerd van 80,00 per m². Hiermee worden de kosten gedekt van belastingen, verzekeringen, salaris- en overige kosten van het team Technische Dienst, kleine onderhoudskosten en de jaarlijkse dotatie aan de Voorziening groot onderhoud gebouw. Doorberekende servicekosten De servicekosten zijn voor ,30 per m² conform de Herziene begroting Hier betreft het de kosten voor gas, water en licht, bedrijfshulpverlening en de salaris- en overige kosten van de teams Service en coördinatie, Restaurant en Schoonmaak. Diensten door derden De doorbelastingen aan en door derden zijn met ingang van de herziene begroting 2009 gesplitst in diensten door derden direct en diensten door derden doorbelast. Deze splitsing geeft meer inzicht in de rechtstreekse kosten met betrekking tot diensten door derden direct (kosten om het apparaat in stand te houden) en diensten door derden doorbelast (doorbelastingen van het HPA). De specificatie van de diensten door derden direct is als volgt: Rekening Herziene Begroting Rekening 2009 begroting Advieskosten: Bestuurskosten Algemeen Beleidssecretariaat Teeltaangelegenheden Algemeen Structuurversterking Bakkerij Algemeen Accountants controlekosten: Bestuurskosten Algemeen Teeltaangelegenheden Algemeen Structuurversterking Bakkerij Algemeen Diverse onderwerpen: Bestuurskosten Algemeen Teeltaangelegenheden Algemeen Granen en landbouwzaaizaden Algemeen Structuurversterking Bakkerij Algemeen Structuurversterking Bakkerij MKB totaal diensten door derden - direct EG.N.10.09a 4

5 Diensten door derden - doorbelast Voorzitter De voorzitter van het HPA is tevens voorzitter van alle Akkerbouwproductschappen en daaronder ressorterende (artikel 88a) commissies. De kosten worden doorberekend op basis van de Verordening HPA Bezoldiging Voorzitter De kosten van de Voorzitter worden bij PA doorbelast aan de subfuncties Granen en landbouwzaaizaden Algemeen en Aardappelen Algemeen. Doorberekeningen (werk)organisatie Ten behoeve van de sectorproductschappen (PA, PDV en PW) is bij het HPA een gemeenschappelijke werkorganisatie ingericht. De autonome kosten hiervan worden gefinancierd door de sectorproductschappen. Dit gebeurt aan de hand van vooraf afgesproken bedragen, die of gebaseerd zijn op bestuurlijke afspraken of ontleend zijn aan geleverde dienstverlening (uren maal tarief), geborgd door een systeem van dienstverleningsovereenkomsten (DVO s). De doorbelastingen van het HPA worden verwerkt onder diensten door derden doorbelast. Landbouwschapstaken In het kader van de opheffing van het Landbouwschap zijn door het Landbouwschap gelden overgemaakt ten behoeve van de bestemmingsreserves. Daar niet is uitgesloten dat in het kader van de opheffing van het Landbouwschap alsnog een beroep zal worden gedaan op deze gelden, zijn deze niet ten gunste van het resultaat gebracht van de betreffende subfuncties. EG.N.10.09a 5

6 G REKENING VAN BATEN EN LASTEN NAAR SECTOR De rekening van baten en lasten van het Productschap Akkerbouw voor het jaar 2009 is als volgt: Lasten Totaal Bestuur Teelt Granen en Bakkerij Overige generaal & landbouworganisatie zaaizaden Personeelskosten Reis-, verblijf- en representatiekosten Huisvesting Bureaukosten Vergaderingen Diensten door derden - direct Diensten door derden - doorbelast Overige lasten totaal apparaatskosten Sectoractiviteiten subtotaal lasten Interne overboekingen (van) totaal lasten Financiering Financieringsheffing Bestemmingsheffing Retributies Rente Diensten aan derden - direct Diensten aan derden - doorbelast Overige baten subtotaal lasten Interne overboekingen (aan) totaal financiering Resultaat ( ) - ( ) ( ) ( ) Stand van de reserve Reserves 01/ Reserves 31/ EG.N.10.09a 6

7 De herziene begroting van baten en lasten van het Productschap Akkerbouw voor het jaar 2009 is als volgt: Lasten Totaal Bestuur Teelt Granen en Bakkerij Overige generaal & landbouworganisatie zaaizaden Personeelskosten Reis-, verblijf- en representatiekosten Huisvesting Bureaukosten Vergaderingen Diensten door derden - direct Diensten door derden - doorbelast Overige lasten totaal apparaatskosten Sectoractiviteiten subtotaal lasten Interne overboekingen (van) totaal lasten Financiering Financieringsheffing Bestemmingsheffing Retributies Rente Diensten aan derden - direct Diensten aan derden - doorbelast Overige baten subtotaal lasten Interne overboekingen (aan) totaal financiering Resultaat ( ) - ( ) ( ) ( ) (32.300) Stand van de reserve Reserves 01/ Reserves 31/ EG.N.10.09a 7

8 I.2 OVERZICHT EIGEN VERMOGEN NAAR SECTOR Sector Teelt Rekening Herziene Rekening 2009 begroting Teeltaangelegenheden Algemeen Fonds Teeltaangelegenheden Fonds Uien Fonds Pootaardappelen Fonds Consumptieaardappelen Fonds Zetmeelaardappelen totaal sector teelt Sector Granen en landbouwzaaizaden Granen en landbouwzaaizaden Algemeen Fonds Wetenschappelijk onderzoek en voorlichting inlandse granen Fonds Verbetering bakkwaliteit inlandse tarwe Fonds Verwerkende bedrijven sector granen, zaden en peulvruchten Fonds Landbouwkundige en technologische activiteiten Fonds Zaaizaad van granen, peulvruchten en andere gewassen Fonds Grassen en voedergewassen totaal sector granen en landbouwzaaizaden Sector Bakkerij Strucuurversterking Bakkerij Grootbedrijf Strucuurversterking Bakkerij Midden- en Kleinbedrijf Bakkerijportaal (13.100) (200) (17.400) totaal sector bakkerij Sector Overige Koffie & Thee (3.000) Vlas Algemeen (1.800) Aardappelen Algemeen Fonds Aardappelverwerking Vlasfonds Fonds Sociale Aangelegenheden totaal sector overige totaal eigen vermogen EG.N.10.09a 8

9 K.2 VERORDENINGEN EN TARIEVEN PER SECTOR Verordeningen en tarieven voor de sector Teelt: De heffingen worden opgelegd naar de grondslag grondgebruik en worden berekend naar de oppervlakten, die de ondernemer bij of krachtens de Verordening PA registratie en verstrekking van gegevens teeltsector 2008 heeft verstrekt. PA financieringsheffing teeltaangelegenheden jaar ,30 per hectare poot- en consumptieaardappelen en uien; 2,15 per hectare voor andere gewassen. Voor leden van LTO-Noord, ZLTO, LLTB, GMV en NAV wordt de Schilthuiskorting toegepast en is er een korting van 50%. PA fonds teeltaangelegenheden jaar 2009 Poot- en consumptieaardappelen en uien 6,00; Suikerbieten 9,00; Granen 3,20; Andere gewassen 3,00. PA fonds uien jaar 2009 Zaai-, plant- en pootuien 8,00 per ha; Zilveruien 4,00 per ha. PA fonds pootaardappelen jaar 2009 Bij de NAK aangegeven pootgoed, oogst ,00 per ha. PA fonds consumptieaardappelen jaar ,00 per ha. PA fonds zetmeelaardappelen jaar ,00 per ha. PA teeltbescherming zetmeelaardappelen jaar ,50 per ha zetmeelaardappelen. PA financieringsheffing sector aardappelen jaar 2009 Teelt 0,20 per hectare aardappelen; Groothandel 23,00 per ton aardappelen; Aardappelverwerkende industrie 20,00 per ton aardappelen; Zetmeelindustrie 110,00 per ton zetmeel; Import derde landen 450,00 per ton aardappelen. Voor leden van de Vereniging voor de Aardappelverwerkende Industrie (VAVI) wordt de Schilthuiskorting toegepast en is er een korting van 25%. EG.N.10.09a 9

10 M.2 SECTOR TEELT De sector Teelt heeft betrekking op de activiteiten die het PA verricht ten behoeve van de primaire sector en die worden aangestuurd door de Commissie Teeltaangelegenheden. Het doel is om het PA-bestuur te adviseren over onderwerpen die in het belang zijn van de teelt van akkerbouwgewassen. Dit betreft teeltvoorschriften en fondsvorming waaruit projecten worden gefinancierd. De projecten hebben betrekking op onderzoek en kennisverspreiding, de kwaliteit van de productiewijze en de vermindering van de milieubelasting. Interne overboekingen Vanuit Bestuur & organisatie Beleidssecretariaat worden de personele lasten doorberekend voor de werkzaamheden die voor de teeltsector worden verricht. (in fulltime equivalenten) Rekening Herziene Begroting Rekening 2009 begroting Teeltaangelegenheden algemeen 1,0 1,0 0,9 0,9 Fonds Teeltaangelegenheden 4,0 4,1 3,7 3,6 Fonds Uien 0,1 0,1 0,1 0,1 Fonds Pootaardappelen 0,2 0,2 0,3 0,2 Fonds Consumptieaardappelen 0,4 0,4 0,4 0,4 Fonds Zetmeelaardappelen 0,2 0,2 0,3 0,2 totaal gemiddelde formatie over het kalenderjaar 5,9 6,0 5,7 5,4 Teeltaangelegenheden algemeen Apparaatskosten Reis-, verblijf en representatiekosten Aandeel teelt in de kosten van de gezamenlijke dienstreis Zuid-Amerika Diensten door derden - doorbelast Dit betreffen de toegerekende kosten van werkzaamheden van HPA-afdelingen, waaronder het opleggen en innen van de heffing, het aandeel in de algemene kosten van het HPA en de Afdeling Voedsel en voeding. Projectmedewerker effectief middelenpakket Het PA en Plantum NL hebben een project in uitvoering, gericht op het oplossen van knelpunten in de beschikbaarheid van gewasbeschermingsmiddelen voor de zogenoemde kleine toepassingen (effectief middelenpakket). Financiering Onder overige baten wordt de bijdrage in de kosten van de onderzoekscoördinator verantwoord. De werkzaamheden bestaan uit het voorbereiden, coördineren en begeleiden van onderzoek. De onderzoekscoördinator is door de Commissie Teeltaangelegenheden aangesteld, maar werkt ook voor de aardappel-, suiker- en graansector. Daardoor is hier sprake van een gezamenlijke financiering. EG.N.10.09a 10

11 Fonds Teeltaangelegenheden De subfunctie Fonds Teeltaangelegenheden komt voort uit het fonds dat is ingesteld krachtens de verordening PA fonds teeltaangelegenheden 2008 (conform bestuursbesluit 5 juni 2008). Doel is de financiering van activiteiten die van belang zijn voor de teelt van akkerbouwgewassen. Sectoractiviteiten Het betreft bijdragen aan: een vijftigtal onderzoeks- of voorlichtingsprojecten die betrekking hebben op gewasoverschrijdende onderwerpen, suikerbieten, granen en overige akkerbouwgewassen, uitgevoerd door Praktijkonderzoek Plant & Omgeving (PPO), Instituut voor Rationele Suikerproduktie (IRS), DLV Plant, SPNA, HLB, Proefboerderij Rusthoeve of Proeftuin Zwaagdijk; de ontwikkeling van een brede weersverzekering; verbetering van het imago van de Nederlandse akkerbouwsector; het Fonds Kleine Toepassingen; handhaving van teeltverordeningen. Interne overboekingen Vanuit Bestuur & organisatie Beleidssecretariaat worden de personele lasten doorberekend voor de werkzaamheden die voor deze subfunctie worden verricht. Financiering Buiten de bestemmingsheffingen en rente zijn er nog overige baten. De overige baten bestaan uit bijdragen van derden aan onderzoeksprojecten, waaronder het actieplan Aaltjesbeheersing. In de Herziene begroting 2009 was een bijdrage van opgenomen van het Ministerie van LNV ten behoeve van het project Kiemkracht. Aangezien een deel van de kosten rechtstreeks wordt gedeclareerd bij het ministerie en niet wordt voorgefinancierd via praktijkonderzoek, vervalt de bijdrage. In de jaarrekening 2008 was ten onrechte een vordering opgenomen van , deze is nu in 2009 als negatieve baten opgenomen. Fonds Uien De subfunctie Fonds Uien komt voort uit het fonds dat is ingesteld krachtens de Verordening PA fonds uien 2008 (conform bestuursbesluit 5 juni 2008). Het fonds is ingesteld ter financiering van aangelegenheden die in het belang zijn van de uientelers. Dit betreft met name onderzoek, afzetbevordering en kwaliteitskeuring. Sectoractiviteiten Het betreft bijdragen aan zes onderzoeks- of voorlichtingsprojecten die worden uitgevoerd door Praktijkonderzoek Plant & Omgeving (PPO) en ALTIC, uitgaven voor de uitvoering van het Bureau Uieninformatie en handhaving van de Verordening PA Bestrijding valse meeldauw bij uien Interne overboekingen Vanuit Bestuur & organisatie Beleidssecretariaat worden de personele lasten doorberekend voor de werkzaamheden die voor deze subfunctie worden verricht. Fonds Pootaardappelen De subfunctie Fonds Pootaardappelen komt voort uit het fonds dat is ingesteld krachtens de Verordening PA fonds pootaardappelen 2008 (conform bestuursbesluit 5 juni 2008). Doel is de financiering van activiteiten die van belang zijn voor de teelt en afzet van pootaardappelen, met name onderzoek en afzetbevordering. Sectoractiviteiten Het betreft bijdragen aan: een twintigtal onderzoeks- of voorlichtingsprojecten die betrekking hebben op pootaardappelen, uitgevoerd door Wageningen UR, DLV Plant, SPNA, Proeftuin Zwaagdijk of HZPC; projecten op het gebied van promotie; de werkzaamheden van de Pootgoed Contact Commissie (PCC); het Masterplan Phytophthora. EG.N.10.09a 11

12 Interne overboekingen Vanuit Bestuur & organisatie Beleidssecretariaat worden de personele lasten doorberekend voor de werkzaamheden die voor deze subfunctie worden verricht. Fonds Consumptieaardappelen De subfunctie Fonds Consumptieaardappelen komt voort uit het fonds dat is ingesteld krachtens de Verordening PA consumptieaardappelen 2008 (conform bestuursbesluit 5 juni 2008). Doel is de financiering van activiteiten die van belang zijn voor de teelt, afzet en verwerking van consumptieaardappelen. Dit betreft met name onderzoek en afzetbevordering. Sectoractiviteiten Het betreft bijdragen aan: een twintigtal onderzoeks- of voorlichtingsprojecten die betrekking hebben op consumptieaardappelen, uitgevoerd door Wageningen UR, DLV Plant, SPNA, Proeftuin Zwaagdijk of ALTIC; de uitvoering van het Bureau Aardappelmarkt Informatie (BAI); het Masterplan Phytophthora; de Commissie Kwaliteitskeuring Aardappelen; handhaving van de Verordening PA aardappelmoeheid Interne overboekingen Vanuit Bestuur & organisatie Beleidssecretariaat worden de personele lasten doorberekend voor de werkzaamheden die voor deze subfunctie worden verricht. Fonds Zetmeelaardappelen De subfunctie Fonds Zetmeelaardappelen komt voort uit het fonds dat is ingesteld krachtens de Verordening PA fonds zetmeelaardappelen 2008 (conform bestuursbesluit 5 juni 2008). Doel is het verstrekken van bijdragen die van belang zijn voor de zetmeelaardappelsector. Sectoractiviteiten Het betreft bijdragen aan: een twintigtal onderzoeks- of voorlichtingsprojecten die betrekking hebben op zetmeelaardappelen, uitgevoerd door Wageningen UR, DLV Plant, SPNA, Proeftuin Zwaagdijk of ALTIC; het Masterplan Phytophthora. Interne overboekingen Vanuit Bestuur & organisatie Beleidssecretariaat worden de personele lasten doorberekend voor de werkzaamheden die voor deze subfunctie worden verricht. Fonds Teeltbescherming Zetmeelaardappelen Sectoractiviteiten De baten krachtens deze heffingsverordening zijn bestemd voor de Stichting Teeltbeschermingsmaatregelen Fabrieksaardappelen te Assen. Met deze baten verricht de stichting activiteiten om de gezondheid van de bodem en de teelt in stand te houden en mogelijk te verbeteren, waardoor de rentabiliteit van de zetmeelaardappelteelt op peil blijft. EG.N.10.09a 12

13 Financieringsoverzicht Sector Teelt Lasten Rekening 2009 Teelt Teelt- Fonds Fonds Fonds Fonds Fonds Fonds Totaal aangelegenheden Teelt- Uien Poot- Consumptie- Zetmeel- Teeltbescherming Algemeen aangelegenheden aardappelen aardappelen aardappelen Zetmeelaardappelen Reis-, verblijf en representatiekosten Bureaukosten Vergaderingen Diensten door derden - direct Diensten door derden - doorbelast Overige lasten (500) totaal apparaatskosten Sectoractiviteiten: Bijdrage SER (Praktijk)onderzoek Suikerbietenonderzoek Akkerbouw PR Cultuur- en gebruikswaarde onderzoek Knolcyperusbestrijding Gewasbeschermingsbeleid Tuchtrecht Suikersysteem Graanonderzoek Bureau uieninformatie (BUI) Controle valse meeldauw NIVAP Genomics Pootgoedcontactcommissie (PCC) Masterplan Phytophthora Bureau aardappelmarktinformatie (BAI) Beheersing aardappelmoeheid Brede weersverzekering TBM Assen Promotie (46.000) (48.800) Overige (9.800) totaal sectoractiviteiten subtotaal lasten Interne overboekingen (van) totaal lasten EG.N.10.09a 13

14 Financieringsoverzicht Sector Teelt Financiering Rekening 2009 Teelt Teelt- Fonds Fonds Fonds Fonds Fonds Fonds Totaal aangelegenheden Teelt- Uien Poot- Consumptie- Zetmeel- Teeltbescherming Algemeen aangelegenheden aardappelen aardappelen aardappelen Zetmeelaardappelen Financieringsheffing Schilthuiskorting ( ) ( ) Bestemmingsheffing Retributies Diensten aan derden - direct Rente Overige baten (4.300) totaal financiering Resultaat ( ) ( ) (45.100) Stand van de reserve Reserve 01/ Reserve 31/ EG.N.10.09a 14

15 Financieringsoverzicht Sector Teelt Lasten Herziene begroting 2009 Teelt Teelt- Fonds Fonds Fonds Fonds Fonds Fonds Totaal aangelegenheden Teelt- Uien Poot- Consumptie- Zetmeel- Teeltbescherming Algemeen aangelegenheden aardappelen aardappelen aardappelen Zetmeelaardappelen Reis-, verblijf en representatiekosten Bureaukosten Vergaderingen Diensten door derden - direct Diensten door derden - doorbelast Overige lasten totaal apparaatskosten Sectoractiviteiten: Bijdrage SER (Praktijk)onderzoek Suikerbietenonderzoek Akkerbouw PR Cultuur- en gebruikswaarde onderzoek Knolcyperusbestrijding Gewasbeschermingsbeleid Tuchtrecht Suikersysteem Graanonderzoek Bureau uieninformatie (BUI) Controle valse meeldauw NIVAP Genomics Pootgoedcontactcommissie (PCC) Masterplan Phytophthora Bureau aardappelmarktinformatie (BAI) Beheersing aardappelmoeheid Promotie Brede weersverzekering TBM Assen Overige totaal sectoractiviteiten subtotaal lasten Interne overboekingen (van) totaal lasten EG.N.10.09a 15

16 Financieringsoverzicht Sector Teelt Financiering Herziene begroting 2009 Teelt Teelt- Fonds Fonds Fonds Fonds Fonds Fonds Totaal aangelegenheden Teelt- Uien Poot- Consumptie- Zetmeel- Teeltbescherming Algemeen aangelegenheden aardappelen aardappelen aardappelen Zetmeelaardappelen Financieringsheffing Schilthuiskorting ( ) ( ) Bestemmingsheffing Retributies Rente Overige baten totaal financiering Resultaat ( ) (19.100) ( ) (73.800) (51.700) (97.300) (29.400) - Stand van de reserve Reserve 01/ Reserve 31/ EG.N.10.09a 16

17 M.5 SECTOR OVERIGE De sector overige heeft betrekking op de activiteiten die het PA verricht ten behoeve van de sectoren die niet begrepen zijn onder de sectoren teelt, granen en landbouwzaaizaden en bakkerij. De aansturing is divers. Het bestuur is voor alle activiteiten eindverantwoordelijk. De vlasactiviteiten valllen onder de Commissie Vlas. De commissie is ingesteld op basis van art. 88 van de Wet op de bedrijfsorganisatie, dient het bestuur van advies, voert de door het bestuur aan haar gedelegeerde taken uit en kan voorstellen doen voor door het bestuur vast te stellen verordeningen. De aardappelactiviteiten worden begeleid door het beleidsteam consumptieaardappelketen (BCK). De suikeractiviteiten betreffen werkzaamheden op verzoek van de suikerketen. Interne overboekingen Vanuit Bestuur & organisatie Beleidssecretariaat worden de personele lasten doorberekend voor de werkzaamheden die (intern) voor deze subfuncties worden verricht. (in fulltime equivalenten) Rekening Herziene Begroting Rekening 2009 begroting Koffie & Thee 0,2 0,2 0,2 0,2 Vlas Algemeen 0,1 0,1 0,1 0,1 Aardappelen Algemeen 0,3 0,3 0,3 0,3 Suiker 0,7 0,7 0,7 0,7 totaal gemiddelde formatie over het kalenderjaar 1,3 1,3 1,3 1,3 Aardappelen Algemeen Eind 2005 is besloten de Commissie Aardappelen op te heffen. Mede als gevolg van het inkrimpende takenpakket en gelet op de wens PBO-structuren waar mogelijk te vereenvoudigen, wordt in de toekomst volstaan met directe besluitvorming door het bestuur van het PA. Er wordt gestreefd naar een verlaging van de collectieve lasten naar circa , uiterlijk te bereiken in Financiering Heffingen Er is in 2009 (t/m ) een bedrag van aan heffingen overgeheveld naar de sector Granen en landbouwzaaizaden als vergoeding voor de vertegenwoordiging EU-aardappelzetmeel regeling. Reserve Aardappelproducten, Teelt, Aardappelzetmeel en Aardappelgroothandel De lasten van de subfunctie Aardappelen Algemeen worden volgens onderstaande tabel afgezet tegen de opgenomen heffingen in de jaarrekening. De verschillen worden toegevoegd of komen ten laste van deze reserves. Op de reserve Aardappelgroothandel is een correctie uitgevoerd over voorgaande jaren. Jaarlijks wordt aan het Hoofdbedrijfsschap gevraagd om 25% van de begrote collectieve lasten over te maken. De heffing die door het Hoofdbedrijfsschap geïnd wordt is echter lager. Bovendien worden ten behoeve van deze inning ook perceptiekosten in rekening gebracht. Aangezien het Hoofdbedrijfsschap zelf de bankrekening beheert, staat tegenover deze reserve een rekening courant-verhouding, die vervolgens gelijk moet zijn aan het banksaldo bij het Hoofdbedrijfsschap. Jaarlijks ontvangt PA hiervoor een financieel overzicht. EG.N.10.09a 17

18 Totaal Aandeel Aardappelproducten Aandeel Teelt Aandeel Aardappelzetmeel Aandeel Aardappelgroothandel totaal baten Lasten: Directe lasten Afdeling Voedsel en voeding Overige in- en externe overboekingen totaal lasten Resultaat voor correctie Correctie voorgaande jaren Resultaat Reserve Reserve EG.N.10.09a 18

19 Financieringsoverzicht Sector Overige Lasten Rekening 2009 Overige Koffie Vlas Aardappelen Suiker Fonds Vlasfonds Fonds Totaal & Algemeen Algemeen Aardappel- Sociale Thee verwerking Aangelegenheden Personeelskosten Reis-, verblijf en representatiekosten Bureaukosten Vergaderingen Diensten door derden - doorbelast Overige lasten totaal apparaatskosten Sectoractiviteiten: Genomics Milieu- en gezondheidseffecten Verantwoord frituren Energie Atex Arbocatalogus Overige Promotie Lidmaatschap CELC Onderzoek totaal sectoractiviteiten subtotaal lasten Interne overboekingen (van) totaal lasten EG.N.10.09a 19

20 Financieringsoverzicht Sector Overige Financiering Rekening 2009 Overige Koffie Vlas Aardappelen Suiker Fonds Vlasfonds Fonds Totaal & Algemeen Algemeen Aardappel- Sociale Thee verwerking Aangelegenheden Financieringsheffing Bestemmingsheffing Rente Diensten aan derden - direct Overige baten subtotaal baten Interne overboekingen (aan) totaal financiering Resultaat (100) (6.400) (1.800) (63.200) Stand van de reserve Reserve 01/ Reserve 31/ EG.N.10.09a 20

21 Financieringsoverzicht Sector Overige Lasten Herziene begroting 2009 Overige Koffie Vlas Aardappelen Suiker Fonds Vlasfonds Fonds Totaal & Algemeen Algemeen Aardappel- Sociale Thee verwerking Aangelegenheden Personeelskosten Reis-, verblijf en representatiekosten Bureaukosten Vergaderingen Diensten door derden - doorbelast Overige lasten totaal apparaatskosten Sectoractiviteiten: Genomics Milieu- en gezondheidseffecten Verantwoord frituren Energie Overige Promotie Lidmaatschap CELC Onderzoek Atex totaal sectoractiviteiten subtotaal lasten Interne overboekingen (van) totaal lasten EG.N.10.09a 21

22 Financieringsoverzicht Sector Overige Financiering Herziene begroting 2009 Overige Koffie Vlas Aardappelen Suiker Fonds Vlasfonds Fonds Totaal & Algemeen Algemeen Aardappel- Sociale Thee verwerking Aangelegenheden Financieringsheffing Bestemmingsheffing Rente Diensten aan derden - direct Overige baten subtotaal baten Interne overboekingen (aan) totaal financiering Resultaat (32.300) (5.800) (15.300) (6.700) (56.200) Stand van de reserve Reserve 01/ Reserve 31/ (3.000) (1.800) EG.N.10.09a 22

23 N OVERIGE BIJLAGEN Specificatie Diensten aan / door derden - doorbelast Rekening 2009 Sector Totaal Bestuur & Organisatie Teelt Granen en Landbouw zaaizaden Bakkerij Overige Subfunctie Bestuurs Beleids Teelt Fonds Granen en Structuur Structuur Structuur Bakkerij Koffie Vlas Aardappelen Suiker Fonds kosten secretariaat aangele Consumptie Landbouw versterking versterking versterking portaal & Algemeen Algemeen Sociale genheden aardap zaaizaden Bakkerij Bakkerij Bakkerij Thee Aangele Algemeen pelen Algemeen Algemeen Grootbedrijf Midden- en genheden Kleinbedrijf Diensten door derden - doorbelast vanuit Werkorganisatie HPA: Bestuur Afdelingen: Communicatie Personeel en Organisatie Interne Auditdienst Juridische- en Bestuursaangelegenheden Financiën, Planning en Control Informatie- en Communicatietechnologie Facilitaire Dienst Uitvoering Regelingen Exploitatie Gebouw totaal doorbelastingen HPA Afdelingen Overige: Bestuur Voorzitter Bestuur Algemeen regulier Bestuur Algemeen Compensatie GMP Gemeenschappelijk Secretariaat Arbeid Afdeling Arbeid Bestuur Voedsel en voeding totaal diensten door derden - doorbelast Diensten aan derden - doorbelast aan: HPA Bestuur Algemeen HPA Medebewind totaal diensten aan derden - doorbelast EG.N.10.09a 23

24 Specificatie Diensten aan / door derden - doorbelast Herziene begroting 2009 Sector Totaal Bestuur & Organisatie Teelt Granen en Landbouw zaaizaden Bakkerij Overige Subfunctie Bestuurs Beleids Teelt Fonds Granen en Structuur Structuur Structuur Koffie Vlas Aardappelen Suiker Fonds kosten secretariaat aangele Consumptie Landbouw versterking versterking versterking & Algemeen Algemeen Sociale genheden aardap zaaizaden Bakkerij Bakkerij Bakkerij Thee Aangele Algemeen pelen Algemeen Algemeen Grootbedrijf Midden- en genheden Kleinbedrijf Diensten door derden - doorbelast vanuit Werkorganisatie HPA: Bestuur Afdelingen: Communicatie Personeel en Organisatie Interne Auditdienst Juridische- en Bestuursaangelegenheden Financiën, Planning en Control Informatie- en Communicatietechnologie Facilitaire Dienst Uitvoering Regelingen Exploitatie Gebouw totaal doorbelastingen HPA Afdelingen Overige: Bestuur Voorzitter Bestuur Algemeen regulier Bestuur Algemeen taakstelling Gemeenschappelijk Secretariaat Arbeid Afdeling Arbeid Bestuur Voedsel en voeding totaal diensten door derden - doorbelast Diensten aan derden - doorbelast aan: HPA Bestuur Algemeen HPA Medebewind totaal diensten aan derden - doorbelast EG.N.10.09a 24

25 Overzicht interne overboekingen per sector Onderstaande subfuncties worden intern doorbelast Onderstaande subfuncties belasten intern door Rekening 2009 Herziene begroting 2009 Totaal Bestuurs- Beleids- Bakkerij- Suiker Totaal Bestuurs- Beleids- Bakkerij- Suiker kosten secretariaat portaal kosten secretariaat portaal Algemeen Algemeen Sector Teelt: Teeltaangelegenheden Algemeen Fonds Teeltaangelegenheden Fonds Uien Fonds Pootaardappelen Fonds Consumptieaardappelen Fonds Zetmeelaardappelen totaal sector Teelt Sector Granen en landbouwzaaizaden: Granen en landbouwzaaizaden Algemeen Fonds verwerkende bedrijven sector granen, zaden en peulvruchten LTA Fonds Zaaizaad granen Fonds Grassen totaal sector Granen en landbouwzaaizaden Sector Bakkerij: Structuurversterking Bakkerij Algemeen Structuurversterking Bakkerij Midden- en kleinbedrijf totaal sector Bakkerij Sector Overige: Koffie & Thee Vlas Algemeen Aardappelen Algemeen Suiker totaal sector Overige totaal interne overboekingen per sector EG.N.10.09a 25

26 PA