Regionale Monitor BAW-waterketen. Beschrijving methode
|
|
- Lotte de Winter
- 8 jaren geleden
- Aantal bezoeken:
Transcriptie
1 Regionale Monitor BAW-waterketen Beschrijving methode
2 Regionale Monitor BAW-waterketen Beschrijving methode Hans van der Eem (Welldra) Rob Visser (Aquame) maart 2015 UvWVNG-RMBAW 2015 Welldra-Aquame
3 Inhoudsopgave 1 MONITOREN: DE METHODE KOSTEN, OPBRENGSTEN EN SPAARGELDEN Doel Methode Toelichting bij beelden KWETSBAARHEID Methode Toelichting bij beelden KWALITEIT Doel Methode Toelichting bij beelden LANDELIJKE RAPPORTAGE Doel Methode Toelichting bij beelden BIJLAGE 21 Beschrijving kostenposten, opbrengsten en spaargelden
4 1 Monitoren: de methode In 2011 is door de landelijke koepels het Bestuursakkoord Water (BAW) getekend. Het akkoord heeft onder meer tot doel in 2020 een structurele besparing in het beheer van de waterketen van 450 miljoen euro per jaar te realiseren. Tevens dient de personele kwetsbaarheid te worden verminderd en het beheer verder geprofessionaliseerd. De uitvoering van de plannen ligt bij de individuele gemeenten, waterschappen en drinkwaterbedrijven. Op dit moment telt Nederland circa 50 samenwerkingsregio s om de doelen te realiseren. Om de voortgang in de regio te meten hebben Welldra en Aquame een regionale monitor ontwikkeld. De monitor geeft gemeenten en waterschappen kwantitatief inzicht in kosten en kwaliteit. Voor gemeenten wordt ook de kwetsbaarheid in beeld gebracht. De methode is vervat in uitgebreide spreadsheets waarmee de regio s zelfstandig de voortgang in beeld kunnen brengen. Voor het gebruik van de methode zijn drie handleidingen beschikbaar: 1. Regionale monitor BAW Methode 2. Regionale monitor BAW Proces 3. Regionale monitor BAW Toelichting bij uitvraag De eerste handleiding bevat achtergrondinformatie. De tweede richt zich op de personen die in een regio verantwoordelijk zijn voor het in beeld brengen van de voortgang (de monitor- coördinator ). De derde handleiding is een hulp voor alle medewerkers bij organisaties die de vragen uit de monitor invullen. Dit rapport geeft achtergrondinformatie bij de methode die in de regionale monitor wordt gebruikt om de ontwikkeling van kosten, kwetsbaarheid en kwaliteit in beeld te brengen. De regionale monitor richt zich primair op de afvalwaterketen en het bereiken van doelstellingen uit het Bestuursakkoord Water voor de afvalwaterketen. In aanvulling kunnen de financiële gegevens van de drinkwaterbedrijven worden meegenomen om het totaal aan waterketenkosten in een regio vast te kunnen stellen. De regionale monitor is er op gericht om de samenwerking binnen de regio te monitoren en te ondersteunen. De monitor vervat de regionale informatie in beelden. In het rapport wordt steeds een korte toelichting bij een aantal beelden gegeven
5 2 Kosten, opbrengsten en spaargelden 2.1 Doel De monitor is er op gericht in beeld te brengen of de financiële doelstellingen uit het Bestuursakkoord Water worden bereikt. Voor de afvalwaterketen komt dit neer op een besparing van 12,5% op de jaarlijkse kosten in 2020 ten opzichte van de raming van deze kosten in Dit is de landelijke besparingsdoelstelling; de doelstelling kan per regio variëren en worden vastgelegd in de regionale monitor. 2.2 Methode In het Bestuursakkoord Water zijn de doelstellingen in termen van kostenreductie gedefinieerd. Er is echter een belangrijke wisselwerking tussen kosten, opbrengsten en spaargelden. Zo kunnen bijvoorbeeld spaargelden ingezet worden om de kostenpost voor rente en afschrijving te verlagen. Daarom worden in de regionale monitor zowel de kosten, de opbrengsten als de spaargelden in beeld gebracht Kosten Voor het in beeld brengen van de kosten voor gemeenten, waterschappen en drinkwaterbedrijven wordt dezelfde systematiek gehanteerd als in de benchmark rioleringszorg. De kosten zijn hierbij opgebouwd uit vijf kostenposten: - Rente en afschrijving - Beheerkosten (inclusief toegerekende kosten) - Perceptiekosten (de kosten voor het heffen en innen van belastingen) - Bruto dotaties aan voorzieningen en - Toegerekende BTW Voor een gedetailleerde beschrijving van de kostenposten wordt verwezen naar bijlage 1. De vijf posten tezamen geven de totale kosten voor het rioleringsbeheer, afvalwaterbeheer of drinkwaterlevering. Kosten moeten dus aan een van deze vijf posten worden toebedeeld Opbrengsten Aan de opbrengstenkant wordt onderscheid gemaakt tussen: - Opbrengsten uit heffingen - Overige opbrengsten (subsidies, aansluitbijdrage, rente over spaargelden, bijdrage uit algemene middelen) (zie ook weer bijlage 1) De monitor berekent het verschil tussen kosten en opbrengsten als exploitatieoverschot of - tekort. Bij een overschot wordt dit als extra dotatie aan de spaargelden meegenomen (Figuur 1). Opgemerkt wordt dat gemeenten verschillend omgaan met kwijtscheldingen. Sommige gemeenten brengen de kwijtschelding in mindering op de opbrengsten rioolheffing, anderen - 5 -
6 administreren dit als last in het sociale domein. In beide gevallen worden de werkelijke inkomsten uit heffingen geboekt onder opbrengsten. In het laatste geval worden de kwijtscheldingen als overige opbrengst geboekt (een bijdrage uit algemene middelen om kosten rioleringszorg te dekken). Exploita5e= overschot% Overige% opbrengsten% BTW% Exploita5etekort% BTW% Bruto%dota5e% Bruto%dota5e% Percep5ekosten% Overige% opbrengsten% Percep5ekosten% Beheerkosten% Opbrengsten%uit% heffingen% Beheerkosten% Opbrengsten%uit% heffingen% Rente%en% afschrijving% Rente%en% afschrijving% Figuur 1. Balans kosten en opbrengsten met exploitatieoverschot (links) en exploitatietekort (rechts) Voorzieningen en reserves In het rioleringsbeheer wordt onderscheid gemaakt tussen voorzieningen en reserves. In de praktijk blijken gemeenten hier verschillend mee om te gaan. Daarom wordt in de monitor alleen het totaal aan spaargelden (voorzieningen plus reserves) in beeld gebracht. Waterschappen en gemeenten hanteren vaak weer net iets andere begrippen (zoals egalisatiereserve, bestemmingsreserve, algemene reserve, voorzieningen voor verwachte ongewenste uitgaven e.d.). Uiteindelijk gaat het ook in dit geval om het totaal aan spaargelden. In de uitvraag voor de monitor wordt ook de boekwaarde van de bezittingen gevraagd: het totaal aan schulden dat nog afgelost moet worden. De verhouding tussen spaargelden en boekwaarde geeft een interessant inzicht in de financiële situatie bij de gemeente Indexering Om kosten over de verschillende jaren vergelijkbaar te maken wordt een indexering toegepast. In de monitor kan zelf aangegeven worden welk peiljaar gehanteerd wordt. Alle bedragen worden naar dat peiljaar omgerekend met gebruikmaking van de consumentenprijsindex (Tabel 1). 1 De boekwaarde is pas op het laatste moment opgenomen in de monitor. Hij wordt wel uitgevraagd, maar nog niet gepresenteerd in de monitorbeelden
7 Tabel 1. Prijsindex (CBS) Jaar Prijsindex , , , , , , , , , , , , , , , Vergelijkbaar maken Om kosten, opbrengsten en spaargelden onderling vergelijkbaar te maken worden deze omgerekend naar kosten per meter systeembuis (gemeenten) en kosten per inwoner (gemeenten, waterschap en drinkwaterbedrijven). De lengte systeembuis is een maat voor het rioleringsstelsel en wordt bepaald als som van de lengte vrijvervalbuis, de lengte persleidingen en 20% van de lengte mechanische riolering en drainageleiding. Een grotere lengte systeembuis vraagt in principe hogere investeringen en hogere beheerinspanningen. De kosten per meter systeembuis bieden een goed handvat om de oorzaak van verschillen in kosten tussen gemeenten te analyseren. De kosten en opbrengsten per inwoner spreken meer tot de verbeelding van bijvoorbeeld bestuurder of inwoner. Zij zijn ook een maat voor de hoogte van de gemiddelde heffing in de gemeente, onafhankelijk welke heffingsgrondslag nu precies wordt gehanteerd (vast, gezinssamenstelling, WOZ, waterverbruik etc.). Voorzichtigheid blijft wel geboden. Als er naast de aanslagen voor woningen bijvoorbeeld ook veel aanslagen voor recreatiewoningen en bedrijven zijn (zoals op de eilanden), kunnen de opbrengsten per inwoner relatief hoog uitkomen. De kosten per inwoner bieden de mogelijkheid om de kosten voor riolering, zuiveringsbeheer en drinkwaterlevering onderling te vergelijken en op te tellen tot waterketenkosten per inwoner. 2.3 Toelichting bij beelden Figuur 2 Laat zien hoe de kosten in beeld worden gebracht. In het voorbeeld gaat het om de kosten per meter buis. Een vergelijkbare grafiek is beschikbaar voor de kosten per inwoner
8 De grafiek beslaat de periode 2010 t/m Per jaar worden drie kostengroepen getoond: - De kosten van de organisatie zelf (in het voorbeeld Gemeente A) - De gemiddelde kosten van het cluster waar de organisatie deel van uitmaakt. Dit cluster kan een feitelijke samenwerkingsverband zijn binnen een regio of kan worden gebruikt om een nader vergelijk mogelijk te maken, bijvoorbeeld door onderscheid te maken tussen clusters van grote, middelgrote en kleine gemeenten in een regio. - De gemiddelde kosten binnen de regio. De gemiddelden zijn ongewogen : de kosten per meter binnen een gemeente met een klein stelsel tellen even zwaar mee als de kosten per meter binnen een gemeente met een omvangrijk stelsel. /m" " 20,00"" " 18,00"" " 16,00"" " 14,00"" " 12,00"" " 10,00"" " 8,00"" " 6,00"" " 4,00"" " 2,00"" " 3"""" Kosten" per"meter"buis" 2010" 2011" 2012" 2013" 2014" 2015" 2016" 2017" 2018" 2019" Prognose" 2020"in" 2014" Gemeente"A" Prognose" 2020"in" 2010" rente"en"afschrijving" beheerkosten" percep@ekosten" BTW" dota@es" explota@e"overschot" Streefniveau" "Welldra"en"Aquame"2015 Figuur 2. Voorbeeld kosten per meter buis Helemaal links in Figuur 2 staan de kosten zoals die in 2010 werkelijk waren (prijsgecorrigeerd). In het midden de kosten zoals die in tussenliggende jaren waren (voor 2011, 2012 en 2013 zouden met terugwerkende kracht gegevens ingevuld kunnen worden). Rechts staan twee prognoses van de kosten in Uiterst rechts de prognose uit 2010 en links daarvan de meest recente prognose, die bijvoorbeeld volgt uit nieuwe gemeentelijke rioleringsplannen of nieuwe kostendekkingsplannen. Met een streeplijn is de doelstelling voor de regio aangegeven (in het voorbeeld 12,5% lagere kosten in 2020 dan in 2010 was voorzien). De nieuwe kostenprognose in 2014 laat zien dat de besparingsopgave nog niet volledig is doorvertaald in nieuwe plannen (de regionale kosten liggen nog boven de stippellijn)
9 Lage kosten zijn niet per definitie goed; hoge kosten niet per definitie slecht. Er blijft altijd een nadere analyse per gemeente nodig. Zo kunnen omgevingsfactoren, ambities, mate van ontzorgen burgers en financieringssystematiek per gemeente verschillen. De benchmark rioleringszorg 2005 leert wel dat de verschillen in kosten slechts voor eenderde verklaard kunnen worden uit omgevingsfactoren (grondslag, stedelijkheid, aantal inwoners). De kosten worden voor tweederde bepaald door eigen beleidskeuzes en ambities. In Figuur 3 is een voorbeeld opgenomen van de opbrengsten per meter buis. De opbouw is analoog aan die voor de kosten. In het voorbeeld heeft gemeente A een exploitatietekort. Dit is weergegeven met een grijze band in de opbrengsten voor gemeente A. Eenzelfde figuur is ook beschikbaar voor de spaargelden: het totaal aan voorzieningen en reserves (Figuur 4). /m"" " 20,00"" " 18,00"" " 16,00"" " 14,00"" " 12,00"" " 10,00"" " 8,00"" " 6,00"" " 4,00"" " 2,00"" " 3"""" Opbrengsten" per"meter"buis" 2010" 2011" 2012" 2013" 2014" 2015" 2016" 2017" 2018" 2019" Prognose" 2020"in" 2014" Gemeente"A" heffingen" overige"opbrengsten" Exploita@etekort" Prognose" 2020"in" "2010" "Welldra"en"Aquame"2015 Figuur 3. Voorbeeld opbrengsten per meter buis - 9 -
10 Voorzieningen"en"reserves" per"meter"buis" " 25,00"" " 20,00"" /m"" " 15,00"" " 10,00"" " 5,00"" " 3"""" 2010" 2011" 2012" 2013" 2014" 2015" 2016" 2017" 2018" 2019" Prognose" 2020"in" 2014" Gemeente"A" Prognose" 2020"in" "2010" "Welldra"en"Aquame"2015 Figuur 4. Voorbeeld voorzieningen en reserves N.B.: De waarden voor de regio zijn altijd de gemiddelde waarden voor de gemeenten, ook wanneer een waterschap als organisatie is geselecteerd. De kosten voor het waterschap worden dus ter indicatie afgezet tegen de kosten voor het rioleringsbeheer
11 3 Kwetsbaarheid In het Bestuursakkoord Water is afgesproken om de kwetsbaarheid te verminderen. Het gaat hierbij om de personele kwetsbaarheid bij met name de kleinere gemeenten, waar een of enkele personen de gehele rioleringszorg voor hun rekening nemen. Een kleine bezetting levert risico s voor de continuïteit en maakt het moeilijk om een proces van voortdurende verbetering te realiseren. De regionale monitor richt zich op het in beeld brengen van deze personele kwetsbaarheid. Het gaat dus niet om de kwetsbaarheid van het afvalwatersysteem of de kwetsbaarheid van het watersysteem. De kwetsbaarheid wordt alleen ten aanzien van de binnendiensttaken van de gemeentelijke rioleringszorg in beeld gebracht. Waterschappen en drinkwaterbedrijven hebben al een zo grote omvang dat kwetsbaarheid zich meer zal richten op specifieke disciplines binnen deze organisaties. Het in beeld brengen van die kwetsbaarheid vergt een andere systematiek en is ook geen speerpunt uit het BAW. 3.1 Methode Kwetsbaarheid en robuustheid Het verminderen van kwetsbaarheid is in feite een negatief geformuleerd doel. Positief geformuleerd kan gesproken worden over verhogen van de robuustheid. In de regionale monitor is de robuustheid in beeld gebracht. Dit blijkt beelden op te leveren die eenvoudiger te interpreteren zijn ( hoe groter het spinnenweb, hoe beter ). Robuustheid is de complementaire waarde van kwetsbaarheid. Volledig robuust betekent niet kwetsbaar; niet robuust betekent zeer kwetsbaar Het concept Om de robuustheid in het rioleringsbeheer te bepalen is een onderscheid gemaakt in vijf werkprocessen, die specifieke expertise vragen. De vijf werkprocessen zijn gedefinieerd in de module D2000 van de Leidraad Riolering: 1. Strategie, beleid en planvorming 2. Vervanging, renovatie en nieuwaanleg 3. Onderhoud, reinigen, inspectie en beoordelen 4. Monitoring, beheer en analyse van data 5. Procesondersteuning (revisies, vergunningen, communicatie, afhandelen klachten) Om de robuustheid te kwantificeren wordt er van uitgegaan dat de invulling van een werkproces robuuster is naarmate meer mensen een significant deel van hun tijd (meer dan 10 uur per week) aan dat werkproces besteden. Het vertrek van een collega kan dan beter door de andere medewerkers worden overgenomen en nieuwe medewerkers kunnen door hen worden ingewerkt
12 Een organisatie is nooit 100% robuust. Daarom wordt uitgegaan van een exponentieel verband tussen aantal medewerkers dat een significant deel van de tijd aan een werkproces besteedt en de robuustheid (Figuur 5). 100%# Robuustheid+ 90%# 80%# Robuustheid+ 70%# 60%# 50%# 40%# 30%# 20%# 10%# 0%# 0# 1# 2# 3# 4# 5# 6# Aantal+medewerkers+dat+siginificant+deel+van+8jd+aan+proces+werkt+ Strategie,#vervanging,#onderhoud# Monitoren,#procesondersteuning# Figuur 5. Verband tussen de robuustheid en het aantal medewerkers dat een significant deel van de tijd aan een proces werkt Er is daarbij onderscheid gemaakt in processen waarbij het beschikken over lokale kennis belangrijk is (de eerste drie genoemde werkprocessen) en processen waarbij dat minder belangrijk is en werkzaamheden makkelijker overgenomen kunnen worden (de laatste twee processen). In het eerste geval spreken we van 75% robuustheid als drie medewerkers een significant deel van hun tijd aan een proces besteden, in het laatste geval bij twee medewerkers. Bij een dubbel aantal deelnemers is de robuustheid bijna 95% Invloed van leeftijd en ervaring De bepaling van de robuustheid wordt aan de hand van twee aspecten verder verfijnd: - Werkervaring Als medewerkers weinig ervaring hebben, zijn ze niet goed in staat ervaringskennis over te dragen. Daarom wordt een medewerker die een significant deel van de tijd aan een proces werkt, maar minder dan vijf jaar werkervaring heeft, slechts voor 60% meegeteld. - Leeftijd Bij hogere leeftijden is de kans op het verloren gaan van kennis en ervaring door pensionering groot. Medewerkers die een significant deel van hun tijd aan een proces werken, maar ouder zijn dan 60 jaar, tellen voor 75% mee
13 3.1.4 De effecten van samenwerking In de monitor worden ook de effecten van samenwerking op de robuustheid bepaald. Als bijvoorbeeld binnendiensttaken aan een publieke uitvoeringsorganisatie zijn uitbesteed, dan wordt de personele capaciteit van die organisatie meegeteld (met een maximum van drie personen per werkproces om te voorkomen dat een beetje samenwerken met een hele grote organisatie de robuustheid te sterk beïnvloedt). Ook bij samenwerking binnen de regio met andere gemeenten, waterschap en drinkwaterbedrijf wordt de capaciteit van de collega organisaties meegeteld. Er geldt wel een belangrijke voorwaarde bij het meetellen van de capaciteit van samenwerkende organisaties: de werkwijzen en uitgangspunten dienen te zijn geharmoniseerd; men dient op een zelfde wijze te werken. Immers dan kunnen taken makkelijk overgenomen worden. In de monitor kan aangegeven worden in welke mate er binnen een werkproces sprake is van harmonisatie van werkwijzen en uitgangspunten: niet (0%), in enige mate (30%), grotendeels (70%) of volledig (100%). En als werkwijzen en uitgangspunten zijn afgestemd wordt ook nog getoetst hoe de samenwerking precies plaatsvindt: - Voert iedere organisatie zijn eigen taken uit (10% samenwerking) - Worden de taken gezamenlijk uitgevoerd (bijvoorbeeld gezamenlijk project) (40% samenwerking) of - Worden de taken verdeeld alsof men één organisatie is (dus niet iedere organisatie hoeft alles zelf te doen; taken kunnen bij een van de samenwerkende organisaties worden belegd) (100% samenwerking) Afhankelijk van de mate waarin afstemming binnen een proces plaatsvindt (0%, 30%, 70% of 100%) en de wijze van samenwerken (10%, 40%, 100%) wordt de personele capaciteit van samenwerkingspartners per werkproces meegenomen: <mate van afstemming> x <mate van samenwerking> x <capaciteit partner> Concordantie In de uitvraag bij de monitor moeten de deelnemers aangeven in welke mate zij samenwerken met collega s binnen de regio. Er doet zich dan een interessante vraag voor: zegt gemeente A hetzelfde over de samenwerking met gemeente B als gemeente B over gemeente A? In de monitor wordt in een zogenaamde concordantiematrix getoond in welke mate de antwoorden tussen de deelnemers overeen komen (Figuur 6). In het voorbeeld geeft gemeente B aan met alle partners in de regio in enige mate samen te werken (horizontale groene balk). Omgekeerd geven andere partijen niet aan dat zij met gemeente B samenwerken (kolom met gemeente B). De verschillen in beoordeling worden in de rechter matrix aangegeven: hoe roder een vak, hoe groter het verschil in waardering. Zo is bijvoorbeeld te zien dat het waterleidingbedrijf invult volledig samen te werken met gemeente C, maar gemeente C heeft hier niets ingevuld. De verschillen kunnen worden doorgenomen om te komen tot een beter afgestemde wijze van invullen van de samenwerking
14 Samenwerking 'monitoring, beheer en analyse van data' Verschil van inzicht Gemeente A Gemeente B Gemeente C Gemeente D Waterschap Waterbedrijf Publieke uitvoeringsorganisatie Gemeente E Gemeente A Gemeente B Gemeente C Gemeente D Waterschap Waterbedrijf Publieke uitvoeringsorganisatie Gemeente E Gemeente A 100,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Gemeente A 0,0% 30,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Gemeente B 30,0% 100,0% 30,0% 30,0% 30,0% 30,0% 30,0% 30,0% Gemeente B 30,0% 0,0% 30,0% 30,0% 30,0% 30,0% 30,0% 30,0% Gemeente C 0,0% 0,0% 100,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Gemeente C 0,0% 30,0% 0,0% 0,0% 0,0% 100,0% 0,0% 0,0% Gemeente D 0,0% 0,0% 0,0% 100,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Gemeente D 0,0% 30,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Waterschap 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 100,0% 0,0% 0,0% 0,0% Waterschap 0,0% 30,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Waterbedrijf 0,0% 0,0% 100,0% 0,0% 0,0% 100,0% 0,0% 0,0% Waterbedrijf 0,0% 30,0% 100,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Publieke uitvoeringsorganisatie 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 100,0% 0,0% Publieke uitvoeringsorganisatie 0,0% 30,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Gemeente E 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 100,0% Gemeente E 0,0% 30,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 100% volledige samenwerking 100% volledig tegengesteld inzicht Figuur 6. Mate van samenwerking en verschil in inzicht Doelen invoeren Welldra en Aquame 2015 In de monitor kan een doel voor robuustheid in de regio worden ingevuld. Bij het invoeren van het doel kan rekening gehouden worden met de manier waarop gemeenten marktpartijen structureel werkzaamheden laten uitvoeren. Als een gemeente alleen een regierol vervult en binnendienstwerkzaamheden structureel uitbesteed, zal het doel lager zijn (minder eigen mensen structureel nodig) dan wanneer die gemeente alle binnendienstwerkzaamheden zelf uitvoert. 3.2 Toelichting bij beelden In Figuur 7 is een voorbeeld opgenomen hoe de robuustheid van een gemeente wordt weergegeven. Het spinnenweb is verdeeld in de vijf werkprocessen binnen de rioleringszorg. - Het middelste web met de doorgetrokken lijn geeft de robuustheid van de eigen organisatie weer. - De streep- stippellijn markeert de robuustheid als de capaciteit bij de publieke uitvoeringsorganisatie wordt meegeteld. - Als ook de capaciteit door samenwerking met partners in de regio wordt meegeteld ontstaat de streeplijn. - De stippellijn geeft tenslotte aan wat de robuustheid zou kunnen zijn als op alle werkprocessen maximaal wordt samengewerkt met alle samenwerkingspartners in de regio. Dat vraagt volledige afstemming van uitgangspunten en werkwijzen en het onderling verdelen van taken binnen de regio
15 Robuustheid strategie, beleid en planvorming 100% 80% 60% 40% procesondersteuning vervanging, renovatie en nieuwbouw 20% 0% monitoring, beheer en analyse van data Gemeente B inspectie en onderhoud, beoordeling volledige samenwerking samenwerking uitbesteding eigen organisatie doel Welldra en Aquame 2015 Figuur 7. Voorbeeld Robuustheid
16 4 Kwaliteit 4.1 Doel Het Bestuursakkoord Water spreekt over het verder professionaliseren van het beheer. Hierop wordt gedoeld als we spreken over kwaliteitsverbetering. Het gaat dus niet om de kwaliteit van de voorzieningen of het watersysteem maar om de kwaliteit van het beheer. De monitor gaat er van uit dat het afvalwaterbeheer op orde is. De monitor focust daarom op de nieuwe ontwikkelingen in het beheer. Te denken valt aan onderwerpen als: - Het meer risicogestuurd beheren en investeren; - Het beheren en investeren op basis van inzicht in het functioneren van de afvalwaterketen; - Het systematisch toetsen van de doelmatigheid van verbeter- en vervangingsmaatregelen; - Het sluiten van de plan- do- check- act cirkel (met name het check en act deel) - Het actueel volgen van de financiële aspecten van het afvalwaterbeheer. 4.2 Methode Om de kwaliteit van het beheer door gemeenten en waterschappen vast te stellen is een vragenlijst opgesteld, die onderverdeeld is naar vijf dimensies: 1. Inzicht huidig functioneren (o.a. meten, monitoren, modelleren) 2. Inzicht huidige toestand (o.a. restlevensduur, gegevensbeheer) 3. In stand houden (o.a. reinigen, inspecteren, storingen e.d.) 4. Plannen en ontwikkeling (o.a. doelen, vervangen, verbeteren) 5. Financieel beheer (o.a. actualiseren kostendekkingsplannen, beleid lenen of sparen) De dimensies wijken af van de werkprocessen die bij kwetsbaarheid worden onderscheiden. De kwaliteitsmonitor focust op nieuwe ontwikkelingen. Daarom wordt expliciet stil gestaan bij een aspect als financieel beheer en niet bij een meer regulier onderwerp als de feitelijke vervanging of renovatie van voorzieningen. Bij iedere vraag kan aangegeven worden of dit niet (1), in enige mate (2), in grote mate (3) of geheel (4) plaatsvindt. Binnen een dimensie worden de antwoorden gewogen en opgeteld tot een score voor die dimensie. De wegingspercentages zijn in de monitor zichtbaar op het blad Kwaliteit info (zie ook Figuur 9). De resultaten liggen tussen de 1 (basis) en 4 (professioneel beheer). Voor de kwaliteit in de regio kan een doel worden ingevoerd in de monitor. Dat doel kan bijvoorbeeld bepaald worden door gezamenlijk de vragenlijst na te lopen en de gewenste score voor 2020 in te voeren
17 4.3 Toelichting bij beelden Figuur 8 laat zien hoe de kwaliteit voor een organisatie in beeld wordt gebracht. De doorgetrokken lijn is de kwaliteit van de organisatie zelf. De streeplijn geeft het gemiddelde voor de regio aan. Op basis van deze grafieken kan bezien worden waar kennis te halen valt en op welke onderwerpen de organisatie verder is dan de regio en dus kennis kan brengen. Kwaliteit: professionaliseren van het beheer (1 = basis) Inzicht huidig functioneren 4,0 3,0 2,0 Financieel beheer 1,0 Inzicht huidige toestand 0,0 Plannen en ontwikkeling Gemeente E In stand houden Score Test Regio Doel Welldra en Aquame 2015 Figuur 8. Voorbeeld van het kwalliteitsbeeld Figuur 9 toont de detailinformatie waarop de score is bepaald. Hier kan men teruglezen welke onderdelen minder goed scoren. Gemeenten en waterschappen kunnen daar acties op zetten om die onderdelen van het beheer verder te ontwikkelen
18 Peiljaar: 2014 Organisatie: Gemeente E Kwaliteit Kwaliteit(info Vraag GewogenM Meting Weging Competentie Score Doel Q1 0,13 GewogenM 1 Meting 13% Weging Inzicht Competentie huidig functioneren Score 1,00 Doel 3,5 Q1-Q13 Q2 0,04 0, % 13% Inzicht Inzicht6huidig6functioneren huidige toestand 2,00 1,00 3,5 3,5Q14-Q24 Q1<Q13 Q3 0,04 0, % 4% In stand Inzicht6huidige6toestand houden 3,00 2,00 3,5 3,5Q25-Q32 Q14<Q24 Q4 0,04 0, % 4% Plannen In6stand6houden ontwikkeling 4,00 3,00 3,5 3,5Q33-Q43 Q25<Q32 Q5 0,04 0, % 4% Financieel Plannen6en6ontwikkeling beheer 2,20 4,00 3,5 3,5Q44-Q48 Q33<Q43 Q6 0,04 0, % 4% Financieel6beheer 2,20 3,5 Q44<Q48 Q7 0,04 0, % 4% Q8 0,04 0, % 4% Q9 0,13 0, % 4% 0, % Q1 Q10 0, % Q41 Q2 0, % Q40 4 Q1( Q3 Q11 0, % Q39 Q48( Q2( Q47( 4( Q3( Q4 Q12 0,13 0, % 13% Q46( Q4( Q38 Q5 0, % Q45( Q5( Q13 0, % 0, % Q37 Q44( 3 Q6( Q6 Q14 0, % 3( 0, % Q43( Q7( Q15 0, % Q36 Q7 Q16 0,25 0, % 13% Q42( Q8( 0, % Q35 2 Q8 Q17 0,17 2 8% Q41( 2( Q9( Q18 0,17 0, % 8% Q34 0,17 2 8% Q40( Q9 Q10( Q19 0,17 2 8% 0,17 2 8% 1 Q20 0,13 2 6% Q33 Q39( 1( 0,13 2 6% Q21 0,13 2 6% Q10 Q11( Q22 0,13 0, % 6% Q38( Q32 Q12( Q11 0,13 2 6% 0 Q23 0,13 2 6% Q37( 0( Q13( 0,13 2 6% Q24 0, % Q31 Q12 Q25 0,25 0, % 13% Q36( Q14( Q26 0,38 0, % 13% Q30 Q13 Q27 0,38 0, % 13% Q35( Q15( Q28 0,38 0, % 13% Q29 Q34( Q14 Q16( 0, % Q29 0, % 0, % Q28 Q33( Q15Q17( Q30 0, % 0, % Q31 0, % Q27 Q32( Q16 Q18( 0, % Q32 0,38 0, % 3 13% Q26 Q31( Q17 Q19( Q33 0,36 0,36 4 9% 4 9% Q30( Q25 Q18 Q20( Q34 0,36 4 9% Q21( 0,36 4 9% Q24 Q19 Q28( Q22( Q35 0,36 4 9% Q23 0,36 4 9% Q27( Q22 Q21 Q20 Q23( Q26( Q24( Q36 0,36 4 9% Q25( 0,36 4 9% Q37 0,36 0,36 4 9% 4 9% Q38 0,36 0,36 4 9% 4 9% Q39 0,36 0,36 4 9% 4 9% Q40 0,36 0,36 4 9% 4 9% Q41 0,36 0, % 9% Q42 0,36 0, % 9% Q43 0,36 0, % 9% Q44 0,20 0, % 20% Q45 0,40 0, % 20% Q46 0,60 0, % 20% Q47 0,80 0, % 20% Q48 0,20 0, % 20% Figuur 9. Detailinformatie over de kwaliteitsvragen (Welldra(en(Aquame(2015 Welldra en Aquame
19 5 Landelijke rapportage 5.1 Doel De regionale monitor is ontwikkeld om de samenwerking binnen de regio te ondersteunen. Parallel vindt er echter ook een monitoring plaats op landelijk niveau. Hierover wordt jaarlijks in Water in Beeld aan de Tweede Kamer gerapporteerd. VNG en UvW verzamelen de informatie en leveren de verwerkte informatie aan voor de landelijke rapportage. Vanaf 2015 gaan VNG en UvW zich vooral richten op doelrealisatie op het gebied van kosten, kwetsbaarheid en kwaliteit. Omdat de monitor deze gegevens analyseert, is in de monitor ook een landelijk rapport gemaakt. Hierin staan de percentages doelbereik die door VNG en UvW worden gevraagd. 5.2 Methode Om het doelbereik te kunnen bepalen, zal voor kosten, kwetsbaarheid en kwaliteit een doel in de regio moeten worden geformuleerd. Dit gaat voor de kostenbesparing en robuustheid in termen van een percentage en voor kwaliteit in een waarde tussen de 1 en 4. Op basis van de uitgangswaarden in 2010 en de ingevoerde doelen in 2020 stelt de monitor op basis van lineaire interpolatie vast in welke mate doelen gerealiseerd zijn in het peiljaar. De gebruiker kan in plaats van de lineaire interpolatie ook het in 2010 verwachte verloop van de kosten handmatig invoeren. Ook kan handmatig de kwetsbaarheid in 2010 (standaard ingesteld op kwetsbaarheid van de eigen organisatie, dus zonder samenwerking) en de kwaliteit in 2010 (standaard op 1, basis ) worden bijgesteld. 5.3 Toelichting bij beelden Figuur 10 toont de uitvoer voor de landelijke rapportage. Het begint met een overzicht met vier percentages met doelrealisatie die door VNG en UvW worden opgevraagd: - Het eerste percentage geeft aan in welke mate de gewenste kostenbesparing in 2020 al zijn beslag heeft gekregen in de huidige prognoses voor In het voorbeeld is de besparing hoger dan de doelstelling en komen de kostenprognoses lager uit dan het gestelde doel. - Het tweede percentage kijkt ook naar de kostenbesparing, maar legt vast in welke mate de regio in het peiljaar is gevorderd met het realiseren van besparingen. Als er in de periode ruim 9 miljoen bespaard moet worden, dan zou er in 2014 (4 jaar na 2010) ongeveer 0,4*9 miljoen bespaard moeten zijn (40% van de doelstelling). In het voorbeeld ligt de werkelijke besparing veel hoger. - Voor robuustheid en kwaliteit wordt ook bezien hoe ver de regio in het peiljaar gevorderd is. In 2014 zou dat ongeveer 40% moeten zijn (bij een lineair verloop van de verbetering). In het voorbeeld gaan de verbeteringen iets sneller
20 Onder het resumé wordt aangegeven hoe de percentages zijn berekend. Hier is ook de mogelijkheid om de in 2010 geldende waarden te vervangen door eigen opgaven voor de regio. Landelijke rapportage Test Regio t.b.v. landelijke monitor Resumé doelrealisatie afvalwaterketen Doel Realisatie Doelrealisatie kosten (referentie) Vraag landelijk Prognose kostenbesparing 2020 in % 135% 2a Realisatie kostenbesparing in 2014 t.o.v. totale besparing in % 98% 2b Doelrealisatie Kwetsbaarheid in 2014 t.o.v. doel % 49% 3b Doelrealisatie Kwaliteit in 2014 t.o.v. doel % 49% 4b Toelichting doelrealisatie afvalwaterketen Doelrealisatie kosten afvalwaterketen Prognoses 2020 Prognose kosten 2020 in 2010 a mln /jaar Doel kosten 2020 b mln /jaar Doel kostenbesparing in 2020 c a-b mln /jaar In 2014 verwachte prognose kosten 2020 d mln /jaar In 2014 verwachte kostenbesparing e a-d mln /jaar Doelrealisatie prognose kostenbesparing 2020 in 2014 f e/c 135% Referentie doelrealisatie prognose kostenbesparing 2020 in 2014 g 100% Gerealiseerd in peiljaar Peiljaar h 2014 Percentage doorlooptijd in 2014 i (h-2010)/10 40% Kosten 2010 j mln /jaar Prognose kosten 2020 in 2010 (=a) mln /jaar In 2010 verwachte kosten peiljaar (lineaire interpolatie ) k j+i*(a-j) mln /jaar In 2010 verwachte kosten 2014 (eigen opgave) l eigen opgave mln /jaar Werkelijke kosten 2014 m mln /jaar Kostenbesparing in 2014 n l-m of k-m mln /jaar Doel kostenbesparing in 2020 (=c) mln /jaar Realisatie kostenbesparing in 2014 t.o.v. totale besparing in 2020 o n/c 98% Referentie kostenbesparing in 2014 bij lineaire verlopen besparingen p i 40% Doelrealisatie kwetsbaarheid afvalwaterketen Doel robuustheid 2020 q 75% Robuustheid in 2014 (inclusief samenwerking) r 70% Schatting robuustheid 2010 (=robuustheid eigen organisatie) s 64% Schatting robuustheid 2010 (eigen opgave) t eigen opgave 65% Doelrealisatie kwetsbaarheid u (r-t)/(q-t) 49% Referentie doelrealisatie kwetsbaarheid in 2014 (=p) 40% Doelrealisatie kwaliteit afvalwaterketen Doel kwaliteit 2020 v 3,5 Kwaliteit in 2014 w 2 Schatting kwaliteit 2010 (='basis') x 1 Schatting kwaliteit 2010 (eigen opgave) y eigen opgave 1,5 Doelrealisatie kwaliteit z (w-y)/(v-y) 49% Referentie doelrealisatie kwaliteit in 2014 (=p) 40% Eigen opgave Eigen opgave Eigen opgave Figuur 10. Uitvoer ten behoeve van landelijke rapportage
21 Bijlage Beschrijving kostenposten, opbrengsten en spaargelden KOSTEN Rente en afschrijving TOELICHTING Het totaal aan kosten voor rente en afschrijvingen (G:) exclusief BTW (W:) inclusief BTW Beheerkosten Alle jaarlijkse kosten voor het beheren, bedienen en in stand houden van de huidige voorzieningen (bijvoorbeeld voor reiniging, reparatie, inhuur derden, energie, telecom, communicatie en personeel). Ook kosten die aan de het riolerings- of zuiveringsbeheer worden toegerekend, zoals een deel van het straatvegen, horen bij de beheerkosten. (G:) De beheerkosten zijn exclusief BTW en exclusief perceptiekosten (W:) De beheerkosten zijn inclusief BTW en exclusief perceptiekosten Perceptiekosten Kosten voor het binnenkrijgen van de rioolheffing c.q. zuiveringsheffing (heffen, innen, invorderen). (G:) exclusief BTW (W:) inclusief BTW Bruto dotatie aan voorziening en reserve (G:) Omdat niet altijd eenduidig omgegaan wordt met het onderscheid tussen voorzieningen en reserves, wordt in de monitor alleen het totaal van de twee beschouwd. Samen bepalen zij de beschikbare spaargelden. (W:) Bij waterschappen worden termen als algemene reserve, egalisatiereserve, bestemmingsreserve en voorzieningen gebruikt. Ook in dit geval gaat om het totaal aan spaargelden, waarmee toekomstige uitgaven kunnen worden gefinancierd. Een dotatie aan de voorzieningen is altijd positief. Het is een bedrag dat gespaard wordt om toekomstige investeringen te kunnen financieren. Een dotatie aan de reserve kan positief of negatief zijn, als de kosten in enig jaar lager c.q. hoger zijn dan de opbrengsten (bijvoorbeeld door een meevallende c.q. tegenvallende aanbesteding). Het gaat bij deze vraag om de zogenaamde bruto dotatie: dit is de dotatie zonder aftrek van directe afboekingen en zonder onttrekkingen voor beheeractiviteiten. Let op: directe afboekingen lopen altijd via de voorziening. Dus als een gemeente of waterschap 2 miljoen euro toevoegt aan de voorziening en 1,5 miljoen aan investeringen direct afboekt ten laste van de voorziening, dan zal de voorziening in dat jaar met 0,5 miljoen toenemen. Als bruto dotatie dient 2 miljoen te worden opgegeven. Bij de bruto dotatie wordt ook de rentevergoeding over de voorziening meegerekend. Toegerekende BTW De BTW die toegerekend wordt. (G:) BTW die aan de rioleringszorg wordt toegerekend en doorberekend via de rioolheffing. (W:) nihil (is al opgenomen in de afzonderlijke kostenposten)
22 Totaal kosten (exclusief of inclusief BTW) Als het goed is komen de totalen overeen met het totaal aan kosten dat aan rioleringszorg c.q. zuiveringsbeheer wordt toegerekend. Zo niet: dan niet meegenomen kosten onderbrengen bij voorgaande items. (G:) Als alle doorbelastingen in begrotingspost 722 zijn verwerkt, zou het totaal in de uitvraag overeen moeten komen met het totaal van post 722. Opbrengsten heffingen Het totaal aan inkomsten uit rioolheffing c.q. zuiveringsheffing. Vul hier de werkelijk ontvangen opbrengsten uit opgelegde heffingen in (dus zonder kwijtscheldingen en oninbaar). Overige opbrengsten Dit betreft opbrengsten zoals subsidies, aansluitbijdragen, bijdragen uit algemene middelen en rente over spaargelden. Als de kwijtscheldingen ten laste komen van de algemene middelen, dan worden de kwijtscheldingen hier als overige opbrengst ingevuld. Als de kwijtscheldingen drukken op de rioleringszorg, dan wordt hier geen extra overige opbrengst ingevuld. Opbrengsten minus totale kosten Als de kosten lager zijn dan de opbrengsten, resteert een exploitatieoverschot. Dit overschot wordt als extra dotatie aan de voorziening/reserves meegenomen in de regio- analyses. Als de kosten hoger zijn dan de opbrengsten, resteert een exploitatietekort. Dit tekort wordt in de praktijk aangevuld vanuit de reserves Stand voorziening en reserves Boekwaarde Geef hier de totale waarde op van de voorzieningen en reserves (de spaargelden ) De waarde waarvoor eigendommen in de boeken van de organisatie staan, te weten de aanschafwaarde verminderd met de afschrijvingen. Iets praktischer geformuleerd: de totale waarde van de leningen die nog afgelost moeten worden
Regionale Monitor BAW-waterketen. Beschrijving methode Update februari 2016
Regionale Monitor BAW-waterketen Beschrijving methode Update februari 2016 Regionale Monitor BAW-waterketen Beschrijving methode Update februari 2016 Hans van der Eem (Welldra) Rob Visser (Aquame) Update
Nadere informatieVoortgang en resultaat regionale uitwerking Bestuursakkoord Water, onderdeel waterketen
Voortgang en resultaat regionale uitwerking Bestuursakkoord Water, onderdeel waterketen Stand van zaken voorjaar 2016 In het Bestuursakkoord Water (BAW) van mei 2011 zijn afspraken gemaakt over onder andere
Nadere informatieVoortgang en resultaat regionale uitwerking Bestuursakkoord Water, onderdeel afvalwaterketen
Voortgang en resultaat regionale uitwerking Bestuursakkoord Water, onderdeel afvalwaterketen Stand van zaken voorjaar 2015 In het Bestuursakkoord Water (BAW) van mei 2011 zijn afspraken gemaakt over onder
Nadere informatieRegionale Monitor BAW-waterketen. Proces van monitoren Update februari 2016
Regionale Monitor BAW-waterketen Proces van monitoren Update februari 2016 Regionale Monitor BAW-waterketen Proces van monitoren Update februari 2016 Hans van der Eem (Welldra) Rob Visser (Aquame) Update
Nadere informatieVoortgang en resultaat regionale uitwerking Bestuursakkoord Water, onderdeel waterketen Stand van zaken voorjaar 2019 In het Bestuursakkoord Water (BA
Voortgang en resultaat regionale uitwerking Bestuursakkoord Water, onderdeel waterketen Stand van zaken voorjaar 2019 In het Bestuursakkoord Water (BAW) van mei 2011 zijn afspraken gemaakt over het vergroten
Nadere informatieVoortgang en resultaat regionale uitwerking Bestuursakkoord Water, onderdeel waterketen
Voortgang en resultaat regionale uitwerking Bestuursakkoord Water, onderdeel waterketen Stand van zaken voorjaar 2017 In het Bestuursakkoord Water (BAW) van mei 2011 zijn afspraken gemaakt over onder andere
Nadere informatieRegionale Monitor BAW-waterketen. Toelichting bij uitvraag
Regionale Monitor BAW-waterketen Toelichting bij uitvraag Regionale Monitor BAW-waterketen Toelichting bij uitvraag Hans van der Eem (Welldra) Rob Visser (Aquame) februari 2015 UvWVNG-RMBAW 2015 Welldra-Aquame
Nadere informatieVoortgang en resultaat aanpak afvalwaterketen
Voortgang en resultaat aanpak afvalwaterketen Stand van zaken voorjaar 2014 In het Bestuursakkoord Water (mei 2011) zijn afspraken gemaakt over onder andere het vergroten van de doelmatigheid in de waterketen.
Nadere informatieVoortgang en resultaat aanpak afvalwaterketen
Voortgang en resultaat aanpak afvalwaterketen Stand van zaken voorjaar 2013 In het Bestuursakkoord Water (mei 2011) zijn afspraken gemaakt over onder andere het vergroten van de doelmatigheid in de waterketen.
Nadere informatieBrief aan de leden T.a.v. het college en de raad. 30 mei ECFD/U Lbr. 17/031 (070) Voortgang regionale samenwerking waterketen
Brief aan de leden T.a.v. het college en de raad Datum 30 mei 2017 Ons kenmerk ECFD/U201700422 Lbr. 17/031 Telefoon (070) 373 8393 Bijlage(n) 1 Onderwerp Voortgang regionale samenwerking waterketen Samenvatting
Nadere informatieFinanciële consequenties BAW: Alleen de goede dingen doen
Financiële consequenties BAW: Alleen de goede dingen doen Rob Hermans Senior projectmanager Presentatie 29 september 2011 Opbouw presentatie Wat zijn de financiële afspraken? Waardoor stijgt de rioolheffing?
Nadere informatieInventarisatie voortgang regionale uitwerking Bestuursakkoord Water, onderdeel waterketen. Enquête respons 1
Inventarisatie voortgang regionale uitwerking Bestuursakkoord Water, onderdeel waterketen Enquête respons Respons ID 4 Datum verstuurd 26-3-6 :5:46 Laatste pagina 7 Begin taal nl Startdatum 26-2-9 :3:47
Nadere informatieBrief aan de leden T.a.v. het college en de raad. Datum 15 mei 2019 Ons kenmerk U Lbr. 19/038 Telefoon Bijlage(n) 1
Brief aan de leden T.a.v. het college en de raad Datum 15 mei 2019 Ons kenmerk TLE/U201900363 Lbr. 19/038 Telefoon 073-3738393 Bijlage(n) 1 Onderwerp Voortgang samenwerken aan water Samenvatting Met deze
Nadere informatieRAADSINFORMATIEBRIEF
RAADSINFORMATIEBRIEF Onderwerp: Benchmark riolering Peelgemeenten Registratienummer: 00521098 Datum: 25 april 2014 Portefeuillehouder: N.G.J. Lemlijn Steller: H. Moerkerk Nummer: RIB-NL-1415 Met deze raadsinformatiebrief
Nadere informatieFinanciële consequenties BAW: Alleen de goede dingen doen
Financiële consequenties BAW: Alleen de goede dingen doen Rob Hermans Senior projectmanager Presentatie 29 september 2011 Opbouw presentatie Wat zijn de financiële afspraken? Waardoor stijgt de rioolheffing?
Nadere informatieSamenwerken in de waterketen in Zaanstreek Waterland
Notitie voor de raadsledenbijeenkomst Zaanstreek-Waterland op 29 november 2017 Samenwerken in de waterketen in Zaanstreek Waterland Sinds 2013 werken de acht gemeenten, hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier
Nadere informatieFinanciën rioleringszorg gemeente Utrecht
Stadswerken Financiën rioleringszorg gemeente Utrecht Erwin Rebergen, 28 februari 2013 Inleiding Inleiding Het Utrechtse riolering- en watersysteem Welke kosten worden er gedekt uit de rioolheffing? Hoe
Nadere informatieUitvoeringsprogramma samenwerking in de waterketen
Uitvoeringsprogramma samenwerking in de waterketen 2014-2015 Inhoudsopgave 1. Regionale samenwerking 3 1.1. Inleiding 3 1.2. Bestuurlijke afspraken 3 1.3. Doelen en resultaten 4 1.4. Visitatiecommissie
Nadere informatieKostenterugwinning van Waterdiensten Aanvullende analyse Milieukosten
Kostenterugwinning van Waterdiensten Kostenterugwinning van Waterdiensten Aanvullende analyse Milieukosten Sterk Consulting en Bureau Buiten Leiden, november 2013 1 2 Inhoudsopgave 1 Achtergrond en doel
Nadere informatieDoelmatig beheer waterketen samenvatting-
euro/jaar Doelmatig beheer keten samenvatting- -eindrapport commissie feitenonderzoek- 200 Drinkprijs, rioolrecht en zuiveringsheffing gecorrigeerd voor belastingen en kostendekkendheid (prijspeil 2009)
Nadere informatieNieuw begrotingsresultaat
Portefeuille: A. van Amerongen Dronten, 22 september 2015 Financiële ontwikkeling begroting 2016-2019 Aan de gemeenteraad VOORSTEL Wij stellen u voor: Deze toelichting op de financiële resultaten vast
Nadere informatieExclusief kwijtschelding/ oninbaar. Watersysteem Zuiveren
TARIEVENNOTA 2017 1. Inleiding Het Beleidsjaarplan 2017 naar programma s sluit met een totaal aan lasten van 74.797.100. Aan baten is een bedrag geraamd van 15.344.400. Het saldo bedraagt derhalve 59.452.700.
Nadere informatieFinanciën en doelmatigheidswinst. Jaarlijkse rapportage over de kosten en doelmatigheidswinst in het waterbeheer
Financiën en doelmatigheidswinst Jaarlijkse rapportage over de kosten en doelmatigheidswinst in het waterbeheer 1 Kosten waterbeheer in Nederland De totale kosten om Nederland te beschermen tegen overstromingen
Nadere informatieBrief aan de leden T.a.v. het college en de raad. 24 mei 2018 U Lbr. 18/ Factsheet. Voortgang Samenwerken aan Water
Brief aan de leden T.a.v. het college en de raad Datum 24 mei 2018 Ons kenmerk TLE/U201800375 Lbr. 18/023 Telefoon 073-3738393 Bijlage(n) Factsheet Onderwerp Voortgang Samenwerken aan Water Samenvatting
Nadere informatieFinanciële begroting 2016
Financiële begroting 2016 113 114 Voor een overzicht van de baten en lasten per programma wordt verwezen naar het overzicht opgenomen onder Begroting van Baten en Lasten in het begin van deze begroting.
Nadere informatiePraktijk voorbeelden samenwerking. Aad Oomens procesmanager
Praktijk voorbeelden samenwerking Aad Oomens procesmanager Drie vragen Waarom samenwerken? (noodzaak) Op welke punten samenwerken Hoe samenwerken?!? Waarom samenwerken? Benchmark Rioleringszorg 2010 Rijnland
Nadere informatieTARIEVENNOTA november 2018
TARIEVENNOTA 2019 7 november 2018 INHOUD 1 Inleiding...4 2 Algemeen...4 2.1 Tarief Watersysteem...5 2.2 Tarief Zuiveren... 6 2.3 Tarief verontreinigingsheffing... 7 2.4 Toelichting op de Tarievennota
Nadere informatieWie, wat is het Pla-orm
Wie, wat is het Pla-orm 16 gemeenten waterschap Vallei en Veluwe Vitens provincies Utrecht en Gelderland Ontwikkeling Pla
Nadere informatieDit heeft in april 2011 geleid tot het ondertekenen door de genoemde koepelorganisaties en het Rijk van het BAW.
Notitie over de bijdragen van Vechtstromen aan het Bestuursakkoord Water en de samenwerkingopgave in de regio s Wateropgave De komende jaren komen er grote wateropgaven op de samenleving af die vragen
Nadere informatieNota Reserves en. Voorzieningen. Gemeente Ferwerderadiel
Nota Reserves en Voorzieningen 2004 Gemeente Ferwerderadiel Inhoudsopgave Blz. 0. Inleiding 1. Doelstelling van deze nota 2. Functies reserves en voorzieningen. Onderscheid reserves en voorzieningen 4.
Nadere informatie1 e kwartaalrapportage 2015 NZV
1 e kwartaalrapportage 2015 NZV 1. Algemeen Deze rapportage is opgedeeld in een rapportage over de opbrengsten van de voorgaande jaren en de opbrengst in het huidige belastingjaar. In de tabellen worden
Nadere informatieThemabijeenkomst Financiën
actualiteit bekostiging waterketen Themabijeenkomst Financiën 28-2-2013 dr. ir. Aad J. Oomens Waar kijken we naar? Bestuursakkoord Water Wet HOF (Houdbare Overheids Financiën) Kostenonderbouwing 2 hoofdlijnen
Nadere informatieVoorstel voor de Raad
Voorstel voor de Raad Datum raadsvergadering : 26 november 2015 Agendapuntnummer : XV, punt 5 Besluitnummer : 1952 Portefeuillehouder : Wethouder Jan van 't Zand Aan de gemeenteraad Onderwerp: Watertakenplan
Nadere informatieRegionale Monitor BAW-waterketen. Toelichting bij uitvraag Update februari 2016
Regionale Monitor BAW-waterketen Toelichting bij uitvraag Update februari 2016 Regionale Monitor BAW-waterketen Toelichting bij uitvraag Update februari 2016 Hans van der Eem (Welldra) Rob Visser (Aquame)
Nadere informatieBusiness case. Samenwerking afvalwaterketen. Informatiebijeenkomst gemeenteraden 26 juni
Business case Samenwerking afvalwaterketen Informatiebijeenkomst gemeenteraden 26 juni 2013 1012209-022 Inhoud 1. Proces tot nu 2. Informatie uit het onderzoek 3. Conclusies, aanbevelingen 4. Vervolg Business
Nadere informatieVOORSTEL AAN DE GEMEENTERAAD
VOORSTEL AAN DE GEMEENTERAAD Onderwerp: Gemeentelijk rioleringsplan Registratienummer: 00538296 Op voorstel B&W d.d.: 31 maart 2015 Datum vergadering: 26 mei 2015 Portefeuillehouder: Helm Verhees Rol gemeenteraad:
Nadere informatieWaterschap Vallei en Veluwe Meerjarenperspectief
Waterschap Vallei en Veluwe Meerjarenperspectief 2012-2017 Datum 13 oktober 2011 Opgemaakt door Werkgroep Financiën Afdeling Staf en Financiële en Economische Zaken Inhoudsopgave 1 Inleiding 1 2 Uitgangspunten
Nadere informatieEindconclusie Visitatiecommissie samenwerkingsverbanden Waterschap Rijn en IJssel
Eindconclusie Visitatiecommissie samenwerkingsverbanden Waterschap Rijn en IJssel BIJLAGE Regio Achterhoek+ Aalten Berkelland Bronckhorst Doetinchem Lochem Montferland Oost Gelre Oude IJsselstreek Winterswijk
Nadere informatieVoorstel aan college b&w van Landsmeer
STATUS: Voorstel aan college b&w van Landsmeer B&W vergadering: 10-06-2014 Nr. Agendapunt: Portefeuillehouder: C. Hienkens Onderwerp: Ondertekening verbreed convenant BAW regio Zaanstreek-Waterland Afdeling
Nadere informatieFinanciën (VO) RSG Magister Alvinus
Financiën (VO) 2012 Dit rapport over de financiën van het bestuur toont detailinformatie over de kengetallen en verdeling van de lasten. Er wordt een trend van vijf jaar getoond en een vergelijking gemaakt
Nadere informatiePROJECTNUMMER C ONZE REFERENTIE
ONDERWERP Resultaten KDP gemeente Asten DATUM 17-10-2017 PROJECTNUMMER C03071.000332 ONZE REFERENTIE 079570186 0.3 VAN Bram van Mol AAN Paul Smeets Inleiding Vanuit het BAW wordt samengewerkt met de omliggende
Nadere informatieOntwerpbesluit pag. 3. Toelichting pag. 4. Bijlage(n): Najaarsrapportage 2016
College van Gedeputeerde Staten statenvoorstel DATUM 13-9-2016 NUMMER PS PS2016PS17 AFDELING MAO COMMISSIE BEM STELLER Leo Donker DOORKIESNUMMER 0646994683 DOCUMENTUMNUMMER 818ACAEO PORTEFEUILLEHOUDER
Nadere informatieStichting Steun Sonshine
Rapport inzake de jaarverslaggeving 2015 Inhoudsopgave Pagina 1. JAARREKENING 1.1 Balans per 31 december 2015 2 1.2 Staat van baten en lasten over 2015 4 1.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
Nadere informatieOnderwerp: Voorstel tot vaststelling van het afvalwaterbeleidsplan BMWE/NZV.
Vergadering: 15 10 2013 Agendanummer: 12 Status: Besluitvormend Portefeuillehouder: P.E. Broeksma Behandelend ambtenaar R. Lamein, 0595 447749 E mail: gemeente@winsum.nl (t.a.v. R. Lamein) Gewijzigd Raadsvoorstel
Nadere informatieProvincie Zuid-Holland Beleidsnota kostprijsberekening en rentetoerekening 2017
Provincie Zuid-Holland Beleidsnota kostprijsberekening en rentetoerekening 2017 1 1. Inleiding en achtergrond De Financiële verordening van de provincie Zuid-Holland schrijft voor dat Provinciale Staten
Nadere informatieGEMEENTELIJKE MONITOR SOCIAAL DOMEIN HANDLEIDING RUIMTE VOOR TOELICHTING
GEMEENTELIJKE MONITOR SOCIAAL DOMEIN HANDLEIDING RUIMTE VOOR TOELICHTING Versie juli 2018 Over deze handleiding Deze handleiding wordt beheerd en ge-update door VNG Realisatie. U vindt de laatste versie
Nadere informatieProvincies, natuurlijk doen! Aanvulling BBL-oud-grond
Provincies, natuurlijk doen! Aanvulling BBL-oud-grond Aanvullend advies aan het Interprovinciaal Overleg over de verdelingsvraagstukken samenhangend met de BBL-oud-grond Juni 2013 Inhoud 1 Inleiding 2
Nadere informatieFinancieel overzicht 2014. Stichting Stedelijk Museum Fonds. Versie 04-06-2015
Financieel overzicht 2014 Stichting Stedelijk Museum Fonds Versie 04-06-2015 Inhoud Financieel overzicht 2014 3 Balans 4 Staat van baten en lasten 5 Toelichting op de balans en staat van baten en lasten
Nadere informatieWat gaat het kosten? Baten & lasten totaal. Bedragen * Inkomsten Lasten Bijdrage gemeente
Wat gaat het kosten? Bedragen * 1. Inkomsten Lasten Bijdrage gemeente Integratie-uitkering 3.55 3.55 Bbz24 177 298 12 44.28 4.855-3.173 Bijzondere bijstand en minimabeleid 4.331 4.331 Organisatie (incl.
Nadere informatieJaarrapportage 2018 Waterschap Hunze en Aa s
Jaarrapportage Waterschap Hunze en Aa s 1. Inleiding In deze rapportage rapporteren we over de heffing en inning van de belastingen voor uw waterschap, over het jaar. In de SLA zijn afspraken gemaakt over
Nadere informatieRegionaal feitenonderzoek
Regionaal feitenonderzoek Gezamenlijk Afvalwaterbeheer West-Overijssel (GAWO) WELLDRA Regionaal feitenonderzoek Gezamenlijk Afvalwaterbeheer West-Overijssel (GAWO) Hans van der Eem Jan Zwiers WSGS-RFO
Nadere informatieJaarrekening Stichting Bibliotheek Krimpenerwaard
Jaarrekening 215 Schoonhoven, mei 216 Inhoudsopgave Bladzijde JAARREKENING Balans 31 december 215 Staat van baten en lasten 215 1 2 3 Opgesteld door ProBiblio Financiële Diensten Bibliotheken Kenmerk:
Nadere informatieOver de voortgang in uw regio is de commissie het volgende opgevallen:
Aan: Bestuurlijk coördinator Datum 9 december 2014 Onderwerp Definitief beeld van Visitatiecommissie Waterketen van regio Waterkring West Geachte bestuurder, Ter afsluiting van het visitatieproces van
Nadere informatieBijlage: Technische invulling Stabiliteit en Groeipact verdrukt onbedoeld publieke investeringen
Bijlage: Technische invulling Stabiliteit en Groeipact verdrukt onbedoeld publieke investeringen In deze bijlage wordt uiteengezet waarom en op welke wijze de huidige methodiek uit het Stabiliteit en Groei
Nadere informatieDatum 14 januari 2011 Opgemaakt door afdeling Planvorming. Huidige samenwerking in de Veluwse afvalwaterketen
Datum 14 januari 2011 Opgemaakt door afdeling Planvorming Huidige samenwerking in de Veluwse afvalwaterketen Blad 2 van 6 Inhoudsopgave 1. Inleiding... 3 2. Huidige situatie; wat is er al bereikt?... 4
Nadere informatieJaarverslaggeving 2014. Stichting Steun Thuis in West
Jaarverslaggeving 2014 Stichting Steun Thuis in West Inhoudsopgave Bladzij Onderwerp 1 Bestuursverslag 2 Vaststelling van het jaarverslag 3 Balans 4 Rekening van baten en lasten 5 Kasstroomoverzicht 6
Nadere informatieBijlagen: Gemeentelijk Rioleringsplan , inclusief samenvatting
svoorstel Onderwerp: Vaststellen Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP) 2010-2015 Portefeuillehouder: J. Kuper Dienst Gebied Inrichting en beheer J. Vos, telefoon (0591-68 52 82) Aan de gemeenteraad Voorgesteld
Nadere informatieRapportage 3 e kwartaal 2018 Waterschap Hunze en Aa s
Rapportage 3 e kwartaal 2018 Waterschap Hunze en Aa s 1. Inleiding In deze rapportage leest u de voortgang van de heffing en inning van de belastingen voor uw waterschap, over de periode 1 januari tot
Nadere informatieOver de voortgang in uw regio is de commissie het volgende opgevallen:
Aan: Bestuurlijk coördinator Datum 9 december 2014 Onderwerp Definitief beeld van van Waterkring de Baronie Geachte bestuurder, Ter afsluiting van het visitatieproces van de ontvangt u deze brief met het
Nadere informatieOPERAM JAARREKENING FINANCIEEL JAARVERSLAG 2017
OPERAM JAARREKENING FINANCIEEL JAARVERSLAG 2017 1 Balans per 31 december 2017 Activa Vaste activa Rekening 2017 Rekening 2016 Materiële vaste activa 192 384 Vlottende activa Voorraden 0 0 Vorderingen 1.262
Nadere informatieJaarrekening Stichting Openbare Bibliotheek Heiloo
Jaarrekening 2016 Stichting Openbare Bibliotheek Heiloo Heiloo, mei 2017 Inhoudsopgave Bladzijde JAARREKENING Balans 31 december 2016 Staat van baten en lasten 2016 1 2 3 Opgesteld door ProBiblio Financiële
Nadere informatieGrondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling
Toelichting behorende bij concept jaarrekening 2015 Algemeen De jaarrekening is opgesteld conform de Richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen. Doel van deze richtlijn is inzicht te geven in de kosten
Nadere informatieInwonerszaken 1511 BE Oostzaan
Aan Adres het CDA Oostzaan t.a.v. de heer E. de Jong Kerkbuurt 44 Gemeentehuis Bezoekadres Kerkbuurt 4, 1511 BD Oostzaan Postadres Postbus 15, 1510 AA Oostzaan Telefoon 075-684 7777 Fax 075-684 7778 E-mail
Nadere informatieBijlage bij brief De maatregel wordt hier nader uitgewerkt.
Bijlage bij brief 17.10.304 De maatregel wordt hier nader uitgewerkt. 1. In het Energieakkoord is afgesproken dat de energie-intensieve industrie in aanvulling op de afspraken in het MEE-convenant maatregelen
Nadere informatieBENCHMARK WOZ-KOSTEN
BENCHMARK WOZ-KOSTEN 2007 - Inleiding In 1999 is de Waarderingskamer begonnen met het organiseren van een benchmark over de kosten voor de uitvoering van de Wet WOZ. Eind 2003 heeft dit geleid tot een
Nadere informatieDefinitief beeld van Visitatiecommissie Waterketen van regio Rotterdam
Aan: Bestuurlijk coördinator Datum 9 december 2014 Onderwerp Definitief beeld van Visitatiecommissie Waterketen van regio Rotterdam Geachte bestuurder, Ter afsluiting van het visitatieproces van de Visitatiecommissie
Nadere informatieDeze rapportage is opgedeeld in een rapportage over de opbrengsten van de voorgaande jaren en de opbrengst in het huidige belastingjaar.
Rapportage 2013 HEA 1. Algemeen Deze rapportage is opgedeeld in een rapportage over de opbrengsten van de voorgaande jaren en de opbrengst in het huidige belastingjaar. In de tabellen worden de netto belastingopbrengsten
Nadere informatieJaarrapportage 2018 Gemeente Groningen
Jaarrapportage Gemeente Groningen 1. Inleiding In deze rapportage leest u de voortgang van de heffing en inning van de belastingen voor uw gemeente, over het jaar. In de SLA zijn afspraken gemaakt over
Nadere informatieMaatregelenprogramma Afvalwaterketen Flevoland. Samen Werken met Afvalwater. Onder de zinspreuk: Niet meaken, maar gewoen doen (Urkers)
Maatregelenprogramma Afvalwaterketen Flevoland 2013-2014 Samen Werken met Afvalwater Onder de zinspreuk: Niet meaken, maar gewoen doen (Urkers) 2 Inhoud Voorwoord 5 1. Inleiding 7 2. Doelen voor 2020 9
Nadere informatieIlIUinillllHIIIllIHll 15BIN03688. betreft ons kenmerk datum
INGEKOMEN 1 6 JUNI 2015 IlIUinillllHIIIllIHll 15BIN03688 vnic Vereniging van Nederlandse Gemeenten Brief aan de leden T.a.v. het college en de raad informatiecentrum tel. uw kenmerk bijlage(n) (070) 373
Nadere informatieRapportage 2 e kwartaal 2018 Waterschap Hunze en Aa s
Rapportage 2 e kwartaal 2018 Waterschap Hunze en Aa s 1. Inleiding In deze rapportage leest u de voortgang van de heffing en inning van de belastingen voor uw waterschap, over het eerste half jaar van
Nadere informatie/BW/RAAD. informatiecentrum tel. uw kenmerk bijlage(n) (070) 373 8393. 16 juni 2015 waterketen Lbr. 15/048
GEMEENTE LANGEDİJK NR. 3 Ö 5 9 9 1 1 7 JUN 2015 ( v į ï ā ) CLtìí -\FD OÜÜhrh Brief aan de leden ľľ t T.a.v. het college en de raad /BW/RAAD Vereniging van Nederlandse Gemeenten informatiecentrum tel.
Nadere informatieFinancieel overzicht Stichting Stedelijk Museum Fonds. Versie 31 maart 2016
Financieel overzicht 2015 Stichting Stedelijk Museum Fonds Versie 31 maart 2016 Inhoud Financieel overzicht 2015 3 Balans 4 Staat van baten en lasten 5 Toelichting op de balans en staat van baten en lasten
Nadere informatieRapportage 1 e kwartaal 2015 Exploitatie Hefpunt
Rapportage 1 e kwartaal 2015 Exploitatie Hefpunt 1. Algemeen De prognose van de bijdrage van de waterschappen voor 2015 wordt 399.000 lager geraamd dan waar in de begroting van 2015 mee rekening was gehouden.
Nadere informatieRapportage 3 e kwartaal 2015 Exploitatie Hefpunt
Rapportage 3 e kwartaal 2015 Exploitatie Hefpunt 1. Algemeen De prognose van de bijdrage van de waterschappen voor 2015 wordt 382.000 lager geraamd dan waar in de begroting van 2015 mee rekening was gehouden.
Nadere informatieDoelgroep Het instrument analyseert de zorg op het niveau van: met name geschikt voor Individuele basisschool Ja O O Speciale basisschool 0 Ja O
Volledige naam van het instrument De Zorgmeter Afkorting Doelgroep Het instrument analyseert de zorg op het niveau van: met name geschikt voor ook geschikt voor Individuele basisschool Ja O O Speciale
Nadere informatieAan de leden van de verenigde vergadering. Rotterdam, 16 mei 2006 V.V.: 28 juni Agendapuntnr: 22. Benchmark Analyse Ondersteunende Functies
Aan de leden van de verenigde vergadering Rotterdam, 16 mei 2006 V.V.: 28 juni 2006 Onderwerp: Bijlage: Inleiding Doorlichting: Benchmark Analyse Ondersteunende Functies Rapport Deloitte Agendapuntnr:
Nadere informatieLiquide middelen Deze worden opgenomen voor de nominale waarde en staan vrij ter beschikking.
GRONDSLAGEN VOOR DE FINANCIELE VERSLAGGEVING Waarderingsgrondslagen Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde. Op het gebouw wordt niet afgeschreven. De inventaris
Nadere informatieKanttekeningen bij de Begroting 2015. Paragraaf 4 Financiering
Kanttekeningen bij de Begroting 2015 Paragraaf 4 Financiering Inhoud 1 Inleiding... 3 2 Financieringsbehoefte = Schuldgroei... 4 3 Oorzaak van Schuldgroei : Investeringen en Exploitatietekort... 5 4 Hoe
Nadere informatieSTICHTING FOODWATCH NEDERLAND TE AMSTERDAM
Balans 31 dec 2014 STICHTING FOODWATCH NEDERLAND TE AMSTERDAM JAARREKENING 2014 Balans 31 dec 2014 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (NA RESULTAATBESTEMMING) ACTIVA 31 december 2014 31 december 2013 VASTE ACTIVA
Nadere informatieDuurzame financiering van rioleringsuitgaven
Duurzame financiering van de Duurzame financiering van Rentelasten of spaarbedragen? 1 Jan Zuidervliet Houten d.d. 28 februari 2013 Imagine the result H2O/nr.2 2012 Dia 2 14 november 2012 ARCADIS 2012
Nadere informatieJAARREKENING Ja, IPA Acon heeft een goedkeurende verklaring afgegeven.
JAARREKENING 2015 Tijdigheid Is de jaarrekening op tijd (voor 15 april) ontvangen? Accountantsverklaringen Is de verklaring aanwezig (ja /nee) en welke soort verklaring? Weerstandsvermogen Hoogte algemene
Nadere informatieSamenwerking in de Rotterdamse afvalwaterketen
Samenwerking in de Rotterdamse afvalwaterketen 2 Samenwerkingsovereenkomst Rotterdamse afvalwaterketen Bestuurlijke overeenkomst voor Samenwerking in de Rotterdamse afvalwaterketen 3 Samenwerkingsovereenkomst
Nadere informatieRapportage Dagelijks Bestuur resultaat eerste kwartaal 2012
Rapportage Dagelijks Bestuur resultaat eerste kwartaal 2012 t.b.v. AB 28 juni 2012 25 juni 2012 INHOUDSOPGAVE Toelichting 2 Resultaat eerste kwartaal 2012 2 Prognose voor geheel 2012 2 Verwerken aansluitingsverschil
Nadere informatieToelichting begroting 2015
Toelichting begroting 2015 1. TOELICHTING 1.1 Algemeen Bij het opstellen van de begroting is het doel gesteld om de bijdrage van de waterschappen voor 2015 op het niveau te houden zoals is geraamd voor
Nadere informatieAfvalwaterbeleidsplan BMWE/NZV
Afvalwaterbeleidsplan BMWE/NZV Afvalwaterteam BMWE/NZV, 27 november 2013 Inhoud Aanleiding Ketenbenadering Maatregelen Kosten en Baten Specificatie Bedum Organisatie Aanleiding BMWE samenwerking Vier nieuwe
Nadere informatieOn-line versie IROKO Rekenmodel Participatiebudget: maak uw eigen Wat als analyses
On-line versie IROKO Rekenmodel Participatiebudget: maak uw eigen Wat als analyses 1. Inleiding De WWB, (een gedeelte van) de Wajong en de Wsw zijn opgegaan in de Participatiewet. De gemeenten zijn daarmee
Nadere informatieRAADSVOORSTEL Agendanummer 9.2
RAADSVOORSTEL Agendanummer 9.2 Raadsvergadering van 25 februari 2010 Onderwerp: Uitbreiding personele capaciteiten in verband met verwezenlijking van de activiteiten en taken in het kader van de rioleringszorg
Nadere informatie1 Samenwerkingsovereenkomst Rotterdamse afvalwaterketen. Samenwerking in de Rotterdamse afvalwaterketen
1 Samenwerkingsovereenkomst Rotterdamse afvalwaterketen Samenwerking in de Rotterdamse afvalwaterketen 2 Samenwerkingsovereenkomst Rotterdamse afvalwaterketen Bestuurlijke overeenkomst voor Samenwerking
Nadere informatie4.1.2 Woonlasten (lokale lastendruk)
Procentueel aandeel per belastingsoort op totale belastingopbrengsten 2006 Burgerzaken 3% Parkeren 11% Rioolrecht 14% Havengelden 6% Bouwleges 4% Begraaf- en crematierechten 4% Overige baten 2% OZB 33%
Nadere informatieECFD/U Lbr.16/044
Brief aan de leden T.a.v. het college en de raad informatiecentrum tel. (070) 373 8393 betreft Voortgang samenwerking in de waterketen uw kenmerk ons kenmerk ECFD/U201600894 Lbr.16/044 bijlage(n) 2 datum
Nadere informatiefrip Lelystad Gemeente Almere AAA dronten gemeente Zeewolde ZUIDiAiicii LAND REGIONALE BESTUURSOVEREENKOMST AFVALWATERKETEN FLEVOLAND gemeente -401/
gemeente AAA dronten Gemeente Almere -401/ 4$ REGIONALE BESTUURSOVEREENKOMST AFVALWATERKETEN FLEVOLAND gemeente NOORDOOSTPOLDER Zeewolde frip gemeente Lelystad ZUIDiAiicii LAND ONDERGETEKENDEN: 1. De Gemeente
Nadere informatieBasisopleiding Riolering Module 3
Basisopleiding Riolering Module 3 Cursusboek Nieuwegein, 2012 w w w. w a t e r o p l e i d i n g e n. n l Stichting Wateropleidingen, januari 2012 Groningenhaven 7 3433 PE Nieuwegein Versie 1.0 (herzien)
Nadere informatieStichting Manege voor Gehandicapten Amsterdam, Amsterdam Rapport inzake jaarstukken 2013
Stichting Manege voor Gehandicapten Amsterdam, Amsterdam Rapport inzake jaarstukken 2013 INHOUDSOPGAVE Pagina Accountantsrapportage 1 1. Opdracht 2 2. Resultaat 3 3. Vermogenspositie Jaarstukken 2013 Jaarrekening
Nadere informatie3. Jaarrekening Stichting KHO-Heliomare
3. Jaarrekening Stichting KHO-Heliomare 3.1 Balans per 31 december 2013 (voor resultaatbestemming) Activa 31-12-2013 31-12-2012 Vaste activa Materiële vaste activa 591.897 591.897 Financiële vaste activa
Nadere informatieLiquide middelen Deze worden opgenomen voor de nominale waarde en staan vrij ter beschikking.
GRONDSLAGEN VOOR DE FINANCIELE VERSLAGGEVING Waarderingsgrondslagen Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde. Op het gebouw wordt niet afgeschreven. De inventaris
Nadere informatieRapportage 3 e kwartaal 2018 Waterschap Noorderzijlvest
Rapportage 3 e kwartaal 2018 Waterschap Noorderzijlvest 1. Inleiding In deze rapportage leest u de voortgang van de heffing en inning van de belastingen voor uw waterschap, over de periode 1 januari tot
Nadere informatieRapportage 3 e kwartaal 2018 Gemeente Groningen
Rapportage 3 e kwartaal Gemeente Groningen 1. Inleiding In deze rapportage leest u de voortgang van de heffing en inning van de belastingen voor uw gemeente, over de periode 1 januari tot en met 30 september.
Nadere informatieStichting Kans voor een Kind. Jaarverslag 2012
Jaarverslag 2012 Page 1 5-2-2014 Inhoudsopgave Bladzijde Jaarrekening 2012 Balans per 31 december 2012 2 Staat van baten en lasten over 2012 3 Waarderingsgrondslagen 4 Toelichting op de jaarrekening 2012
Nadere informatie