BsGW - 3NOV2011 DIRECTIE k NOV2011. k)) V BS Gemeenten en Waterschappen

Transcriptie

1 BsGW Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen DIRECTIE BsGW Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen Maria Theresialaan CX Roermond Postbus KG Roermond T: E: WAJEflSCHAf^ NO. Aan het Algemeen Bestuur van het Waterschap Peel en Maasvallei Postbus RJ Venlo INGEK k NOV2011 k)) V li Uw kenmerk: Afdeling: Planning & Control Uw brief van: Ons kenmerk: Bijlage(n): BS Behandeld door: Telefoonnummer: K. van Bergen k.van.bergen@bsgw.nl Onderwerp: Bestuursrapportage 2 e kwartaal Datum: 2011 van BsGW - 3NOV2011 Geacht Bestuur, 1. Inleiding Onlangs is de Bestuursrapportage BsGW kwartaal besproken in het Algemeen Bestuur van BsGW. Hierbij sturen wij u ter informatie een korte samenvatting van de belangrijkste punten uit deze Bestuursrapportage. De volledige Bestuursrapportage is ter kennisname bijgevoegd. 2. Exploitatieresultaat De netto kosten t/m het l e halfjaar 2011 zijn 184 duizend lager dan begroot en bedragen in totaal 3,899 miljoen. Naar de huidige inzichten worden over heel 2011 minder kosten gerealiseerd dan begroot. 3. Begrotingswijzigingen In de bestuursrapportage tot en met het 3 e nader toegelicht. kwartaal worden de eventuele begrotingsaanpassingen 4. Investeringsuitgaven De investeringsuitgaven t/m het 2 e kwartaal 2011 blijven met 185 duizend achter op de begrote investeringsuitgaven ad. 650 duizend. Deels betreft dit een tijdelijk effect. De geraamde uitgaven zullen later in het jaar alsnog plaatsvinden. ICT-infrastructuur en -beheer zal niet in eigen huis worden uitgevoerd maar worden uitbesteed. Dit betekent dat de investeringsuitgaven ten opzichte van de begroting 2011 afnemen. De bijbehorende afschrijvingskosten zullen budgettair neutraal worden overgeheveld naar ICT-kosten in de exploitatie. BsGW voorziet op dit moment geen aanleiding om het investeringsplan 2011 aan te passen. 5. Belastingheffing & invordering en de uitvoering wet WOZ De belastingheffing in het 2 e kwartaal 2011 is goed verlopen. De prognose aanslagoplegging van 95% is gehaald, behoudens een geringe afwijking bij WRO als gevolg van achterblijvende brongege- BsGW Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen is een samenwerkingsverband voor heffing en inning van gemeentelijke belastingen en waterschapsbelastingen en uitvoering van de wet WOZ van Gemeente Venlo Waterschap Peel en Maasvallei Waterschap Roer en Overmaas

2 Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen vens bij de herindelingsgemeente Eijsden-Margraten. De hierdoor opgelopen achterstand is in april door BsGW weggewerkt. Van de opgelegde belastingen 2011 is per 30 juni ,8 miljoen afgedragen aan de deelnemers. Dit is 60,4% van de totale jaarprognose afdracht geïnde belastingen Voor de gemeente Venlo loopt de realisatie conform planning. De afdrachten aan WRO en WPM zijn ruim boven de prognose. Onderstaande tabel laat per deelnemer de stand van zaken zien van de prestaties op belastinggebied. De tabel vergelijkt de realisatie tot en met het 2 e kwartaal 2011 ten opzichte van de totale prognoses 2011 op het gebied van belastingen. Belastingen bedragen x 1.000,- WRO WPM Gemeente Venlo Aanslagoplegging Belastingjaar 2011 Prognose % ,0% Realisatie t/m % ,4% ,0% ,0% ,8% WRO ,0% ,3% WPM 542 1,1% 694 1,4% Gemeente Venlo ,4% ,9% Kwijtschelding belastingen ,1% ,2% WRO 395 0,5% 17 0,0% WPM 251 0,5% 8 0,0% Gemeente Venlo 337 0,8% 14 0,0% Oninbaar belastingen 983 0,6% 39 0,0% Netto te innen belasting ,4% ,8% WRO WPM Gemeente Venlo Afdracht geïnde belastingen ,0% ,0% ,0% ,0% ,8% ,0% ,2% ,4%

3 BsGW Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen Openstaandsaldo belastingen Aandeel belastingjaren In bedragen * C 1.000,- Totaal WRO WPM Venlo Totaal van alle belastingjaren belastingjaar belastingjaar belastingjaar belastingjaar belastingjaar Totaal van alle belastingjaren waarvan vervallen Openstaandsaldo belastingen Aandeel belastingjaren _ Inverhouding tot deopgelegde aanslagen Totaal WRO WPM Venlo - belastingjaar ,7% 34,5% 32,3% 34,0% 39,4% - belastingjaar ,9% 2,2% 1,6% 1,7% 4,2% - belastingjaar ,8% 0,7% 0,7% 0,5% 1,0% - belastingjaar ,4% 0,2% 0,2% 0,1% - belastingjaar ,2% 0,1% 0,1% 0,1% Het openstaand saldo van de belastingvorderingen bestaat voor 88% uitvervallen aanslagen. Het overgrote deel heeft betrekking op belastingjaar 2011 en is pasrecent vervallen. De invorderingsacties zijn inmiddels opgestart door het versturen van herinneringen voor degemeente Venlo en d geplande aanmaningen in juli voor zowel gemeentelijke alswaterschapsvorderingen. BsGW zal dit jaar het belastingjaar 2007 definitief afronden en afrekenen met de deelnemers. Er zijn tot en met het 2 e kwartaal 2011 geen overschrijdingen van dewettelijke doorlooptijden voor het afhandelen van kwijtscheldingsverzoeken, woz-bezwaren enoverige bezwaren. De uitvoering wet WOZ voor de gemeente Venlo is nog niet volledig geïntegreerd in de uitvoeringsorganisatie BsGW. Het onderzoek met betrekking tot de eventuele overheveling vandeze taken naar BsGW is inmiddels afgerond en geëvalueerd. De bestuurlijke besluitvorming wordt momenteel voorbereid. 6. Ontwikkelingen Met de gemeente Utrecht en Hoogheemraadschap de Stichtse Rijnlanden is eenvooronderzoek uitgevoerd naar samenwerkingsmogelijkheden. Op basis van de resultaten hiervan wordt momenteel vol - 3 -

4 Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen op in een projectorganisatie gewerkt aan de uitwerking van een businessplan voor verdere samenwerking op belastinggebied. De resultaten hiervan worden eind september verwacht. In het kader van de samenwerking met andere Limburgse gemeenten zijn inmiddels met een toenemend aantal gemeenten gesprekken gevoerd. Met enkele gemeenten zijn nadere onderzoeken gestart. Het Dagelijks Bestuur BsGW : De directeur e\^e De voorzitter \ W.C.G. Fidde rs r. J.H.G. uwen H:\HRM-BOJZ\BO\AB Aanbiedingsbrief WPM Bestuursrapportage BsGW 2ekw 2011.doc - 4 -

5 Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen Bestuursrapportage BsGW Kwartaal Per 30 juni 2011 Versie augustus 2011

6 Inhoudsopgave 1 Managementsamenvatting en ontwikkelingen Stand van zaken bedrijfsvoering: exploitatiekosten Stand van zaken bedrijfsvoering: investeringen Stand van zaken bedrijfsvoering: balans Stand van zaken bedrijfsvoering: liquiditeitsoverzicht Stand van zaken bedrijfsvoering: overig Stand van zaken prestaties belastingen: aanslagoplegging Stand van zaken prestaties belastingen: afdracht geïnde belastingen Stand van zaken prestaties belastingen: kwijtschelding belastingen Stand van zaken prestaties belastingen: oninbaar belastingen Stand van zaken prestaties belastingen: openstaande vorderingen Stand van zaken prestaties belastingen: afhandeling klantreacties Stand van zaken prestaties belastingen: dienstverlening HDSR Strategische doelstelling: daling kosten deelnemers Strategische doelstelling: minimaal gelijkblijvende kwaliteit van dienstverlening Strategische doelstelling: vergroten digitale dienstverlening 33 2 van 33

7 Voorwoord In de voorliggende 2 e bestuursrapportage per rapportagedatum 30 juni 2011 leggen wij verantwoording af aan het bestuur van BsGW over de bedrijfsvoering en de geleverde prestaties door BsGW. Waar nodig is deze bestuursrapportage verder ontwikkeld. Ook zijn in de huidige rapportage de aanbevelingen van het bestuur, naar aanleiding van de l e bestuursrapportage opgenomen. Zo is er een apart hoofdstuk gewijd aan de dienstverlening die BsGW sinds 2007 uitvoert voor Hoogheemraadschap de Stichtse Rijnlanden (HDSR). Naast deze bestuursrapportage levert BsGW, binnen 14 dagen na afloop van het kwartaal, uitvoeringsinformatie aan elke deelnemer. Hierin is cijfermatige informatie opgenomen over de stand van zaken met betrekking tot de uitvoering van de opgedragen belastingtaken. Roermond, augustus 2011 De directeur, W.C.G. Fiddelaers 3 van 33

8 1 Managementsamenvatting en ontwikkelingen 1. Financieel Begroting Realisatie Prognose bedragen x 1.000, t/m %_ 2011 Exploitatieresultaat % Investeringensuitgaven % Belastingen Belastingjaar 2011 Realisatie bedragen x 1.000,- Prognose % t/m % WRO ,4% WPM ,0% Gemeente Venlo ,0% Aanslagoplegging % ,8% WRO ,0% ,3% WPM 542 1,1% 694 1,4% Gemeente Venlo ,4% ,9% Kwijtschelding belastingen ,1% ,2% WRO 395 0,5% 17 0,0% WPM 251 0,5% 8 0,0% Gemeente Venlo 337 0,8% 14 0,0% Oninbaar belastingen 983 0,6% 39 0,0% Netto te innen belasting ,4% ,8% WRO ,0% ,8% WPM ,0% ,0% Gemeente Venlo ,0% ,2% Afdracht geïnde belastingen ,0% ,4% Openstaand saldo belastingen - procentueel Aandeel belastingjaren In verhouding tot de opgelegde aanslagen Totaal WRO WPM Venlo Belastingjaren belastingjaar ,7% 34,5% 32,3% 34,0% 39,4% - belastingjaar ,9% 2,2% 1,6% 1,7% 4,2% - belastingjaar ,8% 0,7% 0,7% 0,5% 1,0% - belastingjaar ,4% 0,2% 0,2% 0,1% - belastingjaar ,2% 0,1% 0,1% 0,1% Totaal 100,0% 8,5% 7,0% 7,6% 15,2% - waarvan vervallen 88,0% 7,5% 6,2% 6,8% 12,9% 4 van 33

9 1 Managementsamenvatting en ontwikkelingen Managementsamenvatting De uitvoeringsinformatie over het 2 e kwartaal 2011 is, overeenkomstig de standaarduitvoeringsovereenkomst, verstrekt per 12 juli De exploitatiekosten blijven tot en met het 2 e kwartaal 2011 achter op de raming. Naar de huidige inzichten (interne prognose) worden over heel 2011 minder kosten gemaakt dan begroot. In de 3 e bestuursrapportage worden de eventuele begrotingsaanpassingen nader toegelicht. De investeringsuitgaven blijven tot en met het 2 e kwartaal 2011 fors achter op de raming. Dit wordt met name veroorzaakt doordat de investeringen voor het project ICT-infrastructuur en -beheer geen doorgang vinden. In de begroting 2012 zijn de investeringsuitgaven inmiddels budgettair neutraal overgeheveld naar de ICT-kosten van de exploitatie. De splitsingsbalans WBL/BsGW per 31 december 2010 is op rapportagedatum nog niet ontvangen. Inmiddels is deze begin augustus verstrekt door het WBL, voorzien van een accountantsverklaring. De belastingheffing in 2011 verloopt zonder noemenswaardige problemen. Het openstaand saldo van de belastingvorderingen bestaat voor 88% uit vervallen aanslagen. Het overgrote deel heeft betrekking op het belastingjaar 2011 en is pas recent vervallen. De invorderingsacties zijn, conform planning, opgestart door het versturen van een herinnering voor de gemeente Venlo. In juli staan de aanmaningen gepland voor zowel de gemeentelijke- als de waterschapsvorderingen. Naar de huidige inzichten wordt geen significante afwijking van het aantal te verwachten klantreacties op jaarbasis verwacht. Er zijn geen overschrijdingen van de wettelijke doorlooptijden voor het afhandelen van kwijtscheldingsverzoeken, bezwaren en woz-bezwaren. Het aandeel digitale klantreacties laat vanaf 2009 een gestaag stijgende lijn zien en ligt tot en met juni 2011 op 14% van het totaal aantal klantcontacten. De uitvoerige analyse van de prognose wordt in het 3 e kwartaal 2011 voorbereid, ook als input voor de prognose In september 2011 zullen waar nodig prognosewijzigingen plaatsvinden. Ontwikkelingen Het besluitvormingstraject voor de overheveling van de WOZ-waarderingstaken van de gemeente Venlo wordt momenteel voorbereid, zodat de volledige WOZ-integratie per een feit is. Voor de samenwerking met de gemeente Utrecht/De Bilt en HDSR wordt een businesscase uitgewerkt. Naar verwachting zullen de definitieve uitkomsten van de eerste fase, welke moeten leiden tot een bestuurlijke go/no-beslissing, eind september worden opgeleverd. In het kader van de samenwerking met andere gemeenten worden met diverse gemeenten gesprekken gevoerd. Met enkele gemeenten zijn nadere onderzoeken gestart. Voor de laatste ontwikkeling wordt verwezen naar het overzicht "Stand van zaken projecten en contacten met gemeenten". 5 van 33

10 2.1 Stand van zaken bedrijfsvoering: exploitatiekosten e kwartaal Real Begr Explotaltieoverzicht bedragen x 1.000,- 1 Jaartotaal T/m 2e kwartaal! Real Begr Real Begr Prog 2010 ]~~ bruto lonen sociale lasten overige personeelskosten personeel derden Personeelskosten Huisvestingskosten Afschrijvingskosten ICT-kosten drukwerk print/kopieerwerk porti telefonie/datacommunicatie incassokosten kosten brongegevens diensten door derden overige operationele kosten Overige operationele kosten algemene kosten onvoorzien Algemene kosten bankkosten rentekosten Bank- en rentekosten Toevoegingen aan voorzieningen Totaal lasten oorspronkelijk taakstellende kostenreductie Totaal lasten Renteopbrengsten BsGW diensten aan derden overige opbrengsten Diensten aan derden Bijdragen van derden Opbrengst vervolgingskosten Totaal baten Formatieplaatsen (fte's) per ultimo 77,0 77,0 4,82% 4,00% Ziekteverzuim 4,22% 4,00% 4,22% 4,00% 6 van 33

11 2.1 Stand van zaken bedrijfsvoering: exploitatiekosten 2011 Toelichting De netto kosten tot en met het 2 e kwartaal 2011 zijn per saldo 5%, of te wel 184 duizend lager dan begroot. Voor het overgrote deel van de posten betreft dit een tijdelijk effect als gevolg van een verschuiving in de tijd doordat bepaalde uitgaven of opbrengsten later dan gepland worden gerealiseerd. Dit betreft de huisvestingskosten, overige operationele kosten, algemene kosten, bankkosten, bijdragen van derden en opbrengst vervolgingskosten. Wanneer de kosten of opbrengsten lager of hoger zijn dan begroot worden deze hieronder nader toegelicht. Omdat de huidige inzichten nog onvoldoende zekerheid bieden voor de definitieve uitkomsten, worden de eventueel noodzakelijke begrotingswijzigingen opgenomen in de 3 e bestuursrapportage per 30 september Een deel van de begrote personeelskosten worden gerealiseerd via de flexibele inhuur diensten van derden. Via een begrotingswijziging wordt dit budget in het 3 e kwartaal 2011 overgeheveld. De afschrijvingskosten zijn door twee oorzaken lager dan begroot. Enerzijds doordat het ICT-beheer zal worden uitbesteed vanaf 2012 in de vorm van een dienstverleningsovereenkomst en BsGW hiervoor zelf geen investeringen zal hoeven doen. Daarnaast is in 2010 alle ICT-hardware versneld afgeschreven door WBL waardoor de afschrijvingskosten voor de jaren erna lager uitvallen. De ICT-kosten zijn hoger dan begroot door een tweetal onvoorziene posten. Dit betreft doorberekende onderhoudskosten ICT vanuit WBL ( 111 duizend) en extra licentiekosten van de database van het belastingsysteem door de uitbreiding van de samenwerking met gemeentelijke deelnemers ( 125 duizend). De rentekosten zijn lager dan begroot omdat in het eerste halfjaar geen leningen zijn afgesloten. Dit komt doordat de lagere investeringen volledig gefinancierd zijn met eigen middelen. Aangezien BsGW pas een renterekening kon openen na de formele oprichting per 1 april 2011, loopt zij een deel van de begrote renteopbrengsten mis. De stijging van de opbrengsten diensten aan derden wordt met name veroorzaakt door extra inkomsten voor het afhandelen van het kwijtscheldingsproces voor de gemeente Utrecht/De Bilt en HDSR. In de prognose zijn naar de inzichten op rapportagedatum de effecten van het bovenstaande doorgerekend voor het gehele jaar Op basis hiervan wordt verwacht dat de netto kosten lager zijn dan begroot. Omdat deze interne prognose nog onvoldoende zekerheid biedt, zijn per 30 juni 2011 nog geen begrotingswijzigingen doorgevoerd. 7 van 33

12 2.2 Stand van zaken bedrijfsvoering: investeringen 2011 Investeringen Begroting Uitgaven in 2011 Cumulatieve uitgaven bedragen x 1.000, Begr Rea! Krediet Real Prog Optimalisatie input/ output _ 200 Investeringsbegroting eerdere jaren 200 Voorbereiding uitbesteding ICT Uitbesteden ICT-infrastructuur + beheer Samenwerkingsontwikkeling BsGW Vervolgproject andere overheid Investeringsbegroting Totaal investeringen van 33

13 2.2 Stand van zaken bedrijfsvoering: investeringen 2011 Toelichting De investeringsuitgaven blijven ruim achter op de raming van de uitgaven in Deels betreft dit een tijdelijk effect en zullen de geraamde uitgaven later in het jaar alsnog plaatsvinden. Er zijn verschillende opdrachten verstrekt, welke zullen worden uitgevoerd in de tweede helft van het jaar. Optimalisatie input / output Het inputmanagement is gericht op een verdere standaardisering van inkomende post verwerking. Het outputmanagement is gericht op het massaal en individueel produceren van uitgaande documenten. Deze documenten worden verstuurd via de post of of digitaal beschikbaar gesteld via de digitale belastingbalie. De opzet en inrichting zal generiek zijn voor elke deelnemer, waarbij rekening wordt gehouden met een mogelijke groei van het aantal deelnemers in de komende jaren. De optimalisatiemaatregelen van zowel het inputmanagement als het outputmanagement worden in de 2 e helft van 2011 geïmplementeerd. Voorbereiding uitbesteding ICT Door de verzelfstandiging van de unit WH-WBL, dient BsGW zelf haar ICT-infrastructuur en -beheer te gaan organiseren. BsGW heeft een toekomstvaste, bedrijfszekere en schaalbare ICTinfrastructuur en -beheer nodig. Onder ICT-infrastructuur worden de servers en werkstations, de opslagcapaciteit en de datacommunicatiemiddelen verstaan. Dit betreft zowel de hardware als software (besturingssystemen en licenties). Gezien de omvang en kerntaken van BsGW is besloten dit niet in eigen huis te organiseren. De begeleiding van de Europese aanbesteding is onderhanden en de uitbesteding ICT-infrastructuur en -beheer zou begin 2012 afgerond zijn. De voorbereiding van ICT uitbesteding is complexer dan aanvankelijk verwacht. Naar de huidige inzichten zal dit medio 2012 afgerond worden. Uitbesteding ICT-infrastructuur en -beheer Omdat BsGW de ICT-infrastructuur en het beheer hiervan inkoopt als een dienst hoeft zij geen eigen investeringen te doen. Het investeringskrediet wordt niet gebruikt. De afschrijvingskosten hierover zijn in de begroting 2012 en verder budgettair neutraal overgeheveld naar de ICT-kosten in de exploitatie. SamenwerkingsontwikkelingBsGW De samenwerkingsontwikkeling is formeel gestart vanaf de oprichting van BsGW. Vanaf dat moment wordt actief ingezet op het ontwikkelen van de samenwerking met inliggende gemeenten. Daarnaast is een businesscase opgezet met betrekking tot de mogelijke samenwerking met de gemeente Utrecht en HDSR. Ook zijn er activiteiten opgezet met betrekking tot organisatieontwikkeling van BsGW zelf zoals het ontwikkelen van inkoop- en aanbestedingsbeleid, een BsGW-website en - intranet. Vervolgproject andere overheid Vervolgproject andere overheid betreft verbeteringen op het gebied van digitale dienstverlening. Voorbeelden hiervan zijn het digitaal archief en uitbreiding van de digitale belastingbalie. Daarnaast worden de websites aangepast om volledig te voldoen aan de richtlijnen van de overheid. 9 van 33

14 2.3 Stand van zaken bedrijfsvoering: balans Balans bedrijfsvoeringbsgw mutatie bedragen x 1.000, in 2011 nog te activeren investeringen boekwaarde vaste activa Vaste activa debiteuren overige vorderingen en overlopende activa rekening-courantverhouding WBL liquide middelen Vlottende activa Totale activa reserves resultaat lopend boekjaar eigen vermogen voorzieningen langlopende leningen Vaste passiva crediteuren overige schulden en overlopende passiva kasgeldleningen rekening-courantverhouding WBL bank- en girosaldi Vlottendepassiva Totale passiva Balans belastingen mutatie bedragen x 1.000, in 2011 liquide middelen Vlottende activa Totale activa nog te verwerken belastingontvangsten Vlottendepassiva Totale passiva 10 van 33

15 2.3 Stand van zaken bedrijfsvoering: balans Toelichting De splitsingsbalans WBL/BsGW per 31 december 2010 was per 30 juni 2011 nog niet door het WBL overgedragen. Inmiddels heeft WBL op 26 juli jl. een document, voorzien van accountantsverklaring, met hierin opgenomen de splitsingsbalans per 1 januari 2011 en de uitgangspunten voor deze splitsing aan BsGW verstrekt. BsGW zal de balans en de gehanteerde uitgangspunten beoordelen en het bestuur hierover apart informeren. In de bestuursrapportage tot en met 30 september 2011 zal BsGW haar balans en toelichting opnemen. 11 van 33

16 2.4 Stand van zaken bedrijfsvoering: liquiditeitsoverzicht 2011 Liquiditeitsoverzicht bedrijfsvoeringb sgw Tot en met juni 2011 Totaal Prognose bedragen x 1.000,- via WBL BsGW via BsGW 2011 Liquide middelen per bijdragen deelnemers bijdragen weerstandsvermogen vergoedingen overige dienstverlening ontvangen vervolgingsopbrengsten renteontvangsten opgenomen (kasgeld)leningen overige ontvangsten netto lonen personeel overige personeelskosten en personeel derden afdracht loonbelasting & premies sociale lasten huur en overige huisvestingskosten inkopen ICT-gerelateerde diensten en goederen inkopen operationele diensten en goederen inkopen algemene diensten en goederen bankkosten en renteuitgaven investeringsuitgaven overname activa en passiva WBL aflossingen (kasgeld)leningen overige uitgaven betalingen via WBL (= mutatie rekening courant WBL) Liquide middelen per van 33

17 2.4 Stand van zaken bedrijfsvoering: liquiditeitsoverzicht 2011 Toelichting De opzet van het liquiditeitsoverzicht is hiernaast gepresenteerd. Als gevolg van het feit dat de splitsingsbalans per rapportagedatum nog niet is overgedragen, kan ook het liquiditeitsoverzicht niet volledig opgesteld worden. 13 van 33

18 2.5 Stand van zaken bedrijfsvoering: overig Personeelsoverzicht Fte Reguliere formatie vóór 2009 Overheveling gemeente Venlo vanaf 2009 Formatie unit WH-WBL vanaf 2009 Overheveling P&O naar BsGW Overheveling P&C naar BsGW Formatie BsGW Formatieplan ,0 14,5 70,5 70,5 3,0 3,5 70,5 77,0 Grafiek 1. Ontwikkeling ziekteverzuim-% in ,0% 6.0% E 4.0% 2,0% 0,0% jan feb mrt apr mei jun jul aug sep okt nov dec cum jaar I realisatie begroting 14 van 33

19 2.5 Stand van zaken bedrijfsvoering: overig Toelichting Door de verzelfstandiging van de unit WH van het WBL is formatie van de afdelingen P&O en P&C overgeheveld naar BsGW. Het formatieplan van BsGW is 77 fte. Het ziekteverzuim tot en met juni 2011 ligt met 4,22% rond de jaarnorm van 4%. De evaluatie van het inkoop- en aanbestedingsbeleid wordt voorbereid. In het laatste kwartaal wordt hierover met het bestuur van gedachten gewisseld. Het streven is om met ingang van 2012 de inkoopfunctie te hebben ingebed in de organisatie. De ontwikkeling van de BsGW staat volledig in het teken van groei, zowel in kwantitatieve als ook in kwalitatieve zin. Ter versterking van de kwalitatieve ontwikkeling van de medewerk(st)ers is de POP-cyclus "uitgerold" waardoor de komende maanden aandacht uitgaat naar de persoonlijke ontwikkeling en/of het opheffen van (ingrijpende) discrepanties. De cyclus loopt tot uiterlijk april 2012 en leidt tot passende (opleidings)afspraken. In het kader van de CAO afspraken is de introductie van het Individueel Keuzebudget en de verdere flexibilisering van de werktijden voorbereid. De implementatie vindt plaats per Een voorstel over verdere flexibilisering wordt, om advies aan OR en ter goedkeuring voorgelegd aan DB/AB. Ter versterking van de integrale managementfunctie zijn alle arbeidsvoorwaarden, inclusief de lokale regelingen, onlangs digitaal ter beschikking gesteld aan alle BsGW-medewerk(st)ers. 15 van 33

20 3.1 Stand van zaken prestaties belastingen: aanslagoplegging Grafiek 2. Realisatie aanslagoplegging 120% i 90% = 60% 30% I Real WRO Real WPM Real Venlo Prognose 0% belastingjaar Aanslagoplegging Per belastingjaar ( ) Per belastingjaar (%) bedraqen x 1 miljoen WRO 79,1 78,8 77,4 76,8 76,8 100% 100% 100% 100% 100% WPM 50,2 48,9 47,1 46,0 45,3 100% 100% 100% 100% 100% Gemeente Venlo ,9 40,3 100% 100% 100% Prognose aanslagen 171,4 168, ,8 122,1 1 00% 100% 100% 100% 100% WRO 77,8 78,8 77,5 76,9 77,0 98,4% 99,9% 100,2% 100,1% 100,2% WPM 50,2 49,1 46,8 46,1 46,4 100,0% 100,5% 99,5% 100,2% 102,3% Gemeente Venlo 41,3 40,1 39,8 98,0% 98,0% 98,7% Realisatie aanslagen , , ,8% 99.6% 99,6% 100,1% 101.0% WRO 1,2 0,0 0,1-0,1-0,1-1,6% 0,1% -0,2% -0,1% -0,2% WPM 0,0 0,2-0,2 0,1-1,1-0,0% -0,5% 0,5% -0,2% -2,3% Gemeente Venlo 0,9 0,8 0,5 2,0% 2,0% 1,3% Nog op te leggen aanslagen 2.1 0, ,2-1,2-1.2% 0,4% 0,4% -0,1% -1,0% 16 van 33

21 3.1 Stand van zaken prestaties belastingen: aanslagoplegging Toelichting Met de waterschappen zijn afspraken gemaakt waarbij bepaald is dat 95% van het bedrag van de prognose belastingheffing per 31 maart via aanslagen opgelegd dient zijn. te Voor de gemeente Venlo is dit, in verband met de verplichte beschikkingsdatum van de WOZ-waarde, bepaald op 28 februari van het kalenderjaar. Op 30 november dient 98% van het bedrag van de prognose belastingheffing te zijn opgelegd, voor zowel waterschappen als gemeente. Voor de aanslagoplegging 2011 is bovenstaande norm voor alle deelnemers gerealiseerd. De aanslagoplegging van de gemeente Venlo blijft achter op de prognose voor zowel het belastingjaar 2009 als ook het belastingjaar Dit komt met name doordat het waarderen van de complexe objecten in samenspraak met de eigenaren, zoals de veiling, Océ en het ziekenhuis veel tijd in beslag neemt. De verwachting is dat eind van dit jaar de aanslagoplegging van belastingjaar 2009 en 2010 op prognose zit. Voor WPM blijft met name belastingjaar 2009 achter op de prognose (0,5%). Dit kan verklaard worden doordat de gemeente Venlo de waardering van de grote complexen nog niet heeft afgerond. Zodra dit is afgerond, zal ook de aanslagoplegging van belastingjaar 2009 gerealiseerd worden en naar verwachting op prognose zitten. De uitvoerige analyse van de prognose wordt in het 3 e kwartaal 2011 voorbereid, ook als input voor de prognose In september 2011 zullen waar nodig prognosewijzigingen plaatsvinden. 17 van 33

22 3.2 Stand van zaken prestaties belastingen: afdracht geïnde belastingen Grafiek 3 Realisatie afdracht geïnde belastingen 2007t/m 2010 Grafiek 4. Realisatie afdracht WRO in belastingjaar % 90% 80,0 60,0 ^ 43,0 20, belastingjaar i '»- ' WRO CZUReal WPM BsRealVenlo Prognose Grafiek S. Realisatie afdracht WPM in belastingjaar ,0 4 4 $ «* é> o* # 4 belastingjaar LZZD realisatie prognose Grafiek 6 Realisatie afdracht gemeente Vento in belastingjaar ,0 _ 45,0 # $ <f / ^ <? v ^ f o* f é- belastingjaar l l realisatie prognose # <? ^ *f ^ # /> hé> belastingjaar H realisatie prognose Afdracht geïnde belastingen Per belastingjaar ( ) Per belastingjaar (%) bedragen x 1 mihoen WRO 77,1 76,6 75,9 74,1 73,6 100% 100% 100% 100% 100% WPM 49,4 47,3 45,1 43,7 43,4 100% 100% 100% 100% 100% Gemeente Venlo 40,4 38,6 37,9 100% 100% 100% Prognose afdracht belastingen ,5 158,9 117, % 100% 100% 100% 100% WRO 47,7 75,5 75,2 75,1 75,2 61,8% 98,6% 99,1% 101,4% 102,2% WPM 29,7 47,4 45,8 45,5 45,7 60,0% 100,2% 101,6% 104,1% 105,3% Gemeente Venlo 23,5 36,9 37,8 58,2% 95,6% 99,7% Realisatie afdracht belastingen 100,8 159,8 158,8 120,6 120,9 60.4% 98.4% 99,9% 102,4% 103,3% WRO 29,4 1,1 0,7 1,0-1,6-38,2% 1,4% 0,9% -1,4% -2,2% WPM 19,7 0,1-0,7-1,8-2,3-40,0% -0,2% -1,6% -4,1% -5,3% Gemeente Venlo 16,9 1,7 0,1 41,8% 4,4% 0,3% Nog af te dragen belastingen 66,1 2,7 0,1 2,8-3,9-39,6% 1,6% 0.1% -2,4% -3,3% 18 van 33

23 3.2 Stand van zaken prestaties belastingen: afdracht geïnde belastingen Toelichting De prognose afdracht is afgeleid van de prognose belastingheffing (zie hoofdstuk 3.1). De werkelijke afdracht aan de deelnemers is afhankelijk van de betaling van de belastingvordering. De ontvangen belastingen worden afgedragen nadat de betaling is verwerkt in de debiteurenadministratie. De afdracht vindt wekelijks plaats, voorzover het af te dragen bedrag van de deelnemer groter is dan 100 duizend. BsGW houdt hierbij, conform afspraak met de deelnemers, een minimum banksaldo aan van 100 duizend om eventuele restituties naar aanleiding van verminderingen en kwijtscheldingen te kunnen uitbetalen. De waterschapsheffingen kunnen in 5 termijnen via automatisch incasso voldaan worden. De automatische incasso start twee maanden na de dagtekening van de aanslagoplegging, op de vervaldatum. De belastingheffing in de gemeente Venlo kan via automatisch incasso gespreid worden over de resterende maanden van het kalenderjaar. Zonder automatische incasso dienen de belastingen voor zowel de waterschappen als de gemeente Venlo in twee termijnen, via acceptgiro, betaald te worden. De opgelegde waterschapsheffing vervalt drie maanden na dagtekening van de aanslag. De opgelegde gemeentelijke belastingheffing vervalt twee maanden na dagtekening van de aanslag. In de derde maand na dagtekening volgt voor de gemeentelijke belastingheffing een herinneringsbrief. Vanaf juli verstuurt BsGW gelijktijdig de aanmaningen voor de vervallen belastingen van alle deelnemers. Dit is het startpunt van de invorderingscyclus van BsGW. Met betrekking tot het belastingjaar 2011 is tot en met juni in totaal 100,8 miljoen aan ontvangen belastingen afgedragen aan de deelnemers. Grafiek 4, 5 en 6 maken het verloop van de afdracht in 2011 per deelnemer inzichtelijk. Voor WRO en WPM is inmiddels meer afgedragen dan volgens de prognose is gepland. Voor de gemeente Venlo loopt de realisatie nagenoeg conform planning. De afdrachten aan WRO met betrekking tot de belastingjaren 2009 en 2010 blijven achter op de geplande afdrachten, omdat de prognose afdracht nog niet is aangepast naar de huidige situatie. Periodiek worden de prognoses belastingopbrengst, kwijtschelding en oninbaar waar nodig aangepast, als gevolg waarvan ook het netto te innen bedrag aan belastingen wijzigt. Dit dient dan te leiden tot een aanpassing van de prognose afdracht. De afdracht van de gemeente Venlo blijft, evenals de realisatie van de prognose belastingheffing, voor de belastingjaren 2009 en 2010 achter bij de prognose. Dit heeft vooral te maken met het later opleggen van de belastingheffing voor de complexe waarderingsobjecten, zoals ondermeer de veiling, Océ en het ziekenhuis. Zie ook de toelichting bij hoofdstuk 3.1. De belastingjaren 2004 tot en met 2006 van de waterschapsheffing zijn eind 2010 definitief afgerond en definitief afgerekend met de beide waterschappen. In het 2 e kwartaal van 2011 heeft BsGW het proces opgestart om het belastingsysteem op te schonen voor deze jaren. Dit proces verliep moeizamer dan verwacht en veroorzaakte een inconsistentie in de database, waardoor er geen precieze afdracht berekent kon worden voor de jaren In de maanden mei, juni en juli hebben daarom geen afdrachten over deze heffingsjaren plaatsgevonden. In juli zijn deze bedragen alsnog uitbetaald. De uitvoerige analyse van de prognose wordt in het 3 e kwartaal 2011 voorbereid, ook als input voor de prognose In september 2011 zullen waar nodig prognosewijzigingen plaatsvinden. 19 van 33

24 3.3 Stand van zaken prestaties belastingen: kwijtschelding belastingen Grafiek 7. Realisatie kwijtschelding belastingen o> 4,0% -r c 3,0% 2,0% 5 1,0% Real WRO Real WPM Real Venlo Prog WPM Prog WRO Prog Venlo a. 0,0% ffl belastingjaar Kwijtschelding belastingen Per belastingjaar ( ) Per belastingjaar (%) bedraqen x 1 miljoen WRO 1,56 1,54 1,52 1,44 1,43 2,0% 2,0% 2,0% 1,9% 1,9% WPM 0,54 0,53 0,52 0,47 0,47 1,1% 1,1% 1,1% 1,0% 1,0% Gemeente Venlo 1,44 1,38 1,36 3,4% 3,4% 3,4% Prognose kwijtschelding 3,54 3,45 3,39 1,91 1,90 2,1% 2,0% 2,1% 1.6% 1,6% WRO 1,77 1,67 1,47 1,32 1,38 2,3% 2,1% 1,9% 1,7% 1,8% WPM 0,69 0,66 0,62 0,47 0,47 1,4% 1,3% 1,3% 1,0% 1,0% Gemeente Venio 1,20 1,40 1,42 2,9% 3,5% 3,6% Realisatie kwijtscheldinq 3,67 3,72 3,51 1,79 1,85 2,2% 2,2% 2,1% 1.5% 1,5% WRO 0,22-0,13-0,04 0,12 0,05-0,3% -0,2% 0,1% 0,2% 0,1% WPM 0,15-0,13-0,11-0,00-0,00-0,3% -0,3% -0,2% 0,0% 0,0% Gemeente Venlo 0,24 0,02-0,05-0,6% 0,0% -0,1% Prognoseruimte kwijtschelding 0,13-0,27-0,12-0,12 0,06-0,1% -0,2% -0,1% 0,1% 0,0% 20 van 33

25 3.3 Stand van zaken prestaties belastingen: kwijtschelding belastingen Toelichting Voor een groot deel is de kwijtschelding van belastingjaar 2011 gebaseerd op de toetsing die uitgevoerd is door het landelijke inlichtingenbureau van het ministerie. Dit bureau voert voor overheidsorganisaties geautomatiseerde bestandsvergelijkingen uit, waardoor de kwijtschelding eenvoudig en geautomatiseerd toegekend kan worden. Daarnaast zijn er verzoeken tot kwijtschelding door de belastingplichtigen ingediend die handmatig beoordeeld en afgehandeld zijn geworden. De verleende kwijtschelding van belastingjaar 2011 ontwikkelt zich voor de gemeente Venlo binnen de prognose kwijtschelding. Voor WRO en WPM is de prognose kwijtschelding van het belastingjaar 2011 niet toereikend, daar de verleende kwijtschelding tot en met juni 2011 de prognose kwijtschelding overschrijdt. De tabel en de grafiek laten zien dat voor alle deelnemers het bedrag van de verleende kwijtschelding voor de belastingjaren 2009 en 2010 boven het geplande kwijtscheldingsbedrag ligt. Alleen voor WRO biedt de prognose van belastingjaar 2009 nog een geringe ruimte. De uitvoerige analyse van de prognose wordt in het 3 e kwartaal 2011 voorbereid, ook als input voor de prognose In september 2011 zullen waar nodig prognosewijzigingen plaatsvinden. 21 van 33

26 3.4 Stand van zaken prestaties belastingen: oninbaar belastingen Grafiek 8. Realisatie oninbaar belastingen Real WRO Real WPM Real Venlo Prog WRO en WPM Prog Venlo belastingjaar Oninbaar belastingen Per belastingjaar ( ) Per belastingjaar (%) bedraqen x 1 miljoen WRO 0,40 0,39 0,39 0,38 0,38 0,5% 0,5% 0,5% 0,5% 0,5% WPM 0,25 0,24 0,24 0,23 0,23 0,5% 0,5% 0,5% 0,5% 0,5% Gemeente Venlo 0,34 0,51 0,50 0,8% 1,2% 1,2% Prognose oninbaar ,14 1,12 0,61 0,61 0,6% 0,7% 0.7% 0,5% 0,5% WRO 0,02 0,10 0,20 0,24 0,33 0,0% 0,1% 0,3% 0,3% 0,4% WPM 0,01 0,05 0,08 0,09 0,15 0,0% 0,1% 0,2% 0,2% 0,3% Gemeente Venlo 0,01 0,07 0,12 0,0% 0,2% 0,3% Realisatie oninbaar 0,04 0,22 0,39 0,33 0,47 0,0% 0,1% 0.2% 0,3% 0,4% WRO 0,38 0,30 0,19 0,14 0,06 0,5% 0,4% 0,2% 0,2% 0,1% WPM 0,24 0,19 0,16 0,14 0,08 0,5% 0,4% 0,3% 0,3% 0,2% Gemeente Venlo 0,32 0,44 0,37 0,8% 1,1% 0,9% Prognoseruimte oninbaar 0,94 0,93 0,73 0,28 0,14 0,6% 0.6% 0.4% 0.2% 0,1% 22 van 33

27 3.4 Stand van zaken prestaties belastingen: oninbaar belastingen Toelichting De realisatie van de prognose oninbaar is voor alle deelnemers en voor alle belastingjaren binnen de prognose. De oninbaar geleden belastingvorderingen van het belastingjaar 2011 hebben te maken met faillissementen van bedrijven en de gerechtelijke uitspraken met betrekking tot de wet Schuldsanering Natuurlijke Personen (WSNP). Bij de start van de samenwerking met de gemeente Venlo in 2009 is voor de prognose oninbaar de praktijksituatie van Venlo gehanteerd. Voor het belastingjaar 2009 en 2010 is daarom een percentage van 1,2% gehanteerd. Voor belastingjaar 2011 wil de gemeente Venlo echter aansluiten bij de prognose oninbaar van 0,5% van de waterschappen. Vanuit de kant van BsGW is hierbij de kanttekening gemaakt dat het percentage oninbaar van de waterschappen een provinciebreed gemiddelde is van het stedelijke en plattelandsgebied. Op nadrukkelijk verzoek van de gemeente Venlo zal BsGW de prognose oninbaar van de gemeente voor belastingjaar 2011 alsnog verder naar beneden bijstellen. De prognose oninbaar wordt verlaagd van 0,8% naar 0,5% van de opgelegde belastingheffing. De uitvoerige analyse van de prognose wordt in het 3 e kwartaal 2011 voorbereid, ook als input voor de prognose In september 2011 zullen waar nodig prognosewijzigingen plaatsvinden. 23 van 33

28 3.5 Stand van zaken prestaties belastingen: openstaande vorderingen Openstaand saldo belastingvorderingen bedragen x 1 miljoen Totaal WRO WPM Venlo Totaal WRO WPM Venlo belastingjaar ,12 0,09 0,03 0,2% 0,3% 0,2% 0,0% belastingjaar ,25 0,19 0,06-0,4% 0,7% 0,4% 0,0% belastingjaar ,17 0,55 0,23 0,40 1,8% 2,0% 1,2% 2,2% belastingjaar ,74 1,23 0,83 1,68 5,9% 4,5% 4,6% 9,1% belastinqjaar ,47 25,13 17,05 16,29 91,7% 92,4% 93,7% 88,7% Nog te ontvangen 63,74 27,19 18, % 100% 100% 100% waarvan vervallen 56,07 24,25 16,17 15,65 88,0% 89,2% 88,9% 85,2% Ontwikkeling en stand van zaken belastingvorderingen 2007 t/m 2010 WRO Bedragen x In % 2008 In % 2009 In % 2010 In % ,1% ,3% ,8% ,4% C ,7% ,4% C 130 0,2% e 373 0,5% ,3% ,0% ,1% e 186 0,2% C 549 0,7% ,6% WPM Bedragen x In % 2008 In % 2009 In % 2010 In % ,1% ,0% 1.143,00 2,5% ,3% 834,00 1,8% ,9% ,1% 179,00 0,4% e 568 1,2% ,7% ,1% 64 0,1% 225 0,5% 832 1,7% Gemeente Venlo Bedragen x In % 2008 In % 2009 In % 2010 In % ,3% 673 1,7% 397 1,0% ,8% ,2% Grafiek 9. Ontwikkeling vorderingen per belastingjaar van WRO Grafiek 10 Ontwikkeling vorderingen per belastingjaar van WPM 5,0% 5,0%, 4,0% 3,0% 3,0% - ^ ï 2,0% - - 1,0% 0,0% datum datum 2007 O2008 B2009 « B2009 B van 33

29 3.5 Stand van zaken prestaties belastingen: openstaande vorderingen Grafiek 11. Ontwikkeling vorderingen per belastingjaar van Venlo 5,0% 4,0% 3,0% 2,0% 1,0 /, 0,0% datum 2007 D2008 B2009 B2010 Toelichting BsGW stelt zich ten doel om een belastingjaar binnen 5 jaar volledig af te wikkelen. Dit betekent dat belastingjaar 2007 uiterlijk eind dit jaar definitief afgerond zal zijn. BsGW hanteert voor de invordering van openstaande vorderingen per kalenderjaar twee, identieke invorderingscycli gebaseerd op de wettelijke mogelijkheden om belastingschulden te innen. De invordering wordt gelijktijdig voor alle deelnemers integraal uitgevoerd vanaf de vervaldatum van de belastingschuld en bestaat uit vaste, opeenvolgende invorderingsacties. De zwaarte van een invorderingsactie neemt toe naarmate de belastingschuld langer onbetaald blijft. BsWG legt, omwille van de doelmatigheid, bij de invordering van de massale belastingvorderingen de nadruk op de administratieve invorderingsacties. Indien invorderingsacties echter niet doeltreffend zijn, worden deze gevolgd door steeds zwaardere dwanginvorderingsacties. Deze zijn veelal individueel gericht en derhalve ook arbeidsintensiever en duurder in de uitvoering. Daartegenover staan opbrengsten vervolgingskosten, volgens de kostenwet. Door een strakke, herkenbare en gerichte uitvoering van de invordering streeft BsGW naar een zo vroeg mogelijke betaling van de belastingvordering door burgers en bedrijven. De realisatie van de afdrachtprognose is hierbij de overkoepelende taakstelling. De hierbij gehanteerde aanpak is enerzijds gericht op het resultaat en anderzijds gericht op het verbeteren van het betaalgedrag. De eerste tabel maakt zichtbaar dat het overgrote deel van de openstaande belastingvorderingen (ca. 92%) betrekking heeft op het belastingjaar De invorderingscyclus hiervan is juni, in volgens planning, opgestart. De tweede tabel en de grafieken laten per deelnemer zien hoe het verloop is van de invordering van de belastingvorderingen van de oudere belastingjaren, de zogenaamde rest belastingvorderingen. 25 van 33

30 3.6 Stand van zaken prestaties belastingen: afhandeling klantreacties Prestatie indicatoren dienstverlening Norm Realisatie ekw 2ekw 3e kw 4ekw Cum Selfservice-% klantcontacten Afgehandelde telefonische contacten bij het le contact Gem doorlooptijd afgehandelde kwijtscheldingen Gem doorlooptijd afgehandelde woz-bezwaren Gem doorlooptijd afgehandelde overige bezwaren Gem doorlooptijd afgehandelde (vormvrije) s 90% 8 weken < einde jaar 6 weken 48 uren 27% 29% 28% 84% 77% 82% 2,0 4,5 3,3 2,0 4,8 3,7 1,7 5,4 3, Grafiek 12. Aantal inkomende klantcontacten per contactkanaal deelnemen Grafiek 13. Procentuele verdeling inkomende klantcontacten per contactkanaal deelnemers % T jaar 2011 jaar 2010 O telefoon digitaal schriftelijk ^spreekkamer 2011 jaar 2010 telefoon digitaal schriftelijk spreekkamer Grafiek 14 Procentuele verdeling klantcontacten deelnemers per klantvraag 2011 Inkomend klantcontacten telefonische vraag (divers) O kwijtscttelfjirigsverzrj m be zv«ar correspond e ntie be laiings verkeer/in v ordering Oforrnulier/diiplicaaL'o verig machtiging Al/wijziging reknr Aantal inkomend tbv deelnemers Aantal inkomend tbv HDSR Totaal aantal inkomende klantcontacten » 085 Per klantvraag deelnemers - kwijtscheldingsverzoek 10% 7% - bezwaarcorrespondentie 5% 6% - betalingsverkeer/invordering 4% 7% - machtiging Al/wijziging reknr 15% 12% - retourpost 3% 4% - formulier/duplicaat/oveng 14% 16% - telefonische vraag (divers) 49% 49% 100% 100% 26 van 33

31 3.6 Stand van zaken prestaties belastingen: afhandeling klantreacties Toelichting In het 2 e kwartaal 2011 heeft 29% van de klanten die telefonisch of digitaal contact hebben opgenomen met BsGW, gebruik gemaakt van de aangeboden selfservice mogelijkheden. In de loop van het jaar heeft de klantvraag vooral betrekking op de dwanginvordering. Hiervoor zijn minder selfservice mogelijkheden, waardoor het selfservice percentage naar verwachting in de 2 e helft van 2011 zal gaan dalen. BsGW hanteert een interne streefnorm van 90% voor het inhoudelijk afhandelen van alle mogelijke vragen bij het l e telefonisch contact. Tot en met juni 2011 heeft BsGW 82% gerealiseerd op ruim inkomende telefonische gesprekken. Dit is het totaal van de deelnemers plus HDSR. De gemiddelde afhandeltijden van de kwijtscheldingsverzoeken, woz-bezwaren en overige bezwaarcorrespondentie voor de deelnemers liggen onder de wettelijke norm. De gemiddelde gerealiseerde doorlooptijd van de afgehandelde, vormvrije berichten voor de deelnemers in het l e halfjaar 2011 is 139 uren op een interne streefnorm van 48 uren. In de betreffende periode zijn vormvrije s ontvangen, 2% van het totaal aantal inkomende klantcontacten. Grafiek 12 en 13 laten het aantal en de procentuele verdeling van het aantal ontvangen klantreacties van alle deelnemers in BsGW tot en met het juni 2011 zien in vergelijking met het gehele jaar Het aantal klantreacties ontwikkelt zich naar verwachting. Grafiek 14 laat de procentuele verdeling zien van de ontvangen klantreacties naar klantvraag in het l e halfjaar 2011 voor de deelnemers in BsGW. De tabel vergelijkt het procentueel aandeel van de klantvraag in 2011 met het procentueel aandeel van de klantvraag over geheel Er zijn geen noemenswaardige afwijkingen te vermelden. 27 van 33

32 3.7 Stand van zaken prestaties belastingen: dienstverlening HDSR Beheren basisgegevens GBA KvK KAD WO? WVO-B Aanslagregeling WVO-W/IO/WSO/WVO-B (water)l Aanslaqreqelinq WVO-B (aangifte/meet Debiteurenadministratie & ontvangstverwerking Geldstromen Dwanginvorderinc fit TT CD O) 3 3 a 5" ca CD CD s3 i l l S CU a CD O O 3 < 3 CD HDSR BsGW Grafiek 15. Aantal inkomende klantcontacten per contactkanaal HDSR Grafiek 16. Procentuele verdeling inkomende klantcontacten per contactkanaal HDSR 100»A ): B J c " Jaar 2010 telefoon Bdigltaal schriftelijk Ospreekkamer 20% en 2011 jaar 2010 Otelefoon Bdigltaal schriftelijk spreekkamer 28 van 33

33 3.7 Stand van zaken prestaties belastingen: dienstverlening HDSR Toelichting Vanaf 2007 wordt samengewerkt op het gebied van belastingheffing en invordering met Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden (HDSR). De activiteiten zijn vastgelegd in een dienstverleningsovereenkomst (DVO). Deze samenwerking is visueel weergegeven in de figuur hiernaast. In hoofdlijnen is BsGW, in het kader van deze DVO, verantwoordelijk voor het conform planning opleggen van de aanslagen, het afhandelen van de inkomende klantreacties (met uitzondering van de complexe bezwaren) en het uitvoeren van de invorderingsacties. Jaarlijks worden afspraken met HDSR gemaakt over de operationele uitvoeringsactiviteiten. De uitvoering van de aanslagoplegging wordt vastgelegd in een jaarplanning. BsGW heeft de aanslagen conform deze jaarplanning uitgevoerd, met uitzondering van de geplande aanslagen juni. in In verband met de migratie naar een hogere versie van de database van het belastingsysteem, zijn de noodzakelijke voorbereidende acties van de aanslagoplegging in de tijd verschoven. De aanslagen worden in september opgelegd. Ook voor de uitvoering van de invorderingsacties is met HDSR een jaarplanning afgesproken. BsGW heeft de invorderingsacties conform deze jaarplanning opgestart. Voor het overige verlopen de werkzaamheden conform afspraak. Maandelijks wordt de vergoeding voor de dienstverlening in rekening gebracht bij HDSR. Grafiek 15 en 16 laten het aantal en de procentuele verdeling van het aantal ontvangen klantreacties van HDSR en met het juni 2011 zien in vergelijking met het gehele jaar Het aantal klantreacties ontwikkelt zich naar verwachting. 29 van 33

34 4.1 Strategische doelstelling: daling kosten deelnemers KritischeSucces Factor Prestatie indicator Nieuwe deelnemers Resultaat Inspanning ^Voortgangsrapportage gemeenten Doelmatigheid Resultaat 10% (5 jaar 2%) kostenreductie huidige organisatie Inspanning j Productiviteitsverbetering productieafdelingen BsGW Honk en Mlddekiar (O)- geen contact t = ambtelijk overleg t. - bestuurlij* overleg 3 (Mmuu woèspfdkm 4 kos-enind': ttt,f rte^nnrn* G = deelname In Gfl Bergen venr^y Horst a/cf Maas m KitirttMi ft el er Pe&f en Kaas Nederweert Leucai Weert 0 Tnon Roerdalen sa Ot+rrm»> Echt-Susteren Sittard Ge teen in.'2/:' r 1/2 (Mtl OH B IBM It» 30 van 33

35 4.1 Strategische doelstelling: daling kosten deelnemers Toelichting In elke bestuursvergadering staat de voortgangsrapportage samenwerking op de agenda. De WOZ-taken met betrekking tot de waardebepaling waren in eerste instantie geen onderdeel van de integrale samenwerking met de gemeente Venlo per Het onderzoek met betrekking tot de eventuele overheveling van deze taken naar BsGW is inmiddels afgerond en geëvalueerd. De bestuurlijke besluitvorming wordt momenteel voorbereid. De besluitvorming dient in de 2 e helft van 2011 plaats te vinden, wil de WOZ-integratie van waardebepaling per geëffectueerd worden. Voor de samenwerking met de gemeente Utrecht/De Bilt en HDSR wordt een businesscase uitgewerkt. Naar verwachting zullen de definitieve uitkomsten van de eerste fase, welke moeten leiden tot een bestuurlijke go/no-beslissing, eind september worden opgeleverd. In de figuur hiernaast wordt de voortgang van de samenwerkingsbesprekingen en -onderzoeken met de Limburgse gemeenten visueel weergegeven, naar de stand per 30 juni In de Meerjarenraming heeft BsGW 10% kostenreductie (5 jaar 2%) doorgevoerd door de inflatiecorrectie niet door te rekenen in de begrote exploitatiekosten van de uitvoeringsorganisatie. In 2012 zal BsGW voor het eerst deelnemen aan de BOGG benchmark. De realisatiecijfers en de geleverde kwaliteit van dienstverlening van het lopende jaar 2011 zullen dan in een benchmark op belastinggebied vergeleken worden. Aan de benchmark nemen gemeenten van meer dan 100 duizend inwoners deel plus samenwerkingsverbanden waarvan minimaal 1 gemeente deelneemt. 31 van 33

36 4.2 Strategische doelstelling: minimaal gelijkblijvende kwaliteit van diens tverlen ing KritischeSucces Factor Juistheid en tijdigheid heffen en innen Klantgerichtheid Kwaliteit uitvoering wet WOZ Rechtmatigheid Jaarlijkse afrekening deelnemers Prestatie indicator Resultaat : Realisatie financiële taakstellingen Resultaat Aantal overschrijdingen wettelijke afhandelnormen Resultaat Predicaat goed waarderingskamer Resultaat Positief oordeel accountant Resultaat Goedkeurende controleverklaring accountant Toelichting BsGW heeft haar financiële taakstellingen van het belastingjaar 2011 tot en met juni 2011 gerealiseerd. Zie hiervoor de stand van zaken prestaties belastingen zoals toegelicht in hoofdstuk 3 van deze bestuursrapportage. Er zijn geen overschrijdingen van de wettelijke afhandelnormen. De uitvoering wet WOZ voor de gemeente Venlo is nog niet volledig geïntegreerd in de uitvoeringsorganisatie BsGW, de uitvoering vindt nog plaats onder verantwoordelijkheid van de gemeente Venlo. Het waarderen van de objecten gebeurt door het team waardebepaling van de gemeente Venlo. Naar aanleiding van de inspectie van de waarderingskamer op 18 maart 2011 heeft de gemeente Venlo het predikaat goed ontvangen voor de uitvoering van de wet WOZ. Tot en met 2010 is de jaarlijkse afrekening met deelnemers altijd met goedkeurende accountantsverklaring uitgevoerd. Dit geldt ook voor de definitieve eindafrekeningen van de heffingsjaren 2004, 2005 en De presentatie van dit onderdeel zal verder ontwikkeld worden. 32 van 33