Stichting "De Kopermolen" Vaals. gevestigd te Vaals. Jaarrekening 2012

Transcriptie

1 Jaarrekening 2012 JaVa B.V. Bedrijfsadviesbureau Tentstraat BJ Vaals

2 Inhoudsopgave Inhoudsopgave pagina Opdracht 3 NOAB-Samenstellingsverklaring 4 Financiële positie 5 Grafische weergave financiële positie 6 Bespreking van de resultaten 7 Grafische weergave bespreking resultaten 9 Meerjarenoverzicht 10 Kengetallen 12 Jaarstukken 2012 Jaarrekening 2012 Balans per 31 december Staat van baten en lasten Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen 16 Toelichting op de balans 18 Toelichting op de staat van baten en lasten 22 Specificatie kapitaalrekeningen 26 Overige gegevens Bestemming van het resultaat 27 Gebeurtenissen na balansdatum 27 Bijlagen Overzicht omzetbelasting 28 Overzicht materiële vaste activa 30

3 T.a.v. de heer A.F.J.G.M. Ooms Postbus AD VAALS Vaals, 12 februari 2013 Geachte heer Ooms, Hierbij brengen wij u rapport uit omtrent de jaarrekening 2012 van de door u bestuurde stichting. Inleiding Ingevolge de door u verstrekte opdracht bieden wij u bij deze aan: de jaarrekening 2012 van Stichting "De Kopermolen" Vaals gevestigd aan de Von Clermontplein 11 te Vaals. Algemeen De organisatie is als stichting op 13 juni 1983 opgericht en heeft met name als doelstelling: Het organiseren van culturele activiteiten. De stichting staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Venlo onder dossiernummer en is op het adres Von Clermontplein 11. Met betrekking tot de belastingen valt de stichting onder de eenheid Belastinginspectie Limburg/kantoor Maastricht en is daar bekend onder het fiscale nummer De loonadministratie, de aangifte loonbelasting als ook de aangifte omzetbelasting worden door ons kantoor samengesteld. Bestuurssamenstelling per 31 december 2012 Voorzitter: A.C.M. Stolwijk, voorzitter sinds Secretaris: M.J.A.L. van den Beuken, secretaris sinds Penningmeester: A.F.J.G.M. Ooms, penningmeester sinds Algemeen bestuurslid: W.H. Winkens Algemeen bestuurslid: J.T. Koch Algemeen bestuurslid: H.A.G. Brijder Algemeen bestuurslid: R.F.H. Leenders Hoogachtend, JaVa B.V., Bedrijfsadviesbureau M.L.H. Quaedvlieg jaarrekening 2012 pagina 3

4 NOAB-Samenstellingsverklaring Opdracht Wij hebben de in dit rapport op pagina 14 t/m pagina 27 opgenomen jaarrekening 2012 van Stichting "De Kopermolen" Vaals te Vaals samengesteld. De jaarrekening is opgesteld op basis van de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Het is onze verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Wij hebben onze samenstellingsopdracht uitgevoerd in overeenstemming met Nederlands recht en volgens richtlijnen en werkschema's, welke gebaseerd zijn op het NOAB kwaliteitshandboek. De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren, vergelijken, partieel controleren en het samenvatten van financiële gegevens. De aard en de omvang van deze werkzaamheden brengen met zich dat deze niet kunnen resulteren in volledige en absolute zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening conform RJ 640 zoveel als mogelijk samengesteld in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW en in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Vaals, 12 februari 2013 JaVa B.V., Bedrijfsadviesbureau M.L.H. Quaedvlieg jaarrekening 2012 pagina 4

5 Financiële positie Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling: Op korte termijn beschikbaar Liquide middelen Vorderingen en overlopende activa Voorraden Kortlopende schulden en overlopende passiva (5.486) (2.031) Werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen Voorzieningen Het werkkapitaal is gedurende 2012 gedaald met ten opzichte van 2011, hetgeen als volgt nader kan worden gespecificeerd: Toename kortlopende schulden en overlopende passiva (3.455) Toename voorraden 140 Afname vorderingen en overlopende activa (5.153) Toename liquide middelen (2.218) De liquide middelen zijn gedurende 2012 toegenomen met ten opzichte van jaarrekening 2012 pagina 5

6 Grafische weergave financiële positie 2012 Activa Passiva Voorraden 1,3% Materiële vaste activa 13,5% Eigen vermogen 32,3% Vorderingen en overlopende activa 6,1% Liquide middelen 29,1% Kortlopende schulden en overlopende passiva 11,3% Voorzieningen 6,4% 2011 Voorraden 1,3% Vorderingen en overlopende activa 22,0% Materiële vaste activa 5,4% Eigen vermogen 36,1% Liquide middelen 21,3% Voorzieningen 8,4% Kortlopende schulden en overlopende passiva 5,5% jaarrekening 2012 pagina 6

7 Bespreking van de resultaten Aan de hand van de opgenomen staat van baten en lasten kunnen de resultaten over 2012 en 2011 als volgt in euro's en procenten van de baten worden weergegeven: In % van de baten In % van de baten Baten , ,0 Directe lasten (26.659) (27,4) (16.207) (19,7) Baten -/- directe lasten , ,3 Salarissen en sociale lasten , ,6 Afschrijvingskosten 628 0, ,8 Overige personeelskosten , ,9 Huisvestingskosten , ,7 Administratie- en advieskosten , ,1 Kantoorkosten , ,0 Verkoopkosten , ,3 Algemene kosten ,4 (26) - Kosten te treffen voorzieningen ,4 Som der exploitatielasten , ,8 Exploitatieresultaat , ,5 Financiële baten en lasten 181 0,2 - - Resultaat uit gewone exploitatie , ,5 jaarrekening 2012 pagina 7

8 Bespreking van de resultaten De specificatie van de daling van het resultaat uit gewone exploitatie met ten opzichte van 2011, is als volgt: Toename baten -/- directe lasten Toename salarissen en sociale lasten Afname afschrijvingskosten (51) Toename overige personeelskosten Afname huisvestingskosten (1.760) Toename administratie- en advieskosten 930 Afname kantoorkosten (1.347) Toename verkoopkosten Toename algemene kosten Afname kosten te treffen voorzieningen (2.000) Per saldo toename som der exploitatielasten Afname exploitatieresultaat (3.912) Toename financiële baten en lasten 181 Afname resultaat uit gewone exploitatie (3.731) 2012 jaarrekening 2012 pagina 8

9 Grafische weergave bespreking resultaten Resultaat uit gewone exploitatie Overige bedrijfskosten Salarissen en sociale lasten Financieel resultaat Afschrijvingskosten jaarrekening 2012 pagina 9

10 Meerjarenoverzicht BALANS Materiële vaste activa Vaste activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Vlottende activa Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva jaarrekening 2012 pagina 10

11 Meerjarenoverzicht STAAT VAN BATEN EN LASTEN Baten Directe lasten (26.659) (16.207) (26.659) (16.207) (27.811) Baten -/- directe lasten Salarissen en sociale lasten Afschrijvingskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Administratie- en advieskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten (26) (26) Kosten te treffen voorzieningen Som der exploitatielasten Exploitatieresultaat (1.275) Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone exploitatie (1.120) Buitengewone baten Buitengewone lasten (858) Buitengewoon resultaat Resultaat jaarrekening 2012 pagina 11

12 Kengetallen Liquiditeit (current ratio) De liquiditeit van een stichting wordt uitgedrukt in een verhoudingscijfer, waarbij de vlottende activa worden gedeeld door de kortlopende schulden. Dit cijfer geeft aan in welke mate op korte termijn aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan zonder dat de continuïteit van de stichting in gevaar wordt gebracht. In het algemeen wordt een norm van 1,5 voldoende geacht. Er zijn echter overige factoren waarmede rekening dient te worden gehouden. Voorbeelden zijn het exploitatieresultaat, de aard van de activiteiten, de kwaliteit van de vlottende activa en de looptijd ten opzichte van de looptijd van de kortlopende schulden en de seizoensinvloeden Solvabiliteit vlottende activa kortlopende schulden De solvabiliteit geeft aan in welke mate een stichting op langere termijn in staat moet worden geacht haar verplichtingen jegens derden te kunnen voldoen. Indien het eigen vermogen wordt uitgedrukt in een verhouding tot het totale vermogen geldt dat de norm 33 1/3% (of meer) is. Indien het eigen vermogen wordt gesteld tegenover het vreemde vermogen, geldt dat de norm 50% (of hoger) is. 3,2 8,1 eigen vermogen totaal vermogen x 100% 64,6% 72,2% eigen vermogen vreemd vermogen x 100% 182,4% 259,7% Hoogachtend, JaVa B.V., Bedrijfsadviesbureau M.L.H. Quaedvlieg jaarrekening 2012 pagina 12

13 Balans per 31 december 2012 ACTIEF VASTE ACTIVA Materiële vaste activa 1 Toelichting 31 december december 2011 Inventaris VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Handelsgoederen Emballage Vorderingen en overlopende activa Vorderingen op handelsdebiteuren Belastingen en sociale lasten Liquide middelen (Samenstellingsverklaring afgegeven) jaarrekening 2012 pagina 13

14 Balans per 31 december 2012 PASSIEF Eigen vermogen 5 Toelichting 31 december december 2011 Stichtingskapitaal Voorzieningen Overige voorzieningen Kortlopende schulden en overlopende passiva Kredietinstellingen Crediteuren Belastingen en sociale lasten Overige schulden - (100) Vaals, 12 februari Namens het bestuur A.F.J.G.M. Ooms jaarrekening 2012 pagina 14

15 Staat van baten en lasten 2012 Staat van baten en lasten 2012 Toelichting Baten Directe lasten 9 (26.659) (16.207) Baten -/- directe lasten Salarissen en sociale lasten Afschrijvingskosten Overige bedrijfskosten: 12 Overige personeelskosten Huisvestingskosten Administratie- en advieskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten (26) Kosten te treffen voorzieningen Som der exploitatielasten Exploitatieresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone exploitatie Buitengewone baten Buitengewoon resultaat Resultaat (Samenstellingsverklaring afgegeven) Vaals, 12 februari 2013 Namens het bestuur A.F.J.G.M. Ooms jaarrekening 2012 pagina 15

16 Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen Aard van de activiteiten De stichting heeft tot doel en verricht met name activiteiten op het gebied van: Het organiseren van culturele activiteiten. Waarderingsgrondslagen Algemeen In de jaarrekening is het voorstel tot resultaatbestemming verwerkt. De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn niet gewijzigd ten opzichte van vorig jaar en zijn als volgt. Activa en passiva Alle activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Materiële vaste activa Inventaris De inventaris wordt gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met lineair berekende afschrijvingen na ingebruikname, gebaseerd op de verwachte economische levensduur (maximaal 10 jaren). Voorraden Handelsgoederen De handelsgoederen zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, dan wel - indien lager - de marktwaarde. Een voorziening voor incourantheid is, zonodig, in mindering op de waarde gebracht. Emballage De emballage is gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, dan wel tegen de gebruikswaarde. Vorderingen op korte termijn De vorderingen op korte termijn worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, zonodig onder aftrek van een voorziening uit hoofde van oninbaarheid. In de cijfermatige opstelling is een specificatie opgenomen van de vorderingen, die een looptijd van langer dan één jaar hebben. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming en betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. jaarrekening 2012 pagina 16

17 Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen Voorzieningen Orgelfonds In 2005 is begonnen met het treffen van een voorziening ter financiering van de voorgenomen restauratie van het orgel. Kortlopende schulden De kortlopende schulden en overlopende passiva betreffen schulden met een looptijd van ten hoogste één jaar en worden - voor zover niet anders vermeld - gewaardeerd tegen nominale waarde. Resultaatbepalingsgrondslagen Netto omzet Onder netto omzet wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen, exclusief omzetbelasting, voor geleverde goederen en diensten. Kostprijs van de omzet Onder kostprijs van de omzet wordt verstaan de aan de netto omzet direct toe te rekenen verbruikte grondstoffen alsmede kosten van fabricage tegen inkoopwaarde, dan wel bij handelsgoederen de directe inkoopwaarde. Tevens zijn, indien van toepassing, inbegrepen de afwaardering van voorraden tot lagere marktwaarde, alsmede getroffen voorzieningen voor incourante voorraden. Afschrijvingskosten De afschrijvingskosten op vaste activa worden berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, respectievelijk bestede kosten, gebaseerd op de verwachte economische levensduur, conform de grondslagen, welke zijn opgenomen onder de waarderingsgrondslagen. Buitengewone baten en buitengewone lasten De buitengewone baten en buitengewone lasten betreffen resultaten, die niet uit de normale bedrijfsuitoefening voortkomen en incidenteel van aard zijn. jaarrekening 2012 pagina 17

18 Toelichting op de balans Toelichting op de balans VASTE ACTIVA 1) Materiële vaste activa Recapitulatie van de boekwaarde per 31 december 2011: Inventaris Aanschafwaarden Afschrijvingen (2.103) Overzicht mutaties 2012: Stand 31 december Investeringen Afschrijvingen (628) Stand 31 december Recapitulatie van de boekwaarde per 31 december 2012: Aanschafwaarden Afschrijvingen (2.731) Afschrijvingspercentage: 20% VLOTTENDE ACTIVA 2) Voorraden Recapitulatie van de voorraden: Handelsgoederen Emballage Toelichting op de voorraden: De voorraad is conform de voorraadlijst per ultimo boekjaar jaarrekening 2012 pagina 18

19 Toelichting op de balans Toelichting op de balans Nadere specificatie van de voorraden: Handelsgoederen Voorraad algemeen Emballage Emballage ) Vorderingen en overlopende activa Recapitulatie van de vorderingen en overlopende activa: Vorderingen op handelsdebiteuren Belastingen en sociale lasten Toelichting op de vorderingen: De post openstaande debiteuren is conform de debiteurenlijst per ultimo boekjaar. Een voorziening voor oninbare debiteuren wordt niet noodzakelijk geacht Nadere specificatie van de vorderingen en overlopende activa: Vorderingen op handelsdebiteuren Debiteuren Belastingen en sociale lasten Te vorderen omzetbelasting 888-4) Liquide middelen Kas Rabobank Rabobank Rabobank (beleggingsrekening) jaarrekening 2012 pagina 19

20 Toelichting op de balans Toelichting op de balans PASSIVA 5) Eigen vermogen Recapitulatie van het eigen vermogen: Stichtingskapitaal Nadere specificatie en verloop van het eigen vermogen: Stichtingskapitaal Beginkapitaal op Opnames minus stortingen 2012 Beginkapitaal op Opnames minus stortingen 2012 Resultaat over de periode 2012 Eindkapitaal op De specificatie van het eigen vermogen is opgenomen in de nadere toelichting op de kapitaalrekeningen. 6) Voorzieningen Recapitulatie van de voorzieningen: Orgelfonds Toelichting op de voorzieningen: Het betreft een voorziening die gevormd is voor toekomstige kosten in verband met het orgel. Verloop van de voorzieningen: Orgelfonds Stand 1 januari Stand 31 december ) Kortlopende schulden en overlopende passiva Recapitulatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva: Kredietinstellingen Crediteuren Belastingen en sociale lasten Overige schulden - (100) jaarrekening 2012 pagina 20

21 Toelichting op de balans Toelichting op de balans Toelichting op de kortlopende schulden: De post openstaande crediteuren is conform de crediteurenlijst per ultimo boekjaar. Nadere specificatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva: Kredietinstellingen Kruisposten Kunstwerken verkocht Crediteuren Crediteuren Belastingen en sociale lasten Af te dragen omzetbelasting Overige schulden Netto lonen (100) jaarrekening 2012 pagina 21

22 Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten 8) Baten Omzet Overige baten ) Directe lasten Kostprijs van de omzet Nadere specificatie van de bovenstaande baten- en lastengroepen: Omzet Omzet drank Omzet diversen Omzet lectuur Gebruik gebouw Verhuur marktkramen Doorberekende kosten Omzet commissie loon Entree exposities / uitvoeringen Overige baten Subsidie gemeente Subsidie diversen Sponsoring bedrijven Vriendenclub Giften en donaties Kostprijs van de omzet Inkoop drank Inkoop diversen Inkoop lectuur Kosten gebruik vleugel Kosten inhuur marktkramen jaarrekening 2012 pagina 22

23 Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten 10) Salarissen en sociale lasten Lonen en salarissen Sociale lasten Aantal werknemers Gedurende de gerapporteerde periode waren er geen werknemers in dienst. 11) Afschrijvingskosten Afschrijving op materiële vaste activa Nadere specificatie van de afschrijvingskosten: Afschrijving op materiële vaste activa Afschrijving kantoorinventaris ) Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Administratie- en advieskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten (26) Kosten te treffen voorzieningen Nadere specificatie van de overige bedrijfskosten: Overige personeelskosten Onbelaste vergoedingen Opleiding personeel Hulp verenigingen Reiskosten personeel 42 - Kantinekosten Overige medewerkers kosten jaarrekening 2012 pagina 23

24 Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten Huisvestingskosten Huur gebouwen Huur diversen tent meubilair Energiekosten Onderhoud gebouw Schoonmaken gebouw Belastingen gebouwen Aankleding ruimte Administratie- en advieskosten Accountantskosten Advies- en informatiekosten Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Telefoonkosten Vracht- en portikosten Kleine aanschaffingen inventaris Rep. en onderhoud kantoorinventaris Vergunningen en abonnementen Internetkosten Verkoopkosten Relatiegeschenken 19 - Reis-, verblijf- en representatiekosten Reclamekosten jaarrekening 2012 pagina 24

25 Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten Algemene kosten Bedrijfsverzekeringen Uitsplitsen van facturen (4) (6) Bank- en girokosten Verzekering kunstwerken Koersverschillen kosten - 1 Betalings- en afrondingsverschillen (10) (1.436) (26) Kosten te treffen voorzieningen Reservering orgel/vleugel ) Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Per saldo een baat Nadere specificatie van de financiële baten en lasten: Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen rente ) Buitengewone baten en buitengewone lasten Buitengewone baten Nadere specificatie van de buitengewone baten en buitengewone lasten: Buitengewone baten Buitengewone baten jaarrekening 2012 pagina 25

26 Specificatie kapitaalrekeningen Specificatie kapitaalrekeningen De nadere specificatie van het stichtingskapitaal is als volgt: Stichtingskapitaal, stand 1 januari Fiscale reserves, stand 01 januari - - Stand 1 januari Opnames en stortingen Totaal opnames en stortingen - - Stand 31 december voor winstverdeling Resultaat Totaal aandeel in het resultaat Stand 31 december na winstverdeling Verdeeld als volgt : Kapitaal 31 december Fiscale reserves, stand 31 december - - jaarrekening 2012 pagina 26

27 Overige gegevens Overige gegevens Bestemming van het resultaat Verwijder deze aanwijzing en voer uw gegevens in. Gebeurtenissen na balansdatum Voor zover bij ons bekend hebben er geen gebeurtenissen na balansdatum plaatsgevonden met een materiëel belang. Aldus opgemaakt op 12 februari 2013 te Vaals, het bestuur: jaarrekening 2012 pagina 27

28 Overzicht omzetbelasting Overzicht omzetbelasting De nadere specificatie van de omzetbelasting, betreffende BTW-nummer NL B01, luidt: Binnenland Omzet / waarde/ vergoeding / marge exclusief omzetbelasting Omzetbelasting 1 Door mij verrichte leveringen/diensten 1a Belast met 19% 1b Belast met 6% 1c Overige tarieven, behalve 0% 1d Privé-gebruik 1e Belast met 0% niet bij mij belast Aan mij verrichte leveringen/diensten 2a Heffing verlegd naar mij - - Buitenland 3 Door mij verrichte leveringen 3a Buiten de EU 3b Binnen de EU 3c Installatie/afstandsverkopen binnen EU 4 Aan mij verrichte leveringen 4a Van buiten de EU 4b Verwerving van goederen uit de EU Berekeningen totaal Berekening totaal 5a Subtotaal 5b Voorbelasting 5c Subtotaal (13.054) (1.941) 5d 5e 5f 5g Kleine-ondernemersregeling Schatting vorige aangifte(n) Schatting deze aangifte Totaal terug te vragen (1.941) jaarrekening 2012 pagina 28

29 Overzicht omzetbelasting Overzicht omzetbelasting De nadere specificatie van de omzetbelasting, betreffende BTW-nummer NL B01, luidt: Omzetbelasting 5g Totaal terug te vragen (1.941) Aangegeven per 31 december e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal Alsnog te ontvangen (2.799) (675) (1.266) jaarrekening 2012 pagina 29

30 Overzicht materiële vaste activa Her- Afschrijvingsstaat 2012 investeringsreserve/ Des- Omschrijving Aanschaf- Aanschaf- Afschrijvings- vervangings- Restwaarde investerings- Verkoop- Cummulatieve Afschrijving Boekwaarde Boekwinst datum waarde percentage reserve/ datum opbrengst afschrijving /- verlies Inventaris Koffiemachine % LCD tv % Uitbreiding lichtinstallatie % Gouders fact % % Totaal jaarrekening 2012 pagina 30