Begroting Richtlijnen en invulinstructie
|
|
- Matthias Brabander
- 8 jaren geleden
- Aantal bezoeken:
Transcriptie
1 Begroting Directie Finance - Financial Planning & Control Pagina 1 van 5
2 Tijdschema begroting 2012 & meerjarenbegroting Bespreking CvB Bespreking GR Inleveren verwachte opbrengsten interne verrekeningen 2 september 2011 Afronding matching interne verrekeningen 9 september 2011 Inleveren intercompanyformat interne verrekeningen (opbrengsten & kosten) 13 september 2011 Indienen concept begroting 2012 & meerjarenbegroting van faculteiten en UD 16 september 2011 Indienen concept begroting 2012 & meerjarenbegroting Verbonden partijen 16 september 2011 Technische bespreking concept begroting & meerjarenbegroting tussen managers Finance - accounthouders FP&C september 2011 Indienen concept begroting & meerjarenbegroting bedrijf 100 (CvB-bedrijf) 23 september 2011 Eerste bespreking concept begroting 2012 en meerjarenbegroting in CvB 27 september 2011 Bilaterale Najaarsoverleggen CvB - decanen over concept begroting 2012 & meerjarenbegroting * UD: 28 september 2011 * EWI: 5 oktober 2011 * IO: 10 oktober 2011 * TNW: 13 oktober 2011 * CiTG: 17 oktober 2011 * TBM: 19 oktober 2011 * Bk: 21 oktober 2011 * 3mE: 26 oktober 2011 * LR: 31 oktober september t/m 31 oktober 2011 Directie Finance dient concept begroting in bij CvB 21 oktober 2011 Voorbespreking concept begroting in CvB 25 oktober 2011 Verzending concept begroting naar Groepsraad, DT, OR, SR 27 oktober 2011 Behandeling concept begroting in de Groepsraad 1 november 2011 Eerste bespreking concept begroting met commissie FMZ-OR 1 november 2011 Nabespreking concept begroting in CvB 1 november 2011 Inleveren van definitieve begrotingen & meerjarenbegroting door faculteiten en diensten 4 november 2011 Directie Finance dient aangepaste begroting in bij CvB 10 november 2011 Voorgenomen besluit begroting door College van Bestuur 15 november 2011 Vervolgbespreking begroting met commissie FMZ-OR 29 november 2011 Behandeling in de Ondernemingsraad + Studentenraad (GV) ultimo november 2011 Bespreking begroting in de Audit Cie RvT begin december 2011 Definitief besluit over begroting door CvB 6 december 2011 Goedkeuring begroting in de Raad van Toezicht 21 december 2011 Directie Finance - Financial Planning & Control Pagina 2 van 5
3 Hierbij treft u de richtlijnen en instructies aan met betrekking tot het begrotingsproces Het begrotingsformat dient volledig ingevuld op 16 september 2011 te worden aangeleverd, inclusief de toelichting. 1. Het bedrag toewijzing lumpsum dient te worden overgenomen uit de definitief vastgestelde en door het College van Bestuur gecommuniceerde Financiële Kaderstelling. Bij de 1 e geldstroominkomsten dient in het begrotingsformat een splitsing van lumpsumtoekenning en de specifieke strategietoewijzigingen aan te worden gebracht. 2. Buiten de 1 e geldstroom uit de toewijzing lumpsum kunnen separaat inkomsten worden begroot, die afkomstig zijn uit de onderzoeks- of onderwijsstrategiemiddelen. Bij het opnemen van deze strategiecomponenten onder de 1 e gs-inkomsten in de begroting, dient vooraf (9 september) afstemming plaats te vinden met concern-fp&c (Ronald van den Bosch). 3. In de komende begrotingsfase zal rekening dienen te worden gehouden met het realiseren van herijkingsdoelstellingen. Bij het opstellen van de begroting dient rekening te worden gehouden dat de interfacultaire herijkingsvoorstellen wel t.a.v. de reductie, maar niet t.a.v. de verschuiving worden meegenomen in de begroting Op basis van convenanten worden deze gecorrigeerd na besluitvorming. Wel moeten de baten en kosten van deze organisatieonderdelen transparant worden gemaakt in het begrotingsproces. 4. De faculteiten begroten hun claim op de 3-TU bij de strategische programma s. Per kwartaal kunnen declaraties worden ingediend bij concern-finance dat dan op haar beurt de kosten in rekening brengt bij de stichting 3TU s. 5. In de begrotingsfase 2012 dient, evenals vorig jaar, een meerjarenbegroting te worden afgegeven. Deze meerjarenbegroting betreft de periode 2013 t/m 2015 en per jaarlaag zal in het begrotingsformat een specifiek tabblad worden aangemaakt. Deze meerjarenbegroting dient in lijn te liggen met de implementatieplannen van de Herijkingsagenda, zoals deze eind 2010 door de faculteiten zijn opgesteld. In de meerjarenbegroting dient bij de 1 e geldstroom rekening te worden gehouden met een lumpsum die gelijk is aan de FK Bij de meerjarenbegroting dient tevens uit te worden gegaan van het prijsniveau Voor de DRI-budgetten geldt dat deze budgetten eveneens als strategiecomponent in de begroting van de deelnemende faculteiten dienen te worden opgenomen. De daadwerkelijke declaraties van deze budgetten worden via de penvoerende DRI-faculteiten (CiTG en TNW) verstrekt, maar dienen bij de deelnemende faculteiten te worden verantwoord in de strategiecomponent alsof deze via B100 worden verkregen. 7. Salarislasten eigen personeel De huidige CAO Nederlandse Universiteiten heeft een looptijd tot 1 maart Vorige jaar is deze CAO met één jaar verlengd (looptijd t/m 1 maart 2011). Momenteel vinden tussen de VSNU en de vakbonden onderhandelingen plaats voor een nieuwe CAO. Vooralsnog houden de werkgevers vast aan een nullijn (geen CAO-salarisstijging). Onduidelijk is welke uitkomsten uit de onderhandeling zullen voortkomen. Voor de huidige begroting 2011 is in de richtlijnen van vorig jaar aangegeven dat er rekening moest worden gehouden met een stijging van de bruto salarislasten van 1%, deze zit momenteel in de huidige begrotingscijfers 2011 verwerkt. Gezien de huidige CAO-onderhandelingen is deze stijging tot op heden nog niet gerealiseerd. Directie Finance - Financial Planning & Control Pagina 3 van 5
4 Voor kalenderjaar 2012 wordt als begrotingsrichtlijn meegegeven dat t.o.v. de begroting 2011 er geen rekening hoeft te worden gehouden met een verhoging van de salarislasten. Voor de duidelijkheid dient te worden vermeld, dat er t.o.v. de huidige CAO-salarissen (realisatiecijfers 2011) dus wel een stijging van 1% moet worden doorgevoerd. Het intern gehanteerde opslagpercentage op de salarislasten zal in 2012 gelijkblijven en 44% bedragen. Vooralsnog zijn er geen redenen om aan te nemen dat een mutatie van dit percentage noodzakelijk is. Het ABP heeft voor geheel 2011 besloten om de herstelpremie, zoals nu opgenomen in de totaal af te dragen pensioenpremie, te behouden 8. Interne huurkosten huisvesting De huren worden per 1 januari 2012 verhoogd met 1,3% (afgestemd met de directie Vastgoed). 9. Onderwijsdienstverlening In voorgaande jaren werd de ODV verrekend ten tijde van het begrotingsproces. Met ingang van 2012 is dit komen te vervallen. De ODV-bedragen die verrekend worden o.b.v. de ECTS-prestaties zijn inmiddels verrekend in de lumpsum-bedragen, die ten tijde van het opstellen van de Financiële Kaderstelling 2012 zijn meegenomen. Er vindt dus geen gescheiden verrekening meer plaats tussen de faculteiten o.b.v. ECTS-prestaties. Losse verrekeningen van verrichte onderwijsinspanningen (bijv. o.b.v. manuren) gedurende het lopende jaar kunnen, na onderlinge afstemming tussen de betrokken faculteiten, nog wel in de begroting worden meegenomen. Deze bedragen zullen moeten worden aangegeven op het invulblad intercompany dat in het begrotingsformat is opgenomen. 10. Wijziging in projectwaardering Bij het opstellen van de begroting dient er nog geen rekening te worden gehouden met eventuele wijzigingen in projectwaardering van 2 e /3 e geldstroomprojecten. 11. Interne rente De interne rente wordt verrekend op basis van de maandelijkse rekening courant standen. Bij de berekening wordt steeds de rente berekend over de eindstand van de vorige periode (renteberekening van februari zal betrekking hebben op de ultimo stand van januari). De huidige interne rentestand is gekoppeld aan het credittarief en bedraagt momenteel 3%. Aangezien de TU Delft naar alle waarschijnlijkheid met ingang van 2012 externe financiering nodig heeft, wordt het rentepercentage met ingang van 2012 eveneens aangepast aan de rentestanden vergelijkbaar met de kapitaalmarkt. Dit betekent dat het rentepercentage vanaf 2012 zal stijgen naar 4% op jaarbasis. De rente zal gedurende de rapportagecycli door concern naar de beheerseenheden worden geboekt, zoals ook nu het geval is. 12. Rechtmatigheid en doelmatigheid van de inkopen Bij de indiening van de begroting 2012 dienen faculteiten inzicht te geven in de voorgenomen bestedingen van enige omvang. Het betreft hier niet de inkopen of de bestellingen waarvoor al TU brede leveringsovereenkomsten en waarvan het contractbeheer bij de UD directeuren ligt. Het gaat hier om de in beginsel autonome bestedingen van de faculteit voor m.n. de directe ondersteuning van onderwijs en onderzoek en qua besteding niet de grens van de faculteit overschrijden. Voor deze bestedingen kan een wettelijk aanbestedingsregiem gelden waaraan de TU Delft als rechtspersoon zich moet houden (de rechtmatigheid van de inkopen). Daarnaast kunnen ook doelmatigheidsaspecten een rol spelen. Ook andere faculteiten kunnen gelijksoortige bestedingen overwegen of inkoopbehoeften hebben. Bundeling ervan kan leiden tot voordelen in de directe en indirecte inkoopkosten. Ook subsidievoorwaarden kunnen hier een rol spelen en bepaalde nadere eisen stellen. Directie Finance - Financial Planning & Control Pagina 4 van 5
5 Begrotingsrichtlijn 2012: De faculteit dient bij indiening van de begroting een overzicht te geven van voorgenomen bestedingen/uitgaven die de grens van , - overschrijden. Hiervoor bestaat al sinds 2008 een zgn. meldingsplicht. De voorgenomen bestedingen als onderdeel van de (algemene) Investeringsbegroting vallen niet onder deze richtlijn. Format van indiening: Een korte aanduiding van de voorgenomen besteding De geschatte waarde van product of dienst (excl. btw) De geschatte omvang van bijkomende kosten (ruimtelijke aanpassing en hook-up) De contactpersoon (de materiedeskundige) binnen de faculteit: naam en contactgegevens De datum waarop de faculteit over het product of de dienst moet kunnen beschikken Voorbeelden van specifieke, faculteiteigen uitgaven die hier bedoeld zijn: Middelen ter ondersteuning van het onderwijs en onderwijspractica, anders dan bijv. algemene ondersteuning, zoals ICT ondersteuning of DEMO; Middelen voor faculteitspecifieke onderzoekapparatuur, eventueel met inbegrip van locale ruimtelijke en/of gebouwgebonden aanpassingen; 13. Toelichting In de (beleidsmatige) toelichting op de begroting moet minimaal worden stilgestaan bij: Ontwikkeling van de baten en lasten ten opzichte van realisatie 2010 en de meeste recent opgestelde forecast De verwerking van de herijkingsagenda (per punt volgens verbeterpunten bijlage) in de (meerjaren)begroting. Korte toelichting op de prioriteiten en keuzes in het kader van het facultaire meerjarenplan en meerjarenbegroting Toelichting op de belangrijkste doelstellingen voor 2012 Een overzicht van de gemaakte keuzes en consequenties voor de begroting 2012 Toelichting op de investeringen in de materiële vaste activa Toelichting op het werkkapitaal (onderhanden werk, debiteuren en crediteuren) Toelichting op de ontwikkeling van de FTE s en personeelslasten Korte omschrijving van het (interne) begrotingsproces binnen de eenheid Grote wijzigingen in de balansposten en in de kengetallen Invloed van eventuele uitgaven uithoofde van het reservebeleid op de ingediende begroting 2012 Per organisatieonderdeel dat wordt betrokken bij interfacultaire verschuivingen en -reducties wat de baten en kosten (format volgt) zijn in 2010, forecast 2011 en begroot in Een onderbouwing van de kosten welke begroot ten laste van de reorganisatievoorziening moeten worden gebracht. Eventuele disputen met andere organisatie-eenheden. Directie Finance - Financial Planning & Control Pagina 5 van 5
Toelichting begroting 2015
Toelichting begroting 2015 1. TOELICHTING 1.1 Algemeen Bij het opstellen van de begroting is het doel gesteld om de bijdrage van de waterschappen voor 2015 op het niveau te houden zoals is geraamd voor
Nadere informatieReorganisatieprocedure in een notendop
Reorganisatieprocedure in een notendop Typen reorganisaties Geen reorganisatie (type 1 en 2), voorbeelden: Kleine wijzigingen in de organisaties, zoals een individuele aanpassing van de functieomvang.
Nadere informatieVastgesteld in CvB-vergadering d.d. 8 juli 2014, na instemming OR d.d. 4 juli Reorganisatieprocedure TU Delft
Reorganisatieprocedure TU Delft Inleiding De continuïteit van de bedrijfsvoering van de TU Delft wordt voor een niet onbelangrijk deel bepaald door de wendbaarheid en flexibiliteit van de organisatie.
Nadere informatieWij stellen u voor om de volgende begrotingswijziging in de begroting 2017 en de meerjarenraming door te voeren.
IJsselgemeenten s Wij stellen u voor om de volgende begrotings in de begroting en de meerjarenraming 2018-2021 door te voeren. 1A. Stijging loonkosten per 1 januari - hogere premies met aanvullende gemeentelijke
Nadere informatieControleplan Project- verantwoordingen. Bedrijfsvoering / Audit en Interne Controle
Controleplan Project- verantwoordingen Bedrijfsvoering / Audit en Interne Controle Inleiding De afdeling Audit en Interne Controle (AIC) controleert in opdracht van het College van Bestuur de projectverantwoordingen
Nadere informatieToelichting begroting 2016
Toelichting begroting 2016 1. TOELICHTING 1.1 Algemeen Bij het opstellen van de begroting is het doel gesteld om de bijdrage van de waterschappen voor 2016 op het niveau te houden zoals is geraamd voor
Nadere informatie2. Financieel kader gemeenschappelijke regelingen in de regio van Hollands-Midden
1. Inleiding Ten tijde van het schrijven van de kadernota 2016 wordt nog volop gewerkt aan de uitwerking van het proces Kracht#15. Voor het besluitvormingsproces dient de Kadernota 2016 in januari 2015
Nadere informatieNota Universiteitsraad
Nota Universiteitsraad UR nummer Corsanummer 15.074 FCA /15.30202 Aan : Universiteitsraad Van : College van Bestuur Opsteller : Michel de Bekker Onderwerp : Instemmingsrecht op hoofdlijnen begroting Status
Nadere informatieBehandeld door Telefoonnummer adres Kenmerk directie Zorgmarkten Care Care/Wlz/15/06c /
Aan de besturen van Wlz instellingen en de zorgkantoren Newtonlaan 1-41 3584 BX Utrecht Postbus 3017 3502 GA Utrecht T 030 296 81 11 F 030 296 82 96 E info@nza.nl I www.nza.nl Behandeld door Telefoonnummer
Nadere informatieNotitie Rentebeleid 2007
Notitie Rentebeleid 2007 Inhoudsopgave Inleiding 3 De positie van de nota rentebeleid 3 De werking van het marktconform percentage 3 Totaalfinanciering versus project- of objectfinanciering 4 Rentetoerekening
Nadere informatieJAARVERSLAG 2014 AM WERK REÏNTEGRATIE BV
JAARVERSLAG 2014 AM WERK REÏNTEGRATIE BV 1 AM Werk Reïntegratie BV Hoofdweg 583 2131 MT Hoofddorp Telefoon 023 566 15 66 www.amgroep.nl 2 Inhoud 03 AM Werk Reïntegratie BV 04 Voorwoord 05 Medewerkers 05
Nadere informatieVoorgesteld wordt de volgende uitgangspunten voor de begroting 2014 te hanteren:
Nota voor : vergadering Algemeen Bestuur Datum : 19 december 2012 Onderwerp : Uitgangspunten begroting 2014 en planning besluitvorming Agendapunt : 5 Kenmerk : AB/1224 Bijlage: Planning en controlcyclus
Nadere informatieWat gaat het kosten? Baten & lasten totaal. Bedragen * Inkomsten Lasten Bijdrage gemeente
Wat gaat het kosten? Bedragen * 1. Inkomsten Lasten Bijdrage gemeente Integratie-uitkering 3.55 3.55 Bbz24 177 298 12 44.28 4.855-3.173 Bijzondere bijstand en minimabeleid 4.331 4.331 Organisatie (incl.
Nadere informatieZeeland. Provincie. Gedeputeerde Staten. Voorzitter van Provinciale Staten T.a.v. de Statengriffie. Middelburg, 26 september Geachte voorzitter,
17020519 Gedeputeerde Staten Provincie Zeeland Voorzitter van Provinciale Staten T.a.v. de Statengriffie onderwerp wijziging begroting 2018 van de RUD Zeeland kenmerk 17020206 behandeld door E.IVI. Janse
Nadere informatieToelichting begroting 2014
Toelichting begroting 2014 1. TOELICHTING 1.1 Algemeen Bij het opstellen van de begroting heeft Hefpunt zichzelf het doel gesteld om de bijdrage van de waterschappen voor 2014 op het niveau te houden zoals
Nadere informatieOorlogsverzetsmuseum
Oorlogsverzetsmuseum verkorte Jaarrekening 2012 Inhoud Blz. 2 Inleiding en balans per 31 december 2012 Blz. 3 Staat van Baten en Lasten en waarderingsgrondslagen Blz. 4 Toelichting op de balans Blz. 5
Nadere informatieRafael gemeente De Rank T.a.v. het bestuur Ringvaartweg 123 3065 AC ROTTERDAM. Jaarrekening 2014
Rafael gemeente De Rank T.a.v. het bestuur Ringvaartweg 123 3065 AC ROTTERDAM Jaarrekening 2014 Rafael gemeente De Rank T.a.v. het bestuur Ringvaartweg 123 3065 AC ROTTERDAM Jaarrekening 2014 INHOUDSOPGAVE
Nadere informatieBELEIDSREGEL BR/CU-5039
BELEIDSREGEL BR/CU-5039 Rentevergoeding opbrengstverrekening GGZ Ingevolge artikel 57, eerste lid, aanhef en onder b en c, van de Wet marktordening gezondheidszorg (Wmg), stelt de Nederlandse Zorgautoriteit
Nadere informatieVoor een efficiënt planning & control proces FINANCIAL MONITOR A PLANNING COMPANY B.V. BUSINESS SOLUTION
Voor een efficiënt planning & control proces FINANCIAL MONITOR A PLANNING COMPANY B.V. BUSINESS SOLUTION 1. De Controllers (en adviseurs) van MKB-ondernemingen en organisaties gebruiken de om een volledig
Nadere informatieZUIDELIJKE REKENKAMER
ZUIDELIJKE REKENKAMER svmer m Aan Provinciale Staten van Noord-Brabant p/a Griffie Postbus 90.151 5200 MC s-hertogenbosch Datum Referentienummer Onderwerp Bijlage 12 april 2018 D18.0033/AS/PvG Financiële
Nadere informatieVoorstel aan het AB * * Van Dagelijks Bestuur Corsanr. porten/ Onderwerp Werkbegroting 2015; 1e begrotingswijziging 2015
FPC Algemeen Fout! Ongeldige bestandsnaam. Voorstel aan het AB Van Dagelijks Bestuur Corsanr. porten/2015.05769 Onderwerp Werkbegroting 2015; 1e begrotingswijziging 2015 Agendapuntnr. 11 AB-vergadering
Nadere informatieVOORSTEL AB AGENDAPUNT :
VOORSTEL AB AGENDAPUNT : PORTEFEUILLEHOUDER : T.J. Boersma AB VERGADERING D.D. : 24 juni 2014 NUMMER : WM/MFI/NKu/8247 OPSTELLER : N. Kuper, 0522-276740 FUNCTIE : Afdelingshoofd Financiën VERGADERING MT
Nadere informatieOnderwerp: exitstrategie De Meerlanden. Datum: mei 2013 (concept)
Onderwerp: exitstrategie De Meerlanden Datum: mei 2013 (concept) 1. Vraagstelling: Door de commissie Ruimte is gevraagd een exitstrategie De Meerlanden uit te werken d.w.z. 1. verkoop aandelen De Meerlanden
Nadere informatieFinancieel verslag 2011/2012. Mixed Hockeyclub Voorbeeld Sportpark Hoefslag 12 2342 KM Vlissingen
Financieel verslag 2011/2012 Mixed Hockeyclub Voorbeeld Sportpark Hoefslag 12 2342 KM Voorblad 0 Inhoud Bestuursverslag 2 Algemeen 3 Resultaatvergelijk 4 Financiele positie 5 Jaarrekening 7 Balans 8 Staat
Nadere informatiePsychiatrische ziekenhuizen
Bijlage 3 bij II/145/146/147/00/2c Uitgewerkt rekenvoorbeeld ONDERDEEL RENTE VAN HET NACALCULATIEFORMULIER 1997 Psychiatrische ziekenhuizen Let op: Voor een juiste toepassing van de Beleidsregel rentenormering
Nadere informatieBijlage 2 bij CI/06/40c RENTENORMERINGSBALANS BIJ NACALCULATIE 2005. t.a.v. de bepaling van de aanvaardbare rentekosten 2005
Behoort bij nacalculatie 2005 (390) RENTENORMERINGSBALANS BIJ NACALCULATIE 2005 t.a.v. de bepaling van de aanvaardbare rentekosten 2005 Klinisch-genetische centra 2 CALCULATIEMODEL RENTEKOSTEN Regel ACTIVA
Nadere informatiePresentatie Treasury FEO. 11 juli 2005
Presentatie Treasury FEO 11 juli 2005 2 Treasury Het proces van plannen, bewaken en sturen van (toekomstige) geldstromen met als doel: Tijdige beschikbaarheid van middelen Optimaliseren van kosten en opbrengsten
Nadere informatieVAN PLAN NAAR PROJECT
2 van plan naar project VAN PLAN NAAR PROJECT FASE 1 ORIENTATIE FASE 2 CONCRETISERING FASE 3 SUBSIDIE- project leider projectleider Kansen onderzoeken 1.1 projectleider Projectplan uitwerken 2.1 projectleider
Nadere informatieJaarverslag 2013 AM werk Reïntegratie BV
Jaarverslag 2013 AM werk Reïntegratie BV 1 AM Werk Reïntegratie BV Hoofdweg 583 2131 MT Hoofddorp Telefoon 023 566 15 66 www.amgroep.nl 2 Inhoud 03 AM Werk Reïntegratie BV 04 Voorwoord 05 Medewerkers 05
Nadere informatieISO Trainingsdag. Adviseren over de begroting door Evelien van Roemburg
Adviseren over de begroting door Evelien van Roemburg Adviseren over de begroting Programma Introductie Begrotingen: wat, hoe en wanneer? Rechten Begrotingen lezen Oefening 1 Strategisch adviseren Oefening
Nadere informatieAANVRAAGFORMULIER. 1. Algemeen. 2. Gegevens project. 1.1 Kerngegevens organisatie. 1.2 Kerngegevens project. 2.1 Doel.
1. Algemeen 1.1 Kerngegevens organisatie Naam organisatie Naam contactpersoon Correspondentieadres Postcode Vestigingsplaats Telefoonnummer E-mailadres Website Rechtsvorm van de aanvragende organisatie
Nadere informatieLEIDRAAD VERANTWOORDING PROJECTSUBSIDIE IN HET KADER VAN DE DEELREGELING CULTUUREDUCATIE MET KWALITEIT IN HET PRIMAIR ONDERWIJS FONDS VOOR
LEIDRAAD VERANTWOORDING PROJECTSUBSIDIE IN HET KADER VAN DE DEELREGELING CULTUUREDUCATIE MET KWALITEIT IN HET PRIMAIR ONDERWIJS FONDS VOOR CULTUURPARTICIPATIE 2013 2016 2013-2016 Inhoudsopgave 1. INLEIDING...
Nadere informatieOpenbaar Lichaam Park Lingezegen
Openbaar Lichaam Park Lingezegen CONCEPT BEGROTING 2012 Inhoudsopgave 1. Inleiding...3 2. Algemeen...4 3. Begroting...5 4. Toelichting bij de begroting...7 LASTEN...7 BATEN...8 DEKKINGSSTAAT TEKORT...9
Nadere informatieBijlage 2: Impactanalyse gemeente Leiderdorp voor SSC Leidse Regio. Context
Bijlage 2: Impactanalyse gemeente Leiderdorp voor Leidse Regio Context Het Bedrijfsplan Leidse Regio (hierna ) bevat berekeningen van de benodigde middelen voor het. Deze worden uitgewerkt in een begroting
Nadere informatieUw kenmerk Ons kenmerk Contactpersoon Doorkiesnummer SPV/ /C FTZ hvdb drs. H. van den Berg (035)
Provincie Flevoland t.a.v. het College van Gedeputeerde Staten Postbus 55 8200 AB LELYSTAD Onderwerp 19 september 2002 Jaarrekening 2000 Stichting Regionale Omroep Flevoland Uw kenmerk Ons kenmerk Contactpersoon
Nadere informatieMedezeggenschap binnen de TU Delft
Doel notitie Deze notitie geeft een algemene beschrijving van de medezeggenschap binnen de TU Delft en de regels die daarbij gelden. Deze formele regels laten in veel gevallen ruimte voor interpretatievrijheid.
Nadere informatiePlanning & Control Cyclus 2011 Gemeente Oostzaan
Planning & Control Cyclus 2011 Gemeente Oostzaan Oostzaan, 7 december 2010 Versie 1.2 Inhoud 1. Inleiding 3 2. Bestaand beleid Planning & Control 4 3. (Nieuwe) bestuurlijke doelstellingen en randvoorwaarden.6
Nadere informatieDatum raadsvergadering 18 mei 2017
Raadsvoorstel Datum vaststelling voorstel door het college 2 mei 2017 Datum raadsvergadering 18 mei 2017 Nummer raadsvoorstel 2017-415 Bijbehorend veld van de programmabegroting Veiligheid en handhaving
Nadere informatieStichting Omroep Landgraaf
Stichting Omroep Landgraaf T.a.v. Het Bestuur Felix Ruttenstraat 16 6372KV Landgraaf KvK-nummer: 4172374 RAPPORT INZAKE DE JAARSTUKKEN 218 Inhoud JAARREKENING Financiële positie JAARSTUKKEN 218 JAARREKENING
Nadere informatieOntwerpbegroting 2015
Ontwerpbegroting 2015 Colofon De Rekenkamer Oost-Nederland is een onafhankelijk orgaan dat onderzoek doet naar de doeltreffendheid, doelmatigheid en rechtmatigheid van het gevoerde bestuur van de provincies
Nadere informatieProvincie Zuid-Holland Beleidsnota kostprijsberekening en rentetoerekening 2017
Provincie Zuid-Holland Beleidsnota kostprijsberekening en rentetoerekening 2017 1 1. Inleiding en achtergrond De Financiële verordening van de provincie Zuid-Holland schrijft voor dat Provinciale Staten
Nadere informatieOntwerpbegroting 2014
Colofon De Rekenkamer Oost-Nederland is een onafhankelijk orgaan dat onderzoek doet naar de doeltreffendheid, doelmatigheid en rechtmatigheid van het gevoerde bestuur van de provincies Gelderland en Overijssel.
Nadere informatieBijlage 4. Stresstest. Kadernota mei Kadernota 2018 Bijlage 4: Stresstest 1
Bijlage 4 Stresstest Kadernota 2018 10 mei 2017 Kadernota 2018 Bijlage 4: Stresstest 1 1. Aanleiding 3. Uitwerking stappen stresstest Op verzoek van Provinciale Staten wordt sinds 2013 jaarlijks een stresstest
Nadere informatieBegroting Bedrijfsresultaat
Tabel: samenvattend overzicht begroting 2017 2021 Meer Jaren 2018-2021 (in 1.000) 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Totale baten (excl netto omzet) 70.258 75.967 77.100 78.776 79.591 80.669 Totale directe
Nadere informatieJAARSTUKKEN Stichting De Wissel
JAARSTUKKEN 2018 Stichting De Wissel Woerden, 11 april 2019 Carrosserieweg 1 3445 BC Woerden Tel: 0348-497000 Dit document bevat vertrouwelijke informatie. Niets uit deze uitgave mag worden vermenigvuldigd
Nadere informatieStichting Talentcoach. Amsterdam. Jaarrekening 2016
Amsterdam Jaarrekening 2016 Inhoudsopgave: - Balans 2 - Staat van baten en lasten 3 - Kasstroomoverzicht 4 - Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening 5-6 - Toelichting balans 7-8 - Toelichting
Nadere informatieDirecteur onderwijsinstituut
Directeur onderwijsinstituut Doel College van van Bestuur Zorgdragen voor de ontwikkeling van het facultair en uitvoering en organisatie van onderwijs en onderwijsondersteuning binnen de faculteit, uitgaande
Nadere informatieDUURZAME ENERGIECOÖPERATIE ZOETERMEER U.A.
JAARREKENING 2017 BALANS EN RESULTATENREKENING CONCEPT TBV ALGEMENE LEDENVERGADERING DUURZAME ENERGIECOÖPERATIE ZOETERMEER U.A. Jolkade 7 9 MEI 2018 2725 AB ZOETERMEER KvK 61246107 Jaarrekening 2017 Voor
Nadere informatieAkkoord / Niet akkoord / Anders nl.
6 Begrotingswijziging 2018 inzake CTER 1 180706 AB 6 V Financiering CTER.docx Vergadering algemeen Bestuur Datum 6 juli 2018 Agendapunt 6 Onderwerp Begrotingswijziging voor financiering CTER Bijlage nr
Nadere informatieVERKORTE JAARREKENING 2016 STICHTING KRANENBURGH Bergen (NH), 8 mei 2017
VERKORTE JAARREKENING 2016 STICHTING KRANENBURGH Bergen (NH), 8 mei 2017 Foto Peter H. Toxopeus INHOUDSOPGAVE PAGINA Verkorte jaarrekening Balans per 31 december 2016 1-2 Staat van baten en lasten over
Nadere informatieBegroting Het Baken Almere Begroting Pagina 1 van 5
Pagina 1 van 5 De begroting 2014 sluit met een voordelig saldo van 40.000. In de begroting 2014 is een taakstelling van circa 1,2 miljoen opgenomen waarvan een bedrag van circa 0,9 miljoen concreet ingevuld
Nadere informatieGlobal Opportunities (GO) Capital Asset Management BV gevestigd te AMSTERDAM. Rapport inzake de jaarrekening 2015
Global Opportunities (GO) Capital Asset Management BV gevestigd te AMSTERDAM Rapport inzake de jaarrekening 2015 Inhoudsopgave Pagina Opdracht 1 Algemeen 1 Resultaten 1 Financiële positie 2 Fiscale positie
Nadere informatieDirecteur onderzoeksinstituut
Directeur onderzoeks Doel College van van Bestuur Zorgdragen voor de ontwikkeling van het van het en uitvoering en organisatie van onderzoek en onderzoeksondersteuning binnen het, uitgaande van het faculteitsplan
Nadere informatieAan de directies/raden van bestuur van de instellingen aangesloten bij de Nederlandse Vereniging van Ziekenhuizen. Geachte heer, mevrouw,
Aan de directies/raden van bestuur van de instellingen aangesloten bij de Nederlandse Vereniging van Ziekenhuizen Behandeld door Lilianne van der Velde T 030 273 96 80 ljk.vander.velde@nvzziekenhuizen.nl
Nadere informatieBELEIDSREGEL BR/CU-5060
BELEIDSREGEL Rentevergoeding opbrengstverrekening GGZ Ingevolge artikel 57, eerste lid, aanhef en onder b en c, van de Wet marktordening gezondheidszorg (Wmg), stelt de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa)
Nadere informatieBUSINESS VALUATION UITWERKING TOPAAS B.V.
BUSINESS VALUATION UITWERKING TOPAAS B.V. VERONDERSTELLINGEN Vraagprijs 2.500.000 (pand en inventaris). Inkomsten: In totaal 40 kamers; Bezetting kamers: T1 45%, T2 52%, T3 63%, vanaf T4 en verder 68%;
Nadere informatieJAARREKENING D66 AMERSFOORT
JAARREKENING D66 AMERSFOORT 2013 Voorwoord Geachte leden van D66 afdeling Amersfoort, Hierbij heb ik het genoegen om u de jaarstukken over 2013 aan te bieden, met daarbij een korte toelichting. De kascommissie
Nadere informatieGlobal Opportunities (GO) Capital Asset Management BV gevestigd te AMSTERDAM. Rapport inzake de jaarrekening 2014
Global Opportunities (GO) Capital Asset Management BV gevestigd te AMSTERDAM Rapport inzake de jaarrekening 2014 Inhoudsopgave Pagina Opdracht 1 Algemeen 1 Resultaten 1 Financiële positie 2 Kengetallen
Nadere informatieAAN DE AGENDACOMMISSIE
AAN DE AGENDACOMMISSIE Agenda: 01-02-2018 Franeker, 10-1-2018 Onderwerp Herziene begroting 2018 Dienst SoZaWe Portefeuillehouder Wethouder B. Tol Steller T. Osinga-van der Zee, t.osinga@waadhoeke.nl Beoogd
Nadere informatieToelichting bij format activiteitenplan, format begroting en format financiële verantwoording
Toelichting bij format activiteitenplan, format begroting en format financiële verantwoording Per boekjaar verstrekte subsidies aan rechtspersonen Provincie Noord-Holland, januari 2008 Voor het aanvragen
Nadere informatieHoofdstuk 31. Ondernemingsplan. Persoonlijk plan Marketingplan Financieel plan Organisatieplan
www.jooplengkeek.nl Ondernemingsplan Persoonlijk plan Marketingplan Financieel plan Organisatieplan Persoonlijk plan Persoonsgegevens Motivatie om ondernemer te worden Sterke punten & zwakke punten 1 Ondernemingsplan
Nadere informatieToelichting begrotingswijziging bescherming en opvang
Toelichting begrotingswijziging bescherming en opvang Algemeen Aan Algemeen Bestuur Van Geurt van den Broek Datum 20 november 2018 Verspreiden Nee Kenmerk 19.0000313 1. Inleiding Diverse ontwikkelingen
Nadere informatieonderwerp Wijzigen convenant met Centraal orgaan opvang asielzoekers en Immigratie- en Naturalisatiedienst BRP-straat Justitieel Complex Schiphol
Nota van B&W onderwerp Wijzigen convenant met Centraal orgaan opvang asielzoekers en Immigratie- en Naturalisatiedienst BRP-straat Justitieel Complex Schiphol Portefeuilehouders drs. Theo Weterings, Marjolein
Nadere informatieRapportage 3 e kwartaal 2016 Exploitatie Hefpunt
Rapportage 3 e kwartaal 2016 Exploitatie Hefpunt 1. Algemeen Ten opzichte van de begroting De bijdrage van de waterschappen voor 2016 komt uit op het bedrag waar in de begroting van 2016 rekening mee was
Nadere informatieStichting RAVON. Jaarrekening Vestigingsadres Natuurplaza, Toernooiveld 1, 6525 ED Nijmegen. Postadres Postbus BK Nijmegen
Stichting RAVON Jaarrekening 2016 Vestigingsadres Natuurplaza, Toernooiveld 1, 6525 ED Nijmegen Postadres Postbus 1413 6501 BK Nijmegen Balans per 31 december 2016 ( x 1,00) 31 december 2016 31 december
Nadere informatieGrip op Financiën. 13 januari 2015 Sector Control
Grip op Financiën 13 januari 2015 Sector Control Opbouw presentatie Inzicht in ontwikkeling leningenportefeuille en rente Normenkader van de gemeente Eindhoven Beheersmaatregelen Huidige leningenportefeuille
Nadere informatieAdvies. Jaarrekening Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Regio Rijk van Nijmegen (MGR)
Advies Jaarrekening 2015 Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Regio Rijk van Nijmegen (MGR) Gemeente Nijmegen Adviesfunctie Gemeenschappelijke Regelingen Peggy van Gemert RA/AA April/juni 2016 Inhoud
Nadere informatieVOORSTEL AB AGENDAPUNT :
VOORSTEL AB AGENDAPUNT : PORTEFEUILLEHOUDER : T.J. Boersma AB VERGADERING D.D. : 25 juni 2013 NUMMER : WM/MFI/NKu/7725 OPSTELLER : N. Kuper, 0522-276740 FUNCTIE : Afdelingshoofd Financiën VERGADERING MT
Nadere informatieNotitie. 1. Inleiding. 2. Analyse huurvariant. 2.1 Uitgangspunten huurvariant. Concept 0.3. Addendum Rapportage Vastgoed VRF
Concept 0.3 Notitie Van Klaas Bosma en Mark Feijt Datum 6 september 2013 Onderwerp Addendum Rapportage Vastgoed VRF 1. Inleiding In de vergadering van het algemeen bestuur (AB) van de veiligheidsregio
Nadere informatieStichting Paradiso Research & Development. Financieel jaarverslag 2016
Stichting Paradiso Research & Development Financieel jaarverslag 2016 Stichting Paradiso Research & Development Financieel jaarverslag 2016 inhoud pagina A Samenstelling Bestuur en Raad van Toezicht 1
Nadere informatieJAARREKENING 2016 STICHTING REIS MET JE HART
JAARREKENING STICHTING REIS MET JE HART 1 BALANS PER 31 DECEMBER (na verwerking van het verlies) 31 december 31 december ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) 27.731 27.897 Vlottende activa 27.731
Nadere informatieSTART-UP PACKAGE TENURE TRACK 2015
START-UP PACKAGE TENURE TRACK 2015 1 Kenmerk: CvB UIT - 2056 Datum: 20 november 2015 Auteur: R. Schwartz Inhoud Aanleiding... 3 Doel van de Start-up package... 4 Inhoud van de Start-up package... 4 Randvoorwaarden
Nadere informatieRAADSVOORSTEL EN ONTWERPBESLUIT
4i RAADSVOORSTEL EN ONTWERPBESLUIT Registratienummer raad 1130792 Datum: 27 mei 2014 Behandeld door: R. van Wijk Afdeling / Team: MO/BMO Onderwerp: Zienswijze bij het jaarverslag en jaarrekening 2013 van
Nadere informatieTe berikken effekt De raadsvergadering waarin de programmabegroting 2013 wordt vastgesteld wordt niet belast met discussies over kaders.
Riedsútstel Ried : 2 februari 2012 Status : Besluitvormend Agindapunt : 11 Portefúljehâlder : K. Antuma Amtner : E. Plantinga Taheakke : Conceptraadsbesluit Op besjen : - Underwerp Uitgangspunten voor
Nadere informatieVisiedocument Financieel Beleid
1. Financieel beleid Grip Om grip te houden op de gemeentefinanciën voert de gemeente financieel beleid uit. Enerzijds betreft dit wettelijke taken, zoals het opstellen van een begroting en een jaarrekening,
Nadere informatieOfficiële uitgave van het Koninkrijk der Nederlanden sinds 1814.
STAATSCOURANT Officiële uitgave van het Koninkrijk der Nederlanden sinds 1814. Nr. 35803 20 december 2013 Regeling van de Minister van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap van 12 december 2013, nr. FEZ/579396
Nadere informatieBijlage 2A: Begroting GWO 2014 Begroting 2014
Bijlage 2A: Begroting GWO 2014 Begroting 2014 Lasten Overhead Directie en ondersteuning Salarissen en sociale lasten 180.000 - Interne organisatie Personele Vergoeding woon/werkverkeer 103.866 19.475 Overige
Nadere informatievan onderwijs en onderwijsondersteuning binnen Directeur onderwijsinstituut
Opleidingsmanager Doel Ontwikkelen van programma( s) van wetenschappenlijk onderwijs en (laten) uitvoeren en organiseren van onderwijs en onderwijsondersteuning binnen de faculteit, uitgaande van een faculteitsplan
Nadere informatieVerbouwing i.v.m. huisvesting Noordelijk Belastingkantoor in de Trompsingel. LTA ja: Maand Jaar LTA nee: Niet op LTA
Raadsvoorstel Onderwerp Verbouwing i.v.m. huisvesting Noordelijk Belastingkantoor in de Trompsingel Registratienr. 6190455 Steller/telnr. Henk Weggemans/ 60 52 Bijlagen 0 Classificatie Vertrouwelijk Portefeuillehouder
Nadere informatieHerziene financiële begroting 2015 GGD Hollands Noorden
Herziene financiële begroting 2015 GGD Hollands Noorden Herziene financiële begroting 2015 Inleiding Na het opstellen van de primaire begroting 2015 is sprake van diverse mutaties, die aanleiding geven
Nadere informatieJaarrekening december 2015 Benchmarkperiode 31 december om 15:39 uur
Jaarrekening 2015 Rapportageperiode 31 december 2015 Benchmarkperiode 31 december 2014 Printdatum 24-06-2016 om 15:39 uur Voorblad 0 0 Inhoud Algemeen 2 Resultaatvergelijking 4 Financiële positie 6 Jaarrekening
Nadere informatieBaanStede. Denkt mee. Werkt mee.
BaanStede Denkt mee. Werkt mee. Inhoud Algemeen 1 Overzicht van baten en lasten in de begroting 2 Toelichting baten en lasten in de 2e gewijzigde begroting 2017 4 Prognose toerekening bijdrage per gemeente
Nadere informatieFunctieprofiel: Controller Functiecode: 0304
Functieprofiel: Controller Functiecode: 0304 Doel Bijdragen aan de formulering van het strategische en tactische (financieel-)economische beleid van de instelling of onderdelen daarvan, alsmede vorm en
Nadere informatieSTICHTING HISTORISCH MUSEUM EDE JAARREKENING Aanbiedingsbrief 2. Balans 3. Baten en lasten 4. Specifieke lasten 2 7.
STICHTING HISTORISCH MUSEUM EDE JAARREKENING 2015 INHOUDSOPGAVE Aanbiedingsbrief 2 Balans 3 Baten en lasten 4 Specificatie baten 5 Specificatie lasten 6 Specifieke lasten 2 7 Toelichting 8 Beoordelingsverklaring
Nadere informatieVoorstel raad en raadsbesluit
Voorstel raad en raadsbesluit Gemeente Landgraaf Programma Documentnummer: B.18.0754 B.18.0754 Landgraaf, 24 april 2018 ONDERWERP: ontwerpbegroting 2019 en meerjarenraming 2019-2023 BsGW Raadsvoorstelnummer:
Nadere informatieRegeling aanvullende bekostiging voor visueel gehandicapte leerlingen in het voortgezet onderwijs
OCenW-Regelingen voor visueel gehandicapte Bestemd voor: scholen voor vwo, havo, mavo, vbo en praktijkonderwijs; scholengemeernschappen waarin één of meer van deze scholen zijn opgenomen. Algemeen verbindend
Nadere informatieBegroting juli Het Hooghuis Keizersgracht GB Eindhoven Postbus CA Eindhoven
Begroting 2015 1 juli 2014 Het Hooghuis Keizersgracht 5 5611 GB Eindhoven Postbus 2000 5600 CA Eindhoven ( 040-2329338 www.zuidelijkerekenkamer.nl @ZuidRekenkamer KvK nr. 589 58 785 De Zuidelijke Rekenkamer
Nadere informatieOnderwerp: 1e begrotingswijziging 2019, begroting 2020 en jaarverslag 2018 Veiligheidsregio Rotterdam- Rijnmond (VRR)
Sector/stafafdeling: Portefeuillehouder: BZM/BOA Burgemeester Ter behandeling in de vergadering van: de commissie BZM d.d. 14 mei de Raad d.d. 28 mei 2018 Onderwerp: 1e begrotingswijziging 2019, begroting
Nadere informatieJaarrapport Noordelijk Belastingkantoor. Jaarrapport, controleverklaring en accountantsverslag
Bestuur Onderwerp: Jaarrapport 2017-2018 Noordelijk Belastingkantoor Vergadering d.d. 15-04-2019 Agendapunt 4 Status Opgesteld door Afgestemd met Besluitvormend Paulien Geerdink en Marco Bos MT Noordelijk
Nadere informatieGEMEENTE HOOGEVEEN. Voorstel voor burgemeester en wethouders. Onderwerp: Conceptbegroting GGD Drenthe 2010-2013
Onderwerp: Conceptbegroting GGD Drenthe 2010-2013 Voorgesteld besluit: 1. Kennis nemen van bijgaande concept Beleidsbegroting 2010-2013 van de GGD Drenthe van 27 maart 2009. 2. De Raad adviseren om de
Nadere informatieInleiding... 3. Uitgangspunten... 4. Meerjarenbegroting 2017-2020... 6. Vaststelling algemeen bestuur... 7. Bijlage 1 : Lijst van afkortingen...
Inhoudsopgave Inleiding... 3 Uitgangspunten... 4 Meerjarenbegroting 2017-2020... 6 Vaststelling algemeen bestuur... 7 Bijlage 1 : Lijst van afkortingen... 8 Bijlage 2 : Overzicht gemeente... 9 Bijlage
Nadere informatieBIJLAGE 2. Boedelbeschrijving ex art. 94 Fw. met daarbij de vennootschappelijke balans van DSB Beheer per 21 oktober 2009 (met beknopte toelichting).
BIJLAGE 2 Boedelbeschrijving ex art. 94 Fw. met daarbij de vennootschappelijke balans van DSB Beheer per 21 oktober 2009 (met beknopte toelichting). Inleiding boedelverslag 1. Dit boedelverslag bevat een
Nadere informatieKanttekeningen bij de Begroting 2015. Paragraaf 4 Financiering
Kanttekeningen bij de Begroting 2015 Paragraaf 4 Financiering Inhoud 1 Inleiding... 3 2 Financieringsbehoefte = Schuldgroei... 4 3 Oorzaak van Schuldgroei : Investeringen en Exploitatietekort... 5 4 Hoe
Nadere informatieSamenvatting Management & Organisatie Berekeningen
Samenvatting Management & Organisatie Bereke Samenvatting door een scholier 834 woorden 7 november 2003 6,5 127 keer beoordeeld Vak Methode M&O In balans Hoe uit te rekenen Lineaire lening: 1. Bereken
Nadere informatieStichting CHAVAH. Jaarrekening. Stichting CHAVAH
Jaarrekening Stichting CHAVAH 2015 1 Inhoudsopgave BESTUURSVERSLAG 3 JAARREKENING 2015 6 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 7 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014-15 8 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE JAARREKENING 2015
Nadere informatieNotitie. Datum: 28 november 2016 Onderwerp: Begroting PCOB 2017
Notitie Datum: 28 november 2016 Onderwerp: Begroting PCOB 2017 Inleiding Het jaar 2017 is een bijzonder jaar voor onze vereniging. De verenigingen PCOB en Unie KBO zullen zich vanuit één gemeenschappelijk
Nadere informatieAdviesnota. Datum: 27 september Managementteam Algemeen bestuur Dagelijks bestuur
Adviesnota Datum: 27 september 2018 Managementteam Algemeen bestuur Dagelijks bestuur Onderwerp Verlaging rentepercentage sociale leningen Kredietbank Advies 1. Inhoud (wat willen wij bereiken en/of wat
Nadere informatie- Rente effecten 11.355 16.300 16.400 16.400 - Rente ASN rekeningen 850 400 731 1.000 - Overige baten 0 0 0 500. Totaal 12.205 16.700 17.131 17.
Winst en Verliesrekening 2013 in vergelijking met de rekening 2012 en de begroting 2013. Tevens wordt de begroting voor het jaar 2014 gegeven. Alle bedragen in Euro s. Baten Rekening Begroting Rekening
Nadere informatieOnderstaand treft u de balans aan per 31 december 2014. Na de balans volgt een korte toelichting op de belangrijkste wijzigingen in de balans.
FINANCIEEL BELEID Financiële positie op balansdatum Onderstaand treft u de balans aan per 31 december 2014. Na de balans volgt een korte toelichting op de belangrijkste wijzigingen in de balans. Activa
Nadere informatieJAARVERSLAG 2013 PRESENTATIE GEMEENTEN, RAAD VAN TOEZICHT, GMR EN DIRECTIES
JAARVERSLAG 2013 PRESENTATIE GEMEENTEN, RAAD VAN TOEZICHT, GMR EN DIRECTIES Juni 2014 JAARVERSLAG; PROCES Maart t/m Mei: voorbereiding jaarafsluiting Mei: accountantscontrole Juni: opstellen bestuursverslag
Nadere informatie