P E R M A N E N T D O S S I E R. Cliëntcode / naam : PERMANENT DOSSIER

Transcriptie

1

2 PM 1.0 M V 1.01 W-gegevens bedrijfshuishouding 1.02 egevens bankiers, advocaten, notarissen 1.03 tamgegevens cliënt 1.1 M BUU 1.11 tatuten/firmacontract/maatschapscontract 1.12 Uittreksel inschrijving handelsregister 1.13 andeelhoudersregister 1.14 otulen van vergaderingen 1.15 dentificatie- en verificatie documenten 1.2 PCH 1.21 pdrachtformulering/offerte 1.22 Bevestigingsbrief 1.23 Correspondentie met collega-accountants 1.24 Checklist opdrachtaanvaarding P M 1.3 BJFVK/BJFBCHJV 1.31 Beschrijving van bedrijfshuishouding 1.32 rganisatieschema 1.33 ekeningschema 1.34 Beschrijving administratieve organisatie 1.35 Beschrijving gegevensverwerking 1.36 ttentiepunten jaarrekening 1.4 /PVÉ 1.41 rbeidsovereenkomst 1.42 Managementovereenkomst (Personal Holding) 1.43 tamrechtovereenkomst 1.44 Pensioenovereenkomst 1.45 estamenten 1.46 Huwelijkse voorwaarden 1.47 amenlevingscontracten

3 PM 1.5 PM V CV 1.51 Contracten immateriële vaste activa 1.52 Contracten materiële vaste activa 1.53 Contracten financiële vaste activa 1.54 verigen 1.6 PM V PV 1.61 egevens over voorzieningen 1.62 Pensioenovereenkomst 1.63 tamrechtovereenkomst 1.64 Hypotheekakten 1.65 eldleningsovereenkomsten 1.66 egevens over niet in de balans opgenomen verplichtingen en activa 1.67 verigen P M 1.7 PM V W- VK 1.71 everingsvoorwaarden 1.72 rbeidsovereenkomsten 1.73 Huurovereenkomsten 1.74 Verzekeringsoverzicht 1.75 verige overeenkomsten 1.8 PM V FCU 1.81 Controlerapport belastingdienst 1.82 Beschikking fiscale eenheid inzake vennootschapsbelasting 1.83 Beschikking fiscale eenheid inzake omzetbelasting 1.84 Beschikking inzake optie belaste verhuur 1.85 Machtingen Belastingdienst 1.86 verigen 1.9 iversen

4 2.0 KMMB 2.01 efinitieve kolommenbalans 2.02 Brugstaat 2.03 Concept kolommenbalans 2.04 Voorafgaande journaalposten 2.05 peningsbalans 2.06 oor cliënt aangeleverde kolommenbalans 2.1 CUM WKZMH 2.11 Plan van aanpak/werkprogramma 2.12 nitiële cijferbeoordeling 2.13 fsluitende cijferbeoordeling en overige bevindingen 2.14 Bespreek-/attentiepunten amensteller 2.15 Bevindingen dossierreview 2.16 fwerkingsmemorandum 2.2 PP 2.21 apport-begeleidingsformulier 2.22 efinitief rapport 2.23 Concept-rapport 2.24 Besprekingsverslag concept-rapport 2.3 V PP 2.31 anbevelingsbrief/managementletter 2.32 Bevestiging bij de jaarrekening 2.33 Publicatierapport 2.34 verigen J V V 2.4 CV 2.41 egevens deelnemingen 2.42 Jaarrekeningen deelnemingen 2.43 Controlevragenlijsten deelnemingen 2.44 Bevindingen dossierreviews deelnemingen 2.45 Consolidatiestaten

5 3.0 V CV mmateriële vaste activa 3.01 oodwill 3.02 verige immateriële vaste activa Materiële vaste activa 3.03 Bedrijfsgebouwen en terreinen 3.04 Vastgoedbeleggingen 3.05 Machines en installaties 3.06 verige materiële vaste activa Financiële vaste activa 3.07 eelnemingen 3.08 Vorderingen op groepsmaatschappijen 3.09 verige financiële vaste activa 3.1 V CV Voorraden 3.11 Voorraad handelsartikelen, grond- en hulpstoffen, halffabrikaat, gereed produkt 3.12 verige voorraden 3.13 Controle waardering 3.14 Voorziening incourant nderhanden projecten 3.15 nderhanden werk Vorderingen 3.16 Vorderingen op handelsdebiteuren 3.17 Vorderingen op groepsmaatschappijen 3.18 Vorderingen op aandeelhouders 3.19 verige vorderingen 3.20 verlopende activa 3.21 Voorziening oninbaarheid 3.22 ffecten iquide middelen 3.23 Kruisposten 3.24 tandaardbankverklaring 3.25 Kas 3.26 Bank (rekening-courant) J B K B

6 3.4 VM 3.41 andelenkapitaal 3.42 gio 3.43 tatutaire / wettelijke reserve 3.44 verige reserves 3.45 otulen.v.. inzake winstverdeling 3.46 Bedrijfsvermogen 3.5 VZ 3.51 Pensioenvoorzieningen 3.52 tamrechtvoorzieningen 3.53 Voorziening latente belastingen 3.54 arantievoorziening 3.55 nderhoudsvoorziening 3.56 Milieuvoorziening 3.57 verige voorzieningen 3.6 P CHU 3.61 chulden aan kredietinstellingen 3.62 nderhandse leningen 3.63 chulden aan groepsmaatschappijen 3.64 chulden aan aandeelhouders 3.65 verige langlopende schulden 3.7 KP CHU 3.71 chulden aan kredietinstellingen 3.72 chulden aan crediteuren 3.73 flossingsverplichtingen op langlopende schulden 3.74 Belastingen en sociale verzekeringen (zie 5.0) 3.75 chulden aan groepsmaatschappijen 3.76 chulden aan aandeelhouders 3.77 verige kortlopende schulden 3.78 verlopende passiva 3.8 B PM VPCH CV 3.81 Huurverplichtingen 3.82 easeverplichtingen 3.83 Claims 3.84 verige verplichtingen en activa J B K C

7 4.0 MZ 4.01 pecificatie naar omzetcategorieën 4.1 KPW MZ 4.11 pecificatie naar omzetcategorieën 4.2 BU M 4.21 Cijferbeoordeling / analyse 4.3 (zie 5.0) 4.4 C PPM (zie 5.1) 4.5 V BJFK 4.51 Cijferbeoordeling overige bedrijfskosten 4.52 pecificatie afschrijvingen 4.53 pecificatie huisvestingskosten 4.54 pecificatie rente 4.55 pecificatie pecificatie pecificatie pecificatie BUW B / 4.61 pecificatie buitengewone baten 4.62 pecificatie buitengewone lasten J W & V K

8 5.0 HFF / & 5.01 Vastlegging aangiften 5.02 ansluiting met verzamelloonstaat 5.03 Balanspost loonheffing 5.04 Bevindingen tijdens controle 5.05 uppletie-aangifte 5.06 fspraken laatste belastingcontrole 5.1 C & PPM 5.12 frekening Pensioenfonds 5.13 ansluiting met verzamelloonstaat 5.14 Controle op inhoudingen 5.15 Balanspost reservering vakantiegeld/dagen 5.16 Balanspost pensioenpremies 5.2 MZB 5.21 Vastlegging aangiften 5.22 Controleberekening met omzet 5.23 liminaties privégebruik 5.24 Balanspost omzetbelasting 5.25 Bevindingen tijdens controle 5.26 uppletie-aangifte 5.27 fspraken laatste belastingcontrole 5.28 iversen J & M Z B

9 6.0 VCHPB 6.01 angifte 6.02 ansluiting met jaarrekening 6.03 pecificatie investeringsaftrek / desinvesteringsbijtelling 6.04 verige specificaties 6.05 Beloningen bestuurders / beschikkingen gebruikelijk loon 6.06 anslag 6.07 Bezwaarschrift / uitspraak 6.08 Beroepschrift / uitspraak 6.09 fspraken laatste belastingcontrole 6.10 apport(-en) boekenonderzoek 6.11 Correspondentie met fiscus buiten bezwaar / beroep F C V P B

10 7.0 KMB 7.01 angifte 7.02 ansluiting met jaarrekening 7.03 pecificatie investeringsaftrek / desinvesteringsbijtelling 7.04 pecificatie overige posten aangiften inkomstenbelasting 7.05 Bevindingen tijdens controle 7.06 anslag 7.07 Bezwaarschrift / uitspraak 7.08 Beroepschrift / uitspraak 7.09 Middeling / uitsmering 7.10 iversen 7.1 V BX nkomsten uit arbeid / periodieke uitkeringen en verstrekkingen 7.12 egevens eigen woning 7.13 ijfrente-aftrek 7.14 Uitgaven voor onderhoudsverplichtingen 7.15 Uitgaven levensonderhoud kinderen 7.16 Buitengewone uitgaven / specifieke zorgkosten 7.17 cholingsuitgaven 7.18 ftrekbare giften 7.19 iversen F C B 7.2 V BX egevens a.b iversen 7.3 V BX paren en beleggen 7.32 Waardering bezittingen en schulden 7.33 Vrijstellingen 7.4 M 7.41 Vermogensoverzicht 7.42 Correspondentie belastingdienst 7.43 Bijzondere heffingskortingen 7.44 iversen

11 8.0 V CP C P 9.0 U CP

12 10.0 VZ V