Jaarrekening & Jaarverslag 2012

Maat: px
Weergave met pagina beginnen:

Download "Jaarrekening & Jaarverslag 2012"

Transcriptie

1 Jaarrekening & Jaarverslag 2012 Vastgesteld door het Algemeen Bestuur Datum Voorzitter dhr. E. Roest Secretaris mw. I.M. van Zon

2 2

3 Inhoudsopgave 1. Inleiding 5 2. Samenvatting resultaat 6 3. Jaarrekening Balans Toelichting op de balans Overzicht baten en lasten Toelichting op de baten en lasten Toelichting op de lopende investeringen/projecten Investeringen/projecten Informatieplan Overige lopende investeringen Overige projecten Jaarverslag Programma dienstverlening Realisatie DVO s Publieke dienstverlening Paragrafen Bedrijfsvoering Resultaatgebied Bestuur en financiën Resultaatgebied Klanten en partners Resultaatgebied Medewerkers Resultaatgebied Maatschappij Weerstandsvermogen Onderhoud kapitaalgoederen Financiering Lokale heffingen Verbonden partijen Grondbeleid Controleverklaring Vaststellingsbesluit 49 BIJLAGEN 50 A. Overzicht kredieten per 31 december B. Staat van reserves en voorzieningen 51 3

4 4

5 1. Inleiding Deze jaarrekening en jaarverslag geeft een weergave van de resultaten van de BEL Combinatie over het jaar De jaarrekening/jaarverslag is opgezet in zeven hoofdstukken. Na deze inleiding volgt een samenvatting in hoofdstuk 2 en een uitgebreide financiële rapportage in hoofdstuk 3. Hoofdstuk 4 geeft de realisatie op het gebied van de DVO s weer. In het 5 e hoofdstuk wordt onder andere een overzicht gegeven van de resultaten op vier gebieden van het INK-Kwaliteitsmodel dat de BEL Combinatie hanteert voor haar bedrijfsvoering: bestuur en financiers, klanten en partners, medewerkers en maatschappij. Na de accountantscontrole wordt de verklaring toegevoegd in hoofdstuk 6 en hoofdstuk 7 is het vaststellingsbesluit. Het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling BEL stelt de jaarrekening vast. De colleges van B&W leggen het vervolgens voor aan de gemeenteraden voor het indienen van zienswijzen. BEL samenwerking: focus op stabiliteit Waar in 2011 de bestuurskrachtmeting centraal stond, was 2012 een overgangsjaar naar stabiliteit van de werkorganisatie. In februari trad een nieuwe directeur aan, die een aantal centrale thema s voor 2012 meekreeg. Dit waren de Sunrise Review (combineren van bezuinigen en kwaliteitsimpuls, 4 uitwerkingsvarianten), onderzoek naar de werkrelatie tussen opdrachtgever en opdrachtnemer (OG/ON) en de besturing van de organisatie, het aanpassen van de gemeenschappelijke regeling en het uitfaseren van interim-management. Om de organisatie focus naar stabiliteit te geven werd het HRM-beleid verdiept, met als oogmerk een vitale, stabiele organisatie te creëren. De identiteit van de BEL Combinatie werd beschreven en de kernwaarden die behoren bij deze identiteit werden vastgelegd. Daarnaast werd de relatie gelegd naar het ontzorgen van bestuur en inwoners (incl. lokale ondernemingen en maatschappelijke instellingen), waarbij de vraag wat het bestuur en inwoners er beter van worden, permanent gesteld dient te worden. HRM beleid: BEL Academie, verbetering werving & selectie Om op een doeltreffende manier om te gaan met de beschikbare middelen heeft de BEL Combinatie de BEL Academie opgericht. Daarbinnen wordt vormgegeven aan de verdere ontwikkeling van vakmanschap en invulling van de vier kernwaarden (competenties), te weten Publiek ondernemerschap, Professionaliteit, Openheid en Samenwerking. Daarnaast staat de BEL Academie voor samenwerking en is het een motor voor creativiteit en doorontwikkeling van de organisatie. Dit om opgewassen te zijn tegen de uitdagingen van de toekomst. Nevendoel is het bieden van aantrekkelijk en onderscheidend werkgeverschap, zodat de BEL Combinatie in staat blijft om als kleine organisatie talent binnen te halen. Een ander voortvloeisel uit het vernieuwde HRM-beleid is dat de wijze van werving en selectie bij de BEL Combinatie verbeterd is. De selectie bij de poort is aanzienlijk verzwaard, aangezien de ervaringen van de voorliggende jaren hebben uitgewezen dat het werken bij de BEL Combinatie andere competenties vereist dan het werken in een gemiddelde gemeente. Sunrise Review en afvloeiing en ontwikkeling van personeel De Sunrise Review behelsde de combinatie van bezuinigingen en kwaliteitsverbetering. Door meer te bezuinigen werden middelen gegenereerd om op strategie te investeren. De Sunrise ging over 4 scenario's voor bezuiniging. Scenario 1 ( pragmatische insteek ) en 2 ( smaller en dieper ) zijn gerealiseerd (waarmee een bedrag van inzake de bezuinigingstaakstelling is gerealiseerd). De investering op strategische formatie vindt plaats in 2013 en is gedekt door bezuiniging op formatie bij management en staf en door een keuze te maken binnen de niet wettelijke taken. Varianten 3 ( Digitaal is de toekomst ) en 4 ( Samenwerken en specialisatie ) van de Sunrise Review zullen in 2013 e.v. worden uitgewerkt. Daarnaast is er in 2012 een voorstel aan de raden gedaan voor een eenmalige impuls voor afvloeiing van voormalig personeel; onderdeel hiervan is een structurele bezuiniging van In totaal bedraagt de formatiereductie als gevolg van deze maatregelen structureel 5,8 fte. 5

6 Bedrijfsvoering: A3-cirkel is rond De financiële besturing van de organisatie vindt plaats via de Planning & Control-cyclus. De beleidsmatige besturing van de bedrijfsvoering vindt plaats door het zgn. A3-jaarplan dat goedgekeurd wordt door het Algemeen Bestuur van de BEL Combinatie. Belangrijke kwaliteitsimpuls in 2012 was dat, naast de directeur, het management per afdeling een A3-jaarplan maakte waarin zij aangaven hoe de organisatiedoelstellingen gerealiseerd zouden worden. Waarop vervolgens de medewerker in zijn/haar werk- en ontwikkelplan aandacht besteedt aan de afgesproken doelrealisatie. En daarmee is de cirkel rond en zijn organisatiedoelstelling verbonden aan het functioneren, ontwikkelen en leren van de leiding en de medewerkers. Meer over de in 2012 bereikte resultaten inzake de bedrijfsvoering wordt verklaard in hoofdstuk 5.1 Paragraaf Bedrijfsvoering. 2. Samenvatting resultaat Saldo 2012 De BEL Combinatie is in 2012 gestart met een vastgestelde begroting op hoofdlijnen met een totaal lasten- en batenbudget van In de loop van 2012 is een aantal begrotingswijzigingen doorgevoerd inzake: de (herziene) DVO urenplanningen ; begrotingswijzigingen 2011 met structureel karakter. Over het jaar 2012 resulteert een negatief resultaat (na bestemming) van circa -/ Onderstaand volgt op hoofdlijnen een analyse van het saldo (saldi zijn de afwijkingen ten opzichte van de begroting 2012, -/- is nadelig): Lasten Salarislasten eigen personeel Rente en afschrijvingen Inhuur personeel van derden /- Goederen en diensten /- Dotatie voorzieningen /- Saldo lasten /- Baten Vergoeding voor personeel Huren en pachten Goederen en diensten Verrekening uren gemeenten /- Inkomensoverdrachten /- Investeringsbijdragen Diversen Saldo baten /+ Saldo voor bestemming /+ Mutaties reserves /- Saldo na bestemming /- 1 Begin 2012 is de vastgestelde DVO 2012 in de begroting 2012 verwerkt. In de loop van 2012 is sprake geweest van een tussentijdse DVO-aanpassing, ook deze heeft geresulteerd in een begrotingswijziging 6

7 Doorwerking structurele effecten jaarrekening 2012 De afwijkingen tussen de begroting 2012 en de jaarrekening 2012 die een structureel karakter hebben zullen worden betrokken bij de 1 e begrotingswijziging De 1e begrotingswijziging 2013 vormt de basis voor de kadernota Verwerking van het rekeningsaldo Voor de verwerking van het saldo wordt het volgende voorstel gedaan aan het Algemeen Bestuur: Nadelig saldo / Voorstel resultaat 2012: Onttrekking aan Algemene bedrijfsreserve Enkele hoofdlijnen: De realisatie van de Dienstverleningsovereenkomst (DVO) 2012 is op totaalniveau ca. 2% achtergebleven ten opzichte van de begroting. Er zijn minder productieve uren geleverd aan de gemeenten, met voor de BEL Combinatie als (financieel) gevolg dat wat betreft de gerealiseerde opbrengst inzake de DVO sprake is van een nadelig resultaat. De (financiële) sturing op basis van maand- en kwartaalrapportages is versterkt en effectief gebleken. Tijdig werden overschrijdingen geconstateerd zoals die op de personeelsbudgetten. De hogere indexering salarislasten is aanvullend bij de gemeenten in rekening gebracht. Ter dekking van de overschrijding op de personeelsbegroting, te weten het saldo van meer inhuur en outplacement en minder loonkosten door vacatures, hebben de drie gemeenteraden eind 2012 ingestemd met het aan de BEL Combinatie beschikbaar stellen van een eenmalige bijdrage van in totaal ruim 1,1 miljoen. Van dit bedrag wordt circa de helft ingezet ter dekking van in 2012 gedane uitgaven. De overige helft wordt gereserveerd voor toekomstige verplichtingen op bovengenoemde terreinen. In het management zijn eind 2011 enkele wisselingen geweest waardoor inhuur noodzakelijk was. In het tweede halfjaar van 2012 zijn drie nieuwe afdelingsmanagers in dienst getreden waardoor op dit punt meer stabiliteit is gecreëerd. 7

8 3. Jaarrekening Balans Activa Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut Totaal vaste activa Vlottende activa Vooruitbetalingen Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courant verhouding met niet financiële instellingen Overige vorderingen Liquide middelen Kas-, bank- en girosaldi Overlopende activa Totaal vlottende activa Totaal activa

9 Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Algemene bedrijfsreserve Overige Bestemmingsreserves Rekeningresultaat na bestemming Voorzieningen Voorziening afvloeiing en ontwikkeling pers Voorziening gemeentewerf Voorziening BEL kantoor Voorziening Wijkpost Bijvanck Voorziening FPU Voorziening IZA Vaste schulden met een rentetypische looptijd gelijk of langer dan 1 jaar BNG Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Overige schulden Overlopende passiva Totaal vlottende passiva Totaal passiva

10 3.2 Toelichting op de balans Waarderingsgrondslagen algemeen De BEL Combinatie is een gemeenschappelijke regeling. Het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) is van kracht. Voor zover niet anders vermeld zijn activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Waarderingsgrondslagen activa Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingprijs verminderd met de afschrijvingen. Afschrijving vindt plaats op basis van de verwachte levensduur volgens de lineaire methode. Op grond wordt niet afgeschreven. De materiële vaste activa worden lineair afgeschreven in maximaal: a. 50 jaar: gemeentehuis; b. 40 jaar: kantoren en bedrijfsgebouwen; c. 25 jaar: renovatie kantoren en bedrijfsgebouwen; d. 15 jaar: technische installaties in bedrijfsgebouwen; sneeuwploegen; aanhangwagens; trekkers; e. 10 jaar: veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen; telefooninstallaties; kantoormeubilair; aanleg tijdelijke terreinwerken; nieuwbouw tijdelijke bedrijfsgebouwen en kantoren; f. 10 jaar: zware transportmiddelen\voertuigen; opzetstrooiers; g. 8 jaar: lichtere transportmiddelen\voertuigen; h. 7 jaar: veegmachines; i. 6 jaar: grasmaaiers; j. 5 jaar: motorvaartuigen, personenauto s; automatiseringsapparatuur; schuiten; k. op gronden en terreinen wordt niet afgeschreven. Vlottende activa De vorderingen en liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Waarderingsgrondslagen passiva Eigen vermogen Voor zover gelden nodig zijn voor een specifiek doel zijn deze opgenomen in een bestemmingsreserve. De algemene bedrijfsreserve vormt het financieel weerstandsvermogen voor het opvangen van financiële risico s en onvoorziene ontwikkelingen in de bedrijfsvoering. Voorzieningen Onder de voorzieningen zijn opgenomen de op het moment van opstellen van de jaarrekening voorzienbare verplichtingen, verliezen en/of risico s, voor zover de omvang hiervan redelijkerwijs is in te schatten. Daarnaast zijn er voorzieningen ter egalisatie van de onderhoudskosten aan gebouwen. Langlopende schulden Onder langlopende schulden zijn begrepen schulden met een oorspronkelijke looptijd van een jaar en langer. Vlottende passiva Schulden met een looptijd van korter dan een jaar maken deel uit van de vlottende passiva. Resultaatbepaling De lasten en baten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Alle lasten en baten die betrekking hebben op het boekjaar en ten tijde van het opstellen van de jaarrekening bekend zijn, worden in het betreffende verslagjaar verwerkt. Verliezen worden genomen op het moment dat deze bekend zijn. Baten worden genomen als deze als gerealiseerd kunnen worden beschouwd. 10

11 Activa Vaste activa De BEL Combinatie heeft alleen investeringen met economisch nut. Investeringen met maatschappelijk nut komen op dit moment niet voor in de administratie van de BEL Combinatie. De specificatie van de materiële vaste activa luidt als volgt: A Gronden en terreinen B Bedrijfsgebouwen C Vervoermiddelen D Machines, apparaten en installaties E Overige materiële activa Totaal Het verloop van de vaste activa kan als volgt worden weergegeven: Boekwaarde Investeringen Afschrijvingen Vermindering Boekwaarde A B C D E Voor een nadere toelichting op de investeringen wordt verwezen naar 3.5 ( toelichting op de lopende investeringen/projecten ). 11

12 Vlottende activa Vooruitbetalingen In 2012 is voor een bedrag van aan kosten betaald die betrekking hebben op het boekjaar Het betreft in hoofdzaak softwarelicenties en een aantal andere contracten die jaaroverschrijdend zijn. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. Het saldo van de vorderingen per 31 december 2012 ad bestaat voor het overgrote deel uit vorderingen op de BEL-gemeenten. De vordering bestaat voor iets meer dan 2,7 miljoen uit facturen die betrekking hebben op geleverde DVO-uren. Daarnaast is er incidenteel iets meer dan 1,1 miljoen in rekening gebracht aan de gemeenten voor afvloeiing en investering van personeel. Het restant heeft betrekking op relatief kleinere verrekeningen tussen de BEL Combinatie en de gemeenten. Het saldo van de overige vorderingen en de aard van de debiteuren geeft geen aanleiding om een voorziening dubieuze debiteuren te vormen. Liquide middelen Er staat een bedrag van circa 1,2 miljoen op de bankrekeningen van de BEL Combinatie. Overlopende activa Het saldo van de overlopende activa bedraagt op 31 december Dit saldo bestaat uit de volgende posten: Waarborgsommen Burgerzaken Nog te ontvangen bedragen Sociale premies Voorraad eigen verklaringen burgerzaken Overig Totaal

13 Passiva Vaste passiva Algemene bedrijfsreserve Het saldo van de Algemene bedrijfsreserve bedraagt per Overzicht verloop Algemene bedrijfsreserve: Saldo algemene bedrijfsreserve Onttrekking in Toevoeging in 2012 (resultaat 2011) Saldo algemene bedrijfsreserve Van het rekeningresultaat 2011 ad is overgeheveld naar onderstaande posten: - budget Outsourcing ICT budget Precario onderzoek budget BEL zwembad onderzoek budget traject Functiewaardering Totaal Het restant van het rekeningresultaat 2011 ad is als volgt bestemd: - reservering persoonsgebonden budget reservering upgrade Pepperflow reservering knelpunten werkplekken BEL kantoor Totaal Het rekeningresultaat 2011 ad is in eerste instantie gestort in de Algemene bedrijfs reserve. Op bovenstaande budgetten is in 2012 in totaal uitgegeven, dit bedrag is derhalve onttrokken aan de Algemene bedrijfsreserve. Het saldo van bovengenoemde bedragen van bijna blijft vooralsnog in de Algemene bedrijfsreserve, met uitzondering van een bedrag van dat in 2013 zal worden onttrokken ten behoeve van nog te verrichten uitgaven inzake de projecten Outsourcing ICT en onderzoek BEL zwembad. De overige projecten zijn afgerond. Recapitulatie: Toevoeging rekeningresultaat 2011 aan Algemene bedrijfsreserve Uitgaven 2012 inzake diverse projecten (zie boven, onttrokken aan reserve) /- Restant in Algemene Bedrijfs Reserve per Onttrekking 2013 Algemene bedrijfsreserve inzake zwembad en Outsourcing /- Deel resultaat 2011 waarop geen claims meer rusten (blijft in Alg. bedrijfsres.)

14 Overige bestemmingsreserves Per bedraagt het totaal van de bestemmingsreserves Deze is als volgt gespecificeerd: Bestemmingsreserve hogere inschaling Een aantal medewerkers van de BEL Combinatie is hoger ingeschaald dan op basis van het functieboek van de BEL Combinatie. Deze hogere inschaling is meegenomen vanuit de vroegere organisaties. Door de gemeenten waaruit deze medewerkers komen is bij de oprichting van de BEL Combinatie in één keer een bedrag beschikbaar gesteld, waaruit de meerkosten gedurende een periode van zeven jaar zullen worden onttrokken. Inmiddels is vier jaar verstreken, na afloop van bovengenoemde zeven jaar komen de extra lasten als gevolg van hogere inschaling ten laste van de exploitatie. Overzicht verloop bestemmingsreserve hogere inschaling: Saldo Onttrekking Toevoeging Saldo Bestemmingsreserve dekking kapitaallasten informatieplan Voor het informatieplan automatisering is een reserve voor de dekking van de kapitaallasten in het leven geroepen. In deze reserve worden de ontvangen investeringsbijdragen van de gemeenten gestort. Onttrekking vindt plaats om de kapitaallasten van de investeringen te dekken. Het informatieplan loopt van 2010 t/m 2012 en over die periode is totaal voor 2,1 miljoen aan investeringen voorzien. Overzicht verloop bestemmingsreserve dekking kapitaallasten informatieplan: Saldo Onttrekking Toevoeging Saldo Bestemmingsreserve afvloeiing en ontwikkeling personeel Overzicht verloop bestemmingsreserve Afvloeiing en ontwikkeling personeel: Saldo Onttrekking Toevoeging Saldo De BEL Combinatie heeft per saldo van de drie gemeenten een eenmalige bijdrage van ontvangen voor (toekomstige) afvloeiing van en ontwikkeling in personeel. Van dit bedrag is bestemd voor toekomstige uitgaven op dit vlak, waar op dit moment nog geen concrete verplichting tegenover staat. Een en ander zal in 2013 worden geconcretiseerd. Dit bedrag wordt derhalve gestort in de nieuwe reserve Afvloeiing en ontwikkeling personeel. 14

15 Voorzieningen Per is sprake van onderstaande voorzieningen: Voorziening afvloeiing en ontwikkeling personeel Van de totale bijdrage van de drie gemeenten in het kader van afvloeiing en ontwikkeling personeel ad , is een bedrag van bestemd voor toekomstige (reeds aangegane) verplichtingen inzake afvloeiing van personeel (o.a. ww-verplichtingen). Dit bedrag wordt gedoteerd in de nieuwe voorziening Afvloeiing en ontwikkeling personeel. Overzicht verloop voorziening Afvloeiing en ontwikkeling personeel : Saldo voorziening Afvloeiing en ontwikkeling personeel Onttrekking Dotatie Saldo voorziening Afvloeiing en ontwikkeling personeel Voorziening onderhoud gemeentewerf Voor het onderhoud van de gemeentewerf is een onderhoudsvoorziening gevormd. Overzicht verloop voorziening onderhoud gemeentewerf: Saldo voorziening onderhoud gemeentewerf Onttrekking Dotatie Saldo voorziening onderhoud gemeentewerf Voorziening onderhoud BEL kantoor Voor het onderhoud van het BEL kantoor is een onderhoudsvoorziening gevormd. Overzicht verloop voorziening onderhoud BEL kantoor: Saldo voorziening onderhoud BEL kantoor Onttrekking Dotatie Saldo voorziening onderhoud BEL kantoor Het BEL kantoor is nog zo goed als nieuw, voor de eerste jaren zijn derhalve nog geen grote onttrekkingen voor cyclisch onderhoud voorzien. 15

16 Voorziening onderhoud Wijkpost Bijvanck Voor het onderhoud van de wijkpost Bijvanck is een onderhoudsvoorziening gevormd. Overzicht verloop voorziening onderhoud wijkpost Bijvanck: Saldo voorziening onderhoud Wijkpost Bijvanck Onttrekking Dotatie Saldo voorziening onderhoud Wijkpost Bijvanck Voorziening FPU Inzake de FPU regeling wordt een voorziening gehanteerd. Overzicht verloop voorziening FPU: Saldo voorziening FPU Onttrekking Dotatie Saldo voorziening FPU Conform afspraak komen de kosten van de FPU-verplichtingen naar rato van het dienstverband ten laste van de BEL Combinatie en de betreffende gemeente. Hiervoor is een voorziening gecreëerd. Op basis van de laatste inzichten bleken mutaties in 2012 niet noodzakelijk. Vaste schulden met een rentetypische looptijd gelijk of langer dan 1 jaar De schulden bestaan uit drie leningen die zijn verstrekt door de BNG. Lening , duur 40 jaar Lening , duur 10 jaar Lening , duur 10 jaar Totaal Vlottende passiva Overige schulden De overige schulden ad bestaan voor een miljoen uit een kasgeldlening en voor uit crediteuren per 31 december Het betreft hier facturen over prestaties die verricht zijn in 2012 en die betaald worden in Het crediteurenbedrag bestaat voornamelijk uit omzetbelasting vierde kwartaal 2012 ( ), sociale premies ( ) en afdracht pensioenpremie ( ). 16

17 Overlopende passiva Het saldo van de overlopende passiva bedraagt op 31 december Dit saldo bestaat uit de volgende posten: Nog te betalen bedragen Rekenkamercommissie Afkoopsom vakantiedagen & -geld Overige -/- 440 Totaal Toelichting op de overlopende passiva: Nog te betalen bedragen Bij het afsluiten van de administratie waren nog niet alle facturen die betrekking hebben op 2012 ontvangen. De prestaties zijn wel in 2012 verricht. Via nog te betalen zijn de bedragen wel in de jaarrekening 2012 opgenomen. Het betreft hier hoofdzakelijk rente ( ), gas en inhuur. Rekenkamercommissie De rekenkamercommissie heeft een rekening courant verhouding met de BEL. Op de grootboekrekening komen de bijdragen van de gemeenten binnen en vinden ook de betalingen plaats van de uitgaven van de rekenkamer. Verloop afkoopsom vakantiedagen & -geld Saldo 1 januari Vrijval Saldo 31 december De afkoopsom vakantiedagen & -geld bestaat uit twee onderdelen; circa 30% van het gereserveerde bedrag houdt verband met medewerkers die (t.z.t.) in aanmerking komen voor de FPU-regeling. Het restant (circa 70%) bestaat uit verlofuren (groter dan twee weken) van het overig personeel. Per eind 2012 bleek het op dat moment gereserveerde bedrag ruim hoger dan de per in totaliteit bestaande verplichting jegens het eigen personeel; dit bedrag kan derhalve per eind 2012 vrijvallen. Een belangrijke reden voor de vrijval is gelegen in het feit dat actief wordt gestuurd op het afbouwen van bij bepaalde medewerkers aanwezige stuwmeren verlof. Of het nog gereserveerde bedrag ook daadwerkelijk wordt betaald, hangt af van de mate waarin de werknemers hun verlof opmaken c.q. uit laten keren in geld. 17

18 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Bij de BEL Combinatie zijn de nodige contracten afgesloten voor allerhande werkzaamheden, hieronder staan de belangrijkste (financieel): Diverse licenties, grootste partijen hierbij zijn Pink Roccade (circa ) en Dimpact (circa ). Beheer AS 400; betreft een contract voor 1 jaar met Dutch Delta Group; jaarlijkse verplichting bedraagt Printers/kopieermachines; hiervoor zijn diverse contracten afgesloten per printer/copier; de jaarlijkse verplichting bedraagt ca Voor 2013 wordt hier een bezuiniging op gerealiseerd en zal de contractwaarde dalen naar Schoonmaakovereenkomst met Tomin groep tot 2013, jaarlijkse verplichting voor schoonmaken kantoor. Voor technische installaties is er een full service contract afgesloten met Envo voor een jaar, de jaarlijkse verplichting bedraagt Huur koffieautomaten; betreft een contract voor 5 jaar (ingang 2009); de jaarlijkse verplichting (inclusief ingrediënten) bedraagt Er worden vijf auto s geleased ten behoeve van de bodes en de handhaving. Jaarlijks wordt hier in totaal circa voor betaald (inclusief brandstof). Verder zijn er contracten die stilzwijgend doorlopen inzake energie, telefonie en licenties software. Wopt De BEL Combinatie voldoet aan de Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt), hetgeen wil zeggen dat geen enkele medewerker van de BEL Combinatie in 2012 meer inkomen heeft ontvangen dan de zogeheten Balkenendenorm. 18

19 3.3 Overzicht baten en lasten BEL Combinatie 2012 Realisatie Primair begroot Begroot (na wijz.) Realisatie Cat. Omschrijving Lasten (boekwerk) 1.0 Salarissen Rente en afschrijvingen Personeel van derden Energie Duurzame goederen Goederen en diensten Dotatie voorzieningen Doorb. (hulp)kostenplaatsen Totaal Lasten Baten 1.0 Salarissen Ontvangen rente Vergoeding voor personeel Huren en pachten Duurzame goederen Goederen en diensten Verrekeningen gemeenten Inkomensoverdrachten Investeringsbijdragen Doorb. (hulp)kostenplaatsen Totaal Baten Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming

20 3.4 Toelichting op de baten en lasten Lasten Het beschikbare budget voor personeelslasten 2012 is gebaseerd op een formatieomvang van ca 177 fte in eigen dienst. Ultimo 2012 is het aantal fte in vaste dienst lager dan de begrote formatie en is derhalve nog sprake van een aantal vacatures. Er is sprake van flexibiliteit in de formatie in verband met tijdelijke aanstellingen. Daarnaast is gedurende het gehele jaar sprake geweest van inhuur van extern personeel in verband met ziektevervanging en openstaande vacatures. Zie voor meer informatie paragraaf Bedrijfsvoering, resultaatgebied medewerkers (5.1.3). Salarislasten eigen personeel (voordelig ) Het beschikbare budget voor personeel in eigen dienst bedraagt in totaal De werkelijke lasten bedragen De onderschrijding op de salarisbudgetten voor eigen personeel wordt met name veroorzaakt doordat gedurende het jaar sprake is geweest van een fors aantal openstaande vacatures. Op basis van de gedurende het jaar aanwezige vacatureruimte had overigens sprake moeten zijn van een groter voordeel dan Onder de salarislasten zijn echter ook de lasten inzake outplacement van personeel en de lasten voortvloeiend uit de FPU-regeling verantwoord. In totaal betreft dit een bedrag van Bovendien blijkt de indexering salarislasten (effect CAO, pensioenpremie) hoger dan waarmee in de begroting rekening was gehouden. Bovengenoemde is aanvullend bij de gemeenten in rekening gebracht en verantwoord onder de baten bij goederen en diensten. Ook de FPU-lasten zijn gefactureerd richting gemeenten, deze zijn verantwoord onder de baten bij vergoeding voor personeel. De lasten inzake outplacement personeel zijn betrokken bij het voorstel Afvloeiing en ontwikkeling personeel. Kapitaallasten (voordelig ) Voor de rente en afschrijving is er onderscheid gemaakt in vier categorieën; huisvesting, automatisering, gemeentewerf,en tractie. Voor de begrote rente wordt 5% voor tractie, gemeentewerf en automatisering gehanteerd. Voor het nieuwe pand is een rentepercentage van 4,775% gehanteerd (gelijk aan de lening). In de begroting 2012 is een bedrag aan kapitaallasten van circa geraamd, de daadwerkelijke kapitaallasten bedragen De onderschrijding van circa kent een aantal oorzaken: - minder uitgaven dan begroot, zo is bijvoorbeeld het budget digitalisering beheersplannen van nog niet ingezet. Dit budget wordt doorgeschoven naar Door afsluiting per einde jaar van een aantal nieuwe investeringen komen de lasten pas in De werkelijke rentelasten vallen lager uit dan de begrote rentelasten, omdat de rente op de leningen lager ligt dan de gehanteerde 5% rekenrente. Inhuur personeel van derden (nadelig ) Het beschikbare budget voor inhuur personeel van derden bedraagt in totaal in De werkelijke lasten voor ingehuurd personeel bedragen Dit levert een nadeel op van , dat wordt veroorzaakt doordat sprake is geweest van openstaande vacatures (zie boven) en ziekte van eigen personeel. Deze overschrijding wordt grotendeels gedekt door de aanwezige vacatureruimte personeel en aanvullend van de gemeenten ontvangen gelden (zie onder de baten vergoeding voor personeel ). 20

21 Goederen en Diensten (nadelig ) Dit betreft diverse externe uitgaven die op verschillende kostenplaatsen geboekt zijn. De afwijking van circa kan voor afwijkingen boven de als volgt worden geanalyseerd: Omschrijving Bedrag Toelichting Uitgaven onderzoek -/ De overschrijdingen zijn veroorzaakt door uitgaven voor het oplossen van knelpunten in de personele sfeer. Juridische advisering -/ Zie boven. Werving vacatures -/ Om het aantal externen te verminderen (en zo kosten te besparen) is in 2012 een fors bedrag uitgegeven aan werving. Onderhoud gebouw -/ Aan onderhoud van het gebouw is meer uitgegeven dan begroot, vooral doordat een aantal noodzakelijke aanpassingen duurder uitviel. Representatie -/ Op deze post zijn diverse uitgaven geboekt met een uiteenlopend karakter op het gebied van representatie en catering. Voor een effectievere sturing zal deze post in het vervolg worden gesplitst in meerdere kostencategorieën. Automatisering Op automatisering is in totaal een bezuiniging gerealiseerd door o.a. een bezuiniging op de aanschaf en beheer van de AS 400. Overig (per saldo) / Dotatie voorzieningen (nadelig ) De totale reservering 2012 bestaat uit de dotaties aan de voorziening voor groot onderhoud gemeentewerf ( ), de voorziening voor groot onderhoud voor het nieuwe BEL Kantoor ( ), de voorziening voor groot onderhoud aan wijkpost Bijvanck ( 4.000) en de voorziening Afvloeiing en ontwikkeling personeel ( ). Alleen de laatste dotatie was niet begroot, deze maakt onderdeel uit van het voorstel Afvloeiing en ontwikkeling personeel (zie onder de baten vergoeding voor personeel ). Deze post is als volgt opgebouwd: Begroot Werkelijk Verschil Groot onderhoud BEL kantoor Groot onderhoud werf Groot onderhoud wijkpost Bijvanck Voorziening Afvloeiing en / ontwikkeling personeel Voorziening FPU /

22 Voor het BEL kantoor, de gemeentewerf en de wijkpost Bijvanck is medio 2012 een geactualiseerd meerjarig onderhoudsplan (MOP) opgesteld. Op grond van dit geactualiseerde plan zijn de stortingen voor deze panden conform de begrote bedragen. Doorbelastingen (hulp)kostenplaatsen De algemene en indirecte kosten van de BEL combinatie worden via een kostenplaatssystematiek (met verdeelsleutels zoals aantal fte en pc s) doorberekend naar de diverse teams, waarvan de kosten op uurbasis aan gemeenten en producten worden toegerekend. Er is sprake van een integrale kostprijsberekening. Baten Vergoeding voor personeel (voordelig ) Het voordeel onder vergoeding voor personeel bestaat voor circa uit de bij de gemeenten in rekening gebrachte lasten inzake de FPU-regeling en uitloopschalen in combinatie met diverse detacheringvergoedingen. Het resterend voordeel van bestaat uit een niet begrote eenmalige bijdrage van de drie gemeenten inzake het voorstel Afvloeiing en ontwikkeling personeel. Deze bijdrage bedroeg oorspronkelijk ; van deze bijdrage is echter per saldo een bedrag van verantwoord onder baten vergoeding voor personeel, aangezien een bedrag van per gemeente (totaal ) wordt terugbetaald omdat deze uit eigen middelen kon worden gedekt. Toelichting bate Afvloeiing en ontwikkeling personeel: De totale bijdrage inzake Afvloeiing en ontwikkeling personeel ad bestaat uit twee onderdelen: 1) voor dekking van extra personele lasten, bestaande uit extra inhuurlasten en kosten voor afvloeiing van personeel minus de beschikbare vacatureruimte. Daarvan wordt gedoteerd aan de nieuwe voorziening Afvloeiing en ontwikkeling personeel, ter dekking van al aangegane afvloeiingsverplichtingen in 2013 e.v.. 2) is ontvangen voor kosten van toekomstige afvloeiing van personeel. In 2013 wordt een en ander nader geconcretiseerd. Dit bedrag wordt volledig gestort in de nieuwe reserve Afvloeiing en ontwikkeling personeel. Recapitulerend: Totaal ontvangen in het kader van voorstel Afvloeiing en ontwikkeling personeel: Deze bijdrage wordt als volgt ingezet: Dotatie aan de betreffende voorziening Ter dekking overschrijding inhuur/kosten outplacement (staan lasten tegenover) Storting in de betreffende reserve

23 Goederen en diensten baten (voordelig ) Inzake de post baten goederen en diensten is per saldo sprake van een voordeel van Hieronder de onderdelen waaruit dit saldo is opgebouwd: Begroot (na Werkelijk Verschil wijz.) Bijdrage BEL gemeenten indexering salarislasten Bijdrage gemeenten BEL zwembad en Precario onderzoek Afrekening BEL Congres Bijdrage gemeenten voorinvestering Inkoopvoordelen Overig (o.a. piketvergoeding, kortingen) Toelichting: De indexering salarislasten 2012 (m.n. werkgeverslasten pensioenpremie) bleek hoger dan begroot. Het betreft in totaal een bedrag van en net als in 2011 zijn deze extra salarislasten op basis van bestaande afspraken bij de gemeenten in rekening gebracht. Ook de bij de gemeenten in rekening gebrachte bedragen inzake de onderzoeken precario en BEL zwembad zijn hier verantwoord, dit betreft de daadwerkelijke lasten Tegenover bovengenoemd voordeel van bijna inzake afrekening BEL Congres staan (elders verantwoorde) uitgaven, per saldo is dit nagenoeg neutraal. In 2012 zijn door de BEL Combinatie (voor)investeringen gedaan ter realisering van de in de gemeentelijke begrotingen opgenomen taakstellingen inzake inkoopvoordelen van in totaal in Deze zijn conform afspraak door de BEL Combinatie bij de gemeenten in rekening gebracht. Tegenover de hier gepresenteerde bate ad staan uitgaven, per saldo daardoor neutraal. Voor het overige is sprake van enkele kleinere afwijkingen, zowel voordelig als nadelig, die per saldo ruim voordelig zijn. Verrekening gemeenten (nadelig ) De totale kosten van de BEL zijn in 2012, net als in 2011, op basis van direct productieve uren aan de gemeenten doorbelast. De doorbelasting is in 2012 maandelijks, op basis van tijdschrijven, aan de gemeenten in rekening gebracht. Uitgangspunt is beschikbaarstelling van de uren BEL Combinatie aan de drie gemeenten volgens de verdeling: Blaricum 33,6% Eemnes 28,5% Laren 37,9% Totaal 100,0% De totale begrote doorbelasting 2012 bedraagt Over heel 2012 is in eerste instantie (in totaal) door de BEL Combinatie een bedrag van doorbelast, wat resulteert in een nadeel van

24 Op basis van bestaande afspraken is echter aanvullend een bedrag van bij de drie gemeenten in rekening gebracht. Per saldo is daarom een bedrag van doorbelast aan de drie gemeenten, wat een (netto) nadeel oplevert van In het AB is bij het vaststellen van de jaarrekening 2010 besloten dat indien een gemeente meer uren afneemt dan in de DVO is geraamd, de overheadcomponent van deze uren aan de betreffende gemeente wordt terugbetaald; bij afname van minder uren brengt de BEL Combinatie daarentegen een aanvullend bedrag in rekening bij de gemeenten. In 2012 was dit laatste het geval; het betreft in totaal dus een bedrag van (Blaricum , Eemnes en Laren ). Onderstaand een weergave van de begrote en werkelijke doorberekening uren (in euro s) verdeeld naar gemeente (inclusief verrekening): Doorberekening t.l.v. Begroot Realisatie Verschil jaar 2012 jaar 2012 jaar 2012 Gemeente Blaricum Gemeente Eemnes Gemeente Laren Totaal Voor een verdere analyse van de uren verwijzen wij naar het jaarverslag, hoofdstuk 4.1. Inkomensoverdrachten (nadelig ) De post inkomensoverdrachten was begroot op een bedrag van in totaal , voor het overgrote deel bestaande uit de bijdrage inzake de structurele lasten Informatieplan 2012 ad De feitelijke uitgaven bedragen , dit bedrag is ook bij de gemeenten in rekening gebracht. Tegenover dit nadeel van staan een niet begrote (want niet voorziene) slotuitkering IZA-gelden ad en enkele schadevergoedingen (totaal 3.000). Per saldo is daarom sprake van een nadeel van Investeringsbijdragen (voordelig ) Van de gemeenten Blaricum en Laren is in 2012 een investeringsbijdrage in het kader van het Informatieplan ontvangen van per saldo bijna , die niet was begroot. Deze wordt gestort in de reserve dekking kapitaallasten, ter dekking van toekomstige kapitaallasten voortvloeiend uit de investeringen met betrekking tot het Informatieplan Doorbelastingen (hulp)kostenplaatsen De algemene en indirecte kosten van de BEL combinatie worden via een kostenplaatssystematiek (met verdeelsleutels zoals aantal fte en pc s) doorberekend naar de diverse teams, waarvan de kosten op uurbasis aan gemeenten en producten worden toegerekend. Er is sprake van een integrale kostprijsberekening. De interne doorbelastingen leiden zowel tot kosten op de kostenplaats als tot opbrengsten (doorberekeningen) op de kostenplaats en zijn dus per saldo budgetneutraal. Mutaties Reserves (nadelig ) Begroot (na wijz.) Werkelijk Verschil bestemmingsreserve hogere inschaling reserve dekking /- kapitaallasten Reserve Afvloeiing en / /- ontwikkeling personeel Algemene bedrijfsreserve / / /- 24

25 Hieronder is verantwoord de onttrekking aan de bestemmingsreserve hogere inschaling ad en de onttrekking aan de reserve dekking kapitaallasten ad Voorts is inzake het rekeningresultaat 2011 ad daadwerkelijk een bedrag van onttrokken aan de Algemene bedrijfsreserve. In totaal is voor wat betreft alle reserves sprake van een feitelijke onttrekking van -/ Begroot was een totale onttrekking van Daadwerkelijk heeft een storting van plaatsgevonden in de nieuwe reserve Afvloeiing en ontwikkeling personeel. In de begroting was uitgegaan van een voordeel inzake de reservemutaties ad , uiteindelijk is per saldo echter sprake van een nadeel van Het nadeel op het onderdeel reserves bedraagt daarom (zie boven). Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar bijlage B, staat van Reserves en Voorzieningen. 25

26 3.5 Toelichting op de lopende investeringen/projecten Investeringen / projecten Informatieplan Binnen de BEL Combinatie worden diverse (investerings-)projecten uitgevoerd. Hieronder de voortgang met betrekking tot de lopende investeringen, waarbij allereerst wordt ingegaan op de projecten binnen het Informatieplan en daarna op de overige investeringen. Bij het Informatieplan wordt de voortgang op de lopende investeringen geplaatst in het kader van het informatieplan om ook de voortgang van het totale plan en de onderliggende programma s in beeld te brengen. De totale kosten van het informatieplan staan in bijlage A. Informatieplan In september 2010 is het Informatieplan goedgekeurd. Het Informatieplan heeft als doelstelling om te voldoen aan: 1. Wettelijke verplichtingen 2. ICT Criteria bestuurskrachtmeting (65% dienstverlening digitaal) 3. Professionaliseren interne bedrijfsprocessen Binnen het Informatieplan is sprake van een vijftal programma s, te weten: 1. programma Dienstverlening 2. programma Managementinformatie 3. programma Basisregistraties 4. programma Geo-informatie 5. programma Informatiemanagement Op alle vijf programma onderdelen zijn (deel) projecten van start gegaan; van de in totaal negentien projecten zijn er zestien gestart. Van die zestien zijn er inmiddels zes projecten afgerond. De nog niet gestarte projecten vallen voornamelijk onder het programma Basisregistratie en Geoinformatie. Door uitstel aan de kant van de rijksoverheid komt een aantal projecten vermoedelijk pas in 2013 aan de orde. Het Informatieplan is inmiddels succesvol geëvalueerd. Uit de evaluatie: In de literatuur over de slagingskans van projecten wordt zeer vaak gerefereerd aan onderzoek van de Standish Groep. Onder andere de Algemene Rekenkamer heeft zich in het verleden op deze cijfers gebaseerd. Uit de cijfers blijkt slechts 30% van ICT project binnen scope, tijd en budget blijft. BEL Combinatie heeft 14 projecten die aan deze kwalificatie voldoen en dat is afgerond 64%. Slechts 4 projecten werden aangepast (18%) en 4 projecten (18 %) zijn vertraagd door externe oorzaken. Daarnaast zijn de budgettaire kaders niet overschreden. Hieronder een overzicht van de vijf programma s en de stand van zaken: 1. Programma Dienstverlening Binnen het programma Dienstverlening zijn alle onderdelen gestart en zijn de projecten websites en de wettenbank inmiddels afgerond. E-dienstverlening BEL Loket Binnen het project E-dienstverlening wordt projectmatig gewerkt waarbij telkens behapbare deelprojecten (3-4 maanden) worden aangepakt. Per 31 december 2012 zijn de volgende resultaten geboekt binnen het project E-dienstverlening: Technische inrichting Dimpact e-suite Beheer Dimpact e-suite belegd binnen BEL Combinatie Totaal nu 24 digitale diensten aan burgers ingericht (transacties + 1 e-dienst (MOR)) 100% op afspraak werken per 1 januari geïmplementeerd Visie op Dienstverlening vastgesteld 26

27 Visie en Aanpak KCC opgesteld Doorontwikkeling KCC Gewijzigde telefooncentrale i.v.m. eisen KCC Aansluiting bij Voorbereiding, inrichting en implementatie MOR (Melding Openbare Ruimte) heeft plaatsgevonden op 18 september 2012 Dimpact e-suite van 3 omgevingen naar 1 omgeving ingericht, getest en in productie genomen Onderzoek klantfeedback uitgevoerd. Nieuwe release 2 van de Dimpact e-suite geïmplementeerd Doorontwikkeling van de e-dienst MOR (Melding Openbare Ruimte) met daarin verbetersuggesties van klanten en medewerkers verwerkt Uit de Benchmark digitale dienstverlening 2012 van Ernst & Young blijken alle drie de BELgemeenten bovengemiddeld te scoren op hun dienstverlening. Document management systeem De oplevering van het DMS heeft plaatsgevonden. Hiermee zijn de technische randvoorwaarden geschapen om zaakgericht te gaan werken binnen de werkprocessen en de Dimpact e-suite. Inmiddels is gestart met de vervanging van het PRS door het DMS. In hoog tempo worden de noodzakelijke technische randvoorwaarden ingevuld. Functioneel is alles voorbereid en ingericht. Op het laatste moment bleek dat er nog een probleem zit in onze Citrix - kantoorautomatiseringomgeving. Naar verwachting is dit eind februari 2013 opgelost. Daarna wordt gelijk gestart met de pilot en enkele weken later met de uitrol in de hele organisatie. Verwachte implementatietijd is maximaal 2 maanden Wabo In 2013 zal het WABO proces gedigitaliseerd worden. Op basis van een business case is gekozen voor de implementatie van SquitXO, dit is in lijn met de pakketkeuze van de RUD s. De WABO implementatie zal integreren met de Dimpact E-suite, waardoor een integraal klantbeeld ontstaat, zowel voor de burger als het KCC. 2. Programma Managementinformatie Binnen dit programma is het onderdeel Tijdschrijven afgerond. De overige projecten (o.a. Pepperflow, Digitaliseren facturen en Contractmanagement) lopen nog. Pepperflow In 2012 heeft Pepperflow een herstart doorgemaakt. Hiervoor is een projectplan Pepperflow opgesteld. De doelstellingen waren de volgende: - Verbeteren van performance van systeem en rapportagemogelijkheden. - Aansluiten op de reguliere Planning & Control processen in de gemeenten en de BEL Combinatie - Prioritering in gebruik (gefaseerde herintroductie) De toegevoegde waarde van Pepperflow is dat te realiseren doelen en taken systematisch en transparant gepland en de voortgang bijgehouden kan worden en er op ieder gewenst moment maatwerk-voortgangsrapportages gemaakt kunnen worden. Dit programma maakt transparantie en eenduidigheid in de informatievoorziening dus mogelijk. Maar dit vergt wel het systematisch bijhouden van planningen en taken in dat systeem en daarvoor is gedragsverandering bij alle betrokkenen (uitvoerende ambtenaren, leidinggevenden, beleidsregisseurs en ten dele ook van bestuurders) nodig. Om ervaring op te doen is in 2012 geëxperimenteerd om een aantal projecten uit te werken in acties. Dit zal in 2013 organisatiebreed gebeuren voor de grotere projecten en klussen. 27

28 Digitalisering facturen Het projectplan digitalisering facturen is in februari 2011 door de stuurgroep vastgesteld. Aan het project is ook de invoering van een verplichtingenadministratie gekoppeld. Sinds april 2012 worden binnen de BEL Combinatie geen papieren maar digitale facturen verspreid en geaccordeerd. Het tweede deel van het projectplan is het invoeren van een digitale verplichtingenadministratie. De afgelopen maanden is hiervoor veelvuldig overleg geweest met de leverancier en hebben testen plaatsgevonden om het geleverde standaardontwerp om te bouwen naar het gewenste ontwerp. Eind december is de verplichtingenadministratie opgeleverd. Het gebruik zal in 2013 van start gaan. Het team Openbare Ruimte is daarvoor een pilotteam. Medio 2013 zal de verplichtingenadministratie verder worden geïmplementeerd. Contractmanagement Technisch is contractmanagement geïmplementeerd. Door ziekte is de operationele implementatie vertraagd. In de eerste helft van 2013 wordt het operationeel ingezet door de afdelingen. 3. programma Basisregistraties (m)gba Het onderdeel modernisering Gemeentelijke Basisregistratie (m)gba gaat later lopen doordat de overheid nog bezig is met het vormgeven van de wettelijke eisen. Inmiddels heeft de Stuurgroep besloten om niet deel te nemen aan de Europese aanbesteding zoals uitgeschreven door de VNG, maar te kiezen voor de definitie van het mgba binnen Dimpact. In het najaar van 2012 zal deze definitie uitgevoerd worden. Hierna zal een definitieve keuze voor de finale leverancier gemaakt worden. BAG als centrale adressenhouder (krediet opschonen BAG) Na de succesvolle aansluiting van Basis Administratie Gebouwen (BAG) bij de landelijke voorziening is de volgende stap het gebruiken als bronadministratie voor alle adresgerelateerde informatie voor het Binnengemeentelijk Gebruik voor de GBA en Waardering onroerende zaken (WOZ) basisadministraties. Deze aansluiting is geregeld op 21 september Dit is ruim binnen de gestelde wettelijke deadline van 1 november In 2012 heeft nog enige nazorg plaatsgevonden. Op dit moment dient de laatste fase (fase 5) nog worden uitgevoerd om de centrale rol van de BAG in ons gegevensbeheer ook technisch in te regelen. Dit zal begin 2013 plaatsvinden. In het omgevingsdomein is veel in beweging. Koppeling met de BAG WOZ, BGT etc. Dit betekent dat het beheer van de BAG in 2013 moet worden geïntensiveerd om hier op een goede manier mee om te gaan. Koppeling BAG WOZ Na het realiseren van de koppeling tussen de BAG en de GBA met BAG als centrale adressendrager, wordt nu gewerkt aan een volledige technische koppeling tussen BAG en WOZ. Dit betekent dat alle WOZ-(deel)objecten gekoppeld worden aan een pand/verblijfsobject (= het adres). Dat is vooralsnog een technische exercitie. Inmiddels is begonnen met de eerste stappen voor de implementatie van deze koppelingen. Deze technische koppeling kan plaatsvinden nadat fase 5 van het Binnengemeentelijk Gebruik van de BAG is afgerond. Het harmoniseren van diverse definities leidt in de praktijk tot aanpassingen in pandafbakening en daarbij behorende huisnummering. Daarna worden de verschillen in beide registraties weggewerkt. Dit is een behoorlijke klus die naar verwachting eind 2013 gereed is. 28

Jaarrekening & Jaarverslag 2014

Jaarrekening & Jaarverslag 2014 Jaarrekening & Jaarverslag 2014 Vastgesteld door het Algemeen Bestuur Datum Voorzitter T. Smit 25-6-2014 Secretaris G. Kolhorn 25-6-2014 2 Inhoudsopgave 1. Inleiding 5 2. Jaarrekening 2014 8 2.1 Balans

Nadere informatie

OPERAM JAARREKENING FINANCIEEL JAARVERSLAG 2017

OPERAM JAARREKENING FINANCIEEL JAARVERSLAG 2017 OPERAM JAARREKENING FINANCIEEL JAARVERSLAG 2017 1 Balans per 31 december 2017 Activa Vaste activa Rekening 2017 Rekening 2016 Materiële vaste activa 192 384 Vlottende activa Voorraden 0 0 Vorderingen 1.262

Nadere informatie

Ontwerp- 5 e begrotingswijziging 2013

Ontwerp- 5 e begrotingswijziging 2013 Ontwerp- 5 e begrotingswijziging 2013 Inleiding Medio 2013 heeft u de 3 e begrotingswijziging 2013, met als bijlage de herziene begroting 2013, van de Veiligheidsregio Zeeland vastgesteld. Deze begroting

Nadere informatie

FINANCIEEL VERSLAG OVER HET BOEKJAAR 2012. Stichting Theater op Katendrecht Sumatraweg 9-11 3072 ZP ROTTERDAM

FINANCIEEL VERSLAG OVER HET BOEKJAAR 2012. Stichting Theater op Katendrecht Sumatraweg 9-11 3072 ZP ROTTERDAM FINANCIEEL VERSLAG OVER HET BOEKJAAR 2012 Stichting Theater op Katendrecht Sumatraweg 9-11 3072 ZP ROTTERDAM INHOUDSOPGAVE Pagina BESTUURSVERSLAG 1 Balans per 31 december 2012 3 2 Staat van baten en lasten

Nadere informatie

De bij het opstellen van de jaarrekening gehanteerde uitgangspunten hebben betrekking op:

De bij het opstellen van de jaarrekening gehanteerde uitgangspunten hebben betrekking op: ADDENDUM PROGRAMMA- VERANTWOORDING EN REKENING 2005 GEMEENTE HAAREN In het jaarverslag 2005 (bestaande uit de programmaverantwoording en programmarekening) staan enkele onderwerpen vermeld die wij alsnog

Nadere informatie

Avalex Verkorte jaarrekening 2011 Balans, Resultatenoverzicht en beknopte toelichting

Avalex Verkorte jaarrekening 2011 Balans, Resultatenoverzicht en beknopte toelichting Avalex Verkorte jaarrekening 2011 Balans, Resultatenoverzicht en beknopte toelichting Den Haag 28 juni 2012 Inleiding Dit document bevat jaarcijfers van Avalex over het boekjaar 2011. Het bevat een balans

Nadere informatie

geautoriseerde investeringskredieten en de actuele raming van de totale uitgaven weergegeven.

geautoriseerde investeringskredieten en de actuele raming van de totale uitgaven weergegeven. GEMEENTEBLAD Officiële uitgave van gemeente Blaricum. Nr. 40785 5 april 2016 Financiële verordening BEL Combinatie Het Algemeen Bestuur van de Werkorganisatie BEL-Gemeenten, overwegende dat een gemeenschappelijke

Nadere informatie

Begrotingswijziging Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2019

Begrotingswijziging Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2019 Begrotingswijziging Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe Aldus vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur d.d. Voorzitter Secretaris INHOUDSOPGAVE 1. VOORWOORD/SAMENVATTENDE INLEIDING... 3 2.

Nadere informatie

Jaarrekening 2015 Stichting Bibliotheek De Kempen. versie t.b.v. het voldoen aan publicatieplicht ANBI

Jaarrekening 2015 Stichting Bibliotheek De Kempen. versie t.b.v. het voldoen aan publicatieplicht ANBI Jaarrekening 2015 Stichting Bibliotheek De Kempen versie t.b.v. het voldoen aan publicatieplicht ANBI 16 maart 2016 Balans per 31 december 2015 Activa 31-12-2015 31-12-2014 Vaste activa Materiële vaste

Nadere informatie

Jaarrekening 2014 Stichting Bibliotheek De Kempen. versie t.b.v. het voldoen aan publicatieplicht ANBI

Jaarrekening 2014 Stichting Bibliotheek De Kempen. versie t.b.v. het voldoen aan publicatieplicht ANBI Jaarrekening 2014 Stichting Bibliotheek De Kempen versie t.b.v. het voldoen aan publicatieplicht ANBI 17 maart 2015 Balans per 31 december 2014 Activa 31-12-2014 31-12-2013 Vaste activa Materiële vaste

Nadere informatie

Jaarrekening 2012 Stichting Bibliotheek De Kempen. versie t.b.v. het voldoen aan publicatieplicht ANBI

Jaarrekening 2012 Stichting Bibliotheek De Kempen. versie t.b.v. het voldoen aan publicatieplicht ANBI Jaarrekening 2012 Stichting Bibliotheek De Kempen versie t.b.v. het voldoen aan publicatieplicht ANBI 15 maart 2013 Balans per 31 december 2012 Activa 31-12-2012 31-12-2011 Vaste activa Materiële vaste

Nadere informatie

Jaarrekening: Overige gegevens: Jaarrekening 2010 van Permar Energiek BV I N H O U D S O P G A V E : -Balans per 31 december 2010 3

Jaarrekening: Overige gegevens: Jaarrekening 2010 van Permar Energiek BV I N H O U D S O P G A V E : -Balans per 31 december 2010 3 I N H O U D S O P G A V E : PAGINA Jaarrekening: -Balans per 31 december 2010 3 -Resultatenrekening 2010 5 -Kasstroomoverzicht per 31 december 2010 6 -Toelichting op de Balans per 31 december 2010 7-13

Nadere informatie

JAARSTUKKEN 2017 BATEN EN LASTEN

JAARSTUKKEN 2017 BATEN EN LASTEN BATEN EN LASTEN Jaarrekening Begroting Jaarrekening 2017 2017 2016 Opbrengsten Lumpsum Rijk 2.361.057 2.361.058 2.230.440 DVO prv Gelderland 493.269 497.599 492.282 Lumpsum Arnhem 1.090.970 1.090.970 1.128.779

Nadere informatie

Stichting Stad & Natuur Almere gevestigd te Almere. Jaarrekening 2013

Stichting Stad & Natuur Almere gevestigd te Almere. Jaarrekening 2013 Jaarrekening 2013 Nummer Kamer van Koophandel: 32148926 Datum: Opgesteld door: 28 mei 2014 Saskia van Haga Aantal exemplaren: 1 Inhoudsopgave Inhoudsopgave pagina Jaarverslag Financiële positie 3 Bespreking

Nadere informatie

1.1 Balans per 31 december Resultatenrekening over Kengetallen Kasstroomoverzicht over

1.1 Balans per 31 december Resultatenrekening over Kengetallen Kasstroomoverzicht over Inhoudsopgave Bladzijde 1. 1.1 Balans per 31 december 2012 1 1.2 Resultatenrekening over 2012 2 1.3 Kengetallen 3 1.4 Kasstroomoverzicht over 2012 4 1.5 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

Nadere informatie

Jaarverslag 2013. Begroting 2015. Gemeenschappelijke regeling reinigingstaken Borsele-Goes

Jaarverslag 2013. Begroting 2015. Gemeenschappelijke regeling reinigingstaken Borsele-Goes Jaarverslag 2013 Begroting 2015 Gemeenschappelijke regeling reinigingstaken Borsele-Goes Inhoudsopgave INHOUDSOPGAVE... 1 INHOUDSOPGAVE... 2 JAARREKENING 2013... 3 BALANS... 4 WAARDERINGSGRONDSLAGEN...

Nadere informatie

Jaarrekening Stichting Vrienden van Dôme

Jaarrekening Stichting Vrienden van Dôme Jaarrekening 2014 Inhoudsopgave Jaarrekening 1 Balans per 31 december 2014 2 Staat van baten en lasten over 2014 3 Waarderingsgrondslagen 4 Toelichting op de Balans per 31 december 2014 5 Toelichting op

Nadere informatie

Stichting Steun Sonshine

Stichting Steun Sonshine Rapport inzake de jaarverslaggeving 2015 Inhoudsopgave Pagina 1. JAARREKENING 1.1 Balans per 31 december 2015 2 1.2 Staat van baten en lasten over 2015 4 1.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

Nadere informatie

Ingevolge artikel 396 lid 7 Titel 9 Boek 2 BW is afgezien van het opstellen van een bestuursverslag over 2012.

Ingevolge artikel 396 lid 7 Titel 9 Boek 2 BW is afgezien van het opstellen van een bestuursverslag over 2012. FINANCIEEL VERSLAG BESTUURSVERSLAG OVER Ingevolge artikel 396 lid 7 Titel 9 Boek 2 BW is afgezien van het opstellen van een bestuursverslag over. Ondertekening van de jaarrekening Schipluiden, 6 november

Nadere informatie

Jaarrekening 2013 Stichting Bibliotheek De Kempen. versie t.b.v. het voldoen aan publicatieplicht ANBI

Jaarrekening 2013 Stichting Bibliotheek De Kempen. versie t.b.v. het voldoen aan publicatieplicht ANBI Jaarrekening 2013 Stichting Bibliotheek De Kempen versie t.b.v. het voldoen aan publicatieplicht ANBI 17 maart 2014 Balans per 31 december 2013 Activa 31-12-2013 31-12-2012 Vaste activa Materiële vaste

Nadere informatie

Vlottende activa Vorderingen (2) Liquide middelen (3)

Vlottende activa Vorderingen (2) Liquide middelen (3) JAARREKENING 2017 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2017 (na resultaatbestemming) 31 december 2017 31 december 2016 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) 229.785 243.569 Vlottende activa Vorderingen (2)

Nadere informatie

Ontwerp- 5 e begrotingswijziging 2013

Ontwerp- 5 e begrotingswijziging 2013 Ontwerp- 5 e begrotingswijziging 2013 Inleiding Medio 2013 heeft u de 3 e begrotingswijziging 2013, met als bijlage de herziene begroting 2013, van de Veiligheidsregio Zeeland vastgesteld. Deze begroting

Nadere informatie

Jaarverslaggeving 2014. Stichting Steun Thuis in West

Jaarverslaggeving 2014. Stichting Steun Thuis in West Jaarverslaggeving 2014 Stichting Steun Thuis in West Inhoudsopgave Bladzij Onderwerp 1 Bestuursverslag 2 Vaststelling van het jaarverslag 3 Balans 4 Rekening van baten en lasten 5 Kasstroomoverzicht 6

Nadere informatie

UITTREKSEL UIT DE JAARREKENING 2016

UITTREKSEL UIT DE JAARREKENING 2016 UITTREKSEL UIT DE JAARREKENING 2016 Stichting Bibliotheek aan den IJssel, gevestigd te Capelle aan den IJssel Balans per 31-12-2016 blz. 1 Winst en verliesrekening per 31-12-2016 blz. 3 Kasstroomoverzicht

Nadere informatie

JAARREKENING 2014 STICHTING OPENBARE BIBLIOTHEEK OLST-WIJHE

JAARREKENING 2014 STICHTING OPENBARE BIBLIOTHEEK OLST-WIJHE JAARREKENING 2014 STICHTING OPENBARE BIBLIOTHEEK OLST-WIJHE Balans per 31 december (na resultaatbestemming) ACTIVA 2014 2013 1. Vaste activa 1.1 inventaris 7.948 10.358 1.2 machines 738 1.355 1.3 automatisering

Nadere informatie

1.1 Balans per 31 december Resultatenrekening over Kengetallen Kasstroomoverzicht over

1.1 Balans per 31 december Resultatenrekening over Kengetallen Kasstroomoverzicht over Inhoudsopgave Bladzijde 1. 1.1 Balans per 31 december 2013 1 1.2 Resultatenrekening over 2013 2 1.3 Kengetallen 3 1.4 Kasstroomoverzicht over 2013 4 1.5 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

Nadere informatie

Jaarrekening 2017 Stichting Bibliotheek West-Achterhoek (versie t.b.v. ANBI-status en publicatieplicht W.N.T.)

Jaarrekening 2017 Stichting Bibliotheek West-Achterhoek (versie t.b.v. ANBI-status en publicatieplicht W.N.T.) Jaarrekening 2017 (versie t.b.v. ANBI-status en publicatieplicht W.N.T.) INHOUDSOPGAVE Pagina FINANCIEEL VERSLAG JAARREKENING 1 Balans per 31 december 2017 3 2 Staat van baten en lasten over 2017 5 3 Grondslagen

Nadere informatie

Toelichting begroting 2015

Toelichting begroting 2015 Toelichting begroting 2015 1. TOELICHTING 1.1 Algemeen Bij het opstellen van de begroting is het doel gesteld om de bijdrage van de waterschappen voor 2015 op het niveau te houden zoals is geraamd voor

Nadere informatie

Rapportage Stichting Vrienden van Convivio

Rapportage Stichting Vrienden van Convivio Rapportage 2017 Stichting Vrienden van Convivio Rapport inzake Jaarrekening 2017 Stichting Vrienden van Convivio Inhoud Algemeen Balans per 31-12-2017 Rekening van baten en lasten over jan-dec 2017 Grondslagen

Nadere informatie

Stichting Thas, Zevenaar. 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2016 (na resultaatbestem ming) 31 december december 2015 ACTIVA

Stichting Thas, Zevenaar. 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2016 (na resultaatbestem ming) 31 december december 2015 ACTIVA JAARREKENING 2016 Stichting Thas, Zevenaar 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2016 (na resultaatbestem ming) 31 december 2016 31 december 2015 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) 243.569 257.353 Vlottende

Nadere informatie

Automatisering Bibliotheekvernieuwing - - Inventaris

Automatisering Bibliotheekvernieuwing - - Inventaris Balans per 31 december 2017 voor resultaatbestemming ACTIVA 2017 2016 Vaste activa Materiele vaste activa Automatisering 68.431 29.598 Bibliotheekvernieuwing - - Inventaris 198.281 124.270 266.712 153.868

Nadere informatie

Vereniging Sociaal Verhaal. Noordwal EA DEN HAAG JAARREKENING 2016

Vereniging Sociaal Verhaal. Noordwal EA DEN HAAG JAARREKENING 2016 Vereniging Sociaal Verhaal Noordwal 10 2513 EA DEN HAAG JAARREKENING 2016 INHOUDSOPGAVE JAARREKENING 2016 JAARVERSLAG 1 JAARREKENING A. Balans per 31 december 2016 2 B. Staat van baten en lasten 2016 4

Nadere informatie

31 december Vorderingen (1) Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen (2)

31 december Vorderingen (1) Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen (2) JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na bestemming voordelig exploitatiesaldo) (Toelichting) 31 december 2015 31 december 2014 ACTIVA Vlottende activa Vorderingen (1) Overige vorderingen en overlopende

Nadere informatie

JAARREKENING Stichting Marianne Center

JAARREKENING Stichting Marianne Center JAARREKENING 2014 Stichting Marianne Center Inhoud Jaarverslag 3 Jaarrekening 4 Balans per 31 december 2014 4 Staat van baten en lasten over 2014 5 Toelichting op de balans en staat van baten en lasten

Nadere informatie

Financieel verslag Stichting Welzijn Vianen. te Vianen

Financieel verslag Stichting Welzijn Vianen. te Vianen Financieel verslag 2017 Stichting Welzijn Vianen te Vianen Inhoud 1 Verslag 3 Jaarrekening 5 2 Balans per 31 december 2017 6 3 Staat van baten en lasten over 2017 7 4 Algemene toelichting bij de balans

Nadere informatie

JAARREKENING Stichting Marianne Center

JAARREKENING Stichting Marianne Center JAARREKENING 2016 Stichting Marianne Center Inhoud Jaarverslag 3 Jaarrekening 4 Balans per 31 december 2016 4 Staat van baten en lasten over 2016 5 Toelichting op de balans en staat van baten en lasten

Nadere informatie

VOORSTEL AB AGENDAPUNT :

VOORSTEL AB AGENDAPUNT : VOORSTEL AB AGENDAPUNT : PORTEFEUILLEHOUDER : T.J. Boersma AB VERGADERING D.D. : 24 juni 2014 NUMMER : WM/MFI/NKu/8247 OPSTELLER : N. Kuper, 0522-276740 FUNCTIE : Afdelingshoofd Financiën VERGADERING MT

Nadere informatie

Toelichting begroting 2016

Toelichting begroting 2016 Toelichting begroting 2016 1. TOELICHTING 1.1 Algemeen Bij het opstellen van de begroting is het doel gesteld om de bijdrage van de waterschappen voor 2016 op het niveau te houden zoals is geraamd voor

Nadere informatie

Paginanummer opnemen! Ja, de jaarstukken 2015 zijn op 14 april 2016 door de gemeenten ontvangen.

Paginanummer opnemen! Ja, de jaarstukken 2015 zijn op 14 april 2016 door de gemeenten ontvangen. JAARREKENING 2015 Tijdigheid Is de jaarrekening op tijd (voor 15 april) ontvangen? Accountantsverklaringen Is de verklaring aanwezig (ja /nee) en welke soort verklaring? Weerstandsvermogen Hoogte algemene

Nadere informatie

Addendum jaarverslag en -rekening 2015

Addendum jaarverslag en -rekening 2015 Addendum jaarverslag en -rekening 2015 Aan de gemeenteraad, Wij hebben de jaarstukken, inclusief de jaarrekening, over 2015 op 19 mei 2016 ter bespreking en behandeling in de vergadering van 30 juni 2016

Nadere informatie

31 december Vorderingen (1) Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen (2)

31 december Vorderingen (1) Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen (2) JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2017 (na bestemming exploitatiesaldo) (Toelichting) 31 december 2017 31 december 2016 ACTIVA Vlottende activa Vorderingen (1) Overige vorderingen en overlopende activa

Nadere informatie

Stichting Thus, Zevenaar. 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na resultaatbestem m ing) 31 december december 2014 ACTIVA

Stichting Thus, Zevenaar. 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na resultaatbestem m ing) 31 december december 2014 ACTIVA JAARREKENING 2015 Stichting Thus, Zevenaar 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na resultaatbestem m ing) 31 december 2015 31 december 2014 ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa (1) 1.114 Materiële vaste

Nadere informatie

Rafael gemeente De Rank T.a.v. het bestuur Ringvaartweg 123 3065 AC ROTTERDAM. Jaarrekening 2014

Rafael gemeente De Rank T.a.v. het bestuur Ringvaartweg 123 3065 AC ROTTERDAM. Jaarrekening 2014 Rafael gemeente De Rank T.a.v. het bestuur Ringvaartweg 123 3065 AC ROTTERDAM Jaarrekening 2014 Rafael gemeente De Rank T.a.v. het bestuur Ringvaartweg 123 3065 AC ROTTERDAM Jaarrekening 2014 INHOUDSOPGAVE

Nadere informatie

Iv3-Informatievoorschrift-2017 Provincies

Iv3-Informatievoorschrift-2017 Provincies Iv3-Informatievoorschrift-2017 Provincies In 2014 is een werkgroep Maas bestaande uit vertegenwoordigers van diverse geledingen gestart met de herziening van het Iv3 informatievoorschrift. Daarbij stond

Nadere informatie

Stichting Kringloopcentrum Spullenhulp, SOEST inzake de jaarrekening 2013

Stichting Kringloopcentrum Spullenhulp, SOEST inzake de jaarrekening 2013 , SOEST inzake de jaarrekening 2013 INHOUDSOPGAVE Pagina JAARREKENING Balans per 31 december 2013 2 Winst- en verliesrekening over 2013 4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 5 Toelichting op

Nadere informatie

PUBLICATIEVERSLAG van. Stichting Hervormde Jeugdfederatie te Hendrik-Ido-Ambacht

PUBLICATIEVERSLAG van. Stichting Hervormde Jeugdfederatie te Hendrik-Ido-Ambacht PUBLICATIEVERSLAG 2014-2015 van te Hendrik-Ido-Ambacht Kamer van Koophandel Rotterdam Dossiernummer 41118682 1 INHOUDSOPGAVE Pagina Balans per 31 juli 2015 (na resultaatbestemming) 3 Staat van baten en

Nadere informatie

STICHTING METAAL- EN ELECTRO OPLEIDINGEN TWENTE TE HENGELO (OV.) JAARRAPPORT 2015/2016

STICHTING METAAL- EN ELECTRO OPLEIDINGEN TWENTE TE HENGELO (OV.) JAARRAPPORT 2015/2016 STICHTING METAAL- EN ELECTRO OPLEIDINGEN TWENTE TE HENGELO (OV.) JAARRAPPORT 2015/2016-1 - INHOUDSOPGAVE Pagina RAPPORT Algemeen 3 JAARREKENING 1 Balans per 31 augustus 2016 4 2 Staat van baten en lasten

Nadere informatie

Sint Augustinusstichting

Sint Augustinusstichting Jaarverslag 2017 Beleidsplan 2018-2022 Sint Augustinusstichting Landgoed Beukenrode, Doorn 1 INHOUD Jaarverslag 2017 Blz. Bestuursverslag - verslag van de penningmeester 3 Beleidsplan 2018-2022 4 Jaarrekening

Nadere informatie

Stichting ENUM Nederland Arnhem

Stichting ENUM Nederland Arnhem Stichting ENUM Nederland Arnhem Jaarverslaggeving over 2013 Statutaire vestigingsplaats: Arnhem Feitelijk adres en vestigingsplaats: Meander 501, Arnhem 1 Inhoud Jaarrekening 3 Balans per 31 december 2013

Nadere informatie

Jaarrekening Stichting Chabad Central Amsterdam Max Havelaarlaan LM Amstelveen

Jaarrekening Stichting Chabad Central Amsterdam Max Havelaarlaan LM Amstelveen Jaarrekening 2016 Stichting Chabad Central Amsterdam Max Havelaarlaan 87 1183LM Amstelveen INHOUD JAARREKENING 1 Samenstellingsverklaring 4 2 Balans 5 3 Winst en verliesrekening 6 4 Toelichting op de balans

Nadere informatie

Stichting MicroHulp Helmond

Stichting MicroHulp Helmond Stichting MicroHulp Helmond te Helmond Jaarrekening 2016 INHOUDSOPGAVE Pagina Algemeen 2 Jaarrekening 2016 Balans per 31 december 2016 3 Resultatenrekening over 31 december 2016 4 Grondslagen van waardering

Nadere informatie

JAARVERSLAG en JAARREKENING 2018

JAARVERSLAG en JAARREKENING 2018 Statutair gevestigd te JAARVERSLAG en JAARREKENING 2018 JAARVERSLAG BESTUUR Het boekjaar 2018 sluit met een negatief resultaat van 23.263 (2017: positief resultaat 66.099).Tegenover baten van 100.385 stond

Nadere informatie

Stichting Care 4 Mobility

Stichting Care 4 Mobility Stichting Care 4 Mobility Jaarrekening 2012 Jaarrekening vastgesteld door het Bestuur van Stichting Care 4 Mobility in zijn openbare vergadering van 21 juni 2013 Voorzitter Mevr. M. M. de Leeuw- Jongejans

Nadere informatie

Financiele gegevens 2014. Stichting Hospice Hoeksche Waard

Financiele gegevens 2014. Stichting Hospice Hoeksche Waard Financiele gegevens 2014 Stichting Hospice Hoeksche Waard BALANS PER 31 DECEMBER 2014 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa 488.106 Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa 104.201 Liquide

Nadere informatie

Jaarrekening Stichting Vrienden van Vrijwaard

Jaarrekening Stichting Vrienden van Vrijwaard Jaarrekening 2016 Stichting Vrienden van Vrijwaard 20 november 2017 Stichting vrienden van Vrijwaard INHOUDSOPGAVE pagina 1.1 Jaarrekening 2016 1.1.1 Balans per 31 december 2016 1 1.1.2 Resultatenrekening

Nadere informatie

Toelichting bij de jaarrekening 2007

Toelichting bij de jaarrekening 2007 Toelichting bij de jaarrekening 2007 De jaarrekening 2007 sluit met een positief saldo van 61.886. De begroting 2007 ging uit van een positief resultaat van 15.265. Hierna volgt een toelichting op het

Nadere informatie

Jaarverslag 2014 stichting theater het Kruispunt

Jaarverslag 2014 stichting theater het Kruispunt Jaarverslag 2014 stichting theater het Kruispunt Jaarverslag 2014 stichting theater het Kruispunt - 1 - BALANS PER 31-12-2014 (bedragen in euro s) ACTIEF 31 december 2014 31 december 2013 Toelichting Vaste

Nadere informatie

Jaarrekening 2017 Stichting Fokus

Jaarrekening 2017 Stichting Fokus 1/11 Inhoud Balans per 31 december 2017 Exploitatierekening 2017 Toelichting algemeen Toelichting op de balans per 31 december 2017 Bespreking van de financiële positie Toelichting op de exploitatierekening

Nadere informatie

Stichting Stadsherstel Gorinchem te Gorinchem Financieel verslag 2017

Stichting Stadsherstel Gorinchem te Gorinchem Financieel verslag 2017 Stichting Stadsherstel te Financieel verslag 2017 Inhoudsopgave JAARVERSLAG Pagina 1 Samenstellingsverklaring 2 2 Doelstelling 3 3 Vaststelling jaarrekening 2017 3 4 Resultaatbestemming 3 JAARREKENING

Nadere informatie

Jaarrekening 2015. Stichting Chabad Central Amsterdam Dr. Eijkmanstraat 1 1181 WG Amstelveen

Jaarrekening 2015. Stichting Chabad Central Amsterdam Dr. Eijkmanstraat 1 1181 WG Amstelveen Jaarrekening 2015 Stichting Chabad Central Amsterdam Dr. Eijkmanstraat 1 1181 WG Amstelveen INHOUD JAARREKENING 1 Samenstellingsverklaring 4 2 Balans 5 3 Winst en verliesrekening 6 4 Toelichting op de

Nadere informatie

Activa 1-1-2012 31-12-2012 Passiva 1-1-2012 31-12-2012

Activa 1-1-2012 31-12-2012 Passiva 1-1-2012 31-12-2012 Bijlage 1 Jaarrekening 2012 ICT meldkamerbeheer Algemeen Onderstaand wordt de 4e jaarrekening ICT meldkamerbeheer aangeboden. Het betreft de multidisciplinaire jaarrekening 2012. De aansturing van ICT

Nadere informatie

Jaarrekening 2018 Stichting De Lage Beemden (versie ten behoeve van publicatieplicht ANBI en WNT)

Jaarrekening 2018 Stichting De Lage Beemden (versie ten behoeve van publicatieplicht ANBI en WNT) Jaarrekening 2018 (versie ten behoeve van publicatieplicht ANBI en WNT) INHOUDSOPGAVE Pagina ALGEMEEN JAARREKENING 1 Balans per 31 december 2018 4 2 Staat van baten en lasten over 2018 6 3 Grondslagen

Nadere informatie

Jaarrekening Stichting Welzijn Kapelle

Jaarrekening Stichting Welzijn Kapelle Jaarrekening 2016 Stichting Welzijn Kapelle INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening 2016 5.1.1 Balans per 31 december 2016 4 5.1.2 Resultatenrekening over 2016 5 5.1.3 Kasstroomoverzicht over 2016 6 5.1.4

Nadere informatie

Stichting CHAVAH. Jaarrekening. Stichting CHAVAH

Stichting CHAVAH. Jaarrekening. Stichting CHAVAH Jaarrekening Stichting CHAVAH 2015 1 Inhoudsopgave BESTUURSVERSLAG 3 JAARREKENING 2015 6 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 7 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014-15 8 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE JAARREKENING 2015

Nadere informatie

Financieel verslag 2013. Stichting Tuin Laag Oorsprong. Oosterbeek

Financieel verslag 2013. Stichting Tuin Laag Oorsprong. Oosterbeek Financieel verslag 2013 Stichting Tuin Laag Oorsprong Oosterbeek Inhoud Jaarrekening Balans per 31 december 2013 3 Staat van baten en lasten over 2013 5 Toelichting op de balans en staat van baten en lasten

Nadere informatie

31 december Liquide middelen Saldo 31 december Totaal reserves en fondsen

31 december Liquide middelen Saldo 31 december Totaal reserves en fondsen 8 JAARREKENING 8.1 Balans per 31 december na resultaatbestemming ACTIVA 31 december 2017 Vaste activa Materiële vaste activa Collectie 1 1 Inventaris 1.696 3.040 1.697 3.041 Vlottende activa Balievoorraad

Nadere informatie

Jaarrekening 2014 Stichting Openbare Bibliotheek Gouda

Jaarrekening 2014 Stichting Openbare Bibliotheek Gouda Jaarrekening 2014 Stichting Openbare Bibliotheek Gouda Datum: 17-03-2015 Balans per 31 december 2014 Vaste activa 31 december 2014 31 december 2013 Materiële vaste activa Inventaris en inrichting 753.767

Nadere informatie

JAARREKENING 2014 STICHTING OPENBARE BIBLIOTHEEK RAALTE

JAARREKENING 2014 STICHTING OPENBARE BIBLIOTHEEK RAALTE JAARREKENING 2014 STICHTING OPENBARE BIBLIOTHEEK RAALTE Balans per 31 december (na resultaatbestemming) ACTIVA 2014 2013 1. Vaste activa 1.1 terreinen 13.317 13.317 1.2 inventaris 153.507 157.886 1.3 automatisering

Nadere informatie

VERKORTE JAARREKENING 2016 Balans per 31 december 2016 Staat van baten en lasten over 2016

VERKORTE JAARREKENING 2016 Balans per 31 december 2016 Staat van baten en lasten over 2016 VERKORTE JAARREKENING 2016 Balans per 31 december 2016 Staat van baten en lasten over 2016 Toelichting op de Staat van baten en lasten over 2016 pag. 2 van het rapport 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2016 (na

Nadere informatie

1. Balans per 31 december 2015 (na voorgestelde resultaatbestemming)

1. Balans per 31 december 2015 (na voorgestelde resultaatbestemming) 1. Balans per 31 december 2015 (na voorgestelde resultaatbestemming) Activa Referentie 31 december 2015 31 december 2014 (in euro's) Vaste activa 4.5.1 Materiele vaste activa 381 8.420 Vlottende activa

Nadere informatie

Stichting MicroHulp Helmond

Stichting MicroHulp Helmond Stichting MicroHulp Helmond te Helmond Jaarrekening 2015 INHOUDSOPGAVE Pagina Algemeen 2 Jaarrekening 2015 Balans per 31 december 2015 3 Resultatenrekening over 31 december 2015 4 Grondslagen van waardering

Nadere informatie

Stichting Woord en Daad Winkels Spijksedijk 16 E 4207 GN GORINCHEM. Activiteitenverslag Financiële verantwoording 2016

Stichting Woord en Daad Winkels Spijksedijk 16 E 4207 GN GORINCHEM. Activiteitenverslag Financiële verantwoording 2016 Stichting Woord en Daad Winkels Spijksedijk 16 E 4207 GN GORINCHEM Activiteitenverslag 2016 & Financiële verantwoording 2016 INHOUDSOPGAVE Pagina Activiteitenverslag 1 Financiële verantwoording Balans

Nadere informatie

Jaarbericht Weller Wonen Holding BV 2015

Jaarbericht Weller Wonen Holding BV 2015 Jaarbericht Weller Wonen Holding BV 2015 Inhoudsopgave Inhoudsopgave... 1 1. Algemeen... 2 2. Jaarrekening... 3 2.1 Balans per 31 12 2015 (voor winstbestemming)... 3 2.2 Winst en verliesrekening over 2015...

Nadere informatie

Bijlage 2A: Begroting GWO 2014 Begroting 2014

Bijlage 2A: Begroting GWO 2014 Begroting 2014 Bijlage 2A: Begroting GWO 2014 Begroting 2014 Lasten Overhead Directie en ondersteuning Salarissen en sociale lasten 180.000 - Interne organisatie Personele Vergoeding woon/werkverkeer 103.866 19.475 Overige

Nadere informatie

Stichting Schiedamse Theaters Stadserf DZ Schiedam

Stichting Schiedamse Theaters Stadserf DZ Schiedam Stadserf 1 3112 DZ INHOUDSOPGAVE Pagina Jaarverslag 1 Jaarrekening Balans per 31 december 2015 2 Staat van baten en lasten over 2015 3 Kasstroomoverzicht 2015 4 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Nadere informatie

Jaarrekening Samenvatting

Jaarrekening Samenvatting Jaarrekening 2017 Samenvatting BALANS PER 31 DECEMBER 2017 2017 2016 ACTIVA Vaste activa I Immateriële vaste activa - - II Materiële vaste activa 920.229 1.047.664 III Financiële vaste activa - - Totale

Nadere informatie

Jaarrekening 2015 Stichting Bibliotheek De Lage Beemden

Jaarrekening 2015 Stichting Bibliotheek De Lage Beemden Jaarrekening 2015 Stichting Bibliotheek De Lage Beemden 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na winstbestemming) 31 december 2015 31 december 2014 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) Inventaris 143.945

Nadere informatie

STICHTING MUSEUM VAN DE TWINTIGSTE EEUW KRENTENTUIN DG HOORN PUBLICATIERAPPORT 2018

STICHTING MUSEUM VAN DE TWINTIGSTE EEUW KRENTENTUIN DG HOORN PUBLICATIERAPPORT 2018 STICHTING MUSEUM VAN DE TWINTIGSTE EEUW KRENTENTUIN 24 1621DG HOORN PUBLICATIERAPPORT 2018 Handelsregister Kamer van Koophandel Nederland, dossiernummer 41235850 Het RSIN-nummer is 801310830. INHOUDSOPGAVE

Nadere informatie

Stichting ENUM Nederland Arnhem

Stichting ENUM Nederland Arnhem Stichting ENUM Nederland Arnhem Jaarverslaggeving over 2015 Statutaire vestigingsplaats: Arnhem Feitelijk adres en vestigingsplaats: Meander 501, Arnhem 1 Inhoud Jaarrekening 3 Balans per 31 december 2015

Nadere informatie

Stichting Fokus. Jaarrekening 2016

Stichting Fokus. Jaarrekening 2016 Stichting Fokus Jaarrekening 2016 Mei 2017 Postbus 6124 9702 HC Groningen Tel. (050) 521 72 00 Fax (050) 521 72 09 2 Inhoud Financiële jaarrekening 2016 Stichting Fokus 1. Balans per 31 december 2016 4

Nadere informatie

Financieel verslag 2012. Stichting Tuin Laag Oorsprong. Oosterbeek

Financieel verslag 2012. Stichting Tuin Laag Oorsprong. Oosterbeek Financieel verslag 2012 Stichting Tuin Laag Oorsprong Oosterbeek Inhoud Jaarrekening 2 Balans per 31 december 2011 3 Staat van baten en lasten over 2012 5 Toelichting op de balans en staat van baten en

Nadere informatie

CHILDREN ASKING, H.I. AMBACHT /4.

CHILDREN ASKING, H.I. AMBACHT /4. CHILDREN ASKING, H.I. AMBACHT 18-06-2016/4. ALGEMENE TOELICHTING Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Richtlijn 650 Fondsenwervende

Nadere informatie

Stichting Vrienden Toon Hermans Huis te Amersfoort

Stichting Vrienden Toon Hermans Huis te Amersfoort te Amersfoort Rapport inzake jaarstukken 2016 INHOUDSOPGAVE Pagina JAARREKENING 1 Balans per 31 december 2016 5 2 Staat van baten en lasten over 2016 6 3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Nadere informatie

Stichting ENUM Nederland

Stichting ENUM Nederland Stichting ENUM Nederland Jaarverslaggeving over 2016 Rechtsvorm: Stichting Statutaire vestigingsplaats: Arnhem Feitelijk adres en vestigingsplaats: Meander 501, Arnhem KvK Arnhem: 09163163 1 Inhoud Jaarrekening

Nadere informatie

J A A R STUKKEN 2 0 12. Energiek BV. Permar Energiek BV Ede

J A A R STUKKEN 2 0 12. Energiek BV. Permar Energiek BV Ede J A A R STUKKEN 2 0 12 Energiek BV Permar Energiek BV Ede Opmaakdatum:31 mei 2013 Jaarstukken 2012 - Jaarrekening - Overige gegevens Opmaakdatum: 31 mei 2013 1 Jaarrekening - Balans - Winst-en-verliesrekening

Nadere informatie

Rapportage le halfjaar 2016 Stichting Vrienden van Convivio

Rapportage le halfjaar 2016 Stichting Vrienden van Convivio Rapportage le halfjaar 216 Stichting Vrienden van Convivio Rapport inzake le halfjaar 216 Stichting Vrienden van Convivio Inhoud Algemeen Balans per 3juni 216 Rekening van baten en lasten over jan-juni

Nadere informatie

Voorstel begrotingswijziging maart 2017

Voorstel begrotingswijziging maart 2017 Voorstel begrotingswijziging maart 2 Inhoudsopgave Inleiding... 3 Soorten begrotingswijzigingen... 4 Samenvatting begrotingswijzigingen... 4 Indeling programmabegroting... 6 Programma 1: Heffen... 7 Programma

Nadere informatie

FINANCIEEL JAARRAPPORT 2014 STICHTING EXPLOITATIE MUSEUM ELISABETH WEESHUIS TE CULEMBORG

FINANCIEEL JAARRAPPORT 2014 STICHTING EXPLOITATIE MUSEUM ELISABETH WEESHUIS TE CULEMBORG FINANCIEEL JAARRAPPORT 2014 STICHTING EXPLOITATIE MUSEUM ELISABETH WEESHUIS TE CULEMBORG INHOUDSOPGAVE FINANCIEEL JAARRAPPORT 2014 VAN STICHTING EXPLOITATIE MUSEUM ELISABETH WEESHUIS TE CULEMBORG ACCOUNTANTSRAPPORT

Nadere informatie

Protestantse gemeente te Nieuw en Sint Joosland College van Diakenen Jaarrekening 2018

Protestantse gemeente te Nieuw en Sint Joosland College van Diakenen Jaarrekening 2018 College van Diakenen Jaarrekening 2018 Conceptversie 28-05-2019 15:49 College van Diakenen Jaarrekening 2018 Inhoudsopgave 1 Algemene gegevens...................................................... 2 2

Nadere informatie

Jaarverslaggeving 2017

Jaarverslaggeving 2017 Jaarverslaggeving 2017 INHOUDSOPGAVE Pagina 1.1 Jaarrekening 2017 1.1.1 Balans per 31 december 2017 3 1.1.2 Resultatenrekening over 2017 4 1.1.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 5 1.1.4

Nadere informatie

Jaarrekening Stichting Cardo

Jaarrekening Stichting Cardo Jaarrekening 2015 Stichting Cardo 2 van 16 Inhoudsopgave 1. Balans per 31 december 2015 3 2. Resultatenrekening over 2015 4 3. Kengetallen 5 4. Kasstroomoverzicht over 2015 6 5. Grondslagen van waardering

Nadere informatie

Jaarrekening Stichting Chabad Central Amsterdam Max Havelaarlaan LM Amstelveen

Jaarrekening Stichting Chabad Central Amsterdam Max Havelaarlaan LM Amstelveen Jaarrekening 2017 Stichting Chabad Central Amsterdam Max Havelaarlaan 87 1183 LM Amstelveen INHOUD JAARREKENING 1 Samenstellingsverklaring 4 2 Balans 5 3 Winst- en verliesrekening 6 4 Toelichting op de

Nadere informatie

Stichting MicroHulp Helmond

Stichting MicroHulp Helmond Stichting MicroHulp Helmond te Helmond Jaarrekening 2014 INHOUDSOPGAVE Pagina Algemeen 2 Jaarrekening 2014 Balans per 31 december 2014 3 Resultatenrekening over 2014 4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

Nadere informatie

Jaarbericht. Weller Vastgoed Ontwikkeling Secundus BV

Jaarbericht. Weller Vastgoed Ontwikkeling Secundus BV Jaarbericht Weller Vastgoed Ontwikkeling Secundus BV 2014 Inhoudsopgave 1. Algemeen 2 2. Jaarrekening 3 2.1 Balans per 31-12-2014 (voor winstbestemming) 3 2.2 Winst en verliesrekening over 2014 4 2.3 Kasstroomoverzicht

Nadere informatie

Jaarrekening 2017 Stichting Open Mind Amsterdam

Jaarrekening 2017 Stichting Open Mind Amsterdam Jaarrekening 2017 Stichting Open Mind Amsterdam Inhoudsopgave: 1. Balans per 31 december 2017 2. Staat van baten en lasten over 2017 3. Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 4. Toelichting op

Nadere informatie

Jaarrekening 2018 Stichting Openbare Bibliotheek Veenendaal. (versie t.b.v. ANBI-status en publicatieplicht WNT)

Jaarrekening 2018 Stichting Openbare Bibliotheek Veenendaal. (versie t.b.v. ANBI-status en publicatieplicht WNT) Jaarrekening 2018 Stichting Openbare Bibliotheek Veenendaal (versie t.b.v. ANBI-status en publicatieplicht WNT) INHOUDSOPGAVE Pagina FINANCIEEL VERSLAG JAARREKENING 1 Balans per 31 december 2018 3 2 Staat

Nadere informatie

Stichting Beheer Warenar Kerkstraat HE Wassenaar

Stichting Beheer Warenar Kerkstraat HE Wassenaar Kerkstraat 75 2242 HE INHOUDSOPGAVE Pagina Balans per 31 december 2016 1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 2 Toelichting op de balans per 31 december 2016 6 A BALANS PER 31 DECEMBER 2016

Nadere informatie

Begroting 2017 en het Jaarverslag 2015 Regionale Ambulance Voorziening (RAV)

Begroting 2017 en het Jaarverslag 2015 Regionale Ambulance Voorziening (RAV) Datum: Onderwerp Begroting 2017 en het Jaarverslag 2015 Regionale Ambulance Voorziening (RAV) Status Besluitvormend Voorstel Akkoord te gaan: 1. met het concept resultaatverdeling 2015 waarbij het verlies

Nadere informatie

Rapport Balans per 31 december 2013 Staat van baten en lasten 2013. Stichting Beit Jiddi Beerseweg 4 5431 LC CUIJK

Rapport Balans per 31 december 2013 Staat van baten en lasten 2013. Stichting Beit Jiddi Beerseweg 4 5431 LC CUIJK Rapport Balans per 31 december 2013 Staat van baten en lasten 2013 Stichting Beit Jiddi Beerseweg 4 5431 LC CUIJK Stichting Beit Jiddi Beerseweg 4 5431 LC CUIJK Jaarrekening 2013 INHOUDSOPGAVE Pagina 1.

Nadere informatie

SOCIAAL EDUCATIEF KUNST EN VOLKS ACADEMIE TE DEN HAAG. Rapport inzake jaarstukken 2016

SOCIAAL EDUCATIEF KUNST EN VOLKS ACADEMIE TE DEN HAAG. Rapport inzake jaarstukken 2016 SOCIAAL EDUCATIEF KUNST EN VOLKS ACADEMIE TE DEN HAAG Rapport inzake jaarstukken 2016 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1 Algemeen 2 FINANCIEEL VERSLAG 1 Bestuursverslag over 2016 4 JAARREKENING

Nadere informatie