A All zaanstreek t» UllU waterland. V-

Transcriptie

1 111 A All zaanstreek t» UllU waterland. V Stuknummer Gemeente Mai Ril erland Ontv. bev NEE Datumingek 26/04/2011 Streefdatum 21/06/2011 Behandelaar dijk In kopie aan Aan de gemeenteraden vande gemeenschappelijke regelingggdzaanstreekwaterland Uwhripf d.d.: Uw kenmerk: Ons kenmerk Afdeling Beheer Behandel J. Riensema jrvfg^^dzwji! 18april 2011 Onderw i Aankooppand Vurehout 2 te Zaandam Geachte Gemeenteraad, topen Dit betreft de hoofdvestiging in Zaandam, waardeggd gehuisvest is. i^«, hohraanf f Bijgaand treft u de notitie aan waaruit de Dekosten voorde aankoop bedraagt e ^ ^ * ^ c 2 ^ a n f l e n met de aankoop van het n u e financiëleaspecten en «^ ^ ^ ^ ^ ^ Ken afschrijvingstermijn bijdrage aandegemeenschappelijke regeling. Een definitief besluitzal genomen wordenin de vergadering van het Algemeen Bestuur op 7 juli as. Met vriendelijke groet, Namens het Dagelijks Bestuur van deggd ZaanstreekWaterland, C.M.M. Noom Voorzitter van het Dagelijks Bestuur drs. J.P. De Secretarj het Dagelijks Bestuur cc. leden Postadres Postbus 2056, 1500GB Zaandam info@ggdzw.nl Igemeen bestuur en ambtelijk overleg Hoofdvestiging Westhout Vurehout 2, EC Zaandam felefoon , Fax Nevenvestiging Waterlandhuis Waterlandlaan 65, 1441 RS Purmerend

2 nnt\ zaanstreek ^ U U U waterland. V Notitie aankoop pand Vurehout In hetalgemeen bestuur is een voorstel behandeld metde oriëntatie opdeaankoop van het pand Vurehout. Door hetalgemeen bestuur is op 9 december jl ingestemd om de onderhandeling te starten tot eenbedragvan Inmiddels zijn de onderhandeling gevoerd en is heteindbod uitgekomen op De oorspronkelijke vraagprijs was (in mei 2004 iseerder geïnformeerd naar de vraagprijs voor het pand endeze bedroeg toen ). Het bestuur wordtverzocht te besluiten over deaankoop. In deze notitie worden de financiële aspecten weergegeven, alsmedede financiële consequenties die samenhangen metdeaankoop van het pand. Financiële aspecten Bij aankoop van het pand moet rekening worden gehouden metde volgende financiële aspecten: Het aantrekken vanvreemd vermogen Hetisnoodzakelijk omeen lening af te sluiten ter hoogte van het aankoopbedrag. Vooreen onderhandse leninggelden de volgende rentepercentages (opgavebng 8 maart 2011): rentevast voor 25 jaar 4,75 % rentevast voor 30 jaar 4,90 % rentevast voor 40 jaar 5,10 % Derentepercentages zijn aan verandering onderhevig.er moet rekening mee worden gehouden dat er op dit moment sprakeis van een stijgende tendens. Debevoegdheid voor hetaantrekken van een lening ligt bij het algemeen bestuur. E.e.a.is geregeld in hettreasurystatuut. Er zijn minimaal twee offertes noodzakelijk, deze zullen uiteraard ook worden opgevraagd indien besloten wordt tot aankoop. Weliswaar is het noodzakelijk, indien tot koop besloten wordt, om het treasurystatuut aan te passen.demaximaleomvang van de leningsportefeuille isin het treasurystatuut vastgesteld op 2. Het activeren van hetpand De investering wordt, conform de financiële voorschriften (BBV), geactiveerd.ophet pand wordt afgeschreven.op grond is het niettoegestaan om af te schrijven.de waardevande grond bedraagt. Te hanteren afschrijvingstermijn De financiële consequenties voor de exploitatie zijn afhankelijk vande afschrijvingsduur die gekozen wordt. In definanciële verordening 213 vandeggd is vastgelegd dat voor deaankoopvaneen bedrijfsgebouw een termijn van25 jaar geldt. Deze termijn isrelatief kort. Erheeft afstemming met de accountant plaatsgevonden over de termijn van afschrijving. Eenlangere afschrijvingstermijn is toegestaan. Indien hiervoor gekozen wordt, wordt er afgeweken van devastgestelde financiëleverordening en zal dit in het besluitvorming nadrukkelijk worden meegenomen. Het treffen van een reservevoor onderhoud Met het besluit tot aankoopvan het pand zullen alle onderhoudskosten voor rekening vandeggd komen. Het is noodzakelijk om jaarlijks te reserveren voor hetverrichten van groot onderhoud. Bij de bouwkundige inspectie is voordekomende 10 jaareen onderhoudsbedrag van geprognosticeerd. De reservering kan plaatsvinden inde vormvan eenvoorziening of een reservering.de hoogte van eenvoorziening moet echter elk jaar onderbouwd worden en een voorziening moet altijd opde gekwantificeerde hoogte zijn (op basis vaneen onderhoudsrapport). Praktischer is een bestemmingsreserve te vormen.

3 t+f*w\ zaanstreektl UUU waterland.^.. Financiële consequenties De aankoop van het pand heeft consequenties voor de exploitatie. Ditzijn de volgende: er moet rekening gehouden worden met kapitaallasten (renten en afschrijving). De hoogte is afhankelijk van het rentepercentage en de afschrijvingstermijn. er moet rekening gehouden worden met hogere exploitatielasten. De financiële consequenties zullen leiden tot een begrotingswijziging. Dehoogte vande kapitaallasten en dekking hiervan Voorgesteld wordt om uit te gaanvan een afschrijvingstermijn van 30 jaar. De 25 jaar, zoals vastgelegd inde financiële verordening is erg voorzichtig.anderzijds is 40 jaar (weliswaar toegestaan) lang omdat het er geensprake is van nieuwbouw. In de bijlage is, volledigheidshalve, inzicht gegeven in de kapitaallasten bij een afschrijvingsduur van 25 jaar en van 40 jaar. Een termijn van 30 jaar wordt reëelgeachten wordt dan ook voorgesteld te hanteren. Uitgaande van een rentepercentage van 5% zijn de lasten voor 2012 t/m 2042 weergegeven inonderstaande tabel.na 2042 resteren alleen rentelasten opde boekwaarde vande grond. Jaar Boekwaarde op 1 januari Afschrijving over het pand Rente Kapitaallasten Dekapitaallasten kunnen worden gedekt uit hetgeraamd bedrag voor de huur. Voor 2011 geraamd opeen bedragvan Geïndexeerd voor 2012 (met 1,5 %) is diteen bedrag van Alleen het eerste jaar (2012) is er sprake van een klein tekort. De exploitatielasten Naastde kapitaallasten nemendeexploitatielasten toe. Enerzijds veroorzaakt door het in eigendom krijgen van het pand, anderzijds omdat de3 e verdieping erbij komten diteen uitbreiding betekent. De3 e verdieping maaktop dit moment geenonderdeel uit van het huurcontract. De exploitatielasten laten de volgende toename zien:

4 AAI«zaanstreek *CL UUU waterland. Vw Bijkomende kosten exploitatie OZB eigenaren Gemeentelijke bel 3 e verdieping Energie 3 e verdieping Schoonmaak Verzekering/beveiliging ed Klein onderhoud Reservering voor groot onderhoud Indicatie Per jaar Dereservering voor groot onderhoud is veiligheidshalve geraamd op (op basis van het inspectierapport kan voor de komende 10 jaar eigenlijk worden uitgegaan van ). In verband met dedalende kapitaal lasten kan overwogen worden omdeeerste 10 jaar te ramen ende volgende jaren een hoger bedragvoor groot onderhoud te reserveren. De toename vandeexploitatielasten kunnen gedekt worden uit het bedrag dataan servicekosten betaald wordt, in Besluitvormingstraject Zowel in degemeenschappelijke regeling en de wet gemeenschappelijke regeling zijngeen bepalingen opgenomen over een zienswijze van degemeenteraden bij het afsluiten van een lening. De bevoegdheid voor hetaangaan vaneen lening ligt,conform het treasurystatuut, bij hetalgemeen bestuur. De financiële consequenties leiden tot een begrotingswijziging maar dezeis budgetneutraal binneneen programma (in plaats van huurkosten worden kapitaal lasten binnen programma 0 opgenomen). Deledenvan hetab dienen echter opgrond van artikel 17 vande gemeenschappelijke regeling verantwoording af te leggenaande gemeenteraad voor hetdoor hengevoerde beleid binnen hetggd bestuur. Dit kanachteraf. Aangezien hetomeen ingrijpende investering gaat (die valt buitende reguliere bedrijfsvoering vandeggd) wordt u voorgesteld om deraad vooraf te informeren over hetvoornemen tot aankoop van het pand, indien hetab tot aankoop besluit.

5 g%g% n zaanstreek tl ÜÜU waterland.v^ Bijlage afschrijvenin 25 jaar bij 4,75 % Jaar Boekwaarde op 1 januari Afschrijving over 3 milj Rente Kapitaallasten

6 Ann zaanstreek t* UUU waterland.v_ Bijlage afschrijven in 40 jaar bij5,10 % Jaar Boekwaarde op 1 januari Afschrijving op pand Rente Kapitaallasten Versie

7 1% 1% n zaanstreek "C U U U waterland.v^