Stichting Van Gogh Village Nuenen JAARREKENING 2014

Transcriptie

1 JAARREKENING 2014

2 Stichting van Gogh Village Nuenen Inhoudsopgave Balans per 31 december Exploitatierekening over Resultaatbestemming 4 Toelichting behorende tot de jaarrekening 5 Overige gegevens 16 1

3 Balans per 31 december 2014 (na resultaatbestemming) (in ) Activa Noot 31 december december 2013 Materiële vaste activa Inventaris en inrichtingskosten Vlottende activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen TOTAAL Passiva Eigen vermogen Overige reserves Bestemmingsreserves Voorzieningen Voorziening voor groot onderhoud Kortlopende schulden Crediteuren Vooruitontvangen bedragen Overige schulden en overlopende passiva TOTAAL

4 Exploitatierekening 2014 (in ) Opbrengsten Noot Werkelijk Begroting Werkelijk 2014 Entreegelden Bruto marge horeca, winkel en arrangementen Subsidies, bijdragen en giften Rentebaten Overige opbrengsten Som van de opbrengsten Kosten Personeelskosten Vrijwilligers Huisvesting Algemene kosten Collectie, educatie en documentatie Speciale tentoonstellingen Marketing en promotie Rentelasten Overige kosten Som van de kosten NETTO EXPLOITATIERESULTAAT Exploitatieresultaat zonder bijdragen/giften Subsidies, bijdragen en giften Netto exploitatieresultaat

5 Resultaatbestemming 2014 (in ) Werkelijk Werkelijk Netto exploitatieresultaat boekjaar Bestemd resultaat conform bestuursbesluit Toevoeging (-)/onttrekking (+) aan: Overige reserves Bestemmingsreserve promotieactiviteiten Nog te bestemmen resultaat 0 0 Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de overige gegevens. 4

6 Toelichting behorende tot de jaarrekening 2014 (in ) Algemeen Deze jaarrekening is ingericht volgens de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 640 "Organisaties zonder winststreven". Doel van deze Richtlijn is inzicht te geven in de opbrengsten en kosten van de organisatie en de besteding van de gelden die door verstrekkers voor een specifiek doel beschikbaar zijn gesteld. De cijfers voor 2014 zijn daar waar nodig geherrubriceerd, teneinde vergelijkbaarheid met 2013 mogelijk te maken. Gebruik maken van schattingen Bij het opstellen van de jaarrekening dient het bestuur van de stichting, in overeenstemming met algemeen geldende grondslagen, bepaalde schattingen en veronderstellingen te doen die medebepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke resultaten kunnen van deze schattingen afwijken. Waarderingsgrondslagen Algemeen De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van de activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Voor zover niet anders vermeld worden activa en passiva gewaardeerd op nominale waarde. De kosten en opbrengsten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Opbrengsten van subsidies worden opgenomen op basis van de ontvangen bedragen. Inrichtingskosten De op de balans geactiveerde inventaris- en inrichtingskosten hebben betrekking op investeringen die voor rekening zijn gekomen voor de Stichting bij de start van haar activiteiten. Investeringen tot en met 2013 daarna zijn uit voorzichtigheidsoogpunt direct ten laste van de exploitatierekening gebracht. Vanaf 2014 worden investeringen geactiveerd en over 5 jaar afgeschreven. Jaarlijks wordt 20% van de netto aanschafwaarde afgeschreven. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen de laatst bekende inkoopprijs. Bij de waardering van de voorraden wordt rekening gehouden met de eventueel op balansdatum opgetreden waardeverminderingen. 5

7 Vorderingen en overlopende activa Vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd op nominale waarde onder, indien noodzakelijk, aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Bestemmingsreserves De bestemmingsreserves worden gevormd vanuit nog niet bestede middelen waaraan door de gevers c.q. het bestuur van het Vincentre een specifieke investeringsbestemming is gegeven. Die bestemming is vooral gericht op de inrichting, vernieuwing en instandhouding van het Vincentre. Voorzieningen Voor verwachte kosten inzake groot onderhoud van de expositie wordt een voorziening gevormd, gebaseerd op een meerjarenonderhoudsplan. Gezien de dalende prijzen is besloten vanaf 2014 slechts toe te voegen tot een maximum van is bereikt. Entreegelden De entreegelden betreffen de opbrengsten uit de verkoop van toegangskaarten onder aftrek van af te dragen BTW. Brutomarge horeca, winkel en arrangementen De brutomarge bestaat uit de netto-omzet onder aftrek van de aan die netto-omzet direct toe te rekenen (externe) kosten. 6

8 1. Inventaris en inrichtingskosten 31 december 31 december Aanschafwaarde begin boekjaar Aanschaffingen in het boekjaar Aanschafwaarde einde boekjaar Afschrijvingen t/m vorig boekjaar Afschrijvingen in het boekjaar Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde einde boekjaar Vanaf 2014 worden investeringen inn inventaris en inrichting geactiveerd, in 2014 is geïnvesteerd in kassa's ( 3.100) en laptops ( 2.700). 2.Voorraden VVV artikelen Irischeques Bioscoopbonnen Winkelartikelen Horeca, inclusief emballage Totaal einde boekjaar Vorderingen en overlopende activa 3.1. Vordering op debiteuren Af: voorziening voor oninbaarheid Te vorderen BTW Overige vorderingen VVV/Gift for Nog te ontvangen posten Gemeente Nuenen promotiekostenbijdrage Overlopende activa Rente bank Stortingen bank Vooruitbetaalde kosten Totaal vorderingen en overlopende activa De vooruitbetaalde kosten 2014 hebben voornamelijk betrekking op het project Nune Ville in het kader van Van Gogh

9 4. Liquide middelen 31 december 31 december Diverse kassen Rabo rekening courant Rabo spaarrekening De liquide middelen staan ter vrije beschikking. 5. Reserves en bestemmingsreserves Overige reserves Saldo per begin boekjaar Resultaatbestemming boekjaar Saldo einde boekjaar Bestemmingsreserve promotieactiviteiten Toevoeging Ontrekking Saldo einde boekjaar Totaal overige reserves en bestemmingsreserves De bestemmingsreserves hadden betrekking op nog niet bestede middelen waaraan door de gevers c.q. het bestuur van het Vincentre een specifieke investeringsbestemming is gegeven. 6. Voorzieningen Saldo begin boekjaar Toevoeging Verbruik 0 0 Saldo einde boekjaar De voorzieningen betreffen middelen om op termijn aan de inrichting en opzet van de expositieruimten groot onderhoud te kunnen uitvoeren, gebasseerd op een langetermijn onderhoudsplan. In 2014 is besloten, gezien de prijsontwikkelingen de afgelopen jaren, per jaar te doteren totdat de voorziening bedraagt. 8

10 31 december 31 december 7. Langlopende schulden Saldo begin boekjaar Naar kortlopend Saldo einde boekjaar 0 0 Aflossing van de lening geschiedt in opeenvolgende gelijke jaartermijnen van , waarvan de laatste termijn eind december 2013 is verschuldigd. Over de lening is 2,5 % per jaar verschuldigd. 8. Vooruitontvangen bedragen Betreft in eerste instantie een bedrag groot ontvangen van de Gemeente Nuenen. Dit bedrag was ter dekking van exploitatielasten over 4 jaar. Per einde boekjaar 2013 resteerde nog , per einde boekjaar 2014 nihil. Tevens bevatte deze post een vooruitontvangen bedrag van de Provincie voor een haalbaarheidsonderzoek Nune Ville ten bedrage van per 31 december 2013, per einde boekjaar 2014 nihil. Bedrag per eind 2014 betreft ontvangen sponsorbijdragen voor een nieuwe Van Gogh zuil. 9. Overige schulden en overlopende passiva Kortlopend deel langlopende schulden Overige schulden Overlopende passiva Niet in de balans opgenomen verplichtingen De Stichting is meerjarige financiële verplichtingen aangegaan voor de huur van het pand aan de Berg 29. De totale verplichting over 5 jaar bedraagt circa Hiervan heeft een looptijd van 1 jaar en een looptijd van 1 tot 5 jaar. 9

11 11. Entreegelden Omzet entreegelden De bezoekers aantallen hebben zich als volgt ontwikkeld: * Volwassenen * Jongeren Entreegelden volwassenen De werkelijke opbrengsten ad blijven ver achter op de begroting ( ) en op vorig jaar ( ). Dit is voornamelijk toe te schrijven aan een lager aantal bezoekers. In totaal ontving het Vincentre in bezoekers, tegenover begroot en vorig jaar Daarnaast is de gemiddelde prijs van een toegangskaartje gedaald van 5,15 over 2013 naar 4,99 over 2014, voornamelijk als gevolg van een stijging van het aantal gratis kaarten van 926 naar Ook de toename van het aantal bezoekers via touroperators van 257 over 2013 naar 303 over 2014 draagt hieraan bij. Entreegelden kinderen Ook het aantal bezoekende kinderen vertoont een dalende tendens, in 2013 ontving het Vincentre nog kinderen, tegenover in Tevens daalde de gemiddelde prijs van een toegangskaartje van 3,29 naar 3, Bruto marge horeca, winkel en arrangementen 12.1 Brutomarge horeca Omzet Inkoopwaarde van de omzet Bruto marge Bruto marge in procenten van de omzet 55% 54% Brutomarge winkel Omzet Inkoopwaarde van de omzet Bruto marge Bruto marge in procenten van de omzet 40% 45% Brutomarge arrangementen Omzet Inkoopwaarde van de omzet Bruto marge Brutomarge in procenten van de omzet 30% 30% 10

12 Totale brutomarge Totale brutomarge in procenten 39% 41% In totaal is de brutomarge achtergebleven op de begroting en op vorig jaar. Het bruto marge bedrag besteed per bezoeker bedroeg over ,73 tegenover begroot 2,91 en ,78. Het achterblijven van de brutomarge in de horeca en de winkel is geheel te wijten aan de lagere bezoekersaantallen. Alarmerend is echter de daling in de bruto marge arrangementen, van over 2013 tot over 2014, veroorzaakt door lagere aantallen arrangementen. 13. Subsidies en bijdragen en giften Gemeente Nuenen (exploitatie) Gemeente Nuenen (promotieactiviteiten) Bijdrage van bedrijven Bijdrage Vrienden van Vincentre Giften Totaal De subsidiebedragen zijn ten opzichte van vorig jaar gedaald met , grotendeels te verklaren door een daling in de Rabobank subsidie en de Gemeentelijke bijdrage. 14. Rentebaten Betreft de rentevergoeding over de spaarrekening, daling als gevolg van lager rentepercentage en een lager gemiddeld saldo. 15. Overige opbrengsten Audiotours Terugontvangen energiebelasting Provisie Irischeques Voor Gemeente betaalde energie documentatiecentrum Fooienpot megaportret Totaal overige opbrengsten Personeelskosten Er heeft geen bezoldiging plaatsgevonden aan de leden van het bestuur en er zijn eveneens geen leningen, voorschotten of garanties verstrekt aan de leden van het bestuur. 11

13 17. Vrijwilligers Vrijwilligers bijeenkomsten Opleiding Totaal De kosten voor vrijwilligers komen ruim onder de begroting van uit en vorig jaar. 18. Huisvestingskosten Huur Klein onderhoud/onderhoudskosten Belastingen en rechten Energie en water Schoonmaakkosten Alarmering Afschrijving inventaris- en inrichtingskosten Overige kosten Totaal De kosten zijn circa hoger dan begroot en hoger dan vorig jaar. Oorzaak zijn o.a. hogere onderhoudskosten voor een bedrag van Wanneer de onderhoudskosten voor de vaste tentoonstelling in deze analyse worden betrokken - het onderscheid tussen beide is slechts marginaal - dan bedraagt de overschrijding In deze overschrijding zijn ook opgenomen de kosten verbonden aan diverse aanpassingen en verbeteringen in de inrichting van het pand voor een bedrag van circa Verder is de huur hoger dan vorig jaar door indexering en het bijhuren van bergruimte. 19. Algemene kosten Bestuurskosten Representatiekosten Kantoorkosten Porti en vracht Telefoon- en internetkosten Bankkosten Automatiseringskosten Printerkosten Kosten kassa's en pinautomaten Verzekeringen Overige algemene kosten 99 0 Totaal De algemene kosten zijn ten opzichte van vorig jaar gestegen met en overschrijden de begroting met

14 Bestuurskosten De overschrijding ten opzichte van vorig jaar betreffen de kosten verbonden aan het afscheid van Ton, Frans en Ad als bestuurslid van het Vincentre ( 861) en het ontwikkelen van een meerjaren beleidsplan ( 500). Algemene kosten De algemene kosten zijn hoger dan begroot, voornamelijk vanwege hogere automatiserings kosten ad 600 (niet inbegrepen zijn de kosten van migratie naar de Cloud, deze vallen in 2015), hogere printerkosten ad 500, hogere kosten kassa's en pinautomaten ad 400, hogere kosten verzekeringen ad 300 en hogere representatiekosten ad 1.700, waarin inbegrepen het aan Ton, Frans en Ad ter gelegenheid van hun afscheid als bestuurslid aangeboden bezoek aan Auvers sur Oise. 20. Collectie, educatie en documentatie Kosten speciale tentoonstelling Kosten collectie Kosten educatie en documentatie Onderhoudskosten vaste tentoonstelling Overige expositiekosten Toevoeging voorziening groot onderhoud Totaal De kosten speciale tentoonstelling betreffen in 2014 de inrichting van en de kosten van de feestelijke opening van de Van Rappard hoek, terwijl in 2013 de wisselende tentoonstelling is vervangen. Bij de inrichting van het Vincentre in 2009/2010 is een lange termijn onderhoudsplan opgesteld op basis van de toen geldende vervangingsprijzen, inmiddels zijn we 5 jaar verder en blijken de veronderstelde vervangingsprijzen sterk gedaald. Om die reden is besloten de jaarlijkse toevoeging aan de voorziening te reduceren tot en de voorziening te maximeren op (in plaats van ). 21. Marketing en promotie Website en online marketing Advertentiekosten Materialen marketing Drukwerk marketing Overige kosten Totaal Gezien de resultaatontwikkeling gedurende het jaar enerzijds en de promotie rondom van Gogh 2015 anderzijds is besloten fors te bezuingen op de uitgaven voor marketing en promotie. 13

15 22. Rentelasten Betreffen de rentelasten over de langlopende schulden. 23. Overige kosten Ipad/schilderijenkast Aanpassing verlichting Vriendenhoek Audiotours/inclusief Axitours/vertaling naar 8 talen Totaal Voor de in 2013 uitgegeven niet begrote kosten is van de Vrienden aan sponsoring ontvangen. 14

16 Nuenen, 25 februari 2015 J.K. Lemkes A. Aarts Voorzitter/secretaris Lid P. Silvis J. Veldkamp Penningmeester Lid 15

17 Overige gegevens In de bestuursvergadering van 25 februari 2015 is door het bestuur besloten het resultaat ad negatief als volgt te verdelen: Onttrekking aan de overige reserves Ontrekking aan de bestemmingsreserve promotiekosten Dit besluit is in de jaarrekening verwerkt