stichting Vrienden van HVO-Querido

Transcriptie

1 stichting Vrienden van HVO-Querido KPMG Audit Document waarop ons rapport d.d. (mede) betrekking heeft. Paraaf voor idemificatiedoeleinden: KPMG Accountants N.V.

2 Stichting Vrienden van HVO-Querldo Amsterdam INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Algemeen de stichting 3 Over het exploitatieresultaat 3 Bestuursleden 3 2. Vaststelling en jaarrekening 4 3. Balans 31 december 5 4. Exploitatierekening 7 6. Toelichling op de balans Grondslagen voor waardering en resuilaatbepaling Vastgelegde middelen 8 6. Toelichling op de balans 6.1 Vastgelegde middelen S 6.2 Vorderingen op korte termijn Liquide middelen Eigen vermogen Kortlopende schulden Toelichting op de Exploitatierekening 8. Gebeurtenis na balansdatum Overige gegevens Controleverklaring 13 MG Audit Document waarop ons rapport d.d. 2 S JM l i betrekking heelt. Paraaf voor KPMG Accountants N.V.

3 STICHTING Vrienden van HVO-Querldo, Amsterdam ALGEMEEN 1.1 Over de stichting 6 juni 2013 heefl een fusie plaatsgevonden tussen de Stichting Huizenbezit HVO-Querido en de Stichting tot Steun aan instellingen die Hulpverlenen of Maatschappelijke Belangen Dienen ingaande per 1 januari De Stichting tot Steun hield hierbij op te bestaan en haar vermogen werd overgedragen aan de Slichting Huizenbezit. Door statutenwijziging op dezelfde datum is de naam van de Stichting Huizenbezit gewijzigd in Slichting Vrienden van HVO-Querido. Deze Stichting heeft tot doei hel verlenen van maatschappelijke zorg en heigeen hiermee verband houdt, zoals het verwerven, instand houden, beheren en exploiteren van onroerende zaken en het beheren van overige vermogenswaarden. Hel vermogen van de Stichting wordt gevormd door subsidies, giften en legaten, alsmede andere baten. het resultaat De resultatenrekening sluit 2013 met een tekort van tegen negatief resultaat in Het negatief resultaat over 2012 is samengesteld uit een overschot ad bij de Stichting Huizenbezit en een tekort ad bij de Stichting tot Steun. 1.3 Bestuursleden Bestuurder is: Dhr. C.M.L. Biaas Namens de stichting Vrienden van HVO-Querido MG Audit Jaarrekening 3 (mede) betrekking heeft. Paraaf voor identificatiedoeleinden: KPMG Accountants N.V,

4 STICHTING Vrienden van HVO-Querido, Amsterdam 2. VASTSTELLING EN GOEDKEURING JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld en vastgesteld door de bestuurder. De ondergetekende, de heer C.M.L. Biaas bestuurder van de te Amsterdam gevestigde stichting: Stichting Vrienden van HVO-Querido verklaart hierbij dat de jaarrekening van deze Stichting juist en volledig is opgesteld. Aldus opgemaakt en getekend te Amsterdam, op 25 juni 2014 C.M.L. Blaas Bestuurder van de Stichting Vrienden van HVO-Querido Audit Document 25 J ons rapport betrekking heeft. Parast voor KPMG Accountants N.V

5 STICHTING Vrienden van HVO-Querido, Amsterdam 3. BALANS PER 31 DECEMBER 31 december december 2012 ACTIVA VASTGELEGDE MIDDELEN Gebouwen a. Gebouw Amerbos en -onroerend goed -verbouwing b. Gebouw Ouderkerkerlaan 32 -onroerend goed c. Amerbos 403 -onroerend goed -verbouwing EFFECTEN VORDERINGEN OP KORTE TERMIJN Overige vorderingen LIQUIDE MIDDELEN ING (Steun) ABN AMRO zakenrek(steun) ABN AMRO ABN AMRO bestuurrek(hulz)) ABN AMRO ondern.dep(hulz) ABN AMRO ondern.dep(huiz) TOTAAL VAN DE ACTIVA KPMG Audit 2 5 ons rapport Jaarrekening betrekking heeft. Paraaf voor identificatiedoeieinden: KPMG Accountants N.V,

6 STICHTING Vrienden van HVO-Querido, Amsterdam 3. BALANS PER 31 DECEMBER 31 december 31 december 2012 PASSIVA EIGEN VERMOGEN Stichtingskapitaal 908 Kapitalen afgezonderd voor duurzame belegging Algemene reserve KORTLOPENDE SCHULDEN Overige schulden TOTAAL VAN DE PASSIVA Audit Document waarop ons rapport J. / Jaarrekening fmede} betrekking Paraaf voor

7 STICHTING Vrienden van HVO-Querldo, AMSTERDAM 4. EXPLOITAnEREKENING OVER 2013 BATEN EXPLOITATIE-OPBRENGSTEN Baten panden Totaal van de baten LASTEN EXPLOITATIE PANDEN Belastingen en Afschrijving gebouwen Onderhoud Ovenge kosten panden ALGEMENE KOSTEN Projectkosten Accountantskosten Verzekeringen Overige organisatiekosten Diverse lasten van de BATEN EN LASTEN Renteopbrengsten Rentebetalingen Legaten, erfstellingen en schenkingen Koersresultaat Effecten Totaal van de baten en lasten , Audit Document waarop ons rapport d.d Paraaf vo:' KPMG

8 STICHTING Vrienden van HVO-Querido, AMSTERDAM 5. TOELICHTING OP DE BALANS EN EXPLOITATIEREKENING 5.1 Algemene toelichting De stichting, gevestigd te Amsterdam, Eerste Ringdijkstraat 5 A, 1097 BC AMSTERDAM, heeft ais belangrijkste activiteit het verlenen van maatschappelijke zorg en hetgeen hiermee verband houdt, zoals het verwerven, instand houden, beheren en exploiteren van onroerende zaken en het beheren van overige vermogenswaarden. Toegepaste standaarden De jaarrekening is opgesteld voigens de standaarden zoals hieronder uiteengezet. Vernemende cijfers 6 juni 2013 heeft een fusie plaatsgevonden tussen de Stichting Huizenbezit HVO-Querido en de Stichting tot Steun aan Instellingen die Hulpverlenen of Maatschappelijke Belangen Dienen Ingaande per 1 januari De Stichting tot Steun hield hierbij op te bestaan en haar vermogen werd overgedragen aan de Stichting Huizenbezit. Door statutenwijziging op dezelfde datum is de naam van de Stichting Huizenbezit gewijzigd in Stichting Vrienden van HVO-Querido. De juridische fusie is verwerkt middels de 'pooling-of-interest' methode. Derhaive zijn de vergelijkende cijfers aangepast. 5.2 Grondslagen voor waardering van activa en passiva en de Algemeen De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de historische kosten. zijn gebaseerd op Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Een actief wordt In de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de Stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteid. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer hel waarschijnlijk Is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan kan worden vastgesteid. Baten worden in de opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang kan worden vastgesteld. Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico's met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Opbrengsten worden verantwoord indien belangrijke risico's met betrekking tot de zijn overgedragen aan de koper. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro's, de functionele valuta van de Stichting. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perloden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Financiële instrumenten Onder financieie Instrumenten worden enkel primaire financiële instrumenten zoals vorderingen en schulden verstaan. Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeiing per balansposl. Materiële vaste activa De panden en zijn in de balans gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met de afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op grond wordt niet afgeschreven. De economische levensduur van de gebouwen Is gesteld op vijftig jaar en de economische levensduur van verbouwingen is gesteld op tien jaar. Effecten De effecten vallend onder de financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen reële waarde. Waarde veranderingen worden verwerkt in de winst en verliesrekening. De reëie waarde van de effecten is het bedrag waarvoor een actief kan worden verhandeld of een passief kan worden afgewikkeld tussen ter zake goed geïnformeerde partijen, tol een transactie bereid en van elkaar onafhankelijk zijn. De reële waarde van beursgenoteerde financiële aan de hand M G Audit waarop ons rapport d.d. bitrekking heeft, Paraaf voor KPMG Accountants N.V.

9 STICHTING Vrienden van HVO-Querldo, AMSTERDAM 6. TOELICHTING OP DE BALANS 6.1 Vastgelegde middelen 1. Amerbos 2. Amerbos verbouwing (1 3. Ouderkerkeriaan 32 (60jr) 4. Ouderkerkeriaan 32 verbouwing 5. Amerbos 403 (60jr) 6. Amerbos 403 verbouwing TOTAAL Aanschafwaarde per 1/1 Cum. Afschrijvingen per 1/1 Balans per Mutaties boekjaar Investeringen Afschrijvingen Afschrijving Aanschafwaarde per 31/12 per 31/12 Boekwaarde per W02-waarde gebouwen WOZ- waarde reserve Effecten Beurswaarde per Aankopen Verkopen 2012 Beurswaarde per Totaal De effecten zijn in gegeven bi] ABN-AMRO NV. De van het effectenbezit luidt als volgt: beurswaarde beurswaarde 3,25% Nederland 11/21 4 % Nederland 08/18 0,75 % Nederland 11/21 Var Duitsland 2,5% Nederland 11/17 Var.Dultsland 11/ Audit Document fcaarop ons d.d. ré fmede) Paraaf KPMG '

10 STICHTING Vrienden van HVO-Querldo, AMSTERDAM 31 december 31 december 6.2 Vorderingen op korte termijn Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten Nog te onlvangen rente Te verrekenen met HVO-Querido Liquide middelen De aanwezige liquide middelen per balansdatum zijn vrij opeisbaar. 6.4 Eigen vermogen Stichtingskapitaal Kapitalen afgezonderd voor duurzame belegging Overige Reserve Eigen vermogen TOTAAL Stand begin boekjaar Resultaat boekjaar Kortlopende schuiden Overige schulden Accountantskosten Bijdragen Diversen nog te betaien Kortlopende scbulden TOTAAL Audit Document waarop ons rapport d.d, Jaarrekening Paraaf voor KPMG W.V.

11 STICHTING Vrienden van HVO-Querldo, AMSTERDAM 7. TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING BATEN e e panden Verhuur Amerbos Verhuur Amerbos Verbuur Ouderkerkerlaan Servicekosten Amerbos 187/ Servicekosten Ouderkerkerlaan Baten panden TOT/VÓL Baten LASTEN EXPLOITATIE PANDEN Belastingen en tieffingen Onder deze post Ovenge panden de onroerend zaak belasting en daarnaast de riool- en waterschapsbelasting verwerkt Hieronder slaan de kosten van erfpacht, de bijdrage WE en de overige huisvestingskosten opgenomen. ALGEMENE KOSTEN Onder deze post de kosten opgenomen van de Inzet van externe krachten t.b.v. ontwikkeling van nieuwe activiteiten. De post bestaat uit de volgenden facturen van de firma Aimfor Themoon Inzet aug Inzet juni Inzet Oktober Inzet November Inzet December beloning Ovenge De overige organisatiekosten zijn als volgt opgebouwd: Kosten Sponsordiner Diversen Diverse fasten Onder de diverse lasten zijn o.a. de fusiekosten m.b.t. de voormalige stichtingen opgenomen. KPMG Audit Document waarop on.s rapport d.d 2 5 fmede) betrekking heeft. Paraaf voor KPMG Accountants N.V.

12 STICHTING Vrienden van HVO-Querldo, AMSTERDAM FINANCIiLE BATEN EN LASTEN Renteopbrengsten De zijn als volgt samengesteld: Rente Effecten Ontvangen rente bankrekeningen Bewaarloon en provisie effecten Legaten, erfstellingen en De samenstelling is als volgt: 2012 Butterflystories Protestantse diaconie Advertenties Overige Audit Document waarop ons rapport Paraaf voor KPMG heeft.

13 STICHTING Vrienden van HVO-Querido, AMSTERDAM 8 GEBEURTENIS NA BALANSDATUM 9 OVERIGE GEGEVENS Het negatieve resultaat van is in mindering gebractit cp het eigen vermogen van de stichting. Datum Ondertekening namens stichting Vrienden van HVO-Querldo C.M.L. Blaas 10 De controleverklaring van de onafhankelijke accountant Is opgenomen op de volgende pagina. KPMG Audit Document waarop ons rapport (mede! heeft. Paraaf voor identificatiedoeieinden: KPMG Accountants GPV,

14 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het Bestnnr van Stiehting Vrienden van HVO-Querido Wij hebben de in dit rapport opgenomen over van Sticbting Vrienden van HVO-Qnerido te Amsterdam gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per december 2013 en de winst-en-verliesrekening over 2013 met de toelicbting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijldieid van het bestuur Het bestnnr van de stichting is verantwoordeiijk voor bet opsteiien van de jaarrekening, in overeenstemming met de door de stiebtmg gekozen en bescbreven grondslagen, zoais uiteengezet in punt 5.1 van de van de jaarrekening. Het bestuur is tevens voor een zodanige interne beheersing als bet noodzakelijk acht om bet opsteiien van de jaarrekening mogeiijk te maken zonder afwijkingen van materieel beiang als gevolg van fraude of fouten. Verautwoordelijkheid vau de accouutaut Onze is bet geven van een oordeei over de jaarrekening op basis van onze Wij bebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands reebt, waaronder de Nederlandse controiestandaarden. Dit vereist dat wij voidoen aan de voor ons geidende etbisebe voorschriften en dat wij onze controie zodanig piannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel beiang bevat. Een controie omvat bet uitvoeren van werkzaambeden ter van eontroie-informatie over de bedragen en de toeiicbtingen in de De geselecteerde werkzaambeden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met van bet insebatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel beiang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij bet maken van deze risico-insebattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor bet opsteiien van de jaarrekening gericht op bet opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigbeden. Deze risieo-inscbattingen bebben eebter niet tot doel een oordeei tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een omvat tevens bet evaiueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door bet bestuur van de sticbting gemaaide schattingen, aismede een evaluatie van bet aigebeie beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons een onderbouwing voor ons oordeei te bieden. controle-informatie voidoende en geschikt is om KPMG Accountants nummer ingeschreven bi] het handeisregister in Nederland onder dochtermaatschappij van KPMG Europe LLP en lid van het KPMG-netwerk van zelfstandige ondernemingen die verbonden zijn aan KPMG International Cooperative ('KPMG International'), een Zwitserse entiteit.

15 Oordeel Naar ons oordeel is de jaarrekening over van Stichting Vrienden van HVO-Querido in aiie van materieel beiang zijnde aspecten opgesteld in overeenstemming met de door de sticbting gekozen en bescbreven zoals uiteengezet in punt 5.1 van de toeiichting van de jaarrekening. Basis voor financiële verslaggeving en beperking in gebruik en verspreidingskring Wij vestigen de aandacht op punt 5.1 van de toeiichting van de jaarrekening waarin de basis voor de financiële verslaggeving is uiteengezet. De basis voor financiële verslaggeving betreft de door de sticbting gekozen grondslagen. Dit doet geen afbreuk aan ons De jaarrekening over van Stichting Vrienden van HVO-Qnerido en onze daarbij zijn daarom uitsluitend geschikt voor de Stichting Vrienden van HVO-Qnerido en kunnen derhalve niet voor andere doeleinden worden gebruikt. Amstelveen, 25 juni 2014 KPMG Accountants N.V. E. Veiienga RA 2