Naam: Klas: Telefoon: adres: STUDIEHANDLEIDING BELASTINGRECHT SEMESTER 6

Transcriptie

1 Naam: Klas: Telefoon: adres: STUDIEHANDLEIDING BELASTINGRECHT SEMESTER 6 J7 Juridisch Medewerker AJM/SJM Traject: MBO BOL Crebonr (OB)/94891 (ZD) Studiejaar: Februari Semester: 6 Schrijver: M.M.Chaar Datum: Januari 2014

2 1. Inleiding De verschillende vakken en onderdelen van de opleiding zorgen ervoor, dat jij de instrumenten in handen krijgt, waarmee je als een deskundige kunt werken in diverse functies binnen het juridisch werkveld.; bijvoorbeeld bij - verschillende instanties die mensen helpen bij het krijgen van werk, een uitkering of een bepaalde zorgvoorziening, - overheidsinstellingen van Rijk, provincie en gemeente, - hulpverleningsinstellingen, woningbouwcorporaties, - rechtsinstanties, zoals de rechtbank, - makelaars, deurwaarders, banken, verzekeringsmaatschappijen enz. Deze studiehandleiding is voor het vak Belastingrecht. In Nederland wordt veel belasting betaald. Omdat de verdeling van de belastingdruk over de burgers rechtvaardig moet zijn, houdt het belastingrecht, ofwel het fiscaal recht, zich bezig met de vraag hoe de belastingdruk het beste over de burgers verdeeld kan worden. Wetteksten zijn niet altijd duidelijk, waardoor over de inhoud van belastingwetten gemakkelijk verschil van mening kan ontstaan tussen de belastingdienst en de burgers. Dat verschil van mening wordt uiteindelijk opgelost door de rechter. De inhoud van belastingwetten wordt bovendien regelmatig veranderd. De wetgever moet soms reageren op burgers die proberen de belastingheffing te ontgaan of te ontwijken. Ook probeert de overheid met behulp van belastingheffing het gedrag van burgers te beïnvloeden. Een goed voorbeeld hiervan zijn de accijnzen op alcohol en sigaretten. Het vak belastingrecht is enerzijds gericht op de achtergronden voor de rechtvaardige verdeling van de belastingdruk en anderzijds op de toepassing van het belastingrecht in de praktijk. Kennis van het belastingrecht biedt een uitstekend perspectief op een functie binnen belastingadvieskantoren, belastingdienst, overheid, bedrijfsleven en de rechterlijke macht. Bewaar deze handleiding goed. Je zult hem later nodig hebben, vooral bij de voorbereiding op je examens (in de examenweek van juni 2014). Zolang je dit examen niet hebt behaald moet je deze Studiehandleiding bewaren. Je weet dan precies wat er van je wordt verwacht. 2. Doel leerstofeenheid: In dit semester zul je kennis maken met verschillende facetten van het belastingrecht (te weten: belasting lagere overheden (waaronder kwijtscheldingregelingen, rechtsmiddelen, specificaties aanslagbiljet), globale kennis van het belastingrecht (waaronder belangrijkste begrippen loon- en inkomstenbelasting), wetten/regelingen m.b.t. rijksbelastingen, AWR, en andere fiscale wetten. Wat je allemaal precies moet kennen en kunnen wordt beschreven in het Kwalificatiedossier. De eindtermen zijn ook vastgelegd in de Studiewijzer, die je kunt raadplegen op mbozuidjd.nl. 2

3 Ook in deze studiehandleiding zijn de toetstermen opgenomen. Deze handleiding gaat alleen over het vak Belastingrecht die je krijgt. In je leerboek zijn de eisen waaraan je moet voldoen beschreven. Zij zijn te vinden aan het begin en eind van ieder hoofdstuk. De lessen in dit semester bereiden je voor op het examen die je in de week 21 van 2014 zult moeten afleggen. In onze opleidingen is het niet mogelijk om een week voor het examen of toetsen te beginnen met studeren of navragen wat er eigenlijk gedaan moet worden. Je zult vanaf de eerste dag moeten beginnen en elke week hard moeten werken. De studiestof goed bestuderen, meedoen in de lessen en de lessen goed voorbereiden zijn belangrijk voor het bereiken van goede studieresultaten. 3. Studiemateriaal Voor het vak Belastingrecht in dit semester heb je nodig: - deze studiehandleiding - Bronnenboek Belastingrecht (Boom Juridische uitgevers), mr. Arnold Verschut en mr. Paul Bles - website (met relevante informatie de volgende (onderwerpen: assurantiebelasting/overdrachtsbelasting/schenkbelasting/erfbelasting/gemeentelijke belastingen/ provinciale belastingen ). LET OP: HET BELASTINGRECHT VERANDERT VOORTDUREND. HOU DE ACTUALITEITEN BIJ IN VERBAND MET JE EXAMEN. Ook de te bestuderen hoofdstukken zijn veranderd in verband met wijziging toetsmatrijs ECABO. 4. Studiebelastinguren ( SBU ) Code Leerstofonderdeel Uren per week Aantal weken J7 Belastingrecht 1 ½ Zelfstandig leren Zorg ervoor dat je de vragen en de opdrachten altijd maakt. Het zal niet altijd mogelijk zijn alles in de lessen te bespreken; daarvoor is de stof te omvangrijk. Maak tijdens het onbegeleid werken aan deze module aantekeningen van onderdelen die je niet goed hebt begrepen en vraag tijdens de lessen om nadere uitleg. 7. Relatie Module en Examens Deze leerstofeenheid is onderdeel van het examen Belastingrecht/ J7 ( mei 2014). 3

4 Weekindeling: BELASTINGRECHT Week Voor te bereiden hoofdstukken Te maken opgaven 6 03/02-07/02 Hoofdstuk 1 : Inleiding belastingrecht - opgaven 1.1. t/m /2-14/2 Bespreken moeilijke opgaven hoofdstuk 1 Hoofdstuk 2: inkomstenbelasting - opgaven 2.1 t/m /2-21/2 9 24/2 28/2 10 3/3 7/3 Bespreken moeilijke opgaven hoofdstuk 2 Hoofdstuk 3: loonbelasting VOORJAARSVAKANTIE Bespreken moeilijke opgaven hoofdstuk 3 Hoofdstuk 4: vennootschapsbelasting - opgaven 3.1 t/m 3.3 VOORJAARSVAKANTIE - opgaven 4.1 t/m /3 14/3 Bespreken moeilijke opgaven hoofdstuk 4 Hoofdstuk 5 - opgaven 5.1 t/m /3-21/3 Bespreken moeilijke opgaven hoofdstuk 5 Hoofdstuk 6 - opgaven 6.1 t/m /3 28/3 Bespreken moeilijke opgaven hoofdstuk 6 Hoofdstuk 7 - opgaven 7.1 t/m /3-4/4 15 7/4 11/4 Bespreken moeilijke opgaven hoofdstuk 7 Hoofdstuk 8 Bespreken moeilijke opgaven hoofdstuk 8 Hoofdstuk 9 - opgaven 8.1 t/m opgaven 9.1 t/m /4 18/ /4 25/4 Bespreken moeilijke opgaven hoofdstuk 9 Hoofdstuk 10 ** goede vrijdag: 18/04/2014 Bespreken moeilijke opgaven hoofdstuk 10 Hoofdstuk 11 ** 2 e paasdag: 21/04/ opgaven 10.1 t/m opgaven 11.1 t/m /4 2/5 MEIVAKANTIE MEIVAKANTIE 4

5 19 5/5 9/5 INHAAL- /HERHALINGSWEEK ** Bevrijdingsdag 05/05/ maken uitgereikte sommen. 20 INHAAL- /HERHALINGSWEEK - maken uitgereikte 12/5 16/5 sommen. 21 EXAMENWEEK SEMESTER 6AMENWEEK 25 HERKANSING EXAMENWEEK SEMESTER 6 5