Tweede Kamer der Staten-Generaal

Transcriptie

1 Tweede Kamer der Staten-Generaal 2 Vergaderjaar Financiële verantwoordingen over het jaar 1997 Nr. 28 FINANCIËLE VERANTWOORDING VAN HET LANDBOUW- EGALISATIEFONDS De financiële verantwoording bestaat uit: de rekening van verplichtingen, uitgaven en ontvangsten, zoals blijkt uit bijgevoegde staten, voorzien van een toelichting; de op de rekening aansluitende saldibalans per 31 december 1997, voorzien van een toelichting. Den Haag, 30 juni 1998 De Minister van Landbouw, Natuurbeheer en Visserij, J. J. van Aartsen KST29370 ISSN Sdu Uitgevers s-gravenhage 1998 Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 28 1

2 Inhoud Blz. 1. Rekening 1997 van het Landbouw-Egalisatiefonds, afdeling A 3 2. Toelichting bij de Rekening Algemeen Voorraadontwikkeling interventieproducten Misbruik en oneigenlijk gebruik Conformiteitsaudits Artikelsgewijze toelichting Uitgaven en Verplichtingen Ontvangsten De Saldibalans per 31 december Toelichting op de saldibalans 16 4 Rekening 1997 Landbouw-Egalisatiefonds, afdeling B Rekening 1997 afdeling B Overzicht verantwoorde heffingen Overzicht van de uitgaven in 1997, LEF afdeling B 22 Bijlage Staten behorende bij de slotwet 24 Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 28 2

3 Rekening 1997 Landbouw-Egalisatiefonds, Afdeling A Onderdeel uitgaven en verplichtingen (bedragen x f 1 000) (1) (2) (3) Art. Omschrijving Oorspronkelijk vastgestelde begroting Realisatie 1 Verschil (+ of ) (+ = tekortschietend geraamd bedrag) uitgaven uitgaven verplichtingen verplichtingen verplichtingen uitgaven TOTAAL Voorraden Memorie Gefinancierde interventievoorraad per Memorie Memorie Aankoop van interventieproducten Memorie Memorie Uitvoering Uitvoering van maatregelen Bijdrage aan Hoofdstuk XIV (Landbouw, Natuurbeheer en Visserij) 1 De gerealiseerde bedragen zijn steeds afgerond naar boven (op duizenden guldens) Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 28 3

4 Rekening 1997 Landbouw-Egalisatiefonds, Afdeling A Onderdeel ontvangsten (bedragen x f 1 000) (1) (2) (3) Art. Omschrijving Oorspronkelijk vastgestelde begroting Realisatie 1 Verschil ontvangsten ontvangsten ontvangsten TOTAAL Voorraden Memorie Verkoop van interventieproducten Memorie Bijdrage van het EOGFL wegens verlies op aan- en verkopen van interventieproducten Memorie Gefinancierde interventievoorraad per Memorie Uitvoering Uitvoering van maatregelen Overige ontvangsten Bijdrage van Hoofdstuk XIV (Landbouw, Natuurbeheer en Visserij) De bedragen worden normaal (f 500 en hoger naar boven) afgerond op duizenden guldens Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 28 4

5 2. Toelichting bij de rekening Algemeen De financiële verantwoording van het Landbouw-Egalisatiefonds over het kalenderjaar 1997 is als volgt samengesteld: Uitgaven Ontvangsten Afdeling A Afdeling B Totaal De financiële verantwoording van het LEF-A omvat de in het kalenderjaar 1997 aangegane verplichtingen en de hierop betrekking hebbende uitgaven die niet voor financiering door de Europese Unie in aanmerking komen. Het saldo van de uitgaven en de ontvangsten is verrekend met de begroting van LNV (XIV). Voorts is in de financiële verantwoording van het LEF-A de waardering van de interventievoorraden tot uitdrukking gebracht. In de begroting 1997 van het Landbouw-Egalisatiefonds, Afdeling A is sprake van een nadelig saldo van f 12,4 mln. Op basis van de eerste en de tweede suppletore begrotingen is dit saldo afgenomen tot f 6,1 mln. In de slotwet wordt het nadelig saldo verder verlaagd tot f 4,3 mln. In deze Financiële Verantwoording is per begrotingsartikel een inhoudelijke toelichting gegeven indien sprake is van opmerkelijke verschillen tussen de raming, zoals is vastgesteld bij de begroting (Wet van 16 januari 1997, Stb. 46) en de realisatie. Aangezien deze verschillen gedetailleerd in suppletore begrotingen zijn toegelicht, heeft de toelichting in deze Financiële Verantwoording een samenvattend karakter. De Rekening van het LEF-B omvat de in het kalenderjaar 1997 verrichte uitgaven in het kader van communautaire regelingen, de hiervoor ontvangen voorschotten, de opgelegde heffingen bij invoer en de in het jaar 1997 aan de Europese Unie afgedragen heffingen. Aangezien een lidstaat de communautaire uitgaven nationaal voorfinanciert is sprake van een vordering op de Europese Unie. Aan het eind van het kalenderjaar bestaat deze vordering uit het saldo van de uitgaven en ontvangsten over de laatste twee maanden van een kalenderjaar. Dit saldo vormt de belangrijkste post in de saldibalans per 31 december De erkende betaalorganen declareren de communautaire uitgaven en ontvangsten bij het Europees Oriëntatie- en Garantiefonds voor de Landbouw (EOGFL), afdeling Garantie. Het EOGFL-dienstjaar loopt van 16 oktober tot en met 15 oktober van het volgende kalenderjaar. Dit betekent dat de in de financiële verantwoording van het LEF verantwoorde uitgaven en ontvangsten op twee verschillende EOGFLdienstjaren betrekking hebben, hetgeen de presentatie uiteraard gecompliceerd maakt. In onderstaand overzicht is in een tijdschema de relatie tussen het kalenderjaar (basis voor de financiële verantwoording van het LEF) en het EOGFL-dienstjaar (basis voor de declaratie aan het EOGFL) weergegeven. Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 28 5

6 Overzicht verantwoordingsperioden EOGFL-dienstjaar Tijdvak t/m t/m t/m t/m Verslagjaar LNV In onderstaande tabel zijn de uitgaven van het EOGFL-dienstjaar 1997 en de uitgaven over het kalenderjaar 1997 weergegeven: Overzicht van de uitgaven LEF-B over 1997 (x f 1 000) Betaalorgaan Uitgaven t/m Uitgaven t/m Totaal EOGFLdienstjaar 1997 Uitgaven t/m Totaal kalenderjaar 1997 LNV (1) (2) (1+2) (3) (2+3) HPA PZ PVE PT MVO PV LASER DLG STOAS LEF-Algemeen Apurement 1993 en Totaal Het bedrag van de over het EOGFL-dienstjaar 1997 gedeclareerde uitgaven ligt per saldo hoger dan het over het EOGFL-dienstjaar 1996 gedeclareerde bedrag. In onderstaand schema zijn de belangrijkste verschuivingen ten opzichte van 1996 in beeld gebracht. Omschrijving Rekening 1996 Rekening 1997 Toename/ Afname % Uitgaven Klassieke Varkenspest ,0 Uitgaven BSE-compensatie ,6 Inkomenscompensatie ,1 Marktordening ,9 Totaal ,4 De in 1997 verantwoorde uitgaven met betrekking tot de Klassieke Varkenspest hebben betrekking op de door LASER uitgevoerde Opkoopregeling Varkens en Biggen en wel het declareerbare deel hiervan (70%). Zowel de Opkoopregeling Varkens en Biggen als de BSE-compensatieregeling zijn incidentele uitgaven Voorraadontwikkeling interventieproducten Naar aanleiding van de BSE-affaire heeft de Europese Commissie in 1996 besloten om de mogelijkheden voor de interventie van rundvlees te verruimen om zodoende de markt te stabiliseren. In totaal is in Nederland Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 28 6

7 in 1997 voor f 2,0 mln. aan rundvlees aangekocht. Onderstaande tabel geeft een overzicht van de voorraadontwikkeling van interventieproducten. (afgerond op 1000 kg op transactiebasis): Eindvoorraad Eindvoorraad Eindvoorraad Eindvoorraad Boter Rundvlees De gefinancierde voorraad rundvlees heeft zich in 1997 als volgt ontwikkeld (bedragen in guldens): Rundvlees Gefinancierde voorraad per Uitgaven wegens aankopen Bijdrage van het EOGFL Opbrengst wegens verkopen Gefinancierde eindvoorraad per Misbruik en Oneigenlijk gebruik Het beleid met betrekking tot het voorkomen en bestrijden van misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) is gericht op regelingen in het kader van het Gemeenschappelijk Landbouwbeleid (GLB). Het betreft hier in het LEF-B verantwoorde exportrestitutie-, interventie-, Mac Sharry-, en overige steunregelingen, de opkoopregeling Varkens en Biggen 1997, de Opkoopregeling jonge biggen 1997, de subsidieregeling fokverbod 1997 en overige heffingsregelingen. Bij de uitvoering van deze regelingen is sprake van een afhankelijkheid van derdengegevens. Hierdoor ontstaat de mogelijkheid tot misbruik en oneigenlijk gebruik van de regelingen. Over de betrouwbaarheid van de verstrekte basisgegevens bestaat dus een inherente onzekerheid. Voor de communautaire regelingen bepaalt de Europese Unie in belangrijke mate het te voeren M&O-beleid. Dit beleid is met name vastgelegd in de algemene voorschriften voor: het toepassen van een communautair sanctiebeleid; het gestructureerd melden van onregelmatigheden. In diverse regelingsspecifieke verordeningen zijn algemene uitgangspunten van regelingen en het controlebeleid opgenomen. Deze voorschriften vormen voor de uitvoering van de controles de norm. De communautaire regelingen dienen zorgvuldig te worden geïmplementeerd en uitgevoerd. Met het realiseren van voorgeschreven controleinspanningen worden eventuele restrisico s in voldoende mate gereduceerd. In de implementatiefase van een regeling is de aandacht gericht op het voorkomen van misbruik en oneigenlijk gebruik van subsidiegelden in de uitvoeringsfase. Bij het implementeren van een regeling ter uitvoering van een verordening van het EOGFL-afdeling Garantie wordt, voordat de regeling voor publicatie wordt vrijgegeven, een controlememorandum opgesteld. Hierin worden op basis van een risico-analyse de risico s met betrekking tot het mogelijk misbruik en oneigenlijk gebruik aangegeven en worden administratieve en/of fysieke controlemaatregelen bepaald. Daarbij wordt tevens aangegeven welk controleorgaan de controle- Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 28 7

8 maatregelen zal uitvoeren. De controleorganen (technische diensten) zijn bij het opstellen van het controlememorandum betrokken. De uitvoering van communautaire regelingen wordt door erkende betaalorganen van het EOGFL-afdeling Garantie verricht. In Nederland wordt gesteund op een gelaagde interne controlestructuur binnen de betaalorganen. Deze controlestructuur bestaat uit: de integrale administratieve controles van aanvragen op basis van de voorwaarden in de regelingen; de controleafdelingen/verbijzonderde interne controlefunctionarissen die veelal «in de lijn» controles uitvoeren op de eerste laag; verificaties door eigen technische diensten op bepaalde (aspecten van) regelingen; een Interne Accountantsdienst. De rapporten van de technische diensten worden door de betaalorganen gebruikt bij het beoordelen van aanvragen door begunstigden. De technische diensten richten zich door middel van fysieke inspecties en technisch administratieve bedrijvencontroles (TAB-controles) op de juistheid van de door de begunstigden verstrekte gegevens. Deze controles vormen het sluitstuk van het controleproces. De belangrijkste technische diensten zijn de Douane (ressorterend onder de Belastingdienst van het Ministerie van Financiën) en de Algemene Inspectiedienst (AID) van het Ministerie van LNV. AID De AID verrichtte in 1997 voor het GLB met name de TAB-controles, fysieke controles in het kader van de Mac Sharry-regelingen en de administratieve nacontroles ex. Verordening 4045/89. Ten aanzien van de TAB-controles heeft de AID per regeling controleplannen opgesteld met daarin gegevens over de omvang en dichtheid waarmee de controles moeten plaatsvinden en welke aspecten hierbij van belang zijn. In 1996 is een Handboek TAB-controles verschenen. In dit Handboek zijn controleprogramma s opgenomen, voorzien van een checklist. De controleprogramma s zijn voor een deel per bedrijf opgesteld. In het Handboek AO zijn procedures beschreven die er toe moeten leiden dat voldoende aandacht wordt besteed aan de kwaliteit van de rapporten en de onderliggende dossiers. Binnen de AID fuctioneert een Bureau Auditing. De taak van dit bureau bestaat uit het uitvoeren van audits gericht op de kwaliteit van de uitvoering van het controleproces van de AID en het ondersteunen van andere afdelingen bij het totstandkomen van maatregelen van interne en administratieve organisatie. Met LASER heeft de AID een convenant (Controleplan Fysieke Inspecties 1997) gesloten waarin de uitvoering van en de rapportage over de fysieke inspectietaak met betrekking tot de Mac Sharry-regelingen is geregeld. Over de aard en de omvang van de werkzaamheden die in het kader van de bestrijding van de Klassieke Varkenspest zijn verricht heeft LASER afzonderlijke afspraken met de AID gemaakt. Douane De Douane is belast met de fysieke en administratieve controles ten aanzien van de invoer- en exporttransacties. De informatievoorziening over de activiteiten van de Douane is afgestemd op de structuur van planning en control binnen de Belastingdienst. De afspraken houden onder meer in: kwartaalsgewijze rapportage aan betaalorganen over de kwantitatieve uitvoering van fysieke controles; Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 28 8

9 periodiek overleg tussen het Ministerie van LNV en de Belastingdienst over de inhoud van de informatievoorziening; jaarlijkse verantwoording over de uitgevoerde fysieke controles in het kader van het GLB in het Beheersverslag van de Directie Belastingen; collegiaal overleg tussen de Interne Accountantsdienst Belastingen en de Departementale Accountantsdienst van LNV over de uitgevoerde controlewerkzaamheden betreffende de fysieke inspecties en de verantwoording daarover. De informatievoorziening van de Douane over het LEF-boekjaar 1997 heeft op adequate wijze gewerkt. Bij de AID verdient met name het toezicht op de kwalitatief toereikende uitvoering van inspecties nog aandacht. De AID heeft in 1997 en 1998 verdere maatregelen getroffen om de interne controle op de kwantiteit en kwaliteit van de fysieke controles te verbeteren. Klassieke Varkenspest De dienst LASER heeft in het kader van de bestrijding van de Klassieke Varkenspest de navolgende regelingen uitgevoerd. Opkoopregeling varkens en biggen 1997, Opkoopregeling zeer jonge biggen 1997, Subsidieregeling fokverbod. Deze regelingen zijn er op gericht om als gevolg van het instellen van vervoersverboden onacceptabele welzijnssituaties door ruiming van varkens en biggen weg te nemen. De uitvoering van deze regelingen heeft plaatsgevonden door middel van de inzet van medewerkers van LASER, de Rijksdienst voor de Keuring van Vee en Vlees (RVV), dierenartsen, medewerkers van de Stichting Gezondheidszorg voor Dieren, Productschap voor Vee en Vlees, personeel van het ministerie van Defensie, medewerkers van de Algemene Inspectiedienst, transporteurs, slachthuispersoneel, personeel van opslagplaatsen en medewerkers van destructiebedrijven. Binnen LASER is de afgelopen jaren een structuur opgezet om («grote») regelingen uit te voeren. Onderdeel daarvan is het in beeld brengen van risico s op M&O met betrekking tot de (opkoop)regelingen en het benoemen van maatregelen om M&O te voorkomen of te bestrijden. Een en ander komt tot stand door middel van het opstellen van de eerder genoemde controlememoranda.voor de uitvoering van fysieke inspecties zijn convenanten met andere organisaties afgesloten voor de uitvoering daarvan. Het betreft hier onder andere de RVV, de AID en Veterinaire Hoofdinspectie (VHI). De RVV en de AID zullen in 1998 een specifieke verantwoording opstellen. De belangrijkste M&O-risico s bij de uitvoering van de opkoopregelingen betroffen: 1. (door middel van samenspannen) onterechte opgave van gewichten van opgekochte dieren; 2. (door middel van samenspanning) ten onrechte varkensvlees in het humane handelscircuit brengen; 3. ten onrechte verzoeken tot het ruimen van dieren in het kader van de welzijnsproblematiek. De uitvoering van de regelingen heeft op diverse locaties plaatsgevonden, te weten bij de varkenshouder, de locatie van doding, slachterijen, destructieplaatsen, vrieshuizen en verbrandingsovens. Van belang bij de uitvoering van de Opkoopregelingen is de opzet, bestaan en werking van Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 28 9

10 een (administratief) sluitende goederenbeweging. De door de varkenshouders geleverde varkens/biggen heeft LASER bij de afvoer van de boerderij geteld. Weging heeft plaatsgevonden bij aankomst op de dodingslocaties of de slachthuizen, terwijl LASER hier tevens op basis van steekproeven het aantal varkens heeft geteld. Na doding op de dodingslocatie zijn de kadavers van de dieren afgevoerd naar destructiebedrijven. Zowel bij de afvoer van de kadavers van de dodingsplaatsen als bij de aankomst op de destructiebedrijven zijn de kadavers gewogen. Door gebrek aan dodingscapaciteit op de dodingslocaties is er toe overgegaan om doding van dieren te laten plaatsvinden in slachthuizen. Deze doding werd gevolgd door verbloeding. Bij de aankomst van de varkens bij de slachthuizen en bij het vertrek van de kadavers van de slachthuizen heeft bij de destructiebedrijven weging plaatsgevonden. Door een gebrek aan destructiecapaciteit is er toe overgegaan om varkens te slachten in slachthuizen en de vleesdelen (tijdelijk) op te slaan in vrieshuizen. LASER heeft de gewichten vastgesteld op de hierboven vermelde weegmomenten en geregistreerd in hun VerwerkingsAdministratie- Systeem (VAS). (afdekking risico s 1 en 2). Door middel van het VAS zijn de sluitende verbanden in de goederenstroom vastgesteld voor de periode vanaf de start van de Opkoopregelingen tot en met 10 september, de ingangsdatum van de stand-still. Overige belangrijke controlemaatregelen waren: Bloed- en weefselonderzoek (afdekking risico 3), Het bijhouden door LASER van urgentielijsten voor aanvragen inzake de opkoopregelingen (afdekking risico 3) Conformiteitsaudits De wijzigingen van Verordening 729/70 van de Raad en de hierop gebaseerde uitvoeringsverordening van de Europese Commissie (1663/95) houden onder andere in dat de goedkeuring van de declaratie bij het EOGFL, afdeling Garantie, wordt gesplitst in twee fasen. De eerste fase leidt tot een beschikking betreffende een boekhoudkundige goedkeuring van de declaratie. De basis voor deze beschikking wordt gevormd door de uitkomsten van de certificerende audits. De tweede fase houdt een ten opzichte van de eerste fase meer diepgaande controle in door de Europese Commissie van de rechtmatige uitvoering van regelingen. Deze controles (conformity-audits) betreffen de interpretatie en toepassing van verordeningen en de verificatieprocessen met betrekking tot de gegevens van belanghebbenden. Deze controles zijn niet gebonden aan een bepaald jaar: eventuele financiële consequenties voor de lidstaat kunnen teruggaan tot de twee jaren die voorafgaan aan de kennisgeving van de resultaten van de verificaties door de Europese Commissie aan de betrokken lidstaat. Met betrekking tot de uitgaven van het EOGFL-afdeling Garantie in 1997 kan de Europese Commissie nog besluiten een conformiteitsaudit in te stellen. Het is nog niet bekend in hoeverre de Europese Commissie in aanvulling op de uitgevoerde certificerende audit zal overgaan tot conformiteitsaudits. Daardoor bestaat er nog een onzekerheid over de uitkomsten van mogelijke conformitietsaudits en over mogelijke kortingen die de commissie de lidstaat Nederland nog kan opleggen. Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr

11 2.2 Artikelsgewijze toelichting Uitgaven en verplichtingen Artikel Gefinancierde interventievoorraad per Begroting versus realisatie (x f 1 000) Verplichtingen Uitgaven Begroting Memorie Memorie Realisatie Toelichting De beginvoorraad van de in koelhuizen aanwezige hoeveelheid interventieproducten bestaat uit 2334 ton rundvlees. Artikel Aankoop van interventieproducten Begroting versus realisatie (x f 1 000) Verplichtingen Uitgaven Begroting Memorie Memorie Realisatie Toelichting In 1997 is 164 ton rundvlees aangekocht met een aankoopwaarde van f 1,0 mln. Daarnaast is een bedrag van f 1,0 mln. verantwoord voor aankoop van 143 ton rundvlees waarvan de transacties in 1996 hebben plaatsgevonden. Artikel Uitvoering van maatregelen Begroting versus realisatie (x f 1 000) Verplichtingen Uitgaven Begroting Realisatie Toelichting De verplichtingen en uitgaven zijn per saldo f 8,9 mln. hoger uitgevallen dan de raming in de oorspronkelijke begroting. De redenen hiervoor zijn: Lagere interventiekosten (f 0,9 mln.) doordat slechts op zeer beperkte schaal is geïntervenieerd; Hogere uitgaven voor medebewind ( f 0,2 mln.). Hogere uitgaven (f 8,2 mln.) in verband met door de Europese Commissie toegepaste correcties. De uiteindelijke goedkeuring van de declaratie door het EOGFL over het dienstjaar 1993 leidt tot een nabetaling van f 13,2 mln. Minder aankopen in het kader van de regeling sociale boter (f 1,4 mln.). Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr

12 Niet voorziene uitgaven (f 2,8 mln.) voornamelijk in verband met getroffen schikkingen in het kader van de beschikking superheffing zure boerderijzuivelproducten 1991/1992 (f 1,2 mln.), alsmede de beschikking superheffing SLOM-deelnemers (f 0,9 mln.). Het artikel kan als volgt worden gespecificeerd (bedragen x f 1 000) Begroting Realisatie Interventiekosten Medebewindskosten Apurement Regeling Sociale Boter Overige uitgaven Totaal Kengetallen De gepresenteerde prestatie-eenheden zijn gebaseerd op de opgaven van de produktschappen. Deze geven een globale inschatting van het aantal aanvragen voor exportrestituties, steunverleningen en de invoer van landbouwproducten, alsmede het aantal mutaties met betrekking tot de superheffing. Deze activiteiten worden uitgevoerd door de productschappen op basis van EOGFL-garantieregelingen en hebben betrekking op het gemiddelde aantal afgehandelde aanvragen per mensjaar, de gemiddelde personeelsinzet en de berekende gemiddelde uitgaven per dienstjaar. Omschrijving prestatie-eenheden Begroting Realisatie Aantal/Aanvragen voor exportrestituties/ productiesteun/invoer/superheffingmutaties (x 1 000) Akkerbouw Granen, aardappelzetmeel, gedroogde voedergewassen en zaden Mengvoeders, veevoedergrondstoffen, suiker en maniok Verwerkte grondstoffen in voedselproducten Zuivelproducten en melk Restituties zuivelproducten Uitvoercertificaten 9 10 Invoercertificaten 6 11 Productiesteunmaatregelen 2 2 Superheffing Vlees en eieren Exportrestituties Invoerformulieren 6 9 Certificaten Groente en fruit Exportrestituties In- en uitvoerformulieren Margarine, vetten en olien In- en uitvoerformulieren/certificaten 1 1 Totaal aantal aanvragen Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr

13 Omschrijving prestatie-eenheden Begroting Realisatie Totale personeelsinzet medebewind in mensjaren Uitgaven medebewind (xf1mln.) 53,9 54,1 Gemiddelde aantal afgehandelde aanvragen per fte Gemiddelde uitvoeringskosten per aanvraag ( x f 1, ) Gemiddelde uitgaven per mensjaar (x f 1 000) Ontvangsten Artikel Verkoop van interventieproducten Begroting versus realisatie (x f 1 000) Ontvangsten Begroting Memorie Realisatie 136 Toelichting In 1997 is 60 ton rundvlees verkocht. Artikel Bijdrage van het EOGFL wegens verlies op aan- en verkoop van interventieproducten Begroting versus realisatie (x f 1 000) Ontvangsten Begroting Memorie Realisatie Toelichting In 1997 is f 1,8 mln. van de Europese Commissie ontvangen in verband met de voorgeschreven afwaardering van de aangekochte hoeveelheid rundvlees. Artikel Gefinancierde interventievoorraad per Begroting versus realisatie (x f 1 000) Ontvangsten Begroting Memorie Realisatie Toelichting Van de in koelhuizen aanwezige hoeveelheid rundvlees (2438 ton) was ultimo 1997 f 3,1 mln. voorgefinancierd door de lidstaat. Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr

14 Artikel Uitvoering van maatregelen Begroting versus realisatie (x f 1 000) Ontvangsten Begroting Realisatie Toelichting De ontvangsten zijn f 20,8 mln. hoger uitgevallen dan in de begroting geraamd. Dit laat zich als volgt verklaren: De vergoeding voor de kosten verband houdend met de opslag van interventieproducten is ca. f 1,4 mln lager uitgevallen vanwege de geringe omvang van de interventietransacties; Als gevolg van een toename van de invoer van landbouwproducten (met name zuivelproducten) is er sprake van een hogere opbrengst aan douanerechten op landbouwproducten. Dientengevolge valt ook de hieraan gekoppelde perceptiekostenvergoeding f 23,0 mln. hoger uit dan geraamd; De verkoopopbrengsten met betrekking tot de regeling sociale boter zijn f 1,2 mln. lager uitgevallen vanwege het tegenvallende beroep door sociale instellingen op deze regeling; De overige vergoedingen zijn f 2,3 mln. hoger uitgevallen; het betreft vergoedingen van de Europese Unie voor het opsporen van onregelmatigheden (f 2,2 mln.) en geïnde superheffing f 0,1 mln.). Het artikel kan als volgt worden gespecificeerd: Begroting Realisatie Rentevergoeding openbare opslag Vergoeding in-, op- en uitslagkosten Perceptiekostenvergoeding heffingen Regeling Sociale Boter Overige vergoedingen Totaal Artikel Overige ontvangsten Begroting versus realisatie (x f 1 000) Ontvangsten Begroting Realisatie Toelichting De ontvangsten zijn f 3,8 mln. lager dan geraamd als gevolg van geringere ontvangsten uit hoofde van vervallen waarborgsommen (f 2,6 mln.) en lagere rente-ontvangsten bij de productschappen (f 1,2 mln.) Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr

15 Het artikel kan als volgt worden gespecificeerd: Begroting Realisatie Vervallen waarborgen Diversen Totaal Artikel Bijdrage van Hoofdstuk XIV (Landbouw, Natuurbeheer en Visserij) Begroting versus realisatie (x f 1 000) Ontvangsten Begroting Realisatie Toelichting Als gevolg van de voorgenoemde wijzigingen is er sprake van een verbetering van het saldo van het LEF-A met f 8,1 mln. ten opzichte van de begroting. Dit leidt tot een lagere bijdrage vanuit de begroting van het Ministerie van Landbouw, Natuurbeheer en Visserij (XIV). 3 De saldibalans per 31 december 1997 Saldibalans per 31 december 1997 (bedragen x f 1 000) Omschrijving Debet Credit 1 Uitgaven ten laste van de begroting a Uitgaven ten laste van de begroting Ontvangsten ten gunste van de begroting a Ontvangsten ten gunste van de begroting Liquide middelen Rekening courant Financiën Gefinancierde interventievoorraad a Landbouw-Egalisatiefonds afd.b Garantie b Te innen heffingen, Afdeling B c Uitgaven buiten begrotingsverband Nog af te dragen heffingen, Afdeling B a Ontvangsten buiten begrotingsverband Extra-comptabele vorderingen afd. A a Tegenrekening extra-comptabele vorderingen afd. A b Extra comptabele vorderingen afd. B c Tegenrekeningen extra comptabele vorderingen afd. B Extra-comptabele schulden afd. A 1 9a Tegenrekening extra-comptabele schulden afd. A 1 9b Extra comptabele schulden afd. B c Tegenrekening extra comptabele schulden afd. B Voorschotten a Tegenrekening voorschotten a Tegenrekening openstaande verplichtingen afd. B b Openstaande verplichtingen afd. B Door derden gestelde zekerheden a Tegenrekening door derden gestelde zekerheden Totaal Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr

16 3.1 De toelichting op de saldibalans De balansposten zijn bepaald en gewaardeerd conform de geldende voorschriften die zijn ontleend aan de Comptabiliteitswet. (Alle bedragen x f 1 000) Balanspost 1. Uitgaven ten laste van de begroting De uitgaven over 1996 komen overeen met de Rekening over het jaar De verrekening met het Ministerie van Financiën is nog niet geëffectueerd. Balanspost 1a. Uitgaven ten laste van de begroting De uitgaven over 1997 komen overeen met het onderdeel «uitgaven» van de Rekening 1997 van het Landbouw-Egalisatiefonds. Balanspost 2. Ontvangsten ten gunste van de begroting De ontvangsten over 1996 komen overeen met de Rekening over het jaar De verrekening met het Ministerie van Financiën is nog niet geëffectueerd Balanspost 2a. Ontvangsten ten gunste van de begroting De ontvangsten 1997 komen overeen met het onderdeel «ontvangsten» van de Rekening Balanspost 3. Liquide Middelen Deze post is samengesteld uit banktegoeden en de rekening-courant tegoeden van de betaalorganen. Balanspost 4. Rekening-Courant Financiën Deze post geeft de schuldverhouding weer tussen het Landbouw- Egalisatiefonds en het Ministerie van Financiën. De in voorgaande jaren opgenomen Rekening-Courantverhouding met het Ministerie van Landbouw, Natuurbeheer en Visserij is als uitgave buiten begrotingsverband in de saldibalans opgenomen. Balanspost 5. Gefinancierde interventievoorraad Deze post betreft de door de lidstaat Nederland ultimo 1997 gefinancierde eindvoorraad van interventiegoederen. Balanspost 5a. Landbouw-Egalisatiefonds, afdeling B Garantie In de onderstaande tabel wordt inzicht gegeven in de totaalbedragen van uitgaven en ontvangsten voor het Landbouw-Egalisatiefonds, afdeling B, van de jaren waarvan de declaraties nog niet door de Europese Commissie zijn vastgesteld. In het verslagjaar zijn de declaraties van 1993 en 1996 vastgesteld. Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr

17 Landbouw-Egalisatiefonds, afdeling B Garantie EOGFL LEF 1993 LEF 1994 LEF 1995 LEF 1996 LEF 1997 Uitgaven totaal Ontvangsten van EU Nog te ontvangen Totaal Toelichting De EOGFL-uitgaven 1998 hebben betrekking op de (declaratie)maanden november en december 1997 en zijn bevoorschot in januari en februari Verschillen tussen de jaaraangiften en de maanddeclaraties (die als basis dienen voor bevoorschotting door de Europese Commissie) zijn als extracomptabele dan wel intra-comptabele posten in de saldibalans verwerkt. De afwijkingen tussen de gedeclareerde uitgaven en de ontvangen voorschotten zullen met de apurements van de betreffende jaren worden verrekend. Balanspost 5b Te innen heffingen Afdeling B Deze post bestaat uit het saldo van de opgelegde, maar nog niet geïnde heffingen door de heffingsorganen. Specificatie Productschappen Ontvangers der invoerrechten en Accijnzen Totaal Balanspost 5c Uitgaven buiten begrotingsverband Hieronder zijn uitgaven opgenomen die niet ten laste van de begroting zijn gebracht, omdat deze met derden worden verrekend. Specificatie LASER: BTW en af te dragen waarborgen inzake interventie HPA: te verrekenen restituties 181 Te verrekenen met het Ministerie van Landbouw, Natuurbeheer en Visserij Totaal Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr

18 Balanspost 6 Nog af te dragen heffingen Afdeling B Deze post bestaat uit het saldo van de opgelegde landbouwheffingen en de afdrachten van deze heffingen aan de Europese Commissie. Specificatie Af te dragen door de productschappen en de Douane Af: inhouding perceptiekosten (10% van de afdrachten) Totaal De af te dragen heffingen hebben betrekking op de heffingen van november en december 1997, die respectievelijk in januari en februari 1998 tot betaling zullen komen. In paragraaf 4.2 is de post van f 72,8 mln nader toegelicht. Balanspost 6a. Ontvangsten buiten begrotingsverband Onder de ontvangsten buiten begrotingsverband zijn bedragen opgenomen, die niet ten gunste van de begroting zijn verantwoord, omdat deze ontvangsten en/of inhoudingen nog aan derden moeten worden afgedragen. Specificatie Nog te verrekenen bedragen met de apurement Beschikbare gelden voor het toewijzen van bezwaarschriften in het kader van Superheffing Van de Europese Commissie ontvangen vergoedingen, die met het Ministerie van Landbouw, Natuurbeheer en Visserij moeten worden verrekend Overige te verrekenen bedragen met derden Totaal Balanspost 8. Extra comptabele vorderingen Afdeling A De extra comptabele vorderingen hebben betrekking op nog te ontvangen middelen, welke voortvloeien uit uitgaven die ten laste van de begroting zijn gebracht en nog met derden zullen worden verrekend. Specificatie Debiteuren Betaalorganen Te vorderen in het kader van de apurement Totaal Balanspost 8b Extra comptabele vorderingen Afdeling B Onder deze post worden de vorderingen verantwoord die de betaalorganen aan derden instellen, omdat niet is voldaan aan de communautaire regelgeving. Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr

19 Specificatie HPA: betreft voornamelijk akkerbouw- cq restitutieregelingen PZ: betreft regelingen ten behoeve van de zuivelsector PVVE: betreft regelingen ten behoeve van de vleessector PT: betreft regelingen ten behoeve.van de tuinbouwsector LASER: betreft voornamelijk interventie Totaal Balanspost 9b Extra comptabele schulden Afdeling B Specificatie HPA: betreft nog uit te betalen bedragen in het kader van diverse regelingen PZ: betreft nog te betalen bedragen in het kader van Superheffing Balanspost 10. Voorschotten Op deze post zijn de nog niet afgerekende voorschotten inzake de medebewindskosten opgenomen. Bij de vaststelling van de definitieve bijdrage zullen de voorschotten worden afgeboekt. Specificatie PV: voorschotten medebewind HPA: voorschotten medebewind PZ: voorschotten medebewind PVVE: voorschotten medebewind MVO: voorschotten medebewind PT: voorschotten medebewind Diverse voorschotten in het kader van de uitbetaling van regelingen bij LASER Totaal Balanspost 11b Openstaande verplichtingen Afdeling B Specificatie PZ 729 PVE PT LASER Totaal Toelichting Het saldo van de verplichtingen bij LASER heeft voornamelijk betrekking op de uitvoering van de Mac-Sharry-regelingen. Het saldo van de verplichtingen bij de productschappen heeft voornamelijk betrekking op de uitvoering van diverse promotie-activiteiten. Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr

20 Balanspost 13. Door derden gestelde zekerheden Dit saldo is samengesteld uit bankgaranties die moeten worden afgegeven op grond van diverse Europese verordeningen. Betaalorgaan Specificatie HPA PZ PVE MVO PT LASER Totaal Rekening 1997 Landbouw-Egalisatiefonds, Afdeling B 4.1 Landbouw-Egalisatiefonds Rekening 1997, Afdeling B Ontvangsten volgens art. 5 lid 1 van de Landbouwwet Uitgaven volgens art. 5 lid 2 van de Landbouwwet Ter beschikking gestelde eigen middelen aan de Opgelegde heffingen A-Boekhouding Eur. Commissie betreffende A-Boekhouding Non-Annex II heffingen Totaal Ter beschikking gestelde eigen middelen aan de Geïnde heffingen B-Boekhouding Eur. Commissie betreffende B-Boekhouding Door de Commissie ter beschikking gestelde middelen voor uitgaven wegens: Met belanghebbenden verrekende bedragen: periode t/m periode t/m Restituties en Interventies Totaal van de ontvangsten Totaal van de uitgaven Overzicht verantwoorde heffingen In het overzicht worden de in het LEF B verantwoorde, opgelegde en aan de Commissie van de Europese Unie ter beschikking gestelde heffingen in 1997 weergegeven. De heffingen zijn opgenomen in de reguliere A-Boekhouding. Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr

21 Overzicht van de in de LEF-B verantwoorde, opgelegde en aan de Commissie van de EU ter beschikking gestelde heffingen in 1997, welke zijn opgenomen in de reguliere of A-Boekhouding Ontvangsten wegens opgelegde heffingen over de periode jan. t/m dec Landbouwheffingen Mon. comp. heffingen Comp. bedragen toetreding Totaal Opgelegd door ontvangers der Invoerrechten en Accijnzen H.P.A. P.Z. P.V.V. M.V.O. Granen , , , ,92 Rijst , , , ,66 Zuivel , , , , ,26 Vetten/Oliën , , ,91 Rundvlees , , , ,58 Varkensvlees , , ,40 Schapen/Geitenvlees , , ,30 Pluimvee , , ,20 Eieren , , ,00 Suiker , , , ,02 Groenten/fruit , , , ,50 Wijn , , ,10 Vis Subtotaal , , , , , , , ,58 Bijdr. opslagkosten EEG-suiker , ,93 Prod. heffing A + B suiker , ,00 Prod. heffing B suiker , ,00 Prod. heffing B quotum isoglucose , ,49 Prod. heffing A + B isoglucose , ,25 Prod. heffing A + B inuline , ,42 Specifieke heffing suiker Heff. niet uitgev. C-suiker , ,28 Totaal , , , , ,58 Op 1 januari 1997 nog af te dragen heffingen over november en december ,88 Opgelegde heffingen over de periode jan. t/m dec , ,57 Afdracht aan de EU van opgelegde heffingen over de periode nov t/m okt ,38 Nog af te dragen heffingen (nov. en dec. 1997) ,19 Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr

22 4.3 Overzicht van de uitgaven in 1997 Landbouw-Egalisatiefonds Afdeling B In het overzicht worden de uitgaven inzake de post «Met belanghebbenden verrekende bedragen» toegelicht. Deze toelichting geldt tevens als specificatie van de bedragen die zijn opgenomen in paragraaf 3.1 Toelichting op balanspost 5a. Restituties, steunmaatregelen, interventieuitgaven en toeslagen Produktsoort/regeling/toeslag Begroting Realisatie Restituties akkerbouwgewassen Ha-toeslag akkerbouw Suiker Olijfolie 0 95 Gedroogde voedergewassen Vezelgewassen en Zijderupsen Groente en fruit Wijn Tabak 0 0 Andere plantaardige produkten Subtotaal Plantaardig Melk en zuivelprodukten Restitutie/interventie rundvlees Premie voor zoogkoeien Premie voor stieren Slachtpremies kalveren BSE-compensatie Premie voor ooien Varkensvlees (restituties) Opkoopregeling Varkens i.v.m. varkenspestcrisis Eieren en slachtpluimvee Visprodukten Subtotaal Dierlijk Verwerkte landbouwprodukten Voedselhulp Agri-monetaire compensatie Overige maatregelen Subtotaal Overig Begeleidende maatregelen Goedkeuring van de rekening 1993 en Totaal uitgaven Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr

23

24 Begrotingsstaat behorende bij de Wet van , Stb.... Rekening 1997 (inclusief slotwetmutaties), Landbouw Egalisatiefonds, Afdeling A Onderdeel uitgaven en verplichtingen (bedragen x f 1 000) (1) (2) (3) Art. Omschrijving Oorspronkelijk vastgestelde begroting Mutaties (+ of ) op grond van eerste suppletore begroting Mutaties (+ of ) op grond van tweede suppletore begroting uitgaven uitgaven verplichtingen verplichtingen verplichtingen uitgaven TOTAAL Voorraden Memorie 01 Gefinancierde interventievoorraad per Memorie Memorie 02 Aankoop van interventieproducten Memorie Memorie 02 Uitvoering Uitvoering van maatregelen Bijdrage aan Hoofdstuk XIV (Landbouw, Natuurbeheer en Visserij) 1 De gerealiseerde bedragen zijn steeds afgerond naar boven (op duizenden guldens). Mij bekend, De Minister van Landbouw, Natuurbeheer en Visserij, Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr

25 (4) = (1) + (2) + (3) (5) (6) = (5) (4) Totaal geraamd Realisatie 1 Slotwetmutaties (+ of ) (+ = tekortschietend geraamd bedrag) uitgaven uitgaven verplichtingen verplichtingen verplichtingen uitgaven Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr

26 Begrotingsstaat behorende bij de Wet van , Stb.... Rekening 1997 (inclusief slotwetmutaties), Landbouw-Egalisatiefonds, Afdeling A Onderdeel ontvangsten (bedragen x f 1 000) (1) (2) (3) Art. Omschrijving Oorspronkelijk vastgestelde begroting Mutaties (+ of ) op grond van eerste suppletore begroting Mutaties (+ of ) op grond van tweede suppletore begroting ontvangsten ontvangsten ontvangsten TOTAAL Voorraden Memorie 03 Verkoop van interventieproducten Memorie 04 Bijdrage van het EOGFL wegens verlies op aan- en verkopen van interventieproducten Memorie 05 Gefinancierde interventievoorraad per Memorie 02 Uitvoering Uitvoering van maatregelen Overige ontvangsten Bijdrage van Hoofdstuk XIV (Landbouw, Natuurbeheer en Visserij) De bedragen worden normaal (f 500 en hoger naar boven) afgerond op duizenden guldens. Mij bekend, De Minister van Landbouw, Natuurbeheer en Visserij, Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr

27 (4) = (1) + (2) + (3) (5) (6) = (5) (4) Totaal geraamd Realisatie 1 Slotwetmutaties (+ of ) (+ = meer ontvangsten) ontvangsten ontvangsten ontvangsten Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr