PensioenPraat. Herstelplan gaat de goede kant op. Uitgave van Stichting Pensioenfonds SABIC Innovative Plastics. Nr. 36 April 2009

Transcriptie

1 PensioenPraat Uitgave van Stichting Pensioenfonds SABIC Innovative Plastics Nr. 36 April 2009 Herstelplan gaat de goede kant op Voorkom heffingsrente Pensioenoverzicht komt er aan Wat gebeurt er met mijn pensioen als ik ga scheiden? PensioenPraat 1

2 Nr APRIL 2009 Secretariaat bestuur Postbus AC Bergen op Zoom Administratie TKP Postbus AM Groningen Pensioendesk Roelof de Wal, Jakob Pronk Tel. (050) consultants@tkppensioen.nl Redactie Jan Aerts, Debbie Hameetman, Sjoerd Hoogterp, Lau de Smet, Aimée van der Merk (TKP) Vormgeving Kreateam Communicatie bv, Wouw Geen invloed werktijdverkorting op pensioen SABIC Innovative Plastics heeft vanwege de kredietcrisis te maken met een groot omzetverlies. Om die reden heeft SABIC-IP in overeenstemming met de vakbonden toestemming gekregen van het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid om van 19 januari tot en met 1 maart gebruik te maken van de werktijdverkorting (WTV) voor het grootste deel van de werknemers. Door het Ministerie is inmiddels vergunning verleend voor een tweede fase van 6 weken. Deze periode loopt van 2 maart tot en met 12 april. Of er een derde en eventueel vierde fase wordt aangevraagd is momenteel onderdeel van het overleg met de sociale partners. Voor de werknemers is het van belang te weten dat participatie aan de WTV geen invloed heeft op hun pensioenopbouw. PensioenPraat is bestemd voor alle actieve en niet-actieve belanghebbenden van het pensioenfonds. Aan de inhoud van dit blad kunnen geen rechten worden ontleend. Bepalend is het pensioenreglement. Welk pensioenreglement geldt voor u? Wilt u weten in welke pensioenregeling (-en) uw pensioen is opgebouwd? Maakt u dan gebruik van een handig hulpje: het stroomdiagram. U vindt deze op de website van het pensioenfonds onder Statuten & reglementen. ENGLISH VERSION PENSIOENPRAAT You can fi nd the English version of the articles in this PensioenPraat on the English part of the website: under Publications. PensioenPraten vindt u op Wilt u nog eens een PensioenPraat opnieuw lezen of bent u op zoek naar een bepaald artikel? Op de website van het pensioenfonds vindt u de PensioenPraten van de afgelopen jaren terug. Ook staat daar een overzicht van de belangrijkste artikelen die in PensioenPraat hebben gestaan. Neemt u gerust een kijkje op onder de kop Publicaties. PensioenPraat 2

3 Veel pensioenfondsen hebben het moeilijk. Door de kredietcrisis is bij veel fondsen de dekkingsgraad gedaald. Ook de dekkingsgraad 1 van Pensioenfonds SABIC-IP is gedaald. Tot onder de minimum vereiste dekkingsgraad van 105%. Dit betekent dat er een dekkingstekort is. Daarom moet het pensioenfonds maatregelen nemen om de financiële positie weer te herstellen. Deze maatregelen worden in een zogeheten herstelplan gezet en moet bij De Nederlandsche Bank worden ingediend. Het bestuur van het pensioenfonds heeft op 30 maart 2009 zo n herstelplan ingediend bij de toezichthouder, De Nederlandsche Bank. De Nederlandsche Bank (DNB) beoordeelt op dit moment het herstelplan. In dit artikel lichten we graag het herstelplan toe. De fi nanciële positie van Pensioenfonds SABIC-IP Dekkings- en reservetekort Als de dekkingsgraad van het pensioenfonds onder het vereist eigen vermogen ligt (voor ons fonds ongeveer 127%), maar boven het minimaal eigen vermogen van 105%, is er sprake van een reservetekort. In dat geval moet het pensioenfonds een langetermijnherstelplan opstellen. Dit plan bevat concrete maatregelen waardoor de dekkingsgraad binnen (maximaal) vijftien jaar weer voldoet aan het vereist eigen vermogen. Als de dekkingsgraad onder het minimaal vereist eigen vermogen van 105% daalt, is er sprake van een dekkingstekort. Pensioenfondsen moeten dan een kortetermijnherstelplan bij de toezichthouder DNB indienen. In het kortetermijnherstelplan worden de maatregelen beschreven die ervoor moeten zorgen dat het pensioenfonds binnen (maximaal) vijf jaar weer een dekkingsgraad heeft van tenminste 105%. Meer actueel kunnen wij u aangeven dat de dekkingsgraad van het pensioenfonds eind maart ,1% bedroeg. In de grafi ek op deze pagina ziet u hoe de ontwikkeling van de fi nanciële positie van Pensioenfonds SABIC-IP in 20 verliep. Herstelplan Bij het opstellen van het herstelplan moeten pensioenfondsen uitgaan van instructies van De Nederlandsche Bank. Het gaat hier bijvoorbeeld om de rendementen op beleggingen en de marktrente die gebruikt moet worden voor de waardering van de pensioenverplichtingen. Het herstelplan geeft aan welke sturingsmiddelen het pensioenfonds inzet en hoe de inzet van deze middelen leidt tot herstel van de fi nanciële positie van het 160% fonds. Het bestuur van pensioenfonds SABIC-IP gebruikt bij het herstelplan de volgende sturingsmiddelen: 1. de pensioenpremie (premiebeleid) 2. het toeslagbeleid (indexaties) 3. het rendement op de beleggingen 1 Pensioenpremie Het pensioenfonds en de werkgever hebben afgesproken dat als er een dekkingsof reservetekort is, de premie van de werkgever wordt verhoogd. Dit betekent dat de werkgever extra premiestortingen moet doen. 2 Toeslagbeleid (indexaties) Het doel van toeslagenbeleid is om pensioenen te beschermen tegen infl atie, Lees verder op pagina 4 Actuele situatie De dekkingsgraad van het pensioenfonds SABIC-IP bedroeg begin 20 nog 151.4% en is gedurende het jaar 20 gedaald met 52.3% tot 99.2% eind 20. De daling van de dekkingsgraad wordt vooral veroorzaakt door: > Een lagere lange rente, waardoor de pensioenverplichtingen sterk zijn gestegen (-23.8%); > en door de negatieve resultaten van beleggingen (-28.5%). Dekkingsgraad 150% 140% 130% 120% 110% 100% 90% 80% 70% dec 07 jan Dekkingsgraad Vereist eigen vermogen Minimaal eigen vermogen feb mrt apr mei juni juli Ultimo maand aug sep okt nov dec PensioenPraat 3

4 Vervolg van pagina 3 door de pensioenen jaarlijks te verhogen met een percentage. De toeslagverlening van actieve deelnemers is onvoorwaardelijk. Deze worden dus altijd verleend. Voor gepensioneerden en overige inactieve deelnemers zijn de toeslagen voorwaardelijk. Dit betekent dat de toeslagen alleen worden verleend wanneer de financiële positie van het pensioenfonds (na toekenning van de indexatie) hoger is dan het minimaal vereist eigen vermogen. Gepensioneerden en overige inactieven ontvangen daarom geen toeslagen zolang er sprake is van een dekkingstekort. 3 Beleggingsbeleid Het beleggingsbeleid gedurende de herstelperiode is zodanig dat het risico voor het fonds niet groter wordt. Ontwikkeling verwachte dekkingsgraad Het herstelplan geeft aan op welke manier de verschillende sturingsmiddelen van het pensioenfonds leiden tot herstel van de dekkingsgraad, binnen de daarvoor geldende termijnen. We zijn hierbij uitgegaan van voorzichtiger voorspellingen dan toegestaan. Als de gebruikte veronderstelling kloppen, is het resultaat van het herstelplan dat: de dekkingsgraad eind 2010 hoger is dan het minimaal vereist eigen vermogen (105%) eind 2016 de dekkingsgraad hoger is dan het vereist eigen vermogen (ca. 127%). Conclusie bestuur Het bestuur denkt dat het pensioenfonds op basis van deze uitgangspunten en ingezette sturingsmiddelen voldoende herstelvermogen heeft om binnen de gestelde hersteltermijnen uit het dekkings- en reservetekort te raken. Op dit moment wordt het meest vergaande sturingsmiddel, het korten van pensioenaanspraken en -uitkeringen niet gebruikt. Pensioenen worden dus nu niet gekort. Meer informatie Binnenkort vindt u op de website van het pensioenfonds een korte en leesbare versie van het herstelplan opgenomen: 1 De dekkingsgraad van het pensioenfonds geeft de verhouding weer tussen enerzijds de bezittingen (de beleggingen) en anderzijds de pensioenverplichtingen nu en in de toekomst. Nieuwe pensioenplanner rond 1 mei klaar Wilt u weten wat de hoogte van uw pensioen zal zijn als u eerder stopt met werken? Of wilt u weten hoeveel u nú moet sparen om in de toekomst een vergelijkbare inkomenssituatie te hebben? Of misschien wilt u uitrekenen wat het voor u betekent als u meedoet aan de levensloopregeling? U rekent het allemaal eenvoudig uit met de pensioenplanner. En om het u nog gemakkelijker te maken, hebben we de pensioenplanner vernieuwd. Het uiterlijk van de planner is veranderd en is nu nog overzichtelijker geworden. De planner is er voor iedereen die voor 1 januari 2009 bij SABIC-IP werkt en deelneemt aan de pensioenregeling. Wat kan de nieuwe pensioenplanner? De vernieuwde planner rekent in vier stappen een aantal toekomstige mogelijkheden voor u uit: Bent u na 1 januari 2009 bij SABIC-IP gaan werken? Dan heeft u helaas geen toegang tot de pensioenplanner. Met het pensioenoverzicht dat u in 2010 ontvangt komt er voor u een planner beschikbaar. Wilt u wel graag meer weten over uw pensioen? Bel dan met de pensioendesk van TKP op (050) Of stel uw vraag per op consultants@tkppensioen.nl. Stap 1: De planner laat u uw huidige pensioensituatie zien. Stap 2: U geeft aan welke mogelijkheden u wilt laten berekenen. Stap 3: Als het nodig is, vraagt de pensioenplanner om extra informatie. Stap 4: De pensioenplanner laat u de uitkomst zien. Het programma rekent met uw persoonlijke gegevens diverse toekomstmogelijkheden uit. Op deze manier kan de pensioenplanner u helpen bij het maken van de verschillende pensioenkeuzes. Bent u nieuwsgierig geworden hoe uw pensioentoekomst eruit kan zien? De vernieuwde pensioenplanner is vanaf eind april beschikbaar. Bezoek dan de nieuwe planner op Log in met uw gegevens op het afgeschermde deel van de website. Plan nu alvast uw pensioen! Ga vanaf begin mei naar de pensioenplanner op Log in met uw persoonlijke gegevens en plan uw pensioen! PensioenPraat 4

5 Voorkom heffi ngsrente van de belastingdienst: Vraag tijdig een voorlopige aanslag inkomstenbelasting aan! Heffingsrente is rente die door de belastingdienst in rekening wordt gebracht over nog te betalen belastingen als die betaling na een bepaalde datum plaatsvindt. In 2006 heeft de belastingdienst de regels voor heffingsrente veranderd. Wat is er in 2006 veranderd? Voor die tijd werd heffi ngsrente in rekening gebracht over te betalen belasting met ingang van 1 januari van het jaar volgend op het aanslagjaar. Voorbeeld: Als te betalen belasting over 2004 in dat jaar nog niet betaald was, werd heffi ngsrente berekend over de periode van 1 januari 2005 tot het moment waarop de aanslag werd vastgesteld. In 2006 zijn de regels zo veranderd dat over nog niet betaalde belasting heffi ngsrente wordt berekend vanaf 1 juli van het jaar waarover belasting wordt geheven. Voorbeeld: Als te betalen belasting over 2009 nog niet betaald is op 30 juni 2009 wordt heffi ngsrente berekend over de periode van 1 juli 2009 tot het moment waarop de aanslag wordt vastgesteld. Vragen Geldt deze regel ook voor over de in het laatste voorbeeld per 30 juni 2009 nog niet betaalde loonbelasting? Nee. Loonbelasting wordt maandelijks ingehouden in gelijke bedragen. Het pensioenfonds houdt bijvoorbeeld ook maandelijks loonbelasting in en draagt dit af aan de belastingdienst. Als er geen andere inkomsten of aftrekposten zijn is de loonbelasting in principe ongeveer gelijk aan de inkomstenbelasting. Als dit het geval is wordt er geen heffi ngsrente in rekening gebracht. Hoe komt het dat de inkomstenbelasting hoger of lager kan zijn dat de afgedragen loonbelasting? Dat kan als er inkomsten zijn anders dan loon, zoals AOW waarop geen loonbelasting wordt ingehouden, inkomsten uit vermogen (vermogensrendementheffi ng in box 3), maar ook aftrekposten als hypotheekrente. Als iemand een aanslag inkomstenbelasting verwacht die hoger uitvalt dan de loonbelasting, dan kan hij bij de belastingdienst om een voorlopige aanslag verzoeken. De belastingdienst is verplicht de voorlopige aanslag op te leggen binnen drie maanden na het verzoek. Het is dan dus van belang de voorlopige aanslag schriftelijk bij de belastingdienst aan te vragen voor 31 maart, voorzien van een opgave van de inkomsten die tot een hogere aanslag leiden. Dan moet de belastingdienst de voorlopige aanslag opleggen voor 30 juni. Er is dan geen heffi ngsrente verschuldigd. Als de belastingdienst in gebreke blijft de voorlopige aanslag voor 30 juni op te leggen, dan mag zij geen heffi ngsrente berekenen. Wat gebeurt er als iemand de voorlopige aanslag na 31 maart indient? Dan moet de belastingdienst de voorlopige aanslag ook binnen drie maanden na de indiendatum opleggen. Voorbeeld: De voorlopige aanslag is ingediend per 30 april. In dit geval moet de belastingdienst voor eind juli de aanslag opleggen en mag zij niet meer dan 1 maand heffi ngsrente in rekening brengen. Hoe hoog is de heffi ngsrente? De hoogte wordt elk kwartaal vastgesteld en is vrijwel altijd hoger dan bankrente. Hier de laatste percentages: 1e kwartaal 20: 5.3% 2e kwartaal 20: 4.75% 3e kwartaal 20: 5.15% 4e kwartaal 20: 5.4% 1e kwartaal 2009: 5.3% Wat als iemand geen voorlopige aanslag aanvraagt en deze ook niet op initiatief van de belastingdienst wordt opgelegd? En daarnaast de aanslag hoger is dan de voorheffi ng (loonbelasting)? Voorbeeld: De voorlopige of defi nitieve aanslag inkomstenbelasting wordt opgelegd per 1 augustus De heffi ngsrente wordt dan betaald over de periode 1 juli 2009 tot 1 augustus In die tijd heeft de belastingplichtige het geld wel op de spaarbank kunnen houden, maar die betaalt over het algemeen een lagere rente. Bovendien betaalt de belastingplichtige mogelijk (afhankelijk van de hoogte van zijn vermogen) ook nog 1.2% vermogensrendementheffi ng over het bedrag van de naheffi ng. Lees verder op pagina 6 PensioenPraat 5

6 Vervolg van pagina 5 Zijn er omstandigheden waarin het beter is geen voorlopige aanslag aan te vragen? Jazeker! Als de belastingplichtige verwacht dat de definitieve aanslag lager uitvalt dan de voorheffing, dan is het beter om niet om een voorlopige aanslag te verzoeken. Immers, dan krijgt de belastingbetaler een teruggave van de fiscus, waarvoor dezelfde regels gelden als voor te betalen heffingsrente: de fiscus moet dan heffingsrente betalen tegen dezelfde hoge percentages met ingang van 1 juli van het belastingjaar. Bovendien betaalt men over de vordering op de fiscus geen vermogensrendementheffing. Koekje van eigen deeg Wat gebeurt er als men tijdig om een voorlopige aanslag verzoekt en een voorlopige aanslag ontvangt die achteraf te hoog blijkt te zijn? In dat geval moet de belastingdienst de teveel betaalde belasting bij de voorlopige of definitieve aanslag terugbetalen en daarover ook een heffingsrente betalen. Ook hiervoor geldt dat over dit te hoge bedrag geen vermogensrendementheffing wordt betaald. De belastingdienst vervult dan eigenlijk de rol van een voor de spaarder voordelige spaarbank. Uw pensioenoverzicht binnenkort bij u thuis! Een goed pensioen, dat wil iedereen wel. Daarom is het belangrijk om te weten wat uw inkomenssituatie is als u met pensioen gaat, arbeidsongeschikt zou worden of overlijdt. Dit laatste is ook voor uw nabestaanden belangrijke informatie. U vindt deze informatie op het pensioenoverzicht, dat we ook wel het Uniform Pensioenoverzicht (UPO) noemen. Belangrijke informatie dus. Voor nu en voor de toekomst. Voor u en voor uw familie. Houd uw post goed in de gaten, want dit pensioenoverzicht valt rond 1 mei bij u in de bus! Bestuur van het pensioenfonds Frederik Grever - voorzitter Jan Aerts - secretaris Jos van Gisbergen Debbie Hameetman Rick Lisapaly Lau de Smet Jurgen Stockbroekx André Volkers Directie Sjoerd Hoogterp Administratief assistent Carla Ligtenberg Het pensioenoverzicht bestaat uit twee delen, namelijk een cijfermatig deel én een toelichting. Op het cijfermatige deel vindt u dit jaar voor het eerst een uitgebreide omschrijving van het toeslagbeleid. Een woord dat ook wel indexatie wordt genoemd. De toelichting legt in woorden uit, wat er in het cijfermatige deel staat. En omdat u bij SABIC-IP werkt, krijgt u ook nog een extra bijlage waarin de diverse pensioenonderdelen verder zijn uitgewerkt. Zo bent u goed geïnformeerd over uw huidige en toekomstige inkomenssituatie. Berg het pensioenover- Bent u na 1 januari 2009 bij SABIC gaan werken? Dan krijgt u niet een pensioenoverzicht van SABIC-IP, maar van uw vorige pensioenuitvoerder. En alleen als u bij uw vorige werkgever ook een pensioen heeft opgebouwd. zicht goed op en bewaar de pensioenoverzichten van alle jaren zorgvuldig. Als u vragen heeft, of meer wilt weten over uw inkomenssituatie bel dan gerust met de consultants van TKP op telefoonnummer (050) Of stel uw vraag per op consultants@ tkppensioen.nl. Uniforme pensioenoverzichten nu ook online De uniforme pensioenoverzichten (kortweg UPO) die u van uw pensioenfonds ontvangt, zijn ook digitaal beschikbaar. U logt daarvoor in op het afgesloten gedeelte van de website: PensioenPraat 6

7 Veelgestelde vragen Wat gebeurt er met mijn pensioen als ik ga scheiden? Bij de pensioendesk van TKP komen veel vragen binnen. Eentje die veel gesteld wordt, is: Wat voor invloed heeft een scheiding op mijn pensioen?. Een goede vraag, want als u gaat scheiden, verandert er veel. En vaak heeft een scheiding ook gevolgen voor uw pensioen. Als u geen speciale afspraken heeft gemaakt, betekent een scheiding in ieder geval dat uw ouderdomspensioen én uw partnerpensioen veranderen. Het ouderdomspensioen (OP) Na een scheiding heeft uw ex-partner recht op de helft van het ouderdomspensioen dat u tijdens het huwelijk heeft opgebouwd. Dit noemen we het te verevenen deel van het ouderdomspensioen. U krijgt na een scheiding dus niet uw volledige ouderdomspensioen. Het te verevenen deel wordt na pensionering van uw pensioen ingehouden en gaat naar uw ex-partner, zolang deze leeft. Na overlijden van de ex-partner ontvangt u (in principe) uw volledige ouderdomspensioen. Pensioenverevening geldt alleen voor echtscheidingen na Het partnerpensioen (PP) Ook heeft uw ex-partner recht op een deel van het partnerpensioen dat tijdens het huwelijk is opgebouwd. Dit noemen we bijzonder partnerpensioen. Het bijzonder partnerpensioen is een premievrije aanspraak. Uw ex-partner hoeft na de scheiding geen premie te betalen, maar blijft wel recht houden op het bijzonder partnerpensioen. Na uw overlijden stopt de verevening van het ouderdomspensioen en krijgt uw expartner het bijzonder nabestaandenpensioen. Dit wordt door het pensioenfonds ingehouden op het partnerpensioen van een eventuele nieuwe partner. Wat gebeurt er na een scheiding? Als u gaat scheiden, stelt het pensioenfonds vast hoe hoog het bedrag is van het te verevenen deel van het ouderdomspensioen. En hoe hoog het bijzonder partnerpensioen is. Deze bedragen worden ingehouden van uw ouderdomspensioen en/of van uw partnerpensioen. Als u andere afspraken wilt maken Hierboven hebben we beschreven hoe de wet uw pensioen regelt als u gaat scheiden. Maar u en uw (ex-)partner kunnen soms andere afspraken maken. Als u dat wilt, neem dan altijd vooraf contact op met TKP. Wij kunnen u helpen en beoordelen of de afwijkende afspraken geldig zijn. Voor het partnerpensioen (PP) geldt dat uw ex-partner afstand kan doen van zijn/ haar deel van het partnerpensioen. Dit moet uw ex-partner vastleggen in een officiële verklaring. U kunt deze verklaring bij TKP opvragen. Deze regels gelden ook in het geval van een geregistreerd partnerschap. Meer weten? Als u vragen heeft, of meer wilt weten over uw inkomenssituatie als u gaat scheiden, bel dan gerust met de consultants van TKP op telefoonnummer (050) Of stel uw vraag per op consultants@tkppensioen.nl. PensioenPraat 7

8 Samenstelling deelnemersraad Voorzitter Huib van den Durpel, Sabic-IP, ADC II, 2e etage Vice-voorzitter Gerrit op den Dries, SABIC-IP, BPA II Waarnemend secretaris Jan van Es, gepensioneerde Overige deelnemers Peter van Tilburg, SP Mfg BoZ Shift B - EU Arnold van Valen, Maintenance Planner Ben Jonker, Technology Analytical Day Technician Ed Schlarmann, uittredende 1 vacature Administratie Carla Ligtenberg-Noordhuizen, contractor Samenstelling verantwoordingsorgaan André Volkers, nieuw bestuurslid Het bestuur van Pensioenfonds SABIC-IP verwelkomt André Volkers als bestuurslid. Het verzamelen van de benodigde handtekeningen van deelnemers voor de nominatie is al achter de rug. De goedkeuring van De Nederlandsche Bank is mogelijk al onderweg en als u dit leest hoogstwaarschijnlijk al binnen (meer hierover kunt u lezen onder de Nieuwsberichten op de homepage van de website André heeft de eerste vergadering bijgewoond, is gestart met inlezen en doorloopt nu zijn introductieperiode. In de volgende PensioenPraat zal André zich persoonlijk voorstellen. Pensioendesk Veel reacties op kandidaatstelling We schreven in PensioenPraat 35 van afgelopen december dat we veel positieve reacties gekregen hebben op het verzoek tot kandidaatstelling. Om nog even ons geheugen op te frissen: door het afscheid van voorzitter Olaf Tant en de aanstelling van de nieuwe voorzitter Frederik Grever was een werknemersvertegenwoordigerspositie vrij gekomen. De oproep om kandidaatstelling leverde na informatiegesprekken twee kandidaten op, met het voorbehoud dat door de reorganisatie bij SABIC-IP de kandidaat nog in staat moeten zijn de benodigde tijd voor de bestuurstaak vrij te maken. Dit bleek door taakverandering van één van de kandidaten niet mogelijk en dus hielden we één kandidaat over. Verkiezingen werden hierdoor overbodig. Het bestuur is heel blij dat André het bestuur komt versterken. Willem Grin Joop Tillema Peter Broers Huib van den Durpel Bernard Klazema Jan van Es Het verantwoordingsorgaan bestaat uit vertegenwoordigers namens de werkgever, de werknemers en de gepensioneerden. Het orgaan beoordeelt het door het bestuur gevoerde beleid, de gemaakte beleidskeuzes en de naleving van de principes van Goed Pensioenfonds Bestuur. Correspondentieadres TKP Postbus 501, 9700 AM Groningen Bezoekadres TKP Stationsplein 9, 9726 AE Groningen Contactpersonen TKP (pensioendesk) Roelof de Wal en Jakob Pronk Telefoon pensioendesk TKP (050) adres pensioendesk TKP consultants@tkppensioen.nl Internetadres TKP www. tkppensioen.nl Helpdesk Delta Lloyd (Geflex/Gesave) Informatie over beleggingsbeleid: (020) Informatie over uw saldo: (020) PensioenPraat 8