Stichting Sofia Kraageend VN NIEUWEGEIN. Jaarrekening 2012

Transcriptie

1 Stichting Sofia Kraageend VN NIEUWEGEIN Jaarrekening 2012 Nummer Kamer van Koophandel: Datum: 13 februari 2014 Referentie: 0491/RT/CU

2 Stichting Sofia Kraageend VN NIEUWEGEIN Jaarrekening 2012 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Jaarverslag 1.1 Samenstellingsverklaring Algemeen Financiële positie 5 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Bijlagen 3.1 Staat van de vaste activa Jaaropstelling omzetbelasting 18

3 Stichting Sofia Kraageend VN NIEUWEGEIN Referentie: 0491/RT/CU Zwanenburg, 13 februari 2014 Betreft: jaarrekening 2012 Geacht bestuur, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2012 van uw stichting. De balans per 31 december 2012, de staat van baten en lasten over 2012 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2012 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen. 1.1 Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2012 van Stichting Sofia te Voorschoten bestaande uit de balans per 31 december 2012 en de winst- en verliesrekening over 2012 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van ons kantoor Het is onze verantwoordelijkheid om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor ons beroep geldende standaard voor samenstellings-opdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Stichting Sofia Pagina 2

4 Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Versteeg & Tibboel B.V. R.C.H. Tibboel Register-Belastingadviseur Stichting Sofia Pagina 3

5 1.2 Algemeen Oprichting Blijkens de akte d.d. 22 november 2001 werd de stichting Stichting Sofia per genoemde datum opgericht. De stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Leiden onder dossiernummer Doelstelling De doelstelling van Stichting Sofia wordt in artikel 2 van de statuten als volgt omschreven: Religieuze organisatie Bestuur Het bestuur van de stichting wordt gevormd door: Voorzitter : A. Bos Penningmeester: H.M. Hooijmans Secretaris: H. Grollé-Keuning Lid: S. Bos Lid: W. van Muiswinkel Stichting Sofia Pagina 4

6 1.3 Financiële positie Ter analyse van de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans. Op korte termijn beschikbaar: 31 december januari 2012 Voorraden Vorderingen Liquide middelen Liquiditeitssaldo Af: kortlopende schulden Werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Financiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen Langlopende schulden Blijkens deze opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2012 ten opzichte van 1 januari 2012 gedaald met ,--. Stichting Sofia Pagina 5

7 2.1 Balans per 31 december 2012 (Na resultaatbestemming) 31 december januari 2012 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Inventaris Financiële vaste activa Overige vorderingen Vlottende activa Voorraden Gereed product en handelsgoederen Vorderingen Handelsdebiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende activa Liquide middelen Totaal activazijde Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 13 februari 2014 Stichting Sofia Pagina 6

8 2.1 Balans per 31 december 2012 (Na resultaatbestemming) 31 december januari 2012 PASSIVA Vrij besteedbaar vermogen Stichtingskapitaal Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Kortlopende schulden Handelscrediteuren Overlopende passiva Totaal passivazijde Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 13 februari 2014 Stichting Sofia Pagina 7

9 2.2 Staat van baten en lasten over 2012 Baten als tegenprestatie voor leveringen Donaties Baten Inkoopwaarde geleverde producten Activiteitenlasten Bruto exploitatieresultaat Afschrijvingen materiële vaste activa Overige personeelskosten Huisvestingskosten Verkoopkosten 325 Autokosten 172 Kantoorkosten Algemene kosten Beheerslasten Exploitatieresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Resultaat uit gewone exploitatie voor belastingen Belastingen - Resultaat na belastingen Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 13 februari 2014 Stichting Sofia Pagina 8

10 2.3 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving, mede op basis van de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 640 'Organisaties zonder winststreven'. Activiteiten De activiteiten van Stichting Sofia, statutair gevestigd te Voorschoten, bestaan voornamelijk uit: Religieuze organisatie Valuta De jaarrekening is opgesteld in euro's. Vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode worden in de jaarrekening verwerkt tegen de koers van afwikkeling. Eventuele koersverschillen worden opgenomen in de staat van baten en lasten. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De materiële vaste activa waarvan de stichting krachtens een financiële lease-overeenkomst het economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële lease-overeenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de looptijd ten laste van het resultaat gebracht. Financiële vaste activa Vorderingen De vorderingen op en leningen aan deelnemingen alsmede de overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Stichting Sofia Pagina 9

11 2.3 Toelichting op de jaarrekening Voorraden Gereed product en handelsgoederen Voorraden gereed product en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen kostprijs / vervaardigingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De vervaardigingsprijs omvat het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, en een opslag voor indirecte fabricagekosten. De netto-opbrengstwaarde is gebaseerd op een verwachte verkoopprijs, onder aftrek van nog te maken kosten voor voltooiing en verkoop. Vorderingen De kortlopende vorderingen betreffen de vorderingen met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de stichting. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Eigen vermogen Vrij besteedbaar vermogen Het vrij besteedbaar vermogen is dat gedeelte van het eigen vermogen waarover de daartoe bevoegde organen zonder belemmering door wettelijke of statutaire bepalingen kunnen beschikken voor het doel waarvoor de stichting is opgericht. Langlopende schulden De langlopende schulden betreffen leningen met een looptijd van langer dan één jaar. Het gedeelte van de leningen dat wordt afgelost in het komende boekjaar, is opgenomen onder de kortlopende schulden. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk is aan de nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Stichting Sofia Pagina 10

12 2.3 Toelichting op de jaarrekening Baten Onder baten wordt verstaan de bedragen voor de in het verslagjaar geleverde goederen of diensten na aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen, alsmede de baten uit hoofde van giften, subsidies, sponsorbijdragen en overige ontvangsten. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Activiteitenlasten Onder de activiteitenlasten wordt verstaan de direct aan de baten toe te rekenen lasten. Beheerslasten De lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van de vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Boekwinsten echter alleen voor zover deze niet in mindering zijn gebracht op investeringen. Financiële baten en lasten De financiële baten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en - kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden. Stichting Sofia Pagina 11

13 2.4 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Inventaris Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Investeringen Afschrijvingen Mutaties Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Voor een gedetailleerd overzicht van de materiële vaste activa verwijzen wij u naar de bijlagen. Financiële vaste activa Overige vorderingen Waarborgsom VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Gereed product en handelsgoederen Gereed product en handelsgoederen Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren Dubieuze debiteuren Stichting Sofia Pagina 12

14 2.4 Toelichting op de balans Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Omzetbelasting Omzetbelasting Omzetbelasting suppletie Omzetbelasting suppletie voorgaande jaren Overlopende activa Vooruitbetaalde /nog te ontvangen huisvestingskosten Vooruitbetaalde /nog te ontvangen bedrijfskosten Liquide middelen ABN Bestuurrekening ABN InternetPlus Spaarrekening ABN-AMRO PayPal Bank Breda CEB ING ING ING Kas Kruisposten Stichting Sofia Pagina 13

15 2.4 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN Vrij besteedbaar vermogen Stichtingskapitaal Stand per 1 januari Resultaat boekjaar Stand per 31 december LANGLOPENDE SCHULDEN Schulden aan kredietinstellingen Onderhandse leningen Onderhandse leningen Onderhandse lening Onderhandse lening Lening A. Bos Cum. Aflossingen - - Stand per 1 januari Opgenomen Bijgeschreven rente Aflossing lening Stand per 31 december KORTLOPENDE SCHULDEN Handelscrediteuren Crediteuren Overlopende passiva Nog te betalen/vooruitontv. advieskosten Nog te betalen/vooruitontv. kantoorkn Nog te betalen/vooruitontv. autokosten Stichting Sofia Pagina 14

16 2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten Baten Omzet Lezingen Omzet Boeken en Cahiers NL Omzet Boeken en Cahiers en Diversen EG 347 Omzet Diversen Doorberekende verzendkosten Donaties Ontvangen donaties Directe lasten Zaalhuur Overige kosten lezingen Inkoop- Edit- en Distributiekosten Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris Overige personeelskosten Reiskostenvergoeding Onkostenvergoedingen 90 Kantinekosten 18 Lunchkosten en verteringen Huisvestingskosten Huur onroerend goed Onderhoud inventaris 72 Onderhoud bedrijfspand Lasten bedrijfspand 215 Energie en water Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten 325 Vrachtkosten verkoop Stichting Sofia Pagina 15

17 2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten Autokosten Doorbelaste autokosten Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden 505 Drukwerk 353 Portikosten 15 Telecommunicatie Internetkosten Kosten automatisering - Abonnementen en contributie 585 Vakliteratuur Algemene kosten Advieskosten 604 Bank- en incassokosten 851 Assurantiepremies -108 Administratiekosten Afschrijving dubieuze debiteuren - Overige algemene kosten Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebate rekening courant banken Overige rentebaten Rentelasten en soortgelijke kosten Rente schuld Lening A. Bos Overige rentelasten Stichting Sofia Pagina 16

18 3.1 Staat van de vaste activa Aanschafwaarde Afschrijvingen Omschrijving Datum Aanschaffingen tot Materiële vaste activa Investeringen 2012 Desinvesteringen 2012 Aanschaffingen t/m Afschrijvingen tot Afschrijvingen 2012 Afschrijving desinvesteringen Afschrijvingen t/m Boekwaarde per % Inventaris Website / Webshop Inventaris Inventaris HP Compaq Notebook 6715 S OKI C5950n Printer Asus F5RL-AP239P ,3 Ghz Desktop Server Asus P9X Residuwaarde Afschrijvingspercentage Totaal materiële vaste activa Totaal vaste activa Stichting Sofia Pagina 17

19 3.2 Jaaropstelling omzetbelasting 2012 Boekjaar: 2012 BTW nummer: NL B01 Omzet Omzet hoog 1a Omzet laag 1b Omzet overige tarieven 1c Omzet naar het buitenland Omzet binnen de EU 3b 347 Verschuldigde omzetbelasting Voorbelasting Voorbelasting 5b Te ontvangen omzetbelasting 5g Afdrachten omzetbelasting 1e kwartaal e kwartaal e kwartaal e kwartaal -774 Suppletie omzetbelasting Balanspost omzetbelasting Omzetbelasting -774 Omzetbelasting suppletie -144 Omzetbelasting suppletie voorgaande jaren Stichting Sofia Pagina 18