Financieel Verslag Begroting 2015

Transcriptie

1 Financieel Verslag 2014 Begroting 2015

2

3 Balans per jaar ultimo Activa Bezittingen Clubhuis , ,28 Inventaris - - Atletiekmateriaal 8.889, , , ,28 Vorderingen Nog te ontvangen inkomsten , ,75 Vooruitbetaald 689,75 125, , ,59 Liquide middelen Kas 775,00 775,00 SNS 8.310, ,24 Rabobank , ,75 Spaarrekeningen , , , ,12 Totale Activa , ,99 Passiva , ,00 Eigen vermogen , ,12 Resultaat ,87-800, , ,19 Voorziening onderhoud 6.199, ,61 Toevoeging resultaat , ,61 Lening gemeente , ,58 Overige schulden Crediteuren , ,61 N.t.b. algemene kosten 900,00 - Vooruit ont. Subsidies , , ,61 Totale Passiva , ,99

4 Resultatenrekening 2014 in vergelijking met begroting en 2012 Inkomsten Begroting 2015 Contributie , , ,00 Kantineopbrengsten , , ,00 Activiteiten , , ,00 Sponsorbijdrage en verhuur , , ,00 Overige inkomsten 4.266, , ,00 Totaal inkomsten , , ,00 Uitgaven Trainers , , ,00 Accommodatie , , ,00 Activiteiten , , ,00 Afdracht Atletiekunie , , ,00 Algemene- en bestuurskosten 7.042, , ,00 Kosten Actviteiten , , ,00 Kosten Kantine , , ,00 Totaal Uitgaven , , ,00 Resultaat ,87-800, ,00

5 Toelichting op de balans Activa Bezittingen. In 2014 is er voor ruim overkappingen gerealiseerd voor de polsstok- en hoogspringmatten. Hiervoor is er in de vorige ALV toestemming gegeven. Voor een bedrag van is dit ten lasten van de algemene reserve gegaan in de vorm van een getroffen voorziening. Het restant is op de activa terecht gekomen. Verder zijn de kosten van de ET en de kosten van de website ook geactiveerd. Beide worden in 3 jaar afgeschreven. De laatste afschrijvingstermijn van de Shoe-tags zijn in 2014 extra afgeschreven aangezien er ook extra inkomsten zijn door extra verhuuractiviteiten (zie verlies en winstrekening). Voor de toekomst willen we een goede inventarisatie maken voor het aan te schaffen materiaal en de te verwachten onderhoudskosten aan onze accommodaties. Hier voor willen we dan op de balans geld en een voorziening treffen om deze toekomstige uitgaven veilig te stellen. Vorderingen. Er staat eind 2014 nog een groot bedrag open aan vorderingen. Eind 2014 is er een slag gemaakt in het juist innen van de contributie en dit heeft geleid tot een extra contributieverwerking. Deze is begin 2015 ook ontvangen. Door deze inspanning is onze ledenlijst weer onder controle en kunnen van in 2015 op basis van de inspanning weer een stuk beter de contributie incasseren. Een klein deel van de openstaande vorderingen bestaat uit afrekeningen van schoolwedstrijden. Ook deze zijn begin 2015 ontvangen. Van de vorderingen die eind 2014 openstaan zijn in 2015 alle bedragen ontvangen zodat er geen saldo meer openstaat.

6 Liquide middelen De kaspositie eind 2014 is ten opzichte van 2013 voor de lopende rekeningen nagenoeg hetzelfde gebleven. We zijn in 2014 goed in staat geweest om al onze verplichtingen te voldoen en zijn in dat op zicht goed bij kas. Wel zal in de toekomst dit onder druk kunnen komen staan. Doordat de gemeente een stuk van de bezuinigen doorbelast aan de sportverenigingen zal en deel van deze rekening in de vorm van extra huur bij ons terecht komen. Het is dan van groot belang om van te voren goed te kijken waar onze risico s liggen en waar onze kansen. Eén van de stappen die we gaan nemen is vooraf van alle grote evenementen een begroting te maken en deze te laten vaststellen in de bestuursvergaderingen en deze mee te nemen in de algemene begroting zodat we hierop vroeg kunnen anticiperen als het toch anders zou lopen. Het saldo van de spaarrekening is flink opgelopen. Dit heeft te maken met de verstrekking van 85% van de subsidie met betrekking op sportimpuls. Alle kosten die we op dit project maken laten we via de balans aan de creditzijde lopen. Door slim in te kopen en scherp te zijn aan de uitgaven kant kunnen we een deel van de subsidie ten gunste van de P.E.C. kas laten vallen. Het resultaat hiervan wordt pas in 2016 inzichtelijk en zullen we dan ook dan pas opnemen in onze begroting.

7 Passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen is een weergave van de waarde van al onze bezittingen binnen de verenging zoals deze op papier staan. Veel van onze bezittingen hebben op de balans geen waarde meer maar hebben een `stille` waarde. Het EV is in 2014 afgenomen doordat er naar de voorziening is gegaan voor de overkappingen van de springmatten. Ons eigen vermogen zal in de komende jaren nog verder kunnen afnemen doordat we een grotere voorziening moeten treffen voor de te onderhouden gebouwen en materialen. Dit doen we pas als we als bestuur een goed onderbouwt stuk hebben waarin de behoefte van onderhoud en vervanging inzichtelijk hebben. Crediteuren Het saldo crediteuren bestaat uit vooral openstaande betalingen eind Het bedrag is relatief hoog aangezien er een drietal grote facturen bijzitten namelijk: Firma Kloppenburg ( 9.218), Sportlead ( 7.502) en Physical Vision ( 1.500). Verder staan er een veel declaraties van ons trainerskorps open plus nog een factuur met betrekking op schoonmaak. De betaling heeft op 8 januari dit jaar plaats gevonden. Vooruit ontvangen subsidies. Hier staat de reeds ontvangen deel van de toegekende subsidie met betrekking tot het project sportimpuls.

8 Toelichting op de resultatenrekening Inkomsten Contributies Inkomsten Begroting 2015 Contributie , , ,00 De inning van de contributies in 2014 is een stuk hoger dan in Doordat er veel leden in het tweede deel van 2013 lid zijn geworden en doordat er flink veel energie is gestopt is de leden administratie zijn de inkomsten een stuk toegenomen. Voor 2015 zijn de contributies begroot op het ledenaantal dat ultimo 2014 op de ledenlijst staan. Kantine inkomsten Inkomsten Begroting 2015 Kantineopbrengsten , , ,00 De kantine inkomsten zijn in 2014 verder terug gelopen. Doordat er moeilijk bezetting is te vinden kunnen niet alle dagen en bij grote wedstrijden de omzetten gehaald worden die we zouden willen. In 2015 gaan we met de nieuwe mensen vanuit de kantinecommissie kijken hoe we beter alle problemen in kaart kunnen brengen. We kunnen dan op basis hiervan gerichter actie ondernemen wat moet leiden tot hogere kantine opbrengsten.

9 Activiteiten Inkomsten Begroting 2015 Activiteiten Indoor 1.677, , ,00 Clinics , , ,00 Ekiden , , ,00 Recreatielopen 5.360, , ,00 Overige 6.278, , , , , ,00 Een groot deel van de inkomsten binnen de vereniging komt vanuit activiteiten. We zien hier de verdienste van het vele vrijwilligerswerk binnen onze verenging. De indoor geeft ons naast een leuke inkomstenstroom ons ook veel naamsbekendheid en wordt de organisatie geprezen door hun strakke organisatie. Voor de begroting 2015 lijkt het bedrag van de indoor erg toe genomen maar dit vertekent. Vanaf 2015 gaan we de inkomsten en de kosten uit elkaar trekken en worden zo beter inzichtelijk. Bij de clinics, ekiden en recreatielopen zien we nog steeds dat de wegatletiek nog steeds erg populair is. De deelname aan deze activiteiten is nog steeds erg goed en we mogen ons verheugen op grote deelname. Voor de begroting 2015 is er rekening gehouden met wat lagere inkomsten. De Ekiden is vanwege paasweekend verschoven naar een later weekend en valt nu samen met een ander loopevenement in Zwolle. De clinics is moeilijk te begroten wat betreft deelname omdat vooraf nog niet vaststaat welke deelname erop afkomt als we deze gaan organiseren. De recreatielopen hebben in 2014 een goed jaar gedraaid. Voor 2015 is een lager bedrag begroot uit voorzichtigheid. De overige activiteiten hebben betrekking op de school- en baanwedstrijden. Voor de begroting 2015 gaan we uit van minder inkomsten bij deze wedstrijden.

10 Sponsoring, verhuur en overige inkomsten Inkomsten Begroting 2015 Sponsorbijdrage en verhuur , , ,00 Overige inkomsten 4.266, , ,00 De inkomsten uit sponsoring zijn in 2014 gelijk aan de inkomsten uit De commissie die zicht hiermee bezig houdt hoopt in 2015 meer geld binnen te halen. De eerste contacten zijn gelegd in 2014 en waarschijnlijk resulteert dit in meer inkomsten. Voor de begroting is hiermee nog geen rekening gehouden. De grootste stijging van de inkomsten komt door de verhuur. In 2014 is er ruim voor binnen gekomen aan verhuur van onze apparatuur aan andere verenigingen. Een super mooi resultaat waar ook veel tijd is in gaan zitten van onze vrijwilligers. Voor 2015 is er wel een lager bedrag begroot aangezien deze activiteiten zijn onder gebracht in de stichting Sportlead. Voor de begroting is een bedrag begroot van in Dit bedrag kan nog anders worden omdat de overeenkomst met de stichting nog niet afgewikkeld is. Verder is er onder deze inkomsten ook de bijdrage van de gemeente gepresenteerd ( 4.875) en de inkomsten uit allerlei kleine activiteiten.

11 Uitgaven Trainers Uitgaven Begroting 2015 Trainers Freelance vergoedingen , , ,00 Vrijw.verg.mbt trainers baanatletiek 8.125, , ,00 Vrijw.verg.mbt verzorging 2.700, , ,00 Vrijw.verg.mbt loopgroepen 5.681, , ,00 Vrijw.verg.mbt Nordic Walking 600,00 612,00 500,00 Opleidingen trainerskorps 2.089, , , , ,00 De uitgaven van ons trainerskorps is 2014 iets lager dan in De uitgave aan freelancers is beduidend lager dan in Daar tegen over staat de stijging van de andere baantrainers. Door het stijgen van het aantal jeugdleden zijn de kosten van deze trainers ook gestegen. De uitgaven van het trainerskorps van de wegatletiek zijn iets gestegen. Verder zijn er in 2014 een aantal trainers begonnen met een trainerscursus. Voor 2015 is een bedrag begroot van Hierin zit een toename van het aantal trainers door stijging van het aantal leden plus een bedrag van specifiek voor aanpak van de verzorgingsruimte.

12 Accommodatie Uitgaven Begroting 2015 Accommodatie Gas/water/elektra , , ,00 Telefoonkosten 730,95 740,24 750,00 Gemeenteheffingen 89, ,22 100,00 Verontreinigingsheffing 2.131, , ,00 Huurkosten baan 6.363, , ,00 Huren lokalen 3.970, , ,00 Hypotheekrente 1.347, , ,00 Afschrijving gebouw 1.122, , ,00 Afschrijving materialen , , ,00 Verzekeringen 1.370, , ,00 Onderhoud gebouwen 4.462, , ,00 Onderhoud materialen 1.228, , ,00 Schoonmaakkosten 9.818, , , , , ,00 De kosten van de accommodatie hebben een stijgend karakter. Door stijging van vele kosten lopen deze kosten ook omhoog. Er zijn drie posten die hier echt uitspringen namelijk: Kosten van de nutsbedrijven Schoonmaakkosten Afschrijvingen De kosten van vooral energie zijn de afgelopen jaar aardig gestegen. Binnen het bestuur zijn we bezig om te kijken of we hier in de toekomst actie in kunnen ondernemen. We zijn ons aan het oriënteren of alternatieve energieopwekking haalbaar is voor de vereniging. In de begroting 2015 is hier nog geen rekening mee gehouden. Ook aan schoonmaak wordt veel geld uitgegeven. In het verleden werd een deel van de schoonmaak gedaan door eigen leden maar dit is volledig overgenomen door een schoonmaakbedrijf. Misschien is het een optie om dit nader te bekijken en een deel van de schoonmaak zelf te doen. Voor de begroting 2015 is hier geen rekening gehouden. De afschrijvingskosten zijn in 2014 hoger dan normaal door de aanschaf van onder andere ET, website en overkappingen. Verder is de laatste afschrijving van de Shoe-tag ook in 2014 genomen waardoor deze nu in zijn geheel is afgeschreven. Voor 2015 is er een bedrag van begroot voor de afschrijvingen.

13 Verder is er niet veel op te merken over de accommodatiekosten in De begroting 2015 is in lijn van Activiteiten Uitgaven Begroting 2015 Activiteiten Activiteiten pupillen 1.309, , ,00 Activiteiten CD junioren 3.095,42 150, ,00 Kosten evenementen commissie ,89 - Overige activiteiten kosten 395, ,92 250,00 Overige kosten trimmers - 242,00 - Kledingcommissie , , , , ,00 De uitgaven van de activiteiten voor de jeugdleden zijn gestegen ten opzichte van De CD jeugd zijn twee keer getrakteerd op leuke activiteiten. Ook de pupillen hebben een aantal activiteiten gedaan. Verder worden ook hier de inschrijfgelden verantwoord voor competities. De kledingcommissie heeft in 2014 een bedrag van uitgegeven. Dit is een totaal actie geweest waarin leden zelf kleding konden kopen plus ons trainerskorps is voorzien van uniforme kleding. De totale kledingactie koste in totaal Hiervan is er verkocht aan leden. Van de overige zijn 56 trainers voorzien van een kledingpakket ad 114. In totaal dus Verder zijn er een achttal hoodies weggegeven ad 224. Het restant van 892 is er nog als voorraad. De andere kosten van kleding heeft onder andere te maken met de aanschaf van wedstrijdkleding. Afdracht Atletiekunie Uitgaven Begroting 2015 Afdracht Atletiekunie , , ,00 De afdracht van de atletiekunie werd tot en met 2013 in mindering gebracht van de contributies. Vanaf nu maken we deze apart inzichtelijk.

14 Algemene- en bestuurskosten Uitgaven Begroting 2015 Algemene- en bestuurskosten Secretariaatkosten 257,07 232,05 250,00 Kosten administratie 767,27 575,27 650,00 Vergader/bestuurskosten 309,45 599,28 250,00 Reiskosten bestuursleden 191,06 46,00 200,00 Diversen 75,00 270,35 - Kosten kopieerapparaat 41,17-75,00 Bankkosten 768,03 834,49 750,00 Overige kosten 4.632, , , , , ,00 De overige algemene kosten geven een lichte stijging. Door uitgaven aan niet specifieke benoemde activiteiten waarop ons rekeningschema niet is ingericht zijn. Het gaat hier onder andere om advertentiekosten van verschillende evenementen in de krant. Verder geen opmerkingen omtrent bovengenoemde kosten. Kosten Activiteiten Uitgaven Begroting 2015 Kosten Actviteiten Indoor ,00 Clinics 8.061, , ,00 Ekiden 6.484, , ,00 Recreatielopen 1.628,60 725, ,00 Overige 1.361, , , , , ,00 In bovenstaande tabel zijn de kosten opgenomen die rechtstreeks betrekking hebben op deze activiteiten. Voor alle activiteiten geld dat er goed gekeken is naar de te maken kosten. Ook door het niet meer hoeven te huren van Et zijn kosten hier bespaart gebleven. Voor de begroting 2015 is er gekozen om de inkomsten en uitgaven van de indoor apart te presenteren. Dit geeft een beter inzicht in de kosten. Verder zijn de begrote kosten in de lijn van 2014.

15 Kantine Uitgaven Begroting 2015 Kosten Kantine Inkopen , , ,00 Overige kantine kosten 190,05 194,35 100, , , ,00 De uitgaven van de kantine betreft inkoop van te verkopen artikelen. Er is geen rekening gehouden met aanschaf of vervanging van goederen in de kantine. Ook hier geldt dat we een inventarisatie gaan maken wat er de komende jaren nodig is aan vernieuwing van de inventaris. Als er in 2015 nieuwe spullen gekocht moeten worden zullen we adhoc binnen het bestuur hier een besluit over nemen. Resultaat. Het jaarresultaat in 2014 bedraagt een kleine negatief. Ondanks dat we als vereniging geen winstoogmerk hebben moeten we toch onze kasstromen in de gaten blijven houden. Het resultaat in 2014 is goed te noemen als we het af zetten tegen de ondernomen activiteiten. Toch zullen we ook in de toekomst onze kasstromen scherp in de gaten moeten houden. Door stijging van veel lasten kunnen deze verder onder druk komen staan. Gelukkig beschikken we binnen de vereniging een groot aantal vrijwilligers die er voor zorgen dat veel werk verzet wordt wat geld genereert en kosten bespaart. Verdere aandachtspunten begroting 2015 a. Administratie organisatie Door de groei van ons ledenaantal is er in 2014 overgegaan naar een webapplicatie waarin wij onze ledenadministratie hebben ondergebracht. In dezelfde applicatie willen we ook onze financiële administratie gaan onderbrengen. In 2015 gaan we het contact met Snelstart opzeggen en in 2015 of 2016 de boekhouding inrichten in de webapplicatie. Eerst moet bekeken worden hoe we onze administratie zo effectief mogelijk kunnen inrichten. Ook gaan we bekijken bij welke bank we onze rekening gaan onderbrengen. Nu hebben we een grote hoeveelheid rekeningnummers. Deze willen we

16 terugbrengen naar het hoogst noodzakelijke. Dit bovenstaande willen we in samenspraak met de kascommissie dit jaar gaan oppakken. b. Belastingen In belastingjaar 2014 is onze aangifte gedaan in samenwerking met een belastingdeskundige. Onze belastingdruk was nihil. Wel heeft zij een aantal aandachtspunten meegegeven waar wij aan moeten voldoen zodat we hier in gaan lijn lopen met datgene wat de wet ons voorschrijft. Zo moeten wij inzichtelijk gaan maken bij wedstrijden wat de deelname is van eigen leden en derden. Dit omdat eigen leden vrijgesteld zijn van belasting en niet mee tellen voor de inkomsten die eventueel belastingplichtig zijn. Verder moet we goed blijven polsen of inkomsten van de georganiseerde activiteiten onder de vrijstelling blijven anders eventueel overwegen om deze onder te brengen in een stichtingvorm. c. Opzet van nieuwe structuur kantinecommissie Door de vele nieuwe mensen binnen deze commissie gaan we bekijken hoe we de taken vanuit de kantine goed binnen de vereniging kunnen en moeten wegzetten met als doel een goede kantinebezetting, meer omzet en meer duidelijkheid omtrent kantine diensten. d. Contributieverhoging De afgelopen jaren zijn een aantal tarieven veranderd. Ook dit jaar stellen we voor tarieven aan te passen conform de markt en de kwaliteit van ons aanbod. Daarbij speelt ook mee dat we willen zorgen dat bij A.V.P.E.C.1910 opgeleide atleten behouden blijven voor de club en we de vruchten blijven plukken van onze maatschappelijke inspanningen. 1. Atleten die elders gaan studeren en doordeweeks niet meer bij de vereniging komen trainen, kunnen lid blijven voor 85 euro per jaar, inclusief de wedstrijdlicentie van de atletiekunie. Daarmee blijven ze behouden voor de vereniging en kunnen ze tijdens de vakantie bij de vereniging blijven trainen.

17 2. Momenteel is er geen verschil in contributie tussen de recreanten lopers en de prestatiegerichte lopers, terwijl de begeleiding van de prestatie gerichte lopers op een hoger niveau ligt. Om met een gedegen voorstel te komen hebben we het vergelijk getrokken met de omliggende verenigingen. Zie onderstaan de tabel: Baan/Wedstrijd Recreant Atletiek Vereniging AV '34 253,15 146,45 Daventria 203,95 182,25 Athlos 226,15 192,45 Cialfo 174,95 153,25 A.V. P.E.C ,71 126,45 BB Lopers 175,00 - Isala 197,75 154,45 De bedragen zijn inclusief afdracht atletiekunie. Wij stellen voor een driedeling te maken voor de lopers. Voor de baanatletiek loopnummers handhaven wij de contributie. Voor de prestatiegerichte lopers (Di + Do +Zo) wordt de contributie in twee jaar verhoogd naar 150,00 euro. Dat betekent in 2015 en 2016 een verhoging van 20 euro per jaar. 3. Voor de deelnemers aan sociale programma s in samenwerking met sociale partners bieden we een lidmaatschap aan van 120 euro per jaar voor één training per week. Dat lijk relatief veel, maar deze groep moeten we omwille van de op de groep afgestemd aanbod, klein zijn. Maximaal 12 personen. Bovendien zullen dergelijke groepen overdag bediend moeten worden, waarvoor we goed gekwalificeerde trainers nodig hebben.