OPENBAAR CENTRUM VOOR MAATSCHAPPELIJK WELZIJN WAREGEM BELEIDS- EN BEHEERSCYCLUS

Transcriptie

1 OPENBAAR CENTRUM VOOR MAATSCHAPPELIJK WELZIJN WAREGEM JAARREKENING 2012 BELEIDS- EN BEHEERSCYCLUS SCHAKELSTRAAT WAREGEM - FINANCIELE DIENST - T JOZEF.VANDAELE@OCMW.WAREGEM.BE

2 Structuur dienstverlening budgethouderschap 1 De kosten en de opbrengsten - exploitatie 2 Detail van de exploitatiekosten 3-4 Detail van de exploitatie-opbrengsten 5-6 De gerealiseerde investeringen 7-8 De financiële toestand - liquiditeitenrekening 9 De balans op 31 december. 10 De kostprijs en het resultaat van diensten De gepresteerde eenheden.. 13 De evolutie van de gemeentelijke bijdrage 14 Visumrapportering 15 Documenten van de jaarrekening.. 16 ev OPENBAAR CENTRUM VOOR MAATSCHAPPELIJK WELZIJN WAREGEM JAARREKENING 2012 BELEIDS- EN BEHEERSCYCLUS SCHAKELSTRAAT WAREGEM - FINANCIELE DIENST T JOZEF.VANDAELE@OCMW.WAREGEM.BE

3 DE STRUCTUUR VAN DE DIENSTVERLENING HET BUDGETHOUDERSCHAP BELEIDSDOMEIN BELEIDSITEM BUDGETHOUDER HET BUDGETHOUDERSCHAP BINNEN HET OCMW-DECREET (Hoofdstuk IV afdeling I) BELEIDS DOMEIN 1 ALGEMENE FINANCIERING BELEIDS DOMEIN 2 ALGEMEEN BESTUUR BELEIDS DOMEIN 3 FINANCIELE EN SOCIALE HULP BELEIDS DOMEIN 4 THUISZORG BELEIDS DOMEIN 5 WONEN VOOR OUDEREN Algemene overdrachten OCMW-raad Financiële aangelegenheden OCMW-raad Openbare schuld OCMW-raad Patrimonium z maatschappelijk doel OCMW-raad Schenkingen en legaten OCMW-raad Toelagen aan derden OCMW-raad OCMW-raad en voorzitter Aankoopverantwoordelijke Secretariaat Aankoopverantwoordelijke Financiële dienst Aankoopverantwoordelijke Personeelsdienst Aankoopverantwoordelijke Aankoopdienst, ICT IDP Aankoopverantwoordelijke Technische dienst Directeur technische dienst Centrale keuken Directeur intramurale dienst De Paddock Directeur intramurale dienst Het budgethouderschap is de toegekende bevoegdheid tot beheer van een budget dat taakstellend is Het budgethouderschap komt toe aan de raad, behoudens de uitzonderingen vermeld in het OCMWin die zin dat het een norm inhoudt waarvan de budgethouder de realisatie nastreeft (artikel 160). decreet en met behoud van de toepassing van artikel en 3 van het OCMW-decreet. De raad kan het budgethouderschap voor aangelegenheden van dagelijks bestuur toekennen aan een bijzonder comité of aan de secretaris, die verantwoordelijk zijn voor de uitvoering ervan. De raad be- paalt wat er onder dagelijks bestuur wordt begrepen. De raad kan het budgethouderschap met betrekking tot bepaalde budgetten betreffende beleidsitems of projecten delegeren aan een bijzonder comité of, op advies van de secretaris, aan bepaalde perso- neelsleden van het OCMW, ook voor aangelegenheden die het dagelijks bestuur te boven gaan. Bij delegatie aan die personeelsleden houdt de raad rekening met het organogram van de diensten. De betrokken personeelsleden kunnen de aan hen gedelegeerde bevoegdheid niet weigeren als hun functieomschrijving erin voorziet. Dergelijke delegatie vervalt in ieder geval zes maanden na de algehele vernieuwing van de raad. INSTELLING VAN HET BUDGETHOUDERSCHAP Sociale dienst Bcsd/Hmw individuele hulpverlening Voorschotten Bcsd 1. OCMW-raad (voorzitter en secretaris) Lokaal opvanginitiatief Bcsd/Hmw wonen en integratie Wettelijke bevoegdheden, personeel, investeringen, dringende betalingen, permanente Activering van tewerkstelling Bcsd/Hmw wonen en integratie opdrachten en gedomicilieerde betalingen Juridische dienst Hmw individuele hulpverlening 2. Bijzondere Comités Sociale Dienst en Ouderenzorg (voorzitter en secretaris) Buurtwerk Torenhof Bcsd/Hmw wonen en integratie Sociale uitkeringen en respectievelijke terugvorderingen Crisisopvang Bcsd/Hmw wonen en integratie 3. Aankoopverantwoordelijke Groenproject voor MBW Bcsd/Hmw wonen en integratie Algemeen bestuur en stafdiensten 4. Directeur intramurale dienst Maaltijdbedeling Hmw thuiszorg De Meers, Kortverblijf, Dagverzorgingscentra De Meers en De Manège, Centrale keuken Klusjes- en groendienst Hmw thuiszorg 5. Directeur technische dienst Poetsdienst Hmw thuiszorg Technische dienst Dienst logistieke hulp Hmw thuiszorg 6. Verantwoordelijke serviceflats Zorgcoördinator Hmw thuiszorg Serviceflats De Varent, Serviceflats Coorenblomme Dienstencentrum Gaverke Centrumleider 7. Hoofdmaatschappelijk werker individuele hulpverlening Sociale dienst - sociale en financiële hulp Bejaardenwoningen BL Verantwoordelijke serviceflats 8. Hoofdmaatschappelijk werker wonen en integratie De Varent Verantwoordelijke serviceflats Lokaal opvanginitiatief, Crisisopvangcentrum, sociale projecten Coorenblomme Verantwoordelijke serviceflats 9. Hoofdmaatschappelijk werker thuiszorg De Meers Directeur intramurale dienst Thuiszorgdiensten, dienste logistieke hulp, zorgcoördinator Kortverblijf Directeur intramurale dienst 10. Centrumleider Dagverzorging De Meers Directeur intramurale dienst Dienstencentrum Gaverke Dagverzorging De Manège Directeur intramurale dienst STRUCTUUR DIENSTVERLENING-BUDGETHOUDERSCHAP Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheerder : Jozef Vandaele

4 DE KOSTEN EN DE OPBRENGSTEN - EXPLOITATIE JAARREKENING 2012 % AANDEEL BUDGET 2012 % B vs JR KOSTEN ,28 100,00% , OPERATIONELE KOSTEN ,75 96,70% , Goederen en diensten ,24 16,92% ,00 9,01% Bezoldigingen en sociale lasten ,43 65,15% ,00 1,43% Afschrijvingen en voorzieningen (*) ,51 6,65% 0, Specifieke kosten sociale dienst ,57 7,64% ,00 15,13% Andere operationele kosten ,00 0,34% ,00 7,17% FINANCIELE KOSTEN ,53 3,30% ,00 1,42% OPBRENGSTEN ,15 100,00% , OPERATIONELE OPBRENGSTEN ,41 98,64% , Opbrengsten uit de werking ,39 56,73% ,00 1,22% Werkingssubsidies ,15 30,69% ,00 1,96% Recuperatie specifieke kosten sociale dienst ,53 4,37% ,00 24,23% Andere operationele opbrengsten ,34 6,85% ,00 1,34% FINANCIELE OPBRENGSTEN (*) ,74 1,36% , OVERSCHOT-TEKORT BOEKJAAR ,87 100,00% , Operationeel overschot of tekort , Financieel overschot of tekort , Uitzonderlijk overschot of tekort 0, (*) Afschrijvingen op activa en op investeringssubsidies worden niet gebudgetteerd DE KOSTEN EN DE OPBRENGSTEN Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheerder : Jozef Vandaele

5 DETAIL VAN DE EXPLOITATIEKOSTEN GOEDEREN EN DIENSTEN (ar60-61) De aankopen en diensten voor de alledaagse werking van de OCMW-diensten : voeding, verzorgingsmaterialen, geneesmiddelen, huurlasten, onderhoudskosten, energie, administratiekosten, verzekeringen, erelonen, enz. De goederen en diensten maken 17% uit van de totale kosten. JR 2012 B 2012 %- TOTAAL ,01% BEZOLDIGINGEN EN SOCIALE LASTEN (ar62) Het totale pakket aan personeelskosten, inclusief de bijdragen voor de sociale zekerheid. De totale personeelskosten maken 65% uit van de totale kosten. Door het verkrijgen van diverse personeelssubsidies, voor komt de nettopersoneelskost op Dit betekent dat 7,65% van de brutopersoneelskost via subsidie wordt teruggewonnen. De personeelskosten stegen met tegenover 2011 of een stijging met 8,34% (bijkomende bedden fase 3). JR 2012 B 2012 %- TOTAAL ,43% Algemeen bestuur ,65% Financiële en sociale hulp ,86% Thuiszorg ,57% Wonen voor ouderen ,55% AFSCHRIJVINGEN EN VOORZIENINGEN (ar63) De afschrijvingen zijn kosten die in rekening worden gebracht om een reële kostprijs van een dienstverlening te berekenen. De afschrijvingen vormen geen kasstroom en hebben derhalve geen financiële invloed op de thesaurie. De afschrijvingen worden toegepast op de vaste activa. De voorzieningen betreffen het wettelijk voorzien in een provisie voor de pensioenen van voorzitters en provisie vakantiegeld. De afschrijvingen op activa en de voorzieningen worden niet gebudgetteerd. JR 2012 B 2012 %- TOTAAL Afschrijvingen Voorzieningen SPECIFIEKE KOSTEN SOCIALE DIENST (ar648) Alle vormen van sociale uitkeringen aan de OCMW-cliënten : leefloon, financiële steun, voorschotten, steun aan vreemdelingen, steun aan residenten in verzorgingsinstellingen, enz. De zuivere sociale uitkeringen behelzen 5,72% van de totale kosten. Van de brutobedragen wordt het grootste gedeelte gerecupereerd via de federale en Vlaamse subsidies en de cliënten die zelf moeten terugbetalen : of 78%. Het resterend deel of 22% vormt de nettokost voor het OCMW. Deze nettokost betekent 9 per Waregemse inwoner. De zuivere sociale uitkeringen stegen in 2012 met vooral te wijten aan de stijging van uitkeringen leefloon. DETAIL KOSTEN EN OPBRENGSTEN Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheeder : Jozef Vandaele

6 JR 2012 B 2012 %- TOTAAL ,13% Leefloon ,58% Financiële steunverlening ,31% Steun aan buitenlandse behoeftigen ,13% Socio-culturele participatie ,91% Uitkering brandstofpremie ,71% Voorschotten ,80% Bijdrage Ons Tehuis Ieper ,83% Steun aan verzorgingsinstellingen ,53% Andere vormen van steunverlening ,28% Sociale uitkeringen (subtotaal) ,17% Toelagen aan de vzw's ,00% Andere toelagen ,89% Aan de vzw's Tandem, Dienamo en het Rsvk wordt, op basis van het protocol met het OCMW, een toelage uitgekeerd op basis van 75% van het OCMW-aandeel van het Gemeentefonds. Het totaal van deze toelagen bedraagt in JR 2012 JR 2011 TOTAAL Vzw Tandem Vzw Dienamo Vzw Rsvk ANDERE OPERATIONELE KOSTEN (ar640) Deze rubriek behelst diverse kosten die verband houden met belastingen, accijzen, roerende en onroerende voorheffing. JR 2012 B 2012 %- TOTAAL ,17% FINANCIELE KOSTEN (ar65) De financiële kosten bevatten de intresten op leningen, debetintresten op rekeningen en andere financiële kosten zoals commissielonen op bankwaarborgen, enz. De intresten op leningen stegen in 2012 met door de bijkomende leningen zorgcampus fase 3. JR 2012 B 2012 %- TOTAAL ,42% Intresten op leningen ,34% Andere financiële kosten ,48% DETAIL KOSTEN EN OPBRENGSTEN Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheeder : Jozef Vandaele

7 DETAIL VAN DE EXPLOITATIE-OPBRENGSTEN OPBRENGSTEN UIT DE WERKING (ar70-72) De opbrengsten uit de werking behelzen de opbrengsten voortkomend uit de aanrekeningen van de dienstverlening : residenten, gebruikers van diensten, het riziv-forfait, enz. Deze opbrengsten vertegenwoordigen 57% van de totale opbrengsten. De werkingsopbrengsten stegen in 2012 door de ingebruikname van de derde fase van de zorgcampus (+12%). JR 2012 B 2012 %- TOTAAL ,22% WERKINGSSUBSIDIES (ar740) Hieronder ressorteren de verschillende subsidiëringen zoals het gemeentefonds, de gemeentelijke bijdrage aan het OCMW, de personeelssubsidies en andere werkingssubsidies. JR 2012 B 2012 %- TOTAAL ,96% Het gemeentefonds (8%-aandeel) ,01% De gemeentelijke bijdrage ,00% Personeels- en andere werksubsidies ,81% RECUPERATIE SPECIFIEKE KOSTEN SOCIALE DIENST (ar 748) Hier komen alle terugvorderingen en subsidiëringen voor in verband met de uitkeringen verleend aan het cliënteel van het OCMW. Naast de terugvorderingen van het cliënteel zelf zijn er de subsidies op het leefloon, subsidies op steun aan vreemdelingen en de subsidie op de socio-culturele participatie en de brandstofpremie. De recuperaties vormen 78% van de bruto-uitgaven aan sociale uitkeringen. JR 2012 B 2012 %- TOTAAL ,23% Subsidie op het leefloon ,13% Subsidie socio-culturele participatie ,20% Subsidie op de brandstofpremie ,71% Subsidie uitkeringen vreemdelingen ,09% Terug verleende voorschotten ,49% Terugvordering van het cliënteel ,86% ANDERE OPERATIONELE OPBRENGSTEN (ar ) In deze rubriek komen voor : de eindeloopbaan- en derdeluik subsidiëring via het Riziv, de Creg-energietoelage, de recuperatie van verzekeringen, de werkingstoelage artikel60, de inhouding pensioenbijdrage voorzitter en de persoonlijke bijdragen voor de maaltijdcheques. DETAIL KOSTEN EN OPBRENGSTEN Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheeder : Jozef Vandaele

8 JR 2012 B 2012 %- TOTAAL ,34% Riziv-subsidie eindeloopbaan, ,48% Creg-energietoelage ,28% Recuperatie verzekeringen ,54% Werkingssubsidie artikel ,21% Andere operationele opbrengsten ,95% FINANCIELE OPBRENGSTEN (ar75) Hier vinden we de opbrengsten uit de financiële vaste en vlottende activa (creditintresten), de kapitaalsubsidies (jaarlijkse schijven), de betalingskortingen en commissielonen op rekeningenbeheer. De kapitaalsubsidies worden niet gebudgetteerd. JR 2012 B 2012 %- TOTAAL Opbrengsten financiële vaste activa ,29% Opbrengsten vlottende activa ,75% Kapitaalsubsidies Betalingskortingen ,03% Beheerstoelagen ,57% DETAIL KOSTEN EN OPBRENGSTEN Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheeder : Jozef Vandaele

9 DE GEREALISEERDE INVESTERINGEN KOSTEN VAN ONDERZOEK EN ONTWIKKELING - AR ,78 - Zorgcampus fase ,78 SOFTWARE - AR ,72 - New Horizon sociale dienst 4.537,50 - Nieuw programma budgetbeheer sociale dienst 5.341,88 - Upgrade programma Iris.net - zorgdossier 1.936,00 - Extra licentie Ultimo - technische dienst 1.311,34 TERREINEN - AR ,11 - Asbestinventaris Holstraat ,89 - Kosten opruimen Ware Heem (containers, ladderlift) 7.494,22 BEBOUWDE TERREINEN BEDRIJFSMATIGE MVA - AR ,01 - Ledverlichting woningen lokale opvang 1.956,91 - Gordijnen woningen lokale opvang 1.525,98 - Inrichting dagverzorging De Manège ,29 - Schilderwerken gangen De Meers ,66 - Aanleg voetpad rond rooster - administratief centrum 1.741,41 - Metsen scheidingsmuur inkom technische dienst 2.187,74 - Brievenbussengeheel Coorenblomme 4.566,66 - Ereloon architect uitbreiding cafetaria Coorenblomme 3.420,36 - Fietsenstalling Coorenblomme ,37 - Herstelling daken garages Coorenblomme 7.977,09 - Zorgcampus fase ,54 NIET MEDISCHE UITRUSTING - AR ,77 - Aanpassing drukverhogingsgroep 7.591,13 - Girfaffemixer centrale keuken 6.509,20 - Opklapbare tafels 1.827,10 - Boenmachine Cleanfix 1.697,63 - Flatscreen TV 450,00 - Inrichting dagverzorging De Manège 9.262,44 - Installatie en herstelling toestellen lokale opvang coc 7.357,16 - Actieve tillift De Meers 4.451,40 - Inrichting woning Ooigemstraat ,20 - Dienbladentrolleys De Paddock 1.300,75 - Warmhoudkast De Paddock 3.966,38 - Tweedehandstoestellen 3.000,00 - Zorgcampus fase ,28 - Automatische vleessnijmachine ,79 - Herstel weerstand vaatwasmacine centrale keuken 1.238,35 - Led-verlichting armaturen De Meers 2.093,27 - Schrobzuigmachine De Meers 3.865,95 - Visco-elastische matrassen De Meers 7.906,50 - Uitbreiden gasdetectie De Meers 2.778,18 - Alternatingmatrassen ,06 DETAIL INVESTERINGEN Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheeder : Jozef Vandaele

10 INFORMATICAMATERIAAL - AR ,45 - Firewallsysteem Lebon 7.409,79 - AntiSpam Services 1.454,82 - Diverse hardware ,87 - Installatie msql-server ,97 MEUBILAIR - AR ,43 - Vergaderstoelen De Meers 4.817,25 - Meubilair woningen lokale opvang coc 3.725,24 - Meubilair dagverzorging De Manège 9.368,68 - Relaxzetels dagverzorging De Meers ,93 - Herstofferen meubels Coorenblomme 5.947,15 - Zorgcampus fase ,18 ROLLEND MATERIEEL - AR ,45 - Vervangen motor wagen technische dienst 5.040,45 - Aankoop bestelwagen Ford Transit maaltijdbedeling ,00 TOTAAL ,72 * Investeringsaankopen projecten ,94 * Zorgcampus fase 3 - deel , ,72 DETAIL INVESTERINGEN Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheeder : Jozef Vandaele

11 V DE FINANCIELE TOESTAND - LIQUIDITEITENREKENING JAARREKENING 2012 JAAR REKENING EIND BUDGET INITIEEL BUDGET EXPLOITATIEREKENING , , ,00 Uitgaven , , ,00 Ontvangsten , , ,00 INVESTERINGSREKENING , , ,00 Uitgaven , , ,00 Ontvangsten , , ,00 ANDERE , , ,00 Uitgaven , , ,00 Ontvangsten , , ,00 BUDGETTAIR RESULTAAT BOEKJAAR , , ,00 Gecumuleerd budgettair resultaat vorig jaar , , ,00 GECUMULEERD BUDGETTAIR RESULTAAT , , ,00 BESTEMDE GELDEN , , ,00 Bestemde gelden investeringen , , ,00 KASRESULTAAT , , ,00 AUTOFINANCIERINGSMARGE ,23 0,00 0,00 FINANCIEEL DRAAGVLAK , , ,00 Exploitatieontvangsten , , ,00 Exploitatie-uitgaven excl. kosten schulden , , ,00 - Exploitatie-uitgaven , , ,00 - Nettokosten van schulden , , ,00 NETTO PERIODIEKE LENINGSUITGAVEN , , ,00 Netto-aflossingen van schulden , , ,00 Nettokosten van schulden , , ,00 FINANCIELE TOESTAND - LIQUIDITEITENREKENING Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheerder : Jozef Vandaele

12 DE BALANS OP 31 DECEMBER 2012 A C T I V A BOEKJAAR BEGINBALANS /01/2012 I. VLOTTENDE ACTIVA , ,86 A. Liquide middelen en geldbeleggingen , ,56 B. Vorderingen op korte termijn , ,64 1. Vorderingen uit ruiltransacties , ,46 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties , ,18 C. Voorraden en bestellingen in uitvoering , ,61 D. Overlopende rekeningen van het actief ,29 0,00 E. Vorderingen op lange termijn die < het jaar vervallen , ,05 II. VASTE ACTIVA , ,94 A. Vorderingen op lange termijn , ,25 1. Vorderingen uit ruiltransacties 0,00 0,00 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties , ,25 B. Financiële vaste activa , ,10 4. OCMW-verenigingen , ,07 5. Andere financiële vaste activa 614,03 614,03 C. Materiële vaste activa , ,38 1. Gemeenschapsgoederen 1.993, ,78 a. Terreinen en gebouwen 1.993, ,78 2. Bedrijfsmatige materiële vaste activa , ,52 a. Terreinen en gebouwen , ,85 b. Installaties, machines en uitrusting , ,91 c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel , ,76 3. Overige materiële vaste activa , ,08 a. Terreinen en gebouwen , ,08 D. Immateriële vaste activa , ,21 TOTAAL ACTIVA , ,80 PASSIVA BOEKJAAR BEGINBALANS /01/2012 I. SCHULDEN , ,23 A. Schulden op korte termijn , ,92 2. Schulden uit ruiltransacties , ,50 3. Schulden uit niet-ruiltransacties , ,28 4. Voorzieningen voor risico's en kosten , ,21 a. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen , ,15 b. Overige risico's en kosten , ,06 6. Schulden op lange termijn die < jaar vervallen , ,93 B. Schulden op lange termijn , ,31 1. Financiële schulden , ,47 3. Schulden uit niet-ruiltransacties , ,84 II. NETTOACTIEF , ,57 TOTAAL PASSIVA , ,80 DE BALANS Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheeder : Jozef Vandaele

13 DE KOSTPRIJS EN HET RESULTAAT VAN DIENSTEN EXCLUSIEF UITZONDERLIJKE KOSTEN EN OPBRENGSTEN 2012 BEDRAG PRIJS PER EENHEID WZC DE MEERS KV DAGEN Werkingskosten ,77 Personeelskosten ,84 KOSTPRIJS ,61 Werkingsopbrengsten ,40 BOEKH. RESULTAAT ,21 Bezettingsgraad van 98,72% : verblijfsdagen = dagen = + 16,58% tgo rvt-dagen (65%) en rob/kv-dagen (35%) Zorgprofielen : O : 7,97% A : 9,51% B : 31,89% C : 17,67% Cd : 32,96% Kostprijs 2011 : 145,29 ; boekhoudkundig resultaat 2011 : MAALTIJDBEDELING MAALTIJDEN Werkingskosten ,72 Personeelskosten ,00 KOSTPRIJS ,72 Werkingsopbrengsten ,28 BOEKH. RESULTAAT , maaltijden < dan in 2011 (- 2,03 %) = dagelijks gemiddelde van 243 maaltijden (250 dagen). Vergelijking maaltijdbedeling met 2011 is niet relevant (BBC en verdeling overheadkosten) POETSDIENST POETSUREN ,00 Werkingskosten ,04 Personeelskosten ,62 KOSTPRIJS ,66 Werkingsopbrengsten ,65 BOEKH. RESULTAAT ,01 Er werden in poetsuren gerealiseerd, = of 2,10% minder dan in Vergelijking poetsdienst met 2011 is niet relevant (BBC en verdeling overheadkosten) KOSTPRIJS EN RESULTAAT DIENSTEN Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheeder : Jozef Vandaele

14 2012 BEDRAG PRIJS PER EENHEID DAGVERZORGING DAGEN 6.047,00 Werkingskosten ,32 Personeelskosten ,12 KOSTPRIJS ,45 Werkingsopbrengsten ,01 BOEKH. RESULTAAT ,56 Realisatie van verblijfsdagen = dagen of + 5,13% tegenover Voor het vervoer in de Dagverzorging wordt het systeem van de dienstencheques gebruikt. Kostprijs 2011 : 65,23 ; boekhoudkundig resultaat 2011 : SERVICEFLATS DAGEN Werkingskosten ,27 Personeelskosten ,41 KOSTPRIJS ,68 Werkingsopbrengsten ,48 BOEKH. RESULTAAT ,20 De Varent 2012 = 100,00% of dagen, tegenover dagen in 2011 (+ 63 dagen). Coorenblomme 2012 = 99,85% of dagen, tegenover dagen in 2011 (+ 36 dagen). Kostprijs 2011 : 28,48 ; boekhoudkundig resultaat 2011 : KLUSJES-GROENDIENST DAGEN Werkingskosten ,49 Personeelskosten ,52 KOSTPRIJS ,01 Werkingsopbrengsten ,46 BOEKH. RESULTAAT ,55 Realisatie van prestatie-uren = -69 tegenover Vergelijking klusjes-groendienst met 2011 is niet relevant (BBC en verdeling overheadkosten) KOSTPRIJS EN RESULTAAT DIENSTEN Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheeder : Jozef Vandaele

15 DE GEPRESTEERDE EENHEDEN VOLGENS FACTURATIE INSTELLING / DIENST vs De Meers - kv rob (0) verblijfsdagen De Meers - rvt verblijfsdagen Serviceflats (1) verblijfsdagen Maaltijdbedeling (2) maaltijden Poetsdienst (3) poetsuren , , , ,00 Alarmapparatuur huurmaanden 357,00 23,00 334,00 269,00 Klusjesdienst klusjesuren 4.979,00-69, , ,00 Dagverzorging verblijfsdagen Crisisopvangcentrum verblijfsdagen Lokale opvang (4) verblijfsdagen (0) 07/11/2011 : + 15rob ; 07/12/2011 : + 15rob ; 07/01/2012 : + 15rob ; 01/03/2012 : + 1kv (1) Aantal dagen De Varent : ; aantal dagen Coorenblomme : (2) Inclusief maaltijden aan Coorenblomme, De Varent en Ldc Gaverke (3) Poetsdienst : systeem dienstencheques (4) Lokale opvang : bezette dagen (18.396) en niet-bezette dagen (946) DE GEPRESTEERDE EENHEDEN Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheeder : Jozef Vandaele

16 DE EVOLUTIE VAN DE GEMEENTELIJKE BIJDRAGE EXPLOITATIE INVESTERINGEN TOTAAL VERSCHIL % ,16% ,06% ,94% ,52% 2012 * ,55% * ontvangen toelage ( ) - overschot ( ) + investeringstoelage ( ) TOTALE GEMEENTELIJKE BIJDRAGE EXPLOITATIE EVOLUTIE GEMEENTELIJKE BIJDRAGE Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheeder : Jozef Vandaele

17 VISUMRAPPORTERING 2012 OCMW-DECREET VAN 19/12/2008, ARTIKEL 168 De financieel beheerder rapporteert in volle onafhankelijkheid minstens éénmaal per jaar aan de raad voor maatschappelijk welzijn over de uitvoering van zijn taak van voorafgaande controle van de wettigheid en regelmatigheid van de voorgenomen verbintenissen. Hij stelt tegelijkertijd een afschrift van dat rapport ter beschikking aan de secretaris. Het visum van de financieel beherder bevat het nazicht van het budget, de wettelijkheid en de regelmatigheid. Het visum houdt geen opportuniteitsnazicht in, maar kan door de financieel beheerder aangevuld worden met een financieel advies. De "Aangelegenheden van Dagelijks Bestuur" bepalen dat de OCMW-financieel beheerder visum verleent onder de volgende omstandigheden : - INVESTERINGEN : " De investeringsuitgaven zijn verplicht onderworpen aan het visum van de financieel beheerder, met uitzondering van de verrichtingen waarvan het bedrag niet hoger is dan (excl. BTW). " - EXPLOITATIE : " De verrichtingen waarvan het bedrag hoger is dan excl. BTW zijn onderworpen aan de visumverplichting door de financieel beheerder. " IN 2012 WERDEN DE VOLGENDE VISUMS VERLEEND DOOR DE FINANCIEEL BEHEERDER. INVESTERINGEN : geen boven exclusief BTW. Er werden wel financiële verslagen opgemaakt. EXPLOITATIE - Personeelscontracten : 78 contracten - Levering dranken - 23/04/ contract 4 jaar Afvalbeheer - 23/04/ contract 4 jaar Renovatie woningen LOI - 24/11/ Waregem, juni 2013 J. VANDAELE Financieel beheerder VISUMRAPPORTERING Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheeder : Jozef Vandaele

18 DOCUMENTEN VAN DE JAARREKENING De doelstellingenrealisatie. 17 De doelstellingenrekening - J De financiële toestand 20 De exploitatierekening - J2 21 De investeringsrekening - J3 22 De afgesloten investeringsenveloppes - J De liquiditeitenrekening - J De balans - J De staat van opbrengsten en kosten - J Verklaring materiële verschillen met raming - exploitatie 29 Exploitatie : uitsplitsing soorten uitgaven ontvangsten - TJ1 30 Exploitatie : evolutie van de exploitatierekening - TJ2 31 Verklaring materiële verschillen met raming - investeringen.. 32 Investeringen : per beleidsdomein - TJ Investeringen : evolutie ontvangsten uitgaven invest.verrichtingen - TJ Investeringen : stand kredieten per investeringsenveloppe - TJ5. 37 Evolutie van de liquiditeitenrekening - TJ Verstrekte werkings- en investeringssubsidies per beleidsveld.. 39 Toelichting bij de balans - TJ Waarderingsregels Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen. 47 Fouten in de jaarrekening met beïnvloeding raadsbeslissingen.. 48 Niet opgevraagde bedragen financiële vaste activa 48 Kosten van onderzoek en ontwikkeling immateriële vaste activa 48 Wijziging waarderingsregels 48 Waardering voorzienbare risico's en ontwaardingen - getrouw beeld 48 Gebeurtenissen na balansdatum - informatie situatie balansdatum.48 Opbrengsten of kosten ander financieel boekjaar.. 48 Rente op vreemd vermogen in aanschaffingswaarde MVA en IVA 48 Methoden en criteria waardering bestellingen in uitvoering.. 48 Verantwoording afschrijving kosten onderzoek en ontwikkeling > 5 jaar.. 48 Verantwoording geherwaardeerde waarde FVA en overige VA 48

19 DE DOELSTELLINGENREALISATIE PRIORITAIRE DOELSTELLING Groenproject voor moeilijk bemiddelbare werklozen Streefcijfer Deze prioritaire doelstelling werd niet uitgevoerd Actieplan Aankopen van een perceel landbouwgrond nabij site Transvaal Uitwerken organisatie Groenproject voor moeilijk bemiddelbare werklozen Acties Onderhandelingen met de eigenaar tot aankoop van de grond Besproken door beleid en opgeschort wegens niet aankopen grond (raadsbeslissing) Meting Nihil Financieel JR UITG JR ONTV JR SALDO B UITG B ONTV B SALDO Exploitatie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Investeringen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 PRIORITAIRE DOELSTELLING Dagverzorging voor dementerenden in de Manège Streefcijfer De nieuwe dagverzorging De Manège werd opgestart einde 2012 Hiertoe is er een erkenning en werden de nodige werken verricht Actieplan Opvragen formele erkenning voor de opsplitsing van de dienst dagverzorging Aaanpassingswerken en opstart van de exploitatie Acties De goedkeuring en erkenning werd aangevraagd en bekomen De nodige inrichtingswerken voor het nieuw dagverzorgingscentrum werden uitgevoerd De werking werd uitgetekend en de exploitatie werd opgestart Meting De bezetting van de bestaande Dagverzorging De Meers wordt bijgeghouden Financieel JR UITG JR ONTV JR SALDO B UITG B ONTV B SALDO Exploitatie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Investeringen ,41 0, , ,00 0, ,00 DE DOELSTELLINGENREALISATIE Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheerder : Jozef Vandaele

20 J1: DE FINANCIELE DOELSTELLINGENREKENING Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Beleidsdomein ALGFIN Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere Beleidsdomein ALGBES Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere Beleidsdomein FINSOC Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere Beleidsdomein THZORG Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040 Financiële nota Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234 Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806

21 J1: DE FINANCIELE DOELSTELLINGENREKENING Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Beleidsdomein WONOUD Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere Totalen Exploitatie Investeringen Andere O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040 Financiële nota Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234 Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806

22 DE FINANCIELE TOESTAND RESULTAAT OP KASBASIS JR 2012 B 2012 I. Exploitatie (B-A) , ,00 A. Uitgaven , ,00 B. Ontvangsten , ,00 1. Belastingen en boetes 0,00 0,00 2. Overige , ,00 II. Investeringen (B-A) , ,00 A. Uitgaven , ,00 B. Ontvangsten , ,00 III. Andere (B-A) , ,00 A. Uitgaven , ,00 1. Aflossing financiële schulden , ,00 2. Toegestane leningen 0,00 0,00 3. Toegestane investeringssubsidies 0,00 0,00 4. Overige transacties 0, ,00 B. Ontvangsten , ,00 1. Op te nemen leningen en leasings , ,00 2. Terugv. van toeg. leningen en prefinancieringsl ,05 0,00 3. Schenkingen, andere dan opgen. in deel I en II 0,00 0,00 4. Overige transacties 0, ,00 IV. BUDGETTAIR RESULTAAT BOEKJAAR (I+II+III) , ,00 V. Gecumuleerd budgettair resultaat vorig jaar , ,00 VI. GECUMULEERD BUDGETTAIR RESULTAAT (IV+V) , ,00 VII. BESTEMDE GELDEN (toestand op 31 december) , ,00 A. Bestemde gelden voor de exploitatie 0,00 0,00 B. Bestemde gelden voor investeringen , ,00 C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen 0,00 0,00 VIII. RESULTAAT OP KASBASIS (VI-VII) , ,00 AUTOFINANCIERINGSMARGE JR 2012 B 2012 I. FINANCIEEL DRAAGVLAK , ,00 A. Exploitatieontvangsten , ,00 B. Exploitatieuitgaven exclusief n kosten van de schulden , ,00 1. Exploitatieuitgaven , ,00 2. Nettokosten van de schulden , ,00 II. NETTO PERIODIEKE LENINGSUITGAVEN , ,00 A. Netto-aflossingen van schulden , ,00 B. Nettokosten van de schulden , ,00 AUTOFINANCIERINGSMARGE (I-II) ,23 0,00 DE FINANCIELE TOESTAND Secretaris : De Backer Bruno Financieel beheerder : Vandaele Jozef

23 J2: DE EXPLOITATIEREKENING Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Beleidsdomein ALGFIN Beleidsdomein ALGBES Beleidsdomein FINSOC Beleidsdomein THZORG Beleidsdomein WONOUD Totalen O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040 Financiële nota Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234 Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806

24 J3: DE INVESTERINGSVERRICHTINGEN VAN HET FINANCIELE BOEKJAAR Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Beleidsdomein ALGFIN Beleidsdomein ALGBES Beleidsdomein FINSOC Beleidsdomein THZORG Beleidsdomein WONOUD Totalen O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040 Financiële nota Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234 Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806

25 J4: DE AFGESLOTEN INVESTERINGSENVELOPPES Van de investeringsprojecten werden op het einde van 2012 bestelbons overgedragen naar 2013 (volgende jaar) om deze verder te realiseren. Het schema "J4-de afgesloten investeringsenveloppes" kan hierdoor blijkbaar niet worden opgemaakt. Bij de opmaak van het schema J4 wordt in de informatica rekening gehouden met de geconsolideerde investeringsenveloppes. Als er dan overdrachten gebeuren van gedeelten, kan het programma geen investeringsenveloppes afsluiten. De verrichting tot overdracht van bestelbons kan niet worden omgedraaid, zodat het systeem geen schema J4 genereert. Dit werd gesnignaleerd aan het informaticacentrum. O.C.M.W WAREGEM DE AFGESLOTEN INVESTERINGSENVELOPPES Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef

26 J5: DE LIQUIDITEITENREKENING RESULTAAT OP KASBASIS Jaarrekening Eindbudget Initieel budget I. Exploitatiebudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten III. Andere (B-A) A. Uitgaven 1. Aflossing financiële schulden 2. Toegestane leningen 3. Toegestane investeringssubsidies 4. Overige transacties B. Ontvangsten 1. Op te nemen leningen en leasings 2. Terugvordering toegestane leningen en prefinancieringsleningen 3. Schenkingen, andere dan opgenomen onder deel I en II 4. Overige transacties IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII) I. Exploitatie Bestemde gelden Bedrag op 1/1 Mutatie Bedrag op 31/12 Eindbudget Bedrag op 31/12 Initieel budget Bedrag op 31/12 II. Investeringen aankoop de varent saldo inv subs stad boni loi III. Overige Verrichtingen Jaarrekening Totaal bestemde gelden O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040 Financiële nota Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234 Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806

27 J6: DE BALANS ACTIVA Boekjaar Vorig boekjaar I. Vlottende activa A. Liquide middelen en geldbeleggingen B. Vorderingen op korte termijn Vorderingen uit ruiltransacties Vorderingen uit niet-ruiltransacties C. Voorraden en bestellingen in uitvoering D. Overlopende rekeningen van het actief E. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen II. Vaste activa A. Vorderingen op lange termijn Vorderingen uit ruiltransacties 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties B. Financiële vaste activa Extern verzelfstandigde agentschappen 2. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soorgelijke entiteiten 3. Publiek-Private samenwerkingsverbanden 4. OCMW-verenigingen Andere financiële vaste activa C. Materiële vaste activa Gemeenschapsgoederen a. Terreinen en gebouwen b. Wegen en overige infrastructuur c. Installaties, machines en uitrusting d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel e. Leasing en soortgelijke rechten f. Erfgoed 2. Bedrijgsmatige materiële vaste activa a. Terreinen en gebouwen b. Installaties, machines en uitrusting c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel d. Leasing en soortgelijke rechten 3. Overige materiële vaste activa a. Terreinen en gebouwen B. Roerende goederen D. Immateriële vaste activa TOTAAL ACTIVA O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040 Financiële nota Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234 Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806

28 J6: DE BALANS PASSIVA Boekjaar Vorig boekjaar I. Schulden A. Schulden op korte termijn Financiële schulden 2. Schulden uit ruiltransacties Schulden uit niet-ruiltransacties Voorzieningen voor risico's en kosten a. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen b. Overige risico's en kosten Overlopende rekeningen van het passief 6. Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen B. Schulden op lange termijn Financiële schulden Schulden uit ruiltransacties 3. Schulden uit niet-ruiltransacties Voorzieningen voor risico's en kosten a. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen b. Overige risico's en kosten II. Nettoactief TOTAAL PASSIVA O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040 Financiële nota Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234 Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806

29 J7: DE STAAT VAN KOSTEN EN OPBRENGSTEN Boekjaar Vorig boekjaar I. Kosten A. Operationele kosten Goederen en diensten Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen Specifieke kosten sociale dienst OCMW Toegestane werkingsubsidies 6. Andere operationele kosten B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten 1. Minderwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten Opbrengsten uit de werking Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a. algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies Recuperatie specifieke kosten OCMW Andere operationele opbrengsnten B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten III. Overschot/Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot/tekort B. Financieel overschot/tekort C. Uitzonderlijk overschot/tekort O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040 Financiële nota Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234 Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal2012/98806

30 VERKLARING MATERIELE VERSCHILLEN TUSSEN GEREALISEERDE ONTVANGSTEN EN UITGAVEN EN DE GERAAMDE ONTVANGSTEN EN UITGAVEN VOLGENS DE LAATSTE BUDGETWIJZIGING EXPLOITATIE JAARR 2012 BUDGET 2012 VERSCHIL % Goederen en diensten , , ,43-8,14% Bezodigingen en sociale lasten , , ,57-1,43% Specifieke kosten sociale dienst , , ,43-15,13% Andere operationele uitgaven , , ,00-7,17% Financiële uitgaven , , ,27-1,42% , , ,70-4,00% Ontvangsten uit de werking , , ,61-1,22% Werkingssubsidies , , ,85-1,96% Recuperatie kosten sociale dienst , , ,47-24,23% Andere operationele ontvangsten , , ,66-1,34% Financiële ontvangsten , , ,71-6,28% , , ,30-2,77% De uitgaven voor goederen, diensten en andere operationele uitgaven werden geraamd, rekening houdend met een reële stijging van de onderhoudscontracten die zeker zouden worden aangepast. Deze aanpassingen zijn er in mindere mate gekomen. Ook de verdere sensibilisering voor kostenbeheersing hielp om de uitgaven zeer binnen de perken te houden. Vooral op vlak van milieu (papierbesparing, afval, enz) werd elkeen aangezet om mee te werken aan de mogelijk te verlagen kosten. De totale personeelskosten werden goed geraamd, op 1,43% na. Dit houdt in dat het vooropgesteld personeelseffectief en de vervangingen strikt werden opgevolgd zoals deze werden gebudgetteerd. De specifieke uitgaven voor de sociale dienst zijn sterk afhankelijk van het aantal aanvragen (leefloon, steunverlening, voorschotten, enz.). De ramingen voor 2012 lagen 15% hoger dan de effectieve uitgaven. Dit is ook te merken bij de subsidiëring van de sociale uitkeringen bij de ontvangsten. De uitgaven voor intresten op leningen zijn op 1,42% na gelijk aan de raming voor De ontvangsten uit de werking benaderen op 1,22% de raming van De werkingssubsidies werden geraamd op , terwijl de ontvangen voor 1,96% afweken. De financiële ontvangsten liggen 6,28% lager dan geraamd in Nominatief gaat het echter over slechts De voornaamste oorzaak is de verlaagde toelage voor het beheer van de rekeningen systeem I en de mindere ontvangsten voor creditintresten op rekeningen. De totale gerealiseerde ontvangsten in 2012 wijken 4,00% af van de raming. De totale gerealiseerde uitgaven in 2012 wijken 2,77% af van de raming. VERKLARING MATERIELE VERSCHILLEN EXPLOITATIE Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheerder : Jozef Vandaele

31 TJ1: EXPLOITATIEREKENING PER BELEIDSDOMEIN Code Totaal Algemene financiering Beleidsdomein ALGBES Beleidsdomein FINSOC Beleidsdomein THZORG Beleidsdomein WONOUD I. Uitgaven 60/ A. Operationele Uitgaven 60/ Goederen en diensten 60/ Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen Specifieke kosten sociale dienst OCMW Toegestane werkingssubsidies Andere operationele uitgaven 640/ B. Financiële uitgaven II. Ontvangsten 70/ A. Operationele ontvangsten 70/ Ontvangsten uit de werking Fiscale ontvangsten en boetes Werkingssubsidies Recuperatie specifieke kosten OCMW Andere operationele ontvangsten 741/ B. Financiële ontvangsten III. Saldo O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040 Financiële nota Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234 Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806

32 TJ2: EVOLUTIE VAN DE EXPLOITATIEREKENING Code Jaarrekening 2012 Jaarrekening 2011 Jaarrekening 2010 I. Uitgaven 60/ A. Operationele Uitgaven 60/ Goederen en diensten 60/ Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen Specifieke kosten sociale dienst OCMW Toegestane werkingssubsidies Andere operationele uitgaven 640/ B. Financiële uitgaven II. Ontvangsten 70/ A. Operationele ontvangsten 70/ Ontvangsten uit de werking Fiscale ontvangsten en boetes 73 a. Aanvullende belastingen Opcentiemen op de onroerende voorheffing Aanvullende belasting op de personenbelasting Andere aanvullende belasting 7302/9 b. Andere belastingen 731/9 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies 7400/ Gemeente- of provinciefonds Gemeentelijke of provinciale bijdrage Andere algemene werkingssubsidies 7402/ b. Specifieke werkingssubsidies 7405/ Recuperatie specifieke kosten OCMW Andere operationele ontvangsten 741/ B. Financiële ontvangsten III. Saldo O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040 Financiële nota Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234 Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806

33 VERKLARING MATERIELE VERSCHILLEN TUSSEN GEREALISEERDE ONTVANGSTEN EN UITGAVEN EN DE GERAAMDE ONTVANGSTEN EN UITGAVEN VOLGENS DE LAATSTE BUDGETWIJZIGING INVESTERINGEN UITGAVEN II. Investeringen in materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen B 2012 JR 2012 VERSCHIL 1. Terreinen en gebouwen (220/3) , ,71 B. Bedrijfsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen (229) , ,83 2. Installaties, machines en uitrusting (235/9) , ,78 3. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel (245/9) , ,12 III. Investeringen in immateriële vaste activa (21) , , , ,28 1. Niet alle investeringen die voorzien zijn in het investeringsbudget van 2012 zijn effectief gerealiseerd. Enkele daarvan worden overgedragen naar het budget Andere zullen niet worden uitgevoerd. 2. Bij de bedrijfsmatige terreinen en gebouwen (229) is een negatief saldo vermeld. De reden daartoe is dat de aanwending/aankoop gebeurd is op het rekeningnummer waarop gebudgetteerd werd, maar nadien een transfert is verricht omdat het niet de correcte algemene rekening betreft. Deze tranfertverrichting is derhalve "buiten budget" gebeurd. Trouwens, de verrichte transfert beheldse een groter bedrag omdat bepaalde goederen uit de beginbalans ook niet op de correcte algemene rekening stonden. ONTVANGSTEN II. Verkoop van materiële vaste activa C. Overige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen (260/4) , ,00 IV. Investeringssubsidies en -schenkingen ( _4951/2) , , , ,42 1. De verkoop van het onroerend goed werd gebudgetteerd op en verkocht voor De geraamde investeringssubsidie voor betreffen de gemeentelijke bijdrage in de investeringen ( ) en de subsidie van de Nationale Loterij voor de inrichting van de woningen lokale opvang ( ). De effectieve ontvangsten zijn echter, na de opmaak van de jaarrekening, Provinciale subsidie zorgcampus ( ,93), aangroei boni lokale opvang ( ,21), aangroei aankoopsom serviceflats De Varent ( ,28) en de gemeentelijke subsidie voor aanvullende aangroei koopsom serviceflats De Varent. VERKLARING MATERIELE VERSCHILLEN INVESTERING Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheerder : Jozef Vandaele

34 TJ3: INVESTERINGSVERRICHTINGEN PER BELEIDSDOEMIN DEEL 1: UITGAVEN Code Totaal Algemene financiering Beleidsdomein ALGBES Beleidsdomein FINSOC Beleidsdomein THZORG Beleidsdomein WONOUD I. Investeringen in financiële vaste activa 28 A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280 B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 281 C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Investeringen in materiële vaste activa 22/ A. Gemeenschapsgoederen Terreinen en gebouwen 220/ Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Installaties, machines en uitrusting 230/4 4. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 240/4 5. Leasing en soortgelijke rechten 250/2 6. Erfgoed 27 B. Bedrijfsmatige materiële vaste activa Terreinen en gebouwen Installaties, machines en uitrusting 235/ Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 245/ Leasing en soortgelijke rechten 253/5 C. Overige materiële vaste activa Terreinen en gebouwen 260/4 2. Roerende goederen 265/9 III. Investeringen in immateriële vaste activa IV. Vooruitbetalingen op investeringen 2906 TOTAAL UITGAVEN O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040 Financiële nota Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234 Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806

35 TJ3: INVESTERINGSVERRICHTINGEN PER BELEIDSDOEMIN DEEL 2: ONTVANGSTEN Code Totaal Algemene financiering Beleidsdomein ALGBES Beleidsdomein FINSOC Beleidsdomein THZORG Beleidsdomein WONOUD I. Verkoop van financiële vaste activa 28 A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280 B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 281 C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Verkoop van materiële vaste activa 22/ A. Gemeenschapsgoederen 1. Terreinen en gebouwen 220/3 2. Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Installaties, machines en uitrusting 230/4 4. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 240/4 5. Leasing en soortgelijke rechten 250/2 6. Erfgoed 27 B. Bedrijfsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen Installaties, machines en uitrusting 235/9 3. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 245/9 4. Leasing en soortgelijke rechten 253/5 C. Overige materiële vaste activa Terreinen en gebouwen 260/ Roerende goederen 265/9 III. Verkoop van immateriële vaste activa 21 IV. Investeringssubsidies en -schenkingen / V. Ontvangen vooruitbetalingen op desinvesteringen 176 TOTAAL ONTVANGSTEN O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040 Financiële nota Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234 Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806

36 TJ4: EVOLUTIE VAN DE INVESTERINGSVERRICHTINGEN DEEL 1: UITGAVEN Code Jaarrekening 2012 Jaarrekening 2011 Jaarrekening 2010 I. Investeringen in financiële vaste activa 28 A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280 B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 281 C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Investeringen in materiële vaste activa 22/ A. Gemeenschapsgoederen Terreinen en gebouwen 220/ Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Installaties, machines en uitrusting 230/4 4. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 240/4 5. Leasing en soortgelijke rechten 250/2 6. Erfgoed 27 B. Bedrijfsmatige materiële vaste activa Terreinen en gebouwen Installaties, machines en uitrusting 235/ Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 245/ Leasing en soortgelijke rechten 253/5 C. Overige materiële vaste activa Terreinen en gebouwen 260/4 2. Roerende goederen 265/9 III. Investeringen in immateriële vaste activa IV. Vooruitbetalingen op investeringten 2906 TOTAAL UITGAVEN O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040 Financiële nota Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234 Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806

37 TJ4: EVOLUTIE VAN DE INVESTERINGSVERRICHTINGEN DEEL 2: ONTVANGSTEN Code Jaarrekening 2012 Jaarrekening 2011 Jaarrekening 2010 I. Verkoop van financiële vaste activa 28 A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280 B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 281 C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Verkoop van materiële vaste activa 22/ A. Gemeenschapsgoederen 1. Terreinen en gebouwen 220/3 2. Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Installaties, machines en uitrusting 230/4 4. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 240/4 5. Leasing en soortgelijke rechten 250/2 6. Erfgoed 27 B. Bedrijfsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen Installaties, machines en uitrusting 235/9 3. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 245/9 4. Leasing en soortgelijke rechten 253/5 C. Overige materiële vaste activa Terreinen en gebouwen 260/ Roerende goederen 265/9 III. Verkoop van immateriële vaste activa 21 IV. Investeringssubsidies en -schenkingen / V. Ontvangen vooruitbetalingen op desinvesteringen 176 TOTAAL ONTVANGSTEN O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040 Financiële nota Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234 Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806

38 TJ5: STAND VAN DE KREDIETEN VAN DE INVESTERINGSENVELOPPES UITGAVEN ONTVANGSTEN Investeringsenveloppen Verbinteniskre Verbinteniskre Vastleggingen diet min diet vastleggingen Aanrekeninge n Verbinteniskre diet min aanrekeninge n Transactiekre diet jaar 2013 Verbinteniskre diet Aanrekeninge n Verbinteniskre diet min aanrekeninge n Transactiekre diet jaar 2013 ALGBES ALGFIN FINSOC THZORG WONOUD WONOUD-P O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040 Financiële nota Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234 Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806

39 TJ6: EVOLUTIE VAN DE LIQUIDITEITENREKENING RESULTAAT OP KASBASIS Code Jaarrekening 2012 Jaarrekening 2011 Jaarrekening 2010 I. Exploitatiebudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten III. Andere (B-A) A. Uitgaven Aflossing financiële schulden a. Vervroegde aflossing financiële schulden 171/4 b. Periodieke aflossing financiële schulden 421/ Toegestane leningen Toegestane investeringssubsidies Overige transacties a. Terugbetaling van borgtochten ontvangen in contanten 1780 b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen 2905 B. Ontvangsten Op te nemen leningen en leasings 171/ Terugvordering van toegestane leningen Schenkingen, andere dan opgenomen onder deel I en II Overige transacties a. Borgtochten ontvangen in contanten 1780 b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII) O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040 Financiële nota Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234 Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgrNr. Budg. Journaal 2012/98806

40 VERSTREKTE WERKINGS- EN INVESTERINGSSUBSIDIES PER BELEIDSVELD Nihil Zoals in het budget 2012 werd aangegeven, evenals de bijkomende inlichtingen die hierover werden verstrekt, maken de bedragen die aan de drie vzw's Tandem, Dienamo en Rsvk worden betaald, niet het voorwerp uit van deze rubriek. WERKINGS- EN INVESTERINGSSUBSIDIES Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheerder : Jozef Vandaele

41 TJ7: DE TOELICHTING BIJ DE BALANS 1. Mutatiestaat van de financiële vaste activa A. Extern verzelfstandige agentschappen B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private samenwerkingsverbanden Boekwaarde op 1/1 Investering Desinvestering Herwaarderinge n Waardevermind eringen Boekwaarde op 31/12 D. OCMW-verenigingen E. Andere financiële vaste activa Totaal financiële vaste activa Mutatiestaat van de materiële vaste activa Boekwaarde op 1/1 Investering Desinvestering Herwaarderinge n Afschrijvingen Waardevermind eringen Boekwaarde op 31/12 I. Gemeenschapsgoederen A. Terreinen en gebouwen B. Wegen en overige infrastructuur C. Installaties, machines en uitrusting D. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel E. Leasing en soortgelijke rechten F. Erfgoed II. Bedrijfsmatige materiële vaste activa A. Terreinen en gebouwen B. Installaties, machines en uitrusting C. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel D. Leasing en soortgelijke rechten III. Overige materiële vaste activa A. Terreinen en gebouwen B. Roerende goederen Totaal materiële vaste activa O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040 Financiële nota Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234 Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806

42 TJ7: DE TOELICHTING BIJ DE BALANS 3. Mutatiestaat van de financiële schulden Boekwaarde op 1/1 Nieuwe leningen/ leasings Aflossingen Boekwaarde op 31/12 I. Financiële schulden op lange termijn A. Financiële schulden ten laste van het bestuur Leningen ten laste van het bestuur Leasings ten laste van het bestuur B. Financiële schulden ten laste van derden 1. Leningen ten laste van derden 2. Leasings ten laste van derden II. Schulden op korte termijn A. Financiële schulden ten laste van het bestuur Leningen ten laste van het bestuur Leasings ten laste van het bestuur B. Financiële schulden ten laste van derden 1. Leningen ten laste van derden 2. Leasings ten laste van derden Totaal financiële schulden O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040 Financiële nota Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234 Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806

43 TJ7: DE TOELICHTING BIJ DE BALANS 4. Mutatiestaat van het nettoactief Overig nettoactief Herwaarderingsreserve Gecumuleerd resultaat Investeringssubsidies en schenkingen Totaal I. Balans op einde boekjaar 2010 II. Boekhoudkundige wijzigingen III. Herwerkte balans IV. Mutaties in het eigen vermogen boekjaar 2011 A. Netto mutatie direct opgenomen in het nettoactief 1. Toevoeging aan herwaarderingen 2. Terugneming van herwaarderingen (-) 3. Toevoeging aan investeringssubsidies en schenkingen 4. Afschrijving van investeringssubsidies en schenkingen (-) B. Overschot / tekort van het boekjaar 2011 V. Balans op einde boekjaar VI. Mutaties in het eigen vermogen boekjaar A. Netto mutatie direct opgenomen in het nettoactief Toevoeging aan herwaarderingen 2. Terugneming van herwaarderingen (-) 3. Toevoeging aan investeringssubsidies en schenkingen Afschrijving van investeringssubsidies en schenkingen (-) B. Overschot / tekort van het boekjaar VII. Balans op einde boekjaar O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040 Financiële nota Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234 Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806

44 WAARDERINGSREGELS BELEIDS- EN BEHEERSCYCLUS Waarderingsregels bevatten de belangrijkste waarderingsprincipes toegepast in de boekhouding van de organisatie. Ze gaan ervan uit dat het bestuur zijn activiteiten zal voortzetten, en zijn van het ene boekjaar op het andere identiek tenzij ze niet langer aanleiding geven tot een waar en getrouw beeld. In dat geval zal het bestuur de waarderingsregels aanpassen. Elk jaar worden de waarderingsregels consequent toegepast, en volledig onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. ALGEMENE PRINCIPES INVESTERING OF EXPLOITATIE Alle vermogensbestanddelen worden afzonderlijk gewaardeerd en voor dat bedrag in de balans opgenomen, na aftrek van de desbetreffende afschrijvingen en waardeverminderingen. In afwijking op deze regel opteert het bestuur ervoor om het klein materieel, alsook de grond- en hulpstoffen die bestendig worden hernieuwd en waarvan de aanschaffingswaarde te verwaarlozen is in verhouding tot het balanstotaal, in de boekhouding op te nemen voor een vast bedrag. De prijs voor de hernieuwing van deze bestanddelen komt ten laste van het exploitatieresultaat. In aansluiting op voorgaande opteert het bestuur ervoor om investeringsaankopen met een eenheidsprijs van minder dan niet als investering te beschouwen, maar op te nemen in het exploitatieresultaat. AANSCHAFFINGSWAARDE Het bestuur hanteert als algemene regel dat elk actiefbestanddeel gewaardeerd wordt tegen aanschaffingswaarde en neemt voor dat bedrag de bestanddelen op in de balans, onder aftrek van de gecumuleerde afschrijvingen en waardeverminderingen. In sommige gevallen kan het actief ook worden geherwaardeerd. Met de aanschaffingswaarde wordt bedoeld de aanschaffingsprijs (aankoopprijs + bijkomende kosten), de ruilwaarde, de vervaardigingsprijs (aanschaffingsprijs grondstoffen, + rechtstreekse productiekosten), de schenkingswaarde (marktwaarde van de goederen op het moment van de schenking of datum van het openvallen van de nalatenschap + belastingen en kosten) of de inbrengwaarde. AFSCHRIJVINGEN EN WAARDEVERMINDERINGEN Afschrijvingen drukken de slijtage uit van het actief met een beperkte gebruiksduur. Het afschrijvingsbedrag wordt per financieel boekjaar bepaald. Het bestuur opteert ervoor de initiële afschrijvingsduur voor de diverse categorieën van activa te bepalen zoals opgenomen in bijgevoegde tabel. Het bestuur boekt waardeverminderingen op de aanschaffingswaarde van actiefbestanddelen om rekening te houden met al dan niet als definitief aan te merken ontwaardingen van activa bij de afsluiting van het boekjaar. HERWAARDERINGEN Sommige activa kunnen worden geherwaardeerd om hun boekwaarde in overeenstemming te brengen met een marktwaarde. Herwaardering is enkel toegestaan voor de financiële vaste activa en overige materiële vaste activa. Bij de herwaardering van een actief, wordt de volledige categorie waartoe dat actief behoort, geherwaardeerd. De overige materiële vaste activa met beperkte gebruiksduur worden op basis van deze geherwaardeerde waarde afgeschreven. AFWIJKINGEN EN SPECIFIEKE WAARDERINGSREGELS GELDBELEGGINGEN EN LIQUIDE MIDDELEN Het bestuur waardeert de liquide middelen en de geldbeleggingen, tegen de nominale waarde. De aandelen en vastrentende effecten worden bij verwerving geboekt en gewaardeerd tegen de aanschaffingswaarde. WAARDERINGSREGELS Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheerder : Jozef Vandaele

45 Het bestuur past op de liquide middelen en geldbeleggingen waardeverminderingen toe als blijkt dat de realisatiewaarde op de datum van de jaarafsluiting lager is dan de aanschaffingswaarde. Er zullen aanvullende waardeverminderingen geboekt worden die rekening houden met de evolutie van hun realisatie- of marktwaarde of met risico s die inherent zijn aan de aard van de producten in kwestie. VORDERINGEN OP KORTE TERMIJN Vorderingen worden in de balans weergegeven tegen de nominale waarde. Dubieuze vorderingen worden niet geboekt. De vorderingen waarvoor geen mogelijkheid meer bestaat tot invordering worden als oninbaar geboekt. VOORRADEN De voorraden die het bestuur heeft verworven naar aanleiding van een ruiltransactie, waardeert ze tegen de aanschaffingswaarde. Op het einde van het boekjaar wordt van bepaalde goederen de fysische voorraad opgenomen. Voor andere goederen is er een ijzeren (permanente) voorraad bepaald. Voor de waardering van de voorraden, wordt geopteerd voor de FIFO-methode. Dit betekent dat de voorraden steeds aan de recentste aankoopprijzen wordt gewaardeerd. FINANCIEEL VASTE ACTIVA Belangen of aandelen in rechtspersonen worden in de boekhouding opgenomen tegen hun aanschaffingswaarde. De aanschaffingswaarde van belangen of aandelen, ontvangen als vergoeding voor inbrengen die niet bestaan in contanten of die voortkomen uit de omzetting van vorderingen, stemt overeen met de conventionele waarde van de ingebrachte goederen en waarden of van de omgezette vorderingen. Als de conventionele waarde echter lager is dan de marktwaarde van de ingebrachte goederen en waarden of van de omgezette vorderingen, wordt de aanschaffingswaarde geherwaardeerd tot de hogere marktwaarde. Er worden waardeverminderingen toegepast op de belangen en de aandelen die onder de financiële vaste activa zijn opgenomen in geval van duurzame minderwaarde of ontwaarding, verantwoord door de toestand, de rentabiliteit of de vooruitzichten van de entiteit waarin de belangen of de aandelen worden aangehouden. Het bestuur zal ook op de vorderingen, inclusief de vastrentende effecten, die in de financiële vaste activa zijn opgenomen waardeverminderingen toepassen als er voor het geheel of een gedeelte van de vordering onzekerheid bestaat over de betaling ervan op de vervaldag. Betaalde waarborgen aan derden die in de toekomst terugvorderbaar zijn worden opgenomen tegen nominale waarde. MATERIËLE VASTE ACTIVA De materiële vaste activa worden onderverdeeld in 3 categorieën. De gemeenschapsgoederen zijn de roerende en onroerende activa die worden aangewend binnen het maatschappelijk doel van het bestuur, los van enige bedrijfseconomische activiteit. De bedrijfsmatige activa worden aangewend binnen een bedrijfsmatige context, dat betekent waar een bepaald rendement of zekere productiviteit kan worden gekoppeld aan de aangewende activa. De overige activa worden voor geen van vorige doeleinden aangewend, maar worden aangehouden als (on)roerende reserve. Deze activa zijn niet nuttig bij het functioneren van het bestuur, en kunnen wellicht in de toekomst worden gerealiseerd. De gebruiksrechten voor materiële vaste activa waarover het bestuur beschikt op grond van leasing of gelijkaardige overeenkomsten worden onder de activa opgenomen voor het gedeelte van de volgens de overeenkomst te storten termijnen, dat strekt tot de wedersamenstelling van de kapitaalwaarde van het goed waarop de overeenkomst betrekking heeft. De overeenkomstige schuld aan de passiefzijde waardeert het bestuur ieder jaar ten bedrage van het gedeelte van de in de volgende boekjaren te storten termijnen, dat strekt tot de wedersamenstelling van de kapitaalwaarde van het goed waarop de overeenkomst betrekking heeft. WAARDERINGSREGELS Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheerder : Jozef Vandaele

46 IMMATERIËLE VASTE ACTIVA De immateriële vaste activa worden gewaardeerd aan aanschafwaarde, tenzij deze niet verworven zijn van derden. In dat geval worden ze gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, als die niet hoger is dan een voorzichtige raming van de gebruikswaarde of van het toekomstige rendement of nut voor het bestuur van die vaste activa. SCHULDEN De schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. NETTO-ACTIEF De ontvangen investeringssubsidies worden geleidelijk in resultaat genomen volgens hetzelfde ritme als de afschrijvingen op de vaste activa waarvoor deze werden verkregen. Zolang een investering in uitvoering is en dus nog niet wordt afgeschreven, wordt de verkregen investeringssubsidie ook nog niet verrekend. De voorzieningen voor risico's en kosten worden stelselmatig gevormd. De voorzieningen voor risico's en kosten worden niet gehandhaafd als ze op het einde van het financiële boekjaar hoger zijn dan wat vereist is volgens een actuele beoordeling van het bestuur van de risico's en kosten waarvoor ze werden gevormd. BIJZONDERE BEPALINGEN BIJ DE OVERGANG NAAR BBC (BEGINBALANS) De balansstructuur van BBC is volledig anders dan deze van de NOB (nieuwe OCMW boekhouding). De beginbalans van BBC stemt dus zeker niet overeen met de eindbalans van NOB, maar is daar wel op gebaseerd. Bij de conversie naar BBC en de opmaak van de beginbalans heeft het bestuur geopteerd voor de toepassing van het continuïteitsprincipe. Dat houdt in dat de bestaande inventarisbestanddelen werden geconverteerd naar de respectievelijke rubrieken in BBC, op basis de bestaande (historische) aanschafwaarde. De afschrijvingstermijnen werden vervangen door de termijnen hierna, waardoor de resterende gebruiksduur, de netto-boekwaarde en het jaarlijkse afschrijvingsbedrag van de activa verandert. Hierbij werd uitgegaan van een restwaarde gelijk aan nul. MATERIËLE EN IMMATERIËLE VASTE ACTIVA Volledig afgeschreven immateriële activa werden niet overgenomen naar de BBC-omgeving. Dit geldt ook voor afgeschreven niet individualiseerbare roerende materiële activa en roerende activa die onder het grensbedrag vallen opgenomen in de algemene bepalingen van deze waarderingsregels. Voor het bepalen van de historische aanschafwaarde wordt het herwaarderingsbedrag van de terreinen mee opgenomen in de aanschafwaarde. Voor de gebouwen wordt het herwaarderingsbedrag niet mee opgenomen in de aanschafwaarde. a. Een perceel grond dat in de balans op 31/12/2011 gewaardeerd stond voor 4.230,06 werd geherwaardeerd aan wegens verkoop van dit perceel in de loop van b. De gronden van t Ware Heem, d Hagewinde en het oud Administratief Centrum werden geherwaardeerd, gezien deze gronden een andere bestemming krijgen in het kader van het PPSproject ZuidBoulevard. De in de balans van 31/12/2011 opgenomen grondwaarde voor ,04 wordt geherwaardeerd naar de geraamde verkoopprijs van ,00. NETTO-ACTIEF De ontvangen investeringssubsidies en schenkingen werden geconverteerd voor zover het corresponderende actief werd geconverteerd. De verrekeningstermijn werd aangepast aan de afschrijvingstermijn van het corresponderende actief. De voorzieningen voor risico's en kosten werden geherevalueerd. WAARDERINGSREGELS Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheerder : Jozef Vandaele

47 AFSCHRIJVINGSTERMIJNEN AFSCHRIJVINGS TERMIJN MATERIËLE VASTE ACTIVA Terreinen Gebouwen Onderhoudswerken (zoals grote herstellingen, schilderwerken, enz) aan gebouwen die niet worden opgenomen in de exploitatie, worden over een kortere termijn afgeschreven. Deze termijn hangt af van de aard van het onderhoudswerk en de impact op de gebruikswaarde van het gebouw. Installaties, machines en uitrusting De huishoudtoestellen worden afgeschreven over een kortere termijn Geen afschrijving 33 jaar 10 jaar 10 jaar 5 jaar Meubilair Kantooruitrusting Gezien de snelle veroudering en technologische evolutie in het informaticamaterieel wordt deze rubriek over een kortere termijn afgeschreven. Rollend materiaal 10 jaar 5 jaar 3 jaar 5 jaar IMMATERIËLE VASTE ACTIVA Kosten van onderzoek en ontwikkeling Goodwill Plannen en studies Software automatisering 5 jaar 5 jaar 5 jaar 3 jaar WAARDERINGSREGELS Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheerder : Jozef Vandaele

48 NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN OMSCHRIJVINGEN ZEKERHEDEN DOOR DERDEN GESTELD VOOR REKENING VAN HET OCMW POST 00 ZEKERHEIDSSTELLER , ,74 Hypothecaire inschrijving / D-V , ,04 Hypothecaire inschrijving / V-M , ,70 PERSOONLIJKE ZEKERHEDEN GESTELD VOOR REKENING VAN DERDEN POST 01 BENEFICIANT , ,78 Bankwaarborg / L-D 1.189, ,89 Bankwaarborg / T , ,91 Borgbrieven OCMW / O , ,98 VERPLICHTINGEN TOT AAN- EN VERKOOP VAN VASTE ACTIVA POST 05 VERKOPER/AANKOPER , ,54 Onroerende leasing bouw nieuw rusthuis / Belfius 0, ,61 Recht van opstal grond serviceflats / Serviceflats Invest , ,93 DIVERSE RECHTEN EN VERPLICHTINGEN POST 09 DERDE 1,85 1,87 Recht van opstal contract serviceflats / Serviceflats Invest 0,02 0,02 Recht van opstal grond zorgcampus / Belfius 0,02 0,02 Recht van opstal grond Coorenblomme / Stadsbestuur Waregem 1,81 1,83 NETTO-BOEKWAARDE , ,93 RECHTEN EN PLICHTEN NIET OP BALANS Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheerder : Jozef Vandaele

49 BIJKOMENDE TOELICHTINGEN FOUTEN IN DE JAARREKENING DIE RAADSBESLISSINGEN KUNNEN BEINVLOEDEN Nihil NIET OPGEVRAAGDE BEDRAGEN FINANCIELE VASTE ACTIVA Financiële deelneming Helpt Elkander, Hazepad Waregem Deelneming : 100 aandelen x 12,50 = 1.250,00 Nog te volstorten bedrag van 937,50 (75%) KOSTEN VAN ONDERZOEK EN ONTWIKKELING BIJ IMMATERIELE VASTE ACTIVA Nihil WIJZIGING WAARDERINGSREGELS De BBC-waarderingsregels werden opgemaakt naar aanleiding van de opmaak van de beginbalans per 01/01/2012. Ze zijn ongewijzigd gebleven naar aanleiding van de jaarrekening De waarderingsregels zijn goedgekeurd door de OCMW-raad. WAARDERING VOORZIENBARE RISICO'S EN ONTWAARDINGEN - GETROUW BEELD Nihil GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM - INFORMATIE SITUATIE BALANSDATUM Nihil OPBRENGSTEN OF KOSTEN ANDER FINANCIEEL BOEKJAAR Nihil RENTE OP VREEMD VERMOGEN IN AANSCHAFFINGSWAARDE MVA IVA Nihil METHODEN EN CRITERIA WAARDERING VOOR BESTELLINGEN IN UITVOERING Nihil VERANTWOORDING AFSCHRIJVING KOSTEN ONDERZOEK ONTWIKKELING > 5 JAAR Nihil VERANTWOORDING GEHERWAARDEERDE WAARDE FVA OVERIGE VA Nihil BIJKOMENDE TOELICHTINGEN Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheerder : Jozef Vandaele

50 OPENBAAR CENTRUM VOOR MAATSCHAPPELIJK WELZIJN Schakelstraat Waregem Telefoon : 056/ Telefax : 056/