Schatkistbankieren. BZK Regiodagen juni Dirk Roelofsen

Transcriptie

1 Schatkistbankieren BZK Regiodagen juni 2014 Dirk Roelofsen

2 Inhoud Introductie Agentschap 1. Terugblik invoering 2. Resultaat Werking schatkistbankieren bij het Rijk 4. Uitzonderingen 5. Aandachtspunten

3 Het Agentschap van de Generale Thesaurie Opgericht in 1840 na het troonsafstand van Willem I Het Agentschap is de treasury van het Rijk - Staatsschuld: beheer, financiering, risicomanagement - Schatkistbankieren: uitvoering en uitvoeringsbeleid - Betalingsverkeer van het Rijk: aanbestedingen en kasbeheer

4 Het Agentschap van de Generale Thesaurie Minister van Financiën Staatssecretaris Secretaris-Generaal DG Belastingdienst DG Fiscale Zaken DG Rijksbegroting Generale Thesaurie Centrale Directies Agentschap

5 Het Agentschap van de Generale Thesaurie Agent Niek Nahuis Cash Management en Kapitaalmarktoperaties (accountmanagers SKB) Beleid en Risicomanagement (beleid SKB) Staatsschuld- en schatkistbeheer (treasury unit SKB)

6 Financieringsbeleid Geldmarkt Tweewekelijkse uitgifte van Dutch Treasury Certificates (DTCs) Commercial Paper (USD, GBP, CHF, EUR) Deposito s Kapitaalmarkt Dutch State Loans (DSLs): (3-30 jaar) Dutch State Bonds (in $) Swaps worden ingezet voor renterisicomanagement

7 Financieringsbeleid Staatsschuld - Key figures at the end of May 2014 Amount outstanding in EUR Cash DSL outstanding DSL outstanding in foreign currency DTC outstanding ECP outstanding ECP outstanding in foreign currency Private Loans outstanding Private Loans outstanding in foreign currency Total outstanding Meer statistieken?

8 1. Terugblik invoering Politieke wens om in 2013 te beginnen Wet relatief snel door parlement behandeld: Juli 2012: Wetsvoorstel naar koepels Februari 2013: Wet naar Tweede Kamer Juli 2013: Wet aangenomen door Tweede Kamer 10 december 2013: Wet aangenomen door eerste Kamer 16 december: ingangsdatum wet en regeling 8

9 1. Terugblik invoering Nadelen van krappe tijdsschema: DO s moesten zich aanmelden terwijl Wet er nog niet was Details uit ministeriële regeling (uitzonderingen) pas laat bekend Deadline aanmelding 15 september niet door iedereen gehaald Banken hadden ook tijd nodig om aanmelding te verwerken Maar: door goede medewerking van alle betrokkenen is invoering relatief probleemloos verlopen! 9

10 2. Resultaat 2013 Eind 2013 meer dan 700 decentrale overheden aangemeld/uitgezonderd Heeft invoering in december 2013 nut gehad? Antwoord: zie Financieel Jaarverslag van het Rijk: Tot slot heeft het verplicht schatkistbankieren voor decentrale overheden geleid tot schuldreductie van 5,6 miljard euro in

11 2. Resultaat 2013 Stand ultimo 2013 mrd Gemiddelde looptijd (jaar) Agentschappen Rekening Courant 1,6 Deposito's 0,1 1 Leningen -7,3 11-5,5 RWT's en Derden Rekening Courant 2,5 Deposito's 2,1 2 Leningen -5,1 17-0,6 Decentrale Overheden Rekening Courant 4,1 Deposito's 2,6 3 6,6 Sociale fondsen Rekening Courant -21,8 Totaal -21,3

12 2. Resultaat 2013 Eindstand 2013 decentrale overheden 6,6 miljard Beginstand 2013: 1,0 miljard (een aantal decentrale overheden deed al mee aan schatkistbankieren) Resultaat: 5,6 miljard lagere EMU-schuld (+/- 1% BBP) Daarnaast nog effect van onderling lenen, stand 31 december 2013 niet bekend, eind januari 2014 ongeveer 500 mln (uitvraag RTL Z). Komende jaren gestage instroom in schatkist vanwege vrijvallen beleggingen (overgangsregeling)

13 2. Resultaat 2013 Verlaging EMU-schuld

14 2. Resultaat 2013 Verlaging EMU-schuld

15 3. Werking schatkistbankieren bij het Rijk Dagelijkse geldstromen bij het Agentschap Saldo deelnemers SKB 15

16 3. Werking schatkistbankieren bij het Rijk Bankrekening bij DNB Max. 50 miljoen Geldmarkt Bankrekening Financiën Saldo deelnemers SKB 16

17 3. Werking schatkistbankieren bij het Rijk Kasmanagement s ochtends: inschatting van kasraming voor die dag; grootste deel daarvan alvast financieren s middags: optellen alle saldo s van tussenrekeningen; verwacht tekort lenen of overschot uitzetten Einde werkdag: banken voeren zero-balancing uit Gevolgen schatkistbankieren DO s: Inschatting kasraming is moeilijker geworden: Geen duidelijk patroon in inkomsten / uitgaven DO s Veel transacties op tussenrekeningen vinden in de middag plaats Voor Agentschap meer/grotere transacties later op de dag (slechtere rentes) 17

18 3. Werking schatkistbankieren bij het Rijk Stortingen en opnames door decentrale overheden 18

19 3. Werking schatkistbankieren bij het Rijk Netto instroom van middelen decentrale overheden 19

20 4. Uitzonderingen Regeling bevat uitzonderingsmogelijkheid voor: 1. DO s met aantoonbaar geen eigen middelen / bankrekening 2. DO s die overtollige middelen via een andere DO in de schatkist kunnen aanhouden 3. DO s die op korte termijn worden opgeheven Inmiddels ongeveer 30 a 40 uitzondering verleend Optie 2 is nuttig voor kleine GR s: wel met een gemeente afspraken maken over het stallen van middelen op de rekekinng-courant bij de schatkist van de gemeente. Aandachtspunt bij oprichten nieuwe GR: aanmelden of uitzondering aanvragen! 20

21 5. Aandachtspunten deposito s Van deposito s wordt nog relatief weinig gebruik gemaakt (rente helpt laatste maanden echter niet mee) Geen afsluitkosten, vervroegd opnemen (tegen marktwaarde) mogelijk als het geld nodig is voor de publieke taak Actuele deposito rente is te vinden in de internetfaciliteit, op de website voortaan alleen het rentestanden archief 21

22 5. Aandachtspunten verantwoording Wijzigingen IV-3: Via website CBS Kredo rapportage over 1 e kwartaal 2014 Toevoeging onderaan tabblad 7. Balansstanden 22

23 5. Aandachtspunten verantwoording Extra informatie i.v.m. de Wet schatkistbankieren. NB. Dit zijn waarvan-posten die onderdeel uitmaken van de bovenstaande posten met dezelfde codering. 1 Code januari ACTIVA Vaste activa Financiële vaste activa Leningen aan openbare lichamen (art. 1a Wet fido) Uitzettingen in s Rijks schatkist met looptijd 1 jaar Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met looptijd 1 jaar A1331a A1332a A1332b ultimo Vlottende Activa Uitzettingen Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen (art. 1a Wet fido) Rekening courant verhouding met het Rijk Uitzettingen in s Rijks schatkist met looptijd < 1 jaar Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met looptijd < 1 jaar PASSIVA Vaste Passiva Vaste schuld Onderhandse leningen van openbare lichamen (art. 1a Wet fido) Vlottende Passiva Vlottende schuld Kasgeldleningen van openbare lichamen (art. 1a Wet fido) A222a A223a A225a A225b P135a P211a 23

24 5. Aandachtspunten verantwoording Rapportage drempelbedrag wordt opgenomen in BBV: Wijzigingsbesluit BBV ligt bij Raad van State Binnen twee maanden advies en daarna publicatie Wijzigingen lopen mee in verantwoording over 2014 Rapportage drempelbedrag wordt onderdeel van toelichting op de balans (wordt toegevoegd aan artikel 52) Daarmee dus onderdeel van rechtmatigheidscontrole 24

25 Berekening (bedragen x 1000) Verslagjaar (1) Drempelbedrag (2) Kwartaalcijfer op dagbasis buiten s Rijks schatkist aangehouden middelen (3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag (3b) = (2) > (1) (1) Berekening drempelbedrag (4a) Overschrijding van het drempelbedrag Begrotingstotaal verslagjaar Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Verslagjaar (4b) (4c) (1) = (4b)*0, (4c)*0,002 met een minimum van Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner is of gelijk is aan 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de 500 miljoen te boven gaat Drempelbedrag (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten s Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 (5a) Som van de per dag buiten s Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) (5b) Dagen in het kwartaal (2) = (5a) / (5b) Kwartaalcijfer op dagbasis buiten s Rijks schatkist aangehouden middelen 25

26 5. Aandachtspunten - drempelbedrag Voor benutting drempelbedrag tellen alle liquide middelen buiten de schatkist mee (dus ook contant geld) Gemiddelde berekend over alle dagen in het kwartaal, dus stand vrijdagavond telt ook zaterdag en zondag mee Drempelbedrag wordt berekend als percentage van het begrotingstotaal, dus de voor 2014 door de raad vastgestelde begroting Houd rekening met onverwachte ontvangsten door lager dan het drempel te sturen 26

27 5. Aandachtspunten - drempelbedrag Begrotingstotaal Drempelbedrag Totaal buiten schatkist Aantal dagen in kwartaal 90 Gemiddeld buiten schatkist Overschrijding drempelbedrag Datum kas bankrekening 1 bankrekening 2 Buiten schatkist woensdag 1 januari donderdag 2 januari vrijdag 3 januari zaterdag 4 januari zondag 5 januari maandag 24 maart dinsdag 25 maart woensdag 26 maart donderdag 27 maart vrijdag 28 maart zaterdag 29 maart zondag 30 maart maandag 31 maart

28 5. Aandachtspunten - drempelbedrag Begrotingstotaal Drempelbedrag Een voorbeeld excel sheet is te vinden op Totaal buiten schatkist Aantal dagen in kwartaal 90 Gemiddeld buiten schatkist Overschrijding drempelbedrag Datum kas bankrekening 1 bankrekening 2 Buiten schatkist woensdag 1 januari donderdag 2 januari vrijdag 3 januari zaterdag 4 januari zondag 5 januari maandag 24 maart dinsdag 25 maart woensdag 26 maart donderdag 27 maart vrijdag 28 maart zaterdag 29 maart zondag 30 maart maandag 31 maart

29 5. Aandachtspunten automatisch afromen BNG biedt automatisch afromen naar tussenrekening aan Andere banken staat het vrij om dit ook aan te bieden Wel altijd in overleg met Agentschap vanwege technische eisen aan de mutaties Automatisch aanzuiveren is nog niet mogelijk want: Bank weet niet het saldo in de schatkist Saldo in de schatkist kan wijzigen, bijvoorbeeld vanwege rente of deposito s Als saldo al bekend is mag Agentschap die informatie niet delen met banken Agentschap en banken blijven wel in overleg 29

30 5. Aandachtspunten verbeteringen Suggesties van deelnemers Exporteren rekeningafschriften in MT940 formaat Rekeningafschriften automatisch mailen naar adres Eerder op de dag saldo van rekening-courant zichtbaar maken meer suggesties altijd welkom! 30

31 Meer informatie Website