Jaarverslag Stichting Scholen van het Rozenkruis, te Hilversum

Transcriptie

1 Jaarverslag 2014 Stichting Scholen van het Rozenkruis, te Hilversum Versie 4 d.d

2 INHOUDSOPGAVE Bestuursverslag: Financieel beleid Pagina: 1 5 Jaarrekening: Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Balans per 31 december 2014, vergelijkende cijfers per 31 december 2013 Staat van baten en lasten 2014, vergelijkende cijfers 2013 Kasstroomoverzicht 2014, vergelijkende cijfers 2013 Toelichting op de te onderscheiden posten van de balans Verantwoording subsidies 26 Toelichting op de te onderscheiden posten van de staat van baten en lasten Verbonden partijen Wet normering bezoldiging topfunctionarissen Niet uit balans blijkende verplichtingen Ondertekening bestuur 34 Overige gegevens: Bestemming van het resultaat Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring Gegevens over de rechtspersoon Bijlagen: OCW-bijlage Bijlage ONO Specificatie balansposten Reserves en voorzieningen per kostenplaats Specificatie additionele aanvragen Staat van baten en lasten 2014 per kostenplaats Versie: 0.1 2

3 BESTUURSVERSLAG Versie: 0.1

4 FINANCIEEL BELEID Financiële positie op balansdatum Onderstaand treft u de balans aan per 31 december Na de balans volgt een korte toelichting op de belangrijkste wijzigingen in de balans. Activa Passiva Materiële vaste activa Eigen vermogen Vorderingen Voorzieningen Liquide middelen Kortlopende schulden Totaal activa Totaal passiva In de balans per 31 december 2013 is de herziene stand na stelselwijziging opgenomen. Nadere informatie omtrent de stelselwijziging is te vinden in het hoofdstuk Grondslagen van waardering en resultaatbepaling. Toelichting op de balans: Activa: - De vorderingen zijn toegenomen vanwege een nagekomen vergoeding vanuit het SWV voor LGF, een afrekening exploitatiekosten vanuit de gemeente Hilversum en de herziening van de Lump sum bekostiging en personeels- en arbeidsmarktbeleid De liquide middelen zijn gedaald vanwege de voorfinanciering van de nog te ontvangen bekostiging vanuit Duo over de periode augustus-december Zie voor de specificatie het kasstroomoverzicht. Passiva: - De kortlopende schulden laten een daling zien omdat de overlopende crediteuren in 2014 lager zijn ten opzichte van Dit houdt in dat het bedrag aan betaalde facturen in 2015 welke nog betrekking hadden op 2014 is gedaald. De overlopende passiva is gedaald vanwege de afhandeling van diverse ramingsbedragen Analyse resultaat De begroting van 2014 liet een negatief resultaat zien van Uiteindelijk resulteert een positief resultaat boekjaar 2014 van : een verschil van met de begroting. Het resultaat over het boekjaar 2013 bedroeg In de navolgende paragraaf treft u een vergelijking aan en een specificatie van de belangrijkste verschillen. Versie: 0.1 5

5 Analyse realisatie 2014 versus realisatie 2013 en realisatie 2014 versus begroting 2014 Onderstaand een vergelijking van de staat van baten en lasten op basis van gerealiseerde en begrote baten en lasten voor het kalenderjaar 2014 en gerealiseerde baten en lasten voor het kalenderjaar 2013: Baten Rijksbijdragen OCenW Overige overheidsbijdragen Overige baten Totaal baten Realisatie 2014 Begroting 2014 Verschil Realisatie 2013 Verschil Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Nettoresultaat Toelichting op de staat van baten en lasten: Het verschil tussen het resultaat 2014 en 2013 is positief en wordt hierna op hoofdlijnen verklaard. - De Overige overheidsbijdragen zijn gedaald in 2014 t.o.v omdat in 2013 een bedrag van is ontvangen van de gemeente Hilversum met betrekking tot waterschade. - De overige baten zijn in 2014 gestegen vanwege de ontvangen vergoeding van het vervangingsfonds voor tijdelijke inhuur en een teruggave van de belastingsdienst voor loonheffing De huisvestingslasten zijn in 2014 gedaald vanwege de lagere kosten aan dagelijks onderhoud van en de energiekosten zijn lager door terugstorting gelden naar aanleiding van afrekeningen. - De overige instellingslasten zijn in 2014 gedaald t.o.v vanwege een daling in de ICT kosten van en een ontvangen creditbedrag bij de reproductiekosten van Veenman voor een bedrag van De financiële baten en bestaande uit rentebaten en bankkosten geeft een vertekend beeld in Een stelpost rente 2013 m.b.t. de Robeco spaarrekening is gecorrigeerd met De werkelijk ontvangen rente 2014 van de Robeco rekening is Investeringen en financieringsbeleid Vanwege de gunstige liquiditeit worden de investeringen uit eigen middelen voldaan. Het beleid is als in enig jaar of maand een te groot beslag op de liquiditeit plaatsvindt een spreiding in de aanschaf van nieuwe investeringen wordt aangebracht. Versie: 0.1 6

6 Toekomstparagraaf Kengetallen Personele bezetting in FTE per Management / Directie - Onderwijzend personeel - Overige medewerkers Leerling aantallen Realisatie 2014 Begroting 2015 Begroting 2016 Begroting Toelichting op de kengetallen Ontwikkelingen in: - Op basis van het (Meerjaren)bestuursformatieplan zijn de formatiegegevens opgenomen. In dit is geen rekening gehouden met een uitbreiding van de formatie. - De leerlingontwikkeling voor de stichting wordt door en in overleg met de schooldirecteuren vastgesteld. Daarbij is hun specifieke kennis over de positie van de school, de bstaande leerling populatie, de wijk, de buurt en alle andere bekend zijnde omgevingsfactoren betrokken. Balans Activa Realisatie Prognose Prognose 31- Prognose Materiële vaste activa Totaal vaste activa Totaal vlottende activa Totaal activa Passiva Realisatie Prognose Prognose 31- Prognose Algemene reserve Bestemmingsreserve publiek Bestemmingsreserve privaat Totaal Eigen vermogen Voorzieningen Kortlopende schulden Totaal passiva Versie: 0.1 7

7 Staat van baten en lasten Baten Rijksbijdragen OCenW Overige overheidsbijdragen Overige baten Totaal baten Realisatie 2014 Begroting 2014 Begroting 2015 Begroting 2016 Begroting Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Nettoresultaat Toelichting op de staat van baten en lasten - Voor de stichting is het financiële beleid ondergeschikt aan het onderwijsbeleid en in die zin dienend. De stichting volgt de rapportage en de daarop volgende wetgeving van de commissie Don. In het kader van 'Eerst kiezen, dan delen' en Goed Financieel Management worden de diverse steakholders meer betrokken bij het financiële beleid. - Het bestuur heeft de wens om een groter deel van het budget voor personeels- en arbeidsmarktbeleid te besteden aan professionalisering en begeleiding van onderwijzend personeel, schoolbegeleiding en (na) scholing. In de meerjarenbegroting is uitgegaan van een positieve ontwikkeling van het leerlingaantal op basis van de de verwachting van de directeuren. - De overdracht van het buitenonderhoud van de gemeenten aan de scholen vindt in 2015 plaats. Op basis van het geactualiseerde meerjarenonderhoudsplan wordt aan de voorziening gedoteerd. Code goed bestuur Het bestuur handelt in lijn met de uitgangspunten betreffende de code goed bestuur. Binnen het bestuur is een verantwoordelijke aangesteld als toezichthouder op de naleving van de code goede bestuur. Er zijn ten aanzien hiervan geen bijzonderheden geconstateerd. Treasuryverslag De stichting hanteert een door het bestuur vastgesteld treasurystatuut. De stichting heeft een zeer terughoudend financieel beleid gevoerd. Er is gebruik gemaakt van spaarrekeningen. De tegoeden op deze rekeningen zijn direct opeisbaar. Alle rekeningen-courant rekeningen zijn ondergebracht bij de ING bank. Versie: 0.1 8

8 Risicoparagraaf Op basis van de door het bestuur aangeleverde leerlingprognoses wordt in 2017 een positief exploitatieresultaat verwacht. De leerlingprognoses voor de stichting worden door het Arbeidsmarktplatform Primair Onderwijs lager voorspeld dan door de directeuren van de stichting. Dit is een risico voor de stichting en zal nauwkeurig gevolgd worden. De overdracht van het buitenonderhoud van de gemeenten aan de scholen vormt een risico omdat nog niet duidelijk is hoe de overdracht gaat plaats vinden met betrekking tot het meerjarenperspectief voor het buitenonderhoud. Een risico is dat het aantal (potentieel) beschikbare leerkrachten is als gevolg van de statuaire doelstellingen niet heel groot. Uitval van één of meer van de vaste krachten kan het evenwicht verstoren en uiteindelijk de kwaliteit van het onderwijs.bedreigen. Kengetallen Met betrekking tot de solvabiliteit, liquiditeit, rentabiliteit, kapitalisatiefactor en het weerstandsvermogen vermelden wij onderstaand de kengetallen: Solvabiliteit (definitie 1) 56,6% 47,4% ondergrens van 30% kleiner dan 30% Liquiditeit 3,0 2,1 tussen 0,5 en 1,5 kleiner dan 1 Rentabiliteit 1,7% -3,1% bovengrens van 5% laatste 3 jaar negatief Kapitalisatiefactor 39,2% 42,0% Weerstandsvermogen 14,9% 12,5% Kengetallen* over 2014 en 2013 Aanbeveling commissie Don: 35% als bovengrens voor grotere organisaties en 60% voor kleinere organisaties Indicatoren risicoanalyse onderwijsinspectie 60,0% 56,6% 50,0% 47,4% 40,0% 39,2% 42,0% 30,0% 20,0% 10,0% 0,0% -10,0% 1,7% 14,9% ,1% 12,5% Solvabiliteit Jaar 1 Rentabiliteit Kapitalisatiefactor Weerstandsvermogen *) exclusief het kengetal Liquiditeit, aangezien dit geen % betreft is dit kengetal in deze grafiek niet opgenomen. Hieronder vind u omschrijving van de kengetallen inclusief berekening. Versie: 0.1 9

9 Solvabiliteit: De solvabiliteit geeft de verhouding tussen eigen en vreemd vermogen aan en verschaft dus inzicht in de financieringsopbouw. De solvabiliteit geeft ook aan in hoeverre de instelling op langere termijn aan haar verplichtingen kan voldoen. Definitie 1: Eigen vermogen gedeeld door het totale vermogen Eigen vermogen Totaal vermogen Kengetal 2014: Kengetal 2013: 56,6% 47,4% Solvabiliteit 58,0% 56,0% 54,0% 52,0% 50,0% 48,0% 46,0% 44,0% 42,0% Definitie 2: Eigen vermogen en voorzieningen gedeeld door het totale vermogen Eigen vermogen Voorzieningen Som Eigen vermogen en Voorzieningen Totaal vermogen Kengetal 2014: Kengetal 2013: 73,7% 61,9% Definitie 2 van de solvabiliteit geeft aan dat 73,7% van het totale vermogen uit eigen vermogen ofwel reserves en voorzieningen bestaat, hetgeen inhoudt dat slechts 26,3% van het totale vermogen gefinancierd wordt met vreemd vermogen. Hieruit kan worden geconcludeerd dat de vermogenspositie van de stichting goed is. De stichting is duidelijk in staat om aan haar verplichtingen op langere termijn te kunnen voldoen. De onderwijsinspectie hanteert een ondergrens van 30 %. Versie:

10 Liquiditeit: De liquiditeit geeft aan in hoeverre de instelling op korte termijn aan haar verplichtingen kan voldoen. Definitie: De verhouding tussen de vlottende activa (som van liquide middelen en vorderingen) en de kortlopende schulden Liquide middelen - Vorderingen Vlottende activa Kortlopende schulden Kengetal 2014: Kengetal 2013: 3,0 2,1 Liquiditeit 3,0 2,5 2,0 1,5 1,0 0,5 0, De liquiditeitsratio geeft aan dat 3,0 keer kan worden voldaan aan de uitstaande kortlopende schulden, bestaande uit crediteuren, nog te betalen posten en de overlopende passiva. De stichting heeft op 31 december 2014 de beschikking over aan liquide middelen en heeft daarnaast openstaan aan nog te ontvangen bedragen. Deze bedragen zijn binnen één jaar opeisbaar, waardoor kan worden voldaan aan de openstaande schulden die binnen één jaar voldaan moeten zijn, te weten De liquiditeitspositie van de stichting is hierdoor goed te noemen. In bovenstaande berekening is geen rekening gehouden met de in de voorzieningen opgenomen verplichtingen. De onderwijsinspectie hanteert thans een ondergrens van 1. Versie:

11 Rentabiliteit: De rentabiliteit geeft aan of er sprake is van een positief dan wel negatief bedrijfsresultaat in relatie tot de totale baten. Definitie: Resultaat gedeeld door de totale baten (inclusief financiële baten) Resultaat Totaal baten Financiële baten, bestaande uit posten 5.1 en Som Totaal baten incl. Financiële baten Kengetal 2014: Kengetal 2013: 1,7% -3,1% Rentabiliteit 2,0% 1,0% 0,0% -1,0% ,0% -3,0% -4,0% De rentabiliteit geeft aan hoeveel procent van de totale opbrengsten omgezet wordt in het uiteindelijke resultaat. De stichting heeft van de totale opbrengsten, te weten , een resultaat behaald van De onderwijsinspectie hanteert thans een ondergrens van break-even (0,0%) voor de laatste 3 jaren. Invloed door het Onderwijs- en herfstakkoord op het kengetal rentabiliteit. Eind december 2013 zijn er subsidiegelden uitbetaald door het Ministerie van OCW inzake het Onderwijs- en herfstakkoord, deze gelden zijn opgenomen als baten in 2013, wat invloed heeft op het kengetal rentabiliteit. Versie:

12 Berekening rentabiliteit exclusief onderwijs en herfstakkoord: Resultaat Onderwijs- en herfstakkoord* Resultaat excl. Onderwijs en herfstakkoord Totaal baten Onderwijs- en herfstakkoord Financiële baten, bestaande uit posten 5.1 en Som Totaal baten incl. Financiële baten excl. Onderwijs en Herfstakkoord Kengetal 2014: 1,0% Kengetal 2013: -6,7% * de subsidiegelden zijn onderdeel van het resultaat, hierbij wordt er van uitgegaan dat er geen lasten in 2013 voor het Onderwijs- en herfstakkoord zijn geweest. Kapitalisatiefactor: De kapitalisatiefactor geeft een indicatie hoe rijk een schoolbestuur is, dit om te signaleren of onderwijsinstellingen misschien een deel van hun kapitaal niet of inefficiënt benutten voor de vervulling van hun taken. Definitie: De activazijde van de balans minus de materiële vaste activa betreffende gebouwen en terreinen gedeeld door de totale baten (inclusief financiële baten) Balans totaal Materiële vaste activa gebouwen en terreinen Verschil Balans totaal en MVA geb. en terr Som totale baten incl. financiële baten Kengetal 2014: 39,2% Kengetal 2013: 42,0% Kapitalisatiefactor 42,0% 41,0% 40,0% 39,0% 38,0% 37,0% Versie:

13 De onderwijsinspectie hanteert een % (35 % is de bovengrens voor grote besturen, 60 % voor kleine besturen) Weerstandsvermogen: Het weerstandsvermogen geeft aan het vermogen om niet-voorziene tot de reguliere bedrijfsvoering behorende risico's op te vangen. Weerstandsvermogen 15,0% 14,5% 14,0% 13,5% 13,0% 12,5% 12,0% 11,5% 11,0% Weerstandsvermogen Definitie: Het eigen vermogen minus de materiële vaste activa, uitgedrukt in een percentage van de rijksbijdrage OCW Eigen vermogen Materiële vaste activa Verschil Eigen vermogen en MVA Rijksbijdrage OCW Kengetal 2014: 14,9% Kengetal 2013: 12,5% Bij toepassing en verankering van het risicomanagement in de organisatie en het goed functioneren van de planning & control cyclus blijven altijd restrisico's achter. Voor het opvangen van de mogelijke financiële effecten moet het bestuur voldoende weerstandsvermogen hebben of opbouwen. Versie:

14 Versie:

15 Versie:

16 Versie:

17 Versie:

18 Versie:

19 Versie:

20 Versie:

21 Versie:

22 Versie:

23 Versie:

24 JAARREKENING Versie: 0.1

25 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING VAN ACTIVA, PASSIVA EN RESULTAATBEPALING Algemeen De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn conform de Regeling voor de Jaarverslaggeving Onderwijs (RJO). Op basis van de Regeling voor de Jaarverslaggeving Onderwijs worden Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving toegepast (behoudens afwijkingen en aanvullingen in de Regeling voor de Jaarverslaggeving Onderwijs). De jaarrekening is opgesteld in euro s. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingensprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans, de staat van baten en lasten en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of de vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. De afschrijvingen vinden lineair en naar tijdsgelang plaats op basis van de verwachte toekomstige gebruiksduur. Onderstaand worden de afschrijvingstermijnen per categorie weergegeven. Tevens zijn de activeringsgrenzen vermeld. Categorie afschrijvings- afschrijvings- activeringstermijn percentage grens in jaren per jaar in Gebouwen Permanent 40 2,50% n.v.t Semi-permanent 20 5,00% n.v.t Noodlokalen 10 10,00% n.v.t Installaties Verwarming 15 6,70% n.v.t Alarm 10 10,00% n.v.t Kantoormeubilair Bureau's 20 5,00% 500 Stoelen 10 10,00% 500 Kasten 20 5,00% 500 Huishoud Apparatuur Schoonmaak 5 20,00% 500 Schoolmeubilair Docentensets 20 5,00% 500 Leerlingensets 15 6,70% 500 Schoolborden 20 5,00% 500 Garderobe 20 5,00% 500 Onderwijskundige Kopieerapparatuur 5 20,00% 500 apparatuur/meubilair Audio/video installatie 5 20,00% 500 Beamer 5 20,00% 500 Projectiemiddelen 5 20,00% 500 ICT Servers 4 25,00% 500 Netwerk 10 10,00% 500 Computers 3 33,33% 500 Printer 4 25,00% 500 Telefooncentrale 10 10,00% 500 Leermiddelen Methode A, B, C, etc 8 12,50% n.v.t. Spel- en sportmat. 8 12,50% n.v.t. Versie:

26 Vlottende activa Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit algemene reserve en bestemmingsreserve. Hierin is tevens een segmentatie opgenomen naar publieke en private middelen. De bestemmingsreserves zijn reserves met een beperktere bestedingsmogelijkheid, welke door het bestuur is aangebracht. Omschrijving Doel Beperkingen EUR - Reserve nulmeting - Algemene reserve privaat afschrijvingskosten eerste waardering activa resultaat van kostenplaats bestuur Voorzieningen Algemeen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Voorzieningen worden onderscheiden naar aard en doel. Toevoegingen aan de voorzieningen vinden plaats door dotaties ten laste van de staat van baten en lasten. De onttrekkingen vinden rechtstreeks plaats ten laste van de betreffende voorziening. Voorziening jubilea De voorziening jubilea wordt opgenomen tegen de contante waarde van de verwachte uitkeringen gedurende het dienstverband. Bij de berekening van de voorziening wordt onder meer rekening gehouden met verwachte salarisstijgingen en de blijfkans. Voorziening Onderhoud Voor uitgaven voor groot onderhoud van gebouwen wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. De toevoegingen aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het groot onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden voor groot onderhoud verloopt. Overige voorzieningen De overige voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde van de voor de afwikkeling van de voorziening naar verwachting noodzakelijke uitgaven. Versie:

27 Kortlopende schulden De overlopende passiva betreffen de vooruitontvangen bedragen die aan opvolgende perioden worden toegerekend en/of nog te betalen bedragen, voor zover ze niet onder de andere kortlopende schulden zijn te plaatsen. Baten en lasten Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Per school worden de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Lasten en risico's die hun oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar, zijn in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Het resultaat van de staat van baten en lasten wordt toegevoegd aan de reserve die door het bestuur is bepaald. Rijksbijdragen worden als baten verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft. Afschrijvingen op materiële vaste activa Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Financiële baten en lasten Rentebaten en bankkosten Rentebaten en bankkosten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Toelichting kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij de indirecte methode wordt het resultaat als basis genomen. Dit overzicht geeft weer waaraan de in de verslagperiode beschikbaar gekomen gelden zijn besteed. In samenhang met de balans en de staat van baten en lasten moet het kasstroomoverzicht bijdragen aan het inzicht in de financiering, de liquiditeit, de solvabiliteit en het vermogen van de instelling om geldstromen te genereren. Versie:

28 BALANS PER 31 DECEMBER 2014, VERGELIJKENDE CIJFERS PER 31 DECEMBER 2013 (na verwerking resultaatbestemming) 1 Activa VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Leermiddelen TOTAAL VASTE ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA 1.5 Vorderingen OCW Overige overheden Overige vorderingen Overlopende activa Liquide middelen TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA TOTAAL ACTIVA Versie:

29 Versie:

30 2 Passiva VERMOGEN Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve (publiek) Bestemmingsreserve (privaat) Voorzieningen Voorziening jubilea Voorziening onderhoud Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva TOTAAL PASSIVA Versie:

31 Versie:

32 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014, VERGELIJKENDE CIJFERS Baten 2014 Begroot Rijksbijdragen OCW Overige overheids-bijdragen en -subsidies Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten * Financiële baten en lasten Resultaat * Nettoresultaat * * (- is negatief) Versie:

33 KASSTROOMOVERZICHT 2014, VERGELIJKENDE CIJFERS Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten Aanpassingen voor: - Afschrijvingen Mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - Vorderingen Kortlopende schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde bankkosten Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Kasstroom uit overige balansmutaties Mutatie liquide middelen Het verloop van de geldmiddelen is als volgt: Stand liquide middelen per Mutatie boekjaar liquide middelen Stand liquide middelen per Versie:

34 TOELICHTING OP DE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE BALANS 1 Activa 1.2 Materiële vaste activa Schoolgebouwen De door de stichting beheerde schoolgebouwen zijn juridisch wel, doch economisch geen eigendom van de stichting. Deze gebouwen zijn volledig gesubsidieerd en dienen, wanneer ze niet meer conform de bestemming worden gebruikt, om niet te worden overgedragen aan de Gemeente. Voor een overzicht van de onder ons bestuur staande scholen verwijzen wij naar het bestuursverslag. Aanschaf- Afschrij- Boek- Investe- Boekwaarde Afschrij- Aanschaf- Afschrij- Boekprijs vingen waarde ringen desinves- vingen prijs vingen waarde teringen Materiële vaste activa Gebouwen Terreinen Inventaris en apparatuur Leermiddelen Totaal materiële vaste activa Vlottende activa 1.5 Vorderingen OCW Personeel Totaal OCW Overige overheden Additionele aanvragen Totaal overige overheden Overige vorderingen Vervangingsfonds Netto salarissen Totaal personeel Ouder-/ leerlingbijdragen, boekengelden Overige vorderingen Totaal overig Totaal overige vorderingen Versie:

35 1.5.8 Overlopende activa Vooruitbetaalde posten Totaal vooruitbetaalde kosten Nog te ontvangen posten Rente Overige overlopende activa - 33 Totaal overige overlopende activa Totaal overlopende activa * Liquide middelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Totaal liquide middelen De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting. * Zie specificatie balans en exploitatieposten Versie:

36 2 Passiva 2.1 Eigen vermogen Stand per Resultaat Overige Stand per Algemene reserve mutaties Algemene reserve Totaal algemene reserve Stand per Resultaat Overige Stand per Bestemmingsreserve (publiek) mutaties Reserve nulmeting Totaal bestemmingsreserve publiek Stand per Resultaat Overige Stand per Bestemmingsreserve (privaat) mutaties Algemene reserve privaat Totaal bestemmingsreserve privaat Stand per Resultaat Overige Stand per mutaties Totaal eigen vermogen Voorzieningen Stand per Dotatie Onttrekking Vrijval Stand per Langlopende deel Personeelsvoorzieningen > 1 jaar Voorziening Jubilea Totaal personeelsvoorzieningen Stand per Dotatie Onttrekking Vrijval Stand per Langlopende deel Overige voorzieningen > 1 jaar Voorziening Onderhoud Totaal overige voorzieningen Stand per Dotatie Onttrekking Vrijval Stand per Langlopende deel > 1 jaar Totaal voorzieningen Versie:

37 2.4 Kortlopende schulden Crediteuren Crediteuren Totaal Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Premies sociale verzekeringen Totaal belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake pensioenen Schulden terzake van pensioenen Totaal schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overige schulden Totaal Overige Totaal overige kortlopende schulden Overlopende passiva Vooruitontvangen subsidies OCW niet-geoormerkt Vakantiegeld en -dagen Vooruitonvangen subsidies Overige Overige overlopende passiva * Totaal overlopende passiva * Zie specificatie balans en exploitatieposten Versie:

38 VERANTWOORDING SUBSIDIES Er zijn geen subsidies die toegelicht dienen te worden. Versie:

39 TOELICHTING OP DE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 3 Baten 3.1 Rijksbijdragen 2014 Begroot Rijksbijdrage OCW Totaal Rijksbijdrage OCW Niet-geoormerkte subsidies OCW Totaal overige subsidies OCW Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SWV Totaal Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en - subsidies 2014 Begroot Overige overheidsbijdragen en -subsidies Totaal overige overheidsbijdragen en - subsidies * Overige baten 2014 Begroot Verhuur Ouderbijdragen Overige * Totaal overige baten Totaal baten * Zie voor specificatie blz balansposten Versie:

40 4 Lasten 4.1 Personeelslasten 2014 Begroot Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Totaal lonen en salarissen Mutaties personele voorzieningen Overig * Totaal overige personele lasten Af: Uitkeringen (-/-) Totaal personele lasten * Zie voor specificatie blz balansposten Gemiddeld aantal werknemers Gedurende het jaar 2014 waren gemiddeld 13 werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband (2013: 14). Hiervan zijn er 0 werkzaam in het buitenland in 2014 (2013: 0). Het gemiddeld aantal werknemers bedraagt 22 in 2014 (2013: 21). 4.2 Afschrijvingen 2014 Begroot Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Leermiddelen en Overige materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Huisvestingslasten 2014 Begroot Klein onderhoud en exploitatie Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Dotatie onderhoudsvoorziening Tuinonderhoud Bewaking/beveiliging Totaal huisvestingslasten Versie:

41 4.4 Overige lasten 2014 Begroot Administratie en beheer * Reis- en verblijfkosten Telefoon- en portokosten Kantoorartikelen Totaal administratie- en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Bibliotheek/mediatheek Totaal inventaris, apparatuur en leermiddelen Wervingskosten Representatiekosten Huishoudelijke kosten Buitenschoolse cq bijzondere activiteiten Contributies Abonnementen Medezeggenschapsraad Verzekeringen Overige * Reproductiekosten, drukwerk, schoolgids Toetsen en testen Culturele vorming Totaal overige Totaal overige lasten * Zie voor specificatie blz balansposten In het boekjaar zijn de volgende bedragen aan accountantshonoraria ten laste van het resultaat gebracht: 2014 Begroot a Controle van de jaarrekening Bovenstaande honoraria betreffen uitsluitend de werkzaamheden die bij de stichting zijn uitgevoerd door accountantsorganisaties en externe accountants zoals bedoeld in art. 1, lid 1 Wta (Wet toezicht accountantsorganisaties). De kosten voor de controle zijn inclusief bekostiging en omzetbelasting. Totaal Lasten Saldo baten en lasten * Versie:

42 5 Financiële baten en lasten 2014 Begroot Rentebaten Bankkosten Totaal financiële baten en lasten * Netto resultaat * * (- is negatief) Versie:

43 Versie:

44 Versie:

45 Versie:

46 Versie:

47 VERBONDEN PARTIJEN Er zijn geen verbonden partijen die hier moeten worden toegelicht. Versie:

48 WNT: WET NORMERING BEZOLDIGING TOPFUNCTIONARISSEN PUBLIEKE EN SEMIPUBLIEKE SECTOR Vermelding bezoldiging (niet-)topfunctionarissen, gewezen topfunctionarissen en toezichthouders Vermelding toezichthouders Naam Voorzitter Ingang Eind Beloning Belastbare Voorzieningen Uitkeringen J / N dienst- dienst- onkosten- beloning op beëindiging verband verband vergoedingen termijn dienstverband P.C.Hoogewerf J H.Biekmann N I.Kooij N K.E.Teunis-Hamekink N I.K.Gras N R.Stuivenberg N Totaal toezichthouders Vermelding gegevens van eenieder niet-topfunctionaris van wie de bezolding de WNT- norm te boven gaat 2014 en 2013 Er zijn geen personen van wie de bezoldiging de WNT-norm te boven gaat. Vermelding gegevens van een ieder niet-topfunctionaris van wie de bezolding de WNT- norm te boven gaat voor het jaar 2014 Functie Ingang Eind Omvang Beloning Belastbare Voorzieningen Uitkeringen dienst- dienst- dienst- onkosten- beloning op beëindiging verband verband verband vergoedingen termijn dienstverband in FTE Directeur J.A.van Emmerik Directeur M.Peters Totaal Versie:

49 NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN Inzake de duurzame inzetbaarheid van medewerkers van 57 jaar en ouder: Conform artikel 8A.1 cao PO treedt het hoofdstuk ten aanzien van de duurzame inzetbaarheid in op 1 oktober Aangezien de cao en de uitwerking pas later bekend zijn geworden, zijn er nog geen concrete afspraken gemaakt met de oudere werknemers voor wie dit van toepassing is. Ook bij het opmaken van de jaarrekening 2014 was nog geen betrouwbare informatie bekend over de eventueel gespaarde uren van 57-plussers ultimo 2014 (uit hoofde van artikel 8A,4 en 8A.7). Het bestuur wil hierbij aangeven dat er straks conform artikel 8A.1 cao PO mogelijk een aanvullende verplichting ten aanzien van 57-plussers ontstaat, waarbij wij bij het opmaken van de jaarrekening 2014 niet inmiddels een betrouwbare schatting kunnen aangeven wat de eventuele hoogte hiervan is. Versie:

50 ONDERTEKENING Hilversum, 13 juli 2015 Stichting Scholen van het Rozenkruis Bestuur, Stichting Scholen van het Rozenkruis s Gravesandelaan 15-17, 1222 SX Hilversum Versie:

51 OVERIGE GEGEVENS Versie: 0.1

52 BESTEMMING VAN HET RESULTAAT Statutaire regeling inzake bestemming resultaat Er is statutair niets geregeld inzake de bestemming van het resultaat. Bestemming van het resultaat Resultaat Algemene reserve (publiek) Bestemmingsreserve (publiek) Reserve nulmeting Totaal bestemmingsreserve publiek Totaal bestemmingsreserve Totaal resultaat Versie:

53 GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Inzake de duurzame inzetbaarheid van medewerkers van 57 jaar en ouder: Conform artikel 8A.s cao PO treedt het hoofdstuk ten aanzien van de duurzame inzetbaarheid in op 1 oktober Aangezien de cao en de uitwerking pas later bekend zijn geworden, zijn er nog geen concrete afspraken gemaakt met de oudere werknemers voor wie dit van toepassing is. Ook bij het opmaken van de jaarrekening 2014 was nog geen betrouwbare informatie bekend over de eventueel gespaarde uren van 57-plussers ultimo 2014 (uit hoofde van artikel 8A.4 en 8A.7). Het bestuur wil hierbij aangeven dat er straks conform artikel 8A.1 cao PO mogelijk een aanvullende verplichting ten aanzien van 57-plussers ontstaat, waarbij wij bij het opmaken van de jaarrekening 2014 niet middels een betrouwbare schatting kunnen aangeven wat de eventuele hoogte hiervan is. Versie:

54 CONTROLEVERKLARING Pagina voor de controleverklaring (beslaat 5 pagina's) Versie:

55 Pagina voor de controleverklaring (beslaat 5 pagina's) Versie:

56 Pagina voor de controleverklaring (beslaat 5 pagina's) Versie:

57 Pagina voor de controleverklaring (beslaat 5 pagina's) Versie:

58 Pagina voor de controleverklaring (beslaat 5 pagina's) Versie:

59 GEGEVENS OVER DE RECHTSPERSOON Naam: Adres: Telefoon: Internetsite: Bestuursnummer: Contactpersoon: Stichting Scholen van het Rozenkruis s Gravesandelaan 15-17, 1222 SX Hilversum Hr P.C. Hoogewerf BRIN-nummers: 03BA J.van Rijckenborghschool Hilversum 21PO J.van Rijckenborghschool Heiloo 99 bestuur Versie:

60 BIJLAGEN Versie: 0.1

61 OCW-BIJLAGE Ministerie van OCW Beschikking Toegerekend Ontvangen Te vorderen Bekostigings (nummer Bedrag t/m jaar t/m jaar jaar en datum) beschikking Overlopende post lumpsum Lumpsum Lumpsum Pers.- en arbeidsm.beleid Pers.- en arbeidsm.beleid Totaal OCW Versie:

62 ONDERWIJS NETWERK ONDERNEMEN De stichting ontvangt geen subsidies in het kader van ONO. Versie:

63 SPECIFICATIE BALANSPOSTEN Overlopende activa Rente Robeco Contr,ver.bijz.scholen, Reprotech en Pentagram Restitutie rechtsbijstand VVA Dyade Viking direct VBS contributie Overig Overige overlopende passiva Surplus Raming controle PWC Raming CED WSNS Raming inzake vertrek medewerker Raming ASA Raming onderhoud Raming Dyade Overig Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies Onderwijsbegeleiding Gem.Hilversum Vergoeding materiële gelijkstelling Vergoeding waterschade Gem. Hilversum Overige overige baten Donaties en giften Verv.fds/tijdelijke inhuur Inkomsten SWV A.M.G.Schmidt Passend Onderwijs Bel.dnst/loonh.nov Grace locations Restitutie rechtsbijstand VVA Overig Versie:

64 Overige personeelslasten Kosten BGZ en Arbo (Na)scholing Kosten uitbesteding derden Raming inzake vertrek medewerker Nabetaling VVF/BGZ.VDS Overige personeelsgerelateerde kosten Schoolbegeleiding 0 0 Overige personeelsgerelateerde kosten Administratie en beheer Kosten Dyade Dyade restitutie Dyade BFP Accountantskosten Juridische ondersteuning Bedrijfsgezondheidszorg Vergaderkosten Bestuurs- managementonderst Onderhoudbeheer Overig Overige overige lasten Netwerk interne begeleiding Kantinekosten Kosten public relations Kosten indentiteit 30 0 Leerlingbegeleiding Ambulante begeleiding Overige algemeen Versie:

65 RESERVES EN VOORZIENINGEN PER KOSTENPLAATS 2.1 Reserves Mutaties Algemene reserve (publiek) Stand Resultaat Overige Stand mutaties J.van Rijckenborghschool Hilversum J.van Rijckenborghschool Heiloo Totaal Algemene reserve Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves (publiek) Mutaties Reserve nulmeting Stand Resultaat Overige Stand mutaties J.van Rijckenborghschool Hilversum J.van Rijckenborghschool Heiloo Totaal Reserve nulmeting Bestemmingsreserves (privaat) Mutaties Algemene reserve privaat Stand Resultaat Overige Stand mutaties bestuur Totaal Algemene reserve (privaat) Versie:

66 2.2 Voorzieningen Personeelsvoorzieningen Mutaties Voorziening Jubilea Stand Dotatie Onttrekking Vrijval Stand bestuur Totaal Voorziening Jubileum Overige voorzieningen Mutaties Voorziening Gebouwen Stand Dotatie Onttrekking Vrijval Stand bestuur Totaal Voorziening Gebouwen Versie:

67 SPECIFICATIE ADDITIONELE AANVRAGEN Mutaties 2014 Stand Vergoeding Besteding T.l.v./ T.g.v. Stand exploitatie J.van Rijckenborghschool Hilversum Glas-/vandalismeschade Subtotaal J.van Rijckenborghschool Hilversum Totaal additionele aanvragen Versie:

68 D6 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 PER KOSTENPLAATS Kpl 03BA/J.van Rijckenborghschool Hilversum 3 Baten Rijksbijdragen OCW Overige overheids-bijdragen en -subsidies Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten * Financiële baten en lasten Resultaat * Nettoresultaat * * (- is negatief) Versie:

69 D6 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 PER KOSTENPLAATS Kpl 21PO/J.van Rijckenborghschool Heiloo Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten * Financiële baten en lasten Resultaat * Nettoresultaat * * (- is negatief) Versie:

70 D6 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 PER KOSTENPLAATS Kpl /bestuur Baten 3.5 Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personeelslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten * Financiële baten en lasten Resultaat * Nettoresultaat * * (- is negatief) Versie: