HANDLEIDING ADMINISTRATIEVE ORGANISATIE VAN EEN TRUSTKANTOOR
|
|
- Karel Bogaert
- 8 jaren geleden
- Aantal bezoeken:
Transcriptie
1 Om de integriteit van het financiële stelsel te bevorderen en een bijdrage aan het tegengaan van witwassen van misdaadgelden via in Nederland gevestigde rechtspersonen en vennootschappen te leveren zal de Wet toezicht trustkantoren (Wtt) en de daarop gebaseerde Regeling integere bedrijfsvoering (Rib) Wet toezicht trustkantoren worden geïntroduceerd. De in de Wtt gedefinieerde trustdiensten mogen alleen met een vergunning van DNB worden verricht. Aan deze vergunning wordt een aantal eisen gesteld. Eén van de eisen betreft de schriftelijke vastlegging van de uitgangspunten ter beheersing van integriteitsrisico s, uitgewerkt in organisatorische en administratieve procedures en maatregelen. In de Rib wordt dit een procedurehandboek genoemd. Een andere benaming voor procedurehandboek is een Handboek administratieve organisatie. U kunt deze handleiding gebruiken als een praktisch hulpmiddel bij het beschrijven van de op basis van de Wtt vereiste organisatorische en administratieve procedures van uw trustkantoor. De Nederlandsche Bank NV Unit Trusttoezicht
2 INHOUDSOPGAVE 1. Wat is administratieve organisatie? Wat is het nut van een procedurehandboek? Hoe is een procedurehandboek opgebouwd? Aandachtspunten bij het schrijven van een procedure Opzet/bestaan en werking van de administratieve organisatie
3 1. Wat is administratieve organisatie? Onder administratieve organisatie (AO) wordt verstaan: het systematisch verzamelen, vastleggen en verwerken van gegevens ten behoeve van: - het besturen van een trustkantoor - het doen functioneren van een trustkantoor - het afleggen van verantwoording daarover Het is gebruikelijk de AO vast te leggen in een Handboek AO of procedurehandboek. 2. Wat is het nut van een procedurehandboek? Een procedurehandboek dient een aantal doelstellingen, te weten: 1) Inzicht Het verschaft inzicht in de structuur van de AO. In het procedurehandboek is geformuleerd hoe processen zijn georganiseerd en volgens welke richtlijnen moet worden gewerkt. 2) Basis voor efficiency en effectiviteit van processen Het procedurehandboek vormt de basis voor het realiseren van een AO gericht op efficiency en effectiviteit van processen. 3) Kennisoverdracht Het realiseren van kennisoverdracht tussen personen. Bij het opleiden en het inwerken van nieuwe medewerkers kan het procedurehandboek als hulpmiddel worden gebruikt, terwijl door eenduidige omschrijving van processen een uniforme werkwijze in de organisatie kan worden bewerkstelligd. 4) Bevoegdheden en verantwoordelijkheden Het duidelijk vastleggen van de afbakening van verantwoordelijkheden en bevoegdheden binnen de processen. Door het aanwijzen van verantwoordelijkheden (bijvoorbeeld tekenbevoegdheden ) worden risico s beperkt. 5) Controle Het draagt bij aan een goede opzet en uitvoering van de interne controle. 6) Automatisering Het verschaft basisinformatie voor de automatisering (onder andere autorisaties). 3
4 3. Hoe is een procedurehandboek opgebouwd? Een procedurehandboek bevat standaard de volgende inhoud: # inhoudsopgave # deel 0, waarin het doel van het procedurehandboek wordt beschreven, de wijze van beheer en onderhoud wordt beschreven en waarin de distributielijst voor het procedurehandboek is opgenomen # organisatieschema # overzicht van de in gebruik zijnde systemen # calamiteitenplan (dit onderdeel is geen vereiste vanuit de Wtt) # processchema, geeft inzicht in de opbouw en samenstelling van het totale te beschrijven administratieve systeem # inhoudsopgave van alle beschikbare procedures # procedures op nummervolgorde (af te leiden uit het processchema) Bij de opzet van een processchema is van belang vast te stellen welke diensten een trustkantoor aanbiedt. Zo kan een trustkantoor optreden als bestuurder, zorgen voor een (post)adres, administratieve ondersteuning bieden en/of rechtspersonen verkopen. In het processchema wordt veelal een onderscheid gemaakt tussen primaire processen, ondersteunende processen en besturende processen. 1) Primaire processen zijn processen die rechtstreeks bijdragen aan de totstandkoming van de diensten of producten die het trustkantoor levert. 2) Ondersteunende processen zijn processen die de primaire processen ondersteunen. 3) Besturende processen zijn processen die de primaire en ondersteunende processen plannen, coördineren en beheersen. In dit verband is het van belang te benadrukken, dat niet alle genoemde processen voor elk trustkantoor relevant zijn. Eén en ander is afhankelijk van de grootte van het trustkantoor en de aard en omvang van de door het trustkantoor aangeboden diensten. 4
5 Voorbeeld processchema Trustkantoor X 1. Primaire processen 2. Ondersteunende processen 3. Besturende processen 1.1. Relationship Management 2.1 Tijdverantwoording 3.1. Planning & Control 1.2. Uitv. beheerswerkzaamheden 2.2. Vastleggingen in relatiedatabase 3.2. Marketing 1.3. Voeren administraties 2.3. Rekeningenbeheer 3.3. Productontwikkeling 1.4. Aan- en verkoop van vennootschappen 2.4. Verrichten betalingen 3.4. Management rapportages 1.5. Proces A 2.5. Facturering 3.5. Personeel 1.6. Proces B etc Debiteurenbewaking 2.7. Klachtenbehandeling Een proces is een logische bundeling van activiteiten met een concreet begin en eind. Zo zou proces 1.1. Relationship Management kunnen omvatten de volgende deelprocessen en op het laagste niveau de volgende procedures Relationship Management Vastlegging dienstverlening Beheren cliënten Beëindigen dienstverlening Cliëntacceptatie Concretis eren dienstverlening (contract) Dossiervorming Periodieke toetsing cliëntacceptatie 5
6 Zo zou het proces 1.2. Uitvoeren beheerswerkzaamheden, kunnen omvatten de volgende procedures Uitvoeren beheerswerkzaamheden Oprichten vennootschap Directievoering Liquidatie vennootschap Als u het processchema van uw trustkantoor heeft gemaakt, deel 0 heeft geschreven en de inhoudsopgave van het procedurehandboek heeft opgesteld, kunt u beginnen met het schrijven van procedures. 4. Aandachtspunten bij het schrijven van een procedure. A) Bovenaan iedere pagina opnemen een koptekst (header) met de volgende gegevens. Administratieve Organisatie Trustkantoor X Onderdeel: (Nederland bijvoorbeeld) Procedure: (vermelden naam van de procedure) Document nr: (vermelden nummer afgeleid uit het processchema) Pagina: (nummer) Datum: (interne goedkeuring) Naam bestand: (naam bestand) Status: definitief Auteur: (afkorting naam) Dit is te bewerkstelligen door in de applicatie Word te kiezen voor Beeld en daarna voor koptekst en voettekst B) In een inleiding onder andere het doel van de procedure aangeven; C) In de inleiding een paragraaf Risico s en Maatregelen van Interne Controle opnemen met het volgende format. Risico s Bijvoorbeeld: Risico dat trustkantoor X ongewild wordt betrokken bij onwettige activiteiten en/of onacceptabele cliënten en derden (reputatierisico, aansprakelijkheidsrisico) Et cetera Maatregelen van Interne Controle - toepassing van XXX beleid - toepassing van procedure XXXX - hantering van standaardformulier XXX of standaardcontract XXX Et cetera Interne controlemaatregelen zijn maatregelen genomen door of namens de leiding gericht op: - de totstandkoming van betrouwbare verantwoordingen - het in compliance zijn met wet en regelgeving - het efficiënt en effectief inrichten van processen Bijvoorbeeld: - het toepassen van functiescheidingen tussen uitvoeren, registreren, bewaren, beschikken en controleren - toepassen van richtlijnen, procedures - vaststellen van verantwoordelijkheden en bevoegdheden - toepassen van standaarddocumenten (formulieren, contracten et cetera) - toepassen van geprogrammeerde controles in geautomatiseerde systemen 6
7 D) Vervolgens begint u aan de daadwerkelijke procedurebeschrijving waarbij het format met de drie kolommen wordt aangeraden. Om dit te bewerkstelligen kiest u in de applicatie Word, tabel en daarna voor tabel invoegen en 3 kolommen. Voorbeeld van procedure cliëntacceptatie. Paragraaf aanbieden diensten/ inwinnen informatie over cliënt. Activiteit Functionaris Omschrijving Ontvangen verzoek potentiële cliënt Relatiemanager - ontvangen (schriftelijk of telefonisch) verzoek omtrent aan te bieden diensten via - eigen kantorennetwerk - feeder/intermediair - rechtstreeks Voeren eerste gesprekken met potentiële cliënt e/o zijn/haar adviseur OF opstellen/versturen offertebrief (zie ook procedure offertebrief) Relatiemanager - luisteren naar potentiële cliënt of zijn adviseur/opdrachtgever - prospect en/of zijn adviseur informeren over mogelijk te leveren diensten Vaststellen te verlenen diensten/acceptatie deal/cliënt Et cetera NB Van alle gesprekken worden gespreksnotities gemaakt, zie procedure gespreksnotities. Et cetera Let op: - beschrijf per activiteit wie 1, wat doet, hoe en wanneer - het formulier invullen = het formulier distribueren c.q. archiveren - cliënt- of relatiegegevens dienen ook in de cliëntendatabase te worden ingevoerd - beschrijf totstandkoming (management)rapportage n.a.v. ingevulde formulieren - voeg relevante bijlagen toe aan een procedure (gedragsregels, beleidsstukken etc). 5. Opzet/bestaan en werking van de administratieve organisatie Een eenmaal opgezet procedurehandboek of Handboek AO is niet statisch. Regelmatig zullen aanpassingen moeten plaatsvinden. De markt waarin een trustkantoor opereert verandert. Nieuwe producten worden geïntroduceerd, nieuwe geautomatiseerde systemen worden geïmplementeerd en wijzigingen in de wet- en regelgeving doen ook hun invloed gelden op de AO. Daarnaast zullen op grond van veranderingen, die binnen een trustkantoor worden geïnitieerd, ook de noodzakelijke aanpassingen moeten plaatsvinden. Bijvoorbeeld omdat de organisatie of de wijze van besturing wordt aangepast. Ook kan een klacht van een cliënt over de kwaliteit van informatie, een signaal geven over de opzet/bestaan van de AO zoals beschreven in het procedurehandboek, óf over de werking van de AO. Zo kan een trustkantoor een prachtig procedurehandboek hebben gemaakt (= opzet/bestaan van de AO), maar als het bestuur er niet voor zorgt dat de inhoud van het procedurehandboek bekend is bij alle relevante medewerkers, dan schort er iets aan de werking van de AO. 1 Met wie wordt bedoeld de functionaris die de activiteit uitvoert (bijvoorbeeld: accountmanager, compliance officer). 7
8 Indien een procedure is geaccordeerd, dient de procedure te worden gedistribueerd aan alle in de distributielijst opgenomen medewerkers. Verder is het van belang de geaccordeerde procedure toe te lichten. Het is aan te bevelen, daarbij een vergelijking te maken tussen de oude en de nieuwe werkwijze en de reden voor de veranderde werkwijze en verantwoordelijkheden toe te lichten. Hierna wordt aangegeven welke aspecten, op basis van de Rib, ten minste in het procedurehandboek van het trustkantoor moeten zijn beschreven. In dit verband is het van belang te benadrukken, dat niet alle genoemde processen voor elk trustkantoor relevant zijn. Eén en ander is afhankelijk van de grootte van het trustkantoor en de aard en omvang van de door het trustkantoor aangeboden diensten. Procedure Algemeen beleid/gedragsregels Gedragsregel integriteit Gedragsregel bescherming gelden of geldswaarden Procedure cliëntacceptatie Rekeningbeheerprocedure of betaalprocedure Functiescheiding Beschrijving van de volgende aspecten uit de Rib - welke maatregelen het bestuur treft ter bewustwording, bevordering en handhaving van integer handelen binnen de organisatie van het trustkantoor (artikel 3 en 4 Rib) Zie de Q & A workshops die op de website op andere instellingen/toezicht op trustkantoren onder tabblad algemeen is geplaatst voor de onderwerpen die hierin aan de orde moeten komen. NB. Ook een éénmanstrustkantoor dient een gedragsregel integriteit op te stellen. - welke maatregelen het trustkantoor treft om de gelden of geldwaarden van doelvennootschappen of derden te beschermen (artikel 6 Rib) - op welke wijze de naleving van de bij of krachtens de Wtt, de Wet melding ongebruikelijke transacties (MOT), de Wet identificatie bij dienstverlening (Wid) en de Sanctiewet 1977 gestelde regels wordt gewaarborgd (artikel 7, eerste lid, onderdeel a, Rib) Denk bij de MOT en Sanctiewet 1977 zowel aan nieuwe cliënten (onderdeel van de cliëntacceptatie procedure) als bestaande cliënten (onderdeel van de procedure rekeningbeheer of betaalprocedure). Voor wat betreft de Sanctiewet 1977 verwachten wij dat het trustkantoor in het procedurehandboek beschrijft: - wie, welke acties onderneemt met de zgn. freeze - and watchlists van DNB (in geval van nieuwe cliënten en bestaande cliënten); - wie de ontwikkelingen m.b.t. de Sanctiewet 1977 volgt en eventueel de interne communicatie verzorgt voor de medewerkers van het trustkantoor; - welke rapportagestructuur hieromtrent aanwezig is (zowel intern als extern). - een zodanige vastlegging van taken, verantwoordelijkheden en bevoegdheden van bestuur en personeelsleden dat functiescheiding aanwezig is tussen functies met een uitvoerend en controlerend karakter (o.a. artikel 7, eerste lid, onderdeel b, Rib). Het is raadzaam de Q & A workshops zoals opgenomen op de website op andere instellingen/toezicht op trustkantoren onder tabblad algemeen hierover te raadplegen. 8
9 Procedures inzake personeelsleden Procedure aanname personeel in integriteitsgevoelige functies Procedure (beoordeling van externe) personeelsleden Procedure (het verstrekken van inlichtingen over voormalige) personeelsleden - wie, welke taak verricht, bij het beoordelen van de betrouwbaarheid van een personeelslid dat het trustkantoor voornemens is te benoemen in een integriteitsgevoelige functie of te benoemen in een integriteitsgevoelige functie van een hoger niveau (artikel 8, eerste lid, Rib) door ten minste: # het controleren van de identiteit van betrokkene; # het controleren van de door betrokkene verstrekte gegevens en referenties op juistheid en volledigheid; # het maken van een onderbouwde inschatting van de betrouwbaarheid van betrokkene en een beoordeling daarvan in relatie tot het bekleden van een integriteitsgevoelige functie op gegeven niveau; - wie de administratieve vastlegging verricht in het dossier van een personeelslid dat is benoemd in een integriteitsgevoelige functie zodanig dat blijkt dat is voldaan aan het bepaalde in het eerste lid (artikel 8, tweede lid, Rib); - welke objectieve, kenbare criteria door het trustkantoor worden gehanteerd om een functie te kwalificeren als een functie die een wezenlijk risico bevat voor de integere bedrijfsvoering (artikel 8, derde lid, Rib). - wie welke taak verricht bij het waarborgen van de betrouwbaarheid van degene die zich jegens het trustkantoor verbindt anders dan op grond van een arbeidsovereenkomst werkzaamheden in een integriteitsgevoelige functie te verrichten (artikel 9, eerste lid, Rib); Het trustkantoor kan de beoordeling van de betrouwbaarheid overlaten aan de werkgever van de betrokkene als bedoeld in het eerste lid onder voorwaarde dat (artikel 9, tweede lid, Rib); # het trustkantoor inzicht heeft in de administratieve en organisatorische procedures en maatregelen van de betrokken werkgever en heeft vastgesteld dat deze geen afbreuk doen aan de eigen administratieve en organisatorische procedures en maatregelen; # het trustkantoor zich door middel van contractuele voorwaarden het recht voorbehoudt dat door of namens het trustkantoor een onderzoek wordt ingesteld naar de mate van naleving van de gedelegeerde werkzaamheden; - het trustkantoor controleert onder alle omstandigheden zelf de identiteit van de betrokkene als bedoeld in het eerste lid (artikel 9, derde lid, Rib). - wie namens het trustkantoor waaraan over betrokkene inlichtingen omtrent de betrouwbaarheid worden gevraagd ten behoeve van een andere financiële instelling: # schriftelijk verklaart dat het trustkantoor geen aanleiding heeft om aan de betrouwbaarheid van betrokkene te twijfelen dan wel indien daartoe aanleiding bestaat; # schriftelijk inlichtingen verstrekt en wel zodanig dat de verzoekende financiële instelling zich voor de beoordeling van de betrouwbaarheid van betrokkene een juist en zo volledig mogelijk beeld kan vormen (artikel 10, eerste lid, Rib); - het trustkantoor onthoudt zich onverminderd het bepaalde in het eerste lid van het doen van uitspraken of het afgeven van verklaringen aangaande de betrouwbaarheid van een (voormalig) personeelslid indien het trustkantoor weet of redelijkerwijs kan vermoeden dat daarmee een onjuist beeld van betrokkene wordt gegeven (artikel 10, tweede lid, Rib). 9
10 Procedure inzake incidenten Incidentenprocedure - wie, welke taak verricht binnen het trustkantoor in geval van een incident (artikel 11 Rib): - wie binnen het trustkantoor naar aanleiding van een incident passende maatregelen neemt ; - wie, op welke wijze de administratieve vastlegging verricht en in welk dossier; - wie, op welke wijze DNB informeert omtrent een incident indien aan de voorwaarden van artikel 11, derde lid, Rib is voldaan. Procedure inzake vaststelling van de identiteit van de uiteindelijk belanghebbende Procedure cliëntacceptatie - wie, op welke wijze, de identiteit van de uiteindelijk belanghebbende van een doelvennootschap vas tstelt en over welke gegevens het trustkantoor beschikt aan de hand waarvan de identiteit van de uiteindelijk belanghebbende is vastgesteld (artikel 12, eerste lid, Rib); - door wie, welke gegevens, in welk dossier worden vastgelegd indien een doelvennootschap geen uiteindelijk belanghebbende heeft (artikel 12, tweede lid, Rib); - beschrijven dat het trustkantoor geen dienst verleent voordat aan het bovenstaande is voldaan (artikel 12, derde lid, Rib). Kennis van herkomst van vermogen en kennis van herkomst en bestemming van middelen van de doelvennootschap Procedure cliëntacceptatie Betaalprocedure of rekeningbeheer procedure Structuur van de groep waartoe de doelvennootschap behoort en doel waarmee deze structuur is opgezet Procedure cliëntacceptatie - wie, wanneer, op welke wijze kennis neemt van de herkomst van het vermogen van de doelvennootschap en in welk dossier deze gegevens vastlegt (artikel 13, eerste lid, Rib); - wie, wanneer gegevens opvraagt die ten grondslag liggen aan de herkomst en bestemming van middelen van de doelvennootschap en wie, op welke wijze beoordeelt of hieraan integriteitsrisico s zijn verbonden en in welk dossier deze gegevens worden vastgelegd (artikel 13, tweede lid, Rib). - wie, wanneer, op welke wijze, de relevante delen van de structuur van de groep waartoe de doelvennootschap behoort opvraagt alsmede het doel waarmee de structuur is opgezet; - beschrijven dat het trustkantoor beschikt over gegevens waaruit deze relevante delen en het doel van de structuur blijkt (artikel 14 Rib). 10
11 Procedure inzake verkoop rechtspersonen Procedure verkoop rechtspersonen Procedure inzake optreden als trustee Procedure optreden als trustee - wie, op welke wijze, bij een voorgenomen verkoop van een rechtspersoon de identiteit van de koper vaststelt alsmede vaststelt wie eventueel de natuurlijke persoon is die een gekwalificeerde deelneming houdt in de koper (artikel 15, eerste lid, Rib); - wie de gegevens aan de hand waarvan de identiteit van de koper is vastgesteld evenals de identiteit van de natuurlijke persoon die een gekwalificeerde deelneming houdt in de koper in welk dossier vastlegt (artikel 15, eerste lid, Rib); - beschrijven dat indien bij voorgenomen verkoop van een rechtspersoon geen natuurlijke persoon een gekwalificeerde deelneming houdt in de koper, het trustkantoor beschikt over gegevens aan de hand waarvan dit is bepaald (artikel 15, tweede lid, Rib); - wie, op welke wijze, kennis neemt van de herkomst van het vermogen van de koper en wie deze gegevens in welk dossier vastlegt én beoordeelt of integriteitsrisico s aan de verkoop van de rechtspersoon zijn verbonden (artikel 15, derde lid, Rib); - beschrijven dat het trustkantoor geen overeenkomst terzake van de verkoop van een rechtspersoon sluit voordat aan het eerste en tweede lid van artikel 15 Rib is voldaan. - op welke wijze het trustkantoor de identiteit van de insteller van de trust en van de uiteindelijk belanghebbende bij de trust vaststelt - door wie de gegevens aan de hand waarvan is bepaald welke natuurlijke persoon als insteller en welke natuurlijke persoon als uiteindelijk belanghebbende kwalificeert worden vastgelegd en in welk dossier (artikel 16, eerste lid, Rib); - dat er, indien er geen uiteindelijk belanghebbende is, het trustkantoor beschikt over gegevens aan de hand waarvan dit is bepaald (artikel 16, tweede lid, Rib); - wie, op welke wijze, bij het verlenen van de in het eerste lid genoemde dienst kennisneemt van de herkomst van het vermogen van de insteller van de trust; - wie deze gegevens omtrent het onderzoek naar de herkomst van het vermogen in welk dossier vastlegt (artikel 16, derde lid, Rib). 11
12 Gegevens met betrekking tot het trustkantoor Dossiervorming procedure Cliëntacceptatiedossiers Dossiervorming procedure - wie, op welke wijze, met welke periodiciteit ervoor zorgdraagt dat de volgende gegevens met betrekking tot het trustkantoor op overzichtelijke wijze beschikbaar zijn (artikel 17 Rib): # actueel uittreksel van de inschrijving van het trustkantoor in het handelsregister; # actueel overzicht van (mede)beleidsbepalers van het trustkantoor met vermelding van volledige naam, adres en woonplaats; # actueel overzicht van natuurlijke personen die een gekwalificeerde deelneming in het trustkantoor houden, met vermelding van volledige naam, adres en woonplaats; # een afschrift van de statuten van het trustkantoor; # actueel overzicht van de formele en feitelijke zeggenschapsstructuur en zeggenschapsverhoudingen van het trustkantoor en van de groep waartoe het trustkantoor behoort; # een structuuroverzicht van de groep waartoe het trustkantoor behoort; # het procedurehandboek; # een organisatieschema op naam- en functieniveau met aanduiding van integriteitsgevoelige functies; # de vastlegging ingevolge artikel 11, eerste lid, Rib; # de vastgestelde jaarrekeningen over de afgelopen drie boekjaren dan wel de voorlopige jaarcijfers indien de jaarrekening nog niet is vastgesteld. - wie, op welke wijze, met welke periodiciteit ervoor zorgdraagt dat de volgende gegevens voor iedere doelvennootschap en terzake van iedere verkoop van een rechtspersoon en terzake van iedere trust waarbij het trustkantoor als trustee optreedt op overzichtelijke wijze beschikbaar zijn (artikel 18, eerste lid, Rib): # de schriftelijke overeenkomsten tussen het trustkantoor en de doelvennootschap en andere overeenkomsten die het trustkantoor heeft gesloten terzake van de door het trustkantoor geleverde diensten waarop het cliëntacceptatiedossier ziet; # een overzicht van de door het trustkantoor geleverde diensten waarop het cliëntacceptatiedossier ziet en de gegevens genoemd in de artikelen 12, 13, eerste lid, 14, 15 en 16; - beschrijven dat het trustkantoor het cliëntacceptatiedossier beschikbaar houdt voor DNB (artikel 18, tweede lid, Rib); - op welke wijze het trustkantoor het cliëntacceptatiedossier ten minste vijf jaar na beëindiging van de dienstverlening bewaart (artikel 18, derde lid, Rib). 12
Aanvraagformulier voor een vergunning ten behoeve van een trustkantoor
Aanvraagformulier voor een vergunning ten behoeve van een trustkantoor artikel 2 van de Wet toezicht trustkantoren (Wtt)) De Nederlandsche Bank N.V. (DNB) zal de op grond van dit aanvraagformulier verstrekte
Nadere informatieRegeling integere bedrijfsvoering Wet toezicht trustkantoren
DE NEDERLANDSCHE BANK Regeling integere bedrijfsvoering Wet toezicht trustkantoren Regeling van De Nederlandsche Bank N.V. van 23 februari 2004, houdende regels met het oog op een integere bedrijfsvoering
Nadere informatieAanvraagformulier ten behoeve van een trustkantoor welke diensten verricht naar Caribisch Nederland
Aanvraagformulier ten behoeve van een trustkantoor welke diensten verricht naar Caribisch Nederland De Nederlandsche Bank NV (DNB) zal de op grond van dit aanvraagformulier verstrekte gegevens opnemen
Nadere informatieAanvraagformulier ten behoeve van een trustkantoor welke een bijkantoor 1 heeft in Caribisch Nederland
Aanvraagformulier ten behoeve van een trustkantoor welke een bijkantoor 1 heeft in Caribisch Nederland De Nederlandsche Bank NV (DNB) zal de op grond van dit aanvraagformulier verstrekte gegevens opnemen
Nadere informatieDe Minister van Financiën;
De Minister van Financiën; Gelet op artikel 10, eerste lid, van de Wet toezicht trustkantoren; Gelet op artikel 1 van het besluit van 2 mei 2012 houdende de overdracht van de bevoegdheid tot het stellen
Nadere informatieAanvraagformulier ten behoeve van een trustkantoor welke zetel 1 heeft in Caribisch Nederland
Aanvraagformulier ten behoeve van een trustkantoor welke zetel 1 heeft in Caribisch Nederland T0ezicht expertisecentra De Nederlandsche Bank NV (DNB) zal de op grond van dit aanvraagformulier verstrekte
Nadere informatieVOORSCHRIFTEN ter uitvoering van de artikelen 3 lid 2, 8 lid 2 en 11 lid 1 van de Landsverordening Toezicht Trustwezen
BANK VAN DE NEDERLANDSE ANTILLEN (CENTRAL BANK) VOORSCHRIFTEN ter uitvoering van de artikelen 3 lid 2, 8 lid 2 en 11 lid 1 van de Landsverordening Toezicht Trustwezen WILLEMSTAD, mei 2004 VOORSCHRIFTEN
Nadere informatieOfficiële uitgave van het Koninkrijk der Nederlanden sinds 1814.
STAATSCOURANT Officiële uitgave van het Koninkrijk der Nederlanden sinds 1814. Nr. 20684 24 juli 2014 Regeling van de Minister van Financiën van 15 juli 2014, FM 2014/1025 M, directie Financiële Markten,
Nadere informatieAanvraagformulier voor een vergunning Trustkantoor Expertisecentrum markttoegang
Aanvraagformulier voor een vergunning Trustkantoor Expertisecentrum markttoegang Waarom vult u dit formulier in? Iedereen die in Nederland trustdiensten verleent en niet is uitgezonderd of vrijgesteld
Nadere informatieCharco & Dique. Trustkantoren. Risk Management & Compliance. DNB Nieuwsbrief Trustkantoren
Trustkantoren DNB Nieuwsbrief Trustkantoren Sinds 2012 publiceert De Nederlandsche Bank (DNB) drie keer per jaar de Nieuwsbrief Trustkantoren. Zij publiceert de Nieuwsbrief Trustkantoren om de wederzijdse
Nadere informatieRegeling integriteitsgevoelige functies kredietinstellingen en verzekeraars
DNB/PVK Regeling integriteitsgevoelige functies kredietinstellingen en verzekeraars Regeling van De Nederlandsche Bank N.V. en de Pensioen- & Verzekeringskamer ingevolge de artikelen 22a en 30ca Wet toezicht
Nadere informatieten behoeve van een geldtransactiekantoor welke diensten verricht naar Caribisch Nederland
Aanvraagformulier ten behoeve van een geldtransactiekantoor welke diensten verricht naar Caribisch Nederland De Nederlandsche Bank NV (DNB) zal de op grond van dit aanvraagformulier verstrekte gegevens
Nadere informatieten behoeve van een geldtransactiekantoor welke een bijkantoor 1 heeft in Caribisch Nederland
Aanvraagformulier ten behoeve van een geldtransactiekantoor welke een bijkantoor 1 heeft in Caribisch Nederland T0ezicht expertisecentra De Nederlandsche Bank NV (DNB) zal de op grond van dit aanvraagformulier
Nadere informatieU wordt verzocht in het formulier aan te duiden welke stukken u bij dit formulier voegt door dit bij de betreffende vragen aan te vinken.
Aanvraagformulier voor een vergunning ten behoeve van een kredietinstelling met een bijkantoor in Caribisch Nederland (artikel 2:1 van de Wet financiële markten BES) De Nederlandsche Bank NV (DNB) zal
Nadere informatieAanvraagformulier voor een vergunning
Aanvraagformulier voor een vergunning ten behoeve van een verzekeraar met een bijkantoor 1 in caribisch nederland (artikel 2:1 van de Wet financiële markten BES). T0ezicht expertisecentra De Nederlandsche
Nadere informatie4204 REGELING INCIDENTEN KREDIETINSTELLINGEN EN VERZEKERAARS NEDERLANDSE STAATSCOURANT VAN 23 DECEMBER 2003 NR 248
4204 REGELING INCIDENTEN KREDIETINSTELLINGEN EN VERZEKERAARS NEDERLANDSE STAATSCOURANT VAN 23 DECEMBER 2003 NR 248 Regeling van De Nederlandsche Bank N.V. en de Pensioen- & Verzekeringskamer ingevolge
Nadere informatieCompliance charter Stichting Pensioenfonds van de ABN AMRO Bank N.V.
Compliance charter Stichting Pensioenfonds van de ABN AMRO Bank N.V. [geldend vanaf 26 september 2018, PF18-177] Artikel 1 Definities De definities welke in dit compliance charter worden gebruikt, worden
Nadere informatieRegels met betrekking tot het verlenen van trustdiensten en het toezicht daarop (Wet toezicht trustkantoren 2018)
Regels met betrekking tot het verlenen van trustdiensten en het toezicht daarop (Wet toezicht trustkantoren 2018) VOORSTEL VAN WET Wij Willem-Alexander, bij de gratie Gods, Koning der Nederlanden, Prins
Nadere informatieEerste Kamer der Staten-Generaal
Eerste Kamer der Staten-Generaal 1 Vergaderjaar 2017 2018 34 910 Regels met betrekking tot het verlenen van trustdiensten en het toezicht daarop (Wet toezicht trustkantoren 2018) A GEWIJZIGD VOORSTEL VAN
Nadere informatieIMPLEMENTATIEGIDS REGELING INTEGERE BEDRIJFSVOERING WET TOEZICHT TRUSTKANTOREN 2014
IMPLEMENTATIEGIDS REGELING INTEGERE BEDRIJFSVOERING WET TOEZICHT TRUSTKANTOREN 2014 www.confiad.nl INDEX Wij, Confiad Consultancy, zijn van mening dat de verschillen tussen de Regeling integere bedrijfsvoering
Nadere informatieBasisopleiding Certified Compliance Officer
Basisopleiding Certified Compliance Officer Fase : 1 - Basis Studiebelasting : 80 punten Duur : 5 dagen + voorbereidende activiteiten + examen Kosten : 3.200,= (excl. B.T.W.) Losse s : 745,= (excl. B.T.W.)
Nadere informatieCompliance Program. Voor pensioenfondsen die pensioenadministratie en/of vermogensbeheer geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed
Compliance Program Voor pensioenfondsen die pensioenadministratie en/of vermogensbeheer geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed September 2008 Inhoudsopgave 1 Inleiding 1 1.1 Voorwoord 1 1.2 Definitie
Nadere informatieScreeningsbeleid Stichting Pensioenfonds Grontmij. Beleid en procedures ten aanzien van screening
Screeningsbeleid Stichting Pensioenfonds Grontmij Beleid en procedures ten aanzien van screening De Bilt, 28 september 2010 1 INHOUD BLAD 1. DOELSTELLING SCREENINGSBELEID 2 2. DEFINITIES 2 3. TOEPASSELIJKHEID
Nadere informatieBNG Regeling melding (vermeende) misstand
Koninginnegracht 2 2514 AA Den Haag T 0703750750 www.bngbank.nl BNG Regeling melding (vermeende) misstand BNG Bank is een handelsnaam van N.V. Bank Nederlandse Gemeenten, statutair gevestigd te Den Haag,
Nadere informatieAanvraagformulier voor een vergunning
Aanvraagformulier voor een vergunning ten behoeve van een verzekeraar met een zetel 1 in caribisch nederland (artikel 2:1 van de Wet financiële markten BES). De Nederlandsche Bank NV (DNB) zal de op grond
Nadere informatieANALYSE VAN INTEGRITEITRISICO S BIJ CLIENTACCEPTATIE IN DE TRUSTBRANCHE. Een constante monitoring van cliënten in de trustbranche
Mr R-J.P. Lugard 1 ANALYSE VAN INTEGRITEITRISICO S BIJ CLIENTACCEPTATIE IN DE TRUSTBRANCHE Een constante monitoring van cliënten in de trustbranche Sinds 1 maart 2004 is de Wet toezicht trustkantoren (Wtt)
Nadere informatieGelet op de artikelen 5, eerste lid, 6, tweede lid en 20, vijfde lid, van de Wet toezicht trustkantoren 2018;
Regeling toezicht trustkantoren 2018 Regeling van de Minister van Financiën van [datum], kenmerk 2018-, directie Financiële Markten, houdende de vaststelling van vrijstellingen en de te verstrekken gegevens
Nadere informatieRib Wtt Audit Richting voor Trustkantoren
Rib Wtt Audit Richting voor Trustkantoren Integriteit Onafhankelijkheid Betrouwbaarheid Duurzaamheid Professionaliteit Inhoud Aanpak Rib Wtt Audit Versie: 27 augustus 2015 Inleiding 3 1. Algemeen 5 1.1.
Nadere informatieDNB BEOORDELINGSKADER VOOR DE AUDITFUNCTIE BIJ TRUSTKANTOREN INGEVOLGE DE RIB WTT 2014
DNB BEOORDELINGSKADER VOOR DE AUDITFUNCTIE BIJ TRUSTKANTOREN INGEVOLGE DE RIB WTT 2014 In het kader van de integere bedrijfsvoering is een trustkantoor met ingang van 1 januari 2015 verplicht om zorg te
Nadere informatieStichting Metro Pensioenfonds. Incidenten- en Klokkenluidersregeling
Stichting Metro Pensioenfonds Incidenten- en Klokkenluidersregeling Onderdeel van het Integriteitsbeleid Versie maart 2017 Vorige versie vastgesteld in de bestuursvergadering van 4 december 2015 Stichting
Nadere informatieCharco & Dique. Compliance en risk management voor trustkantoren. Risk Management & Compliance
Compliance en risk management voor trustkantoren Wij helpen trustkantoren om in een dynamische omgeving een goede reputatie te houden of op te bouwen Charco & Dique Risk Management & Compliance Charco
Nadere informatieVrijstellingsregeling Wft. Grens vrijstelling van 50.000 naar 100.000 Aanbieders moeten een AFM-vergunning aanvragen voor 1 februari 2012
Vrijstellingsregeling Wft Grens vrijstelling van 50.000 naar 100.000 Aanbieders moeten een AFM-vergunning aanvragen voor 1 februari 2012 In deze brochure leest u óf u iets moet doen en wat Charco & Dique
Nadere informatieStichting Bedrijfstakpensioenfonds voor de Zoetwarenindustrie;
Stichting Bedrijfstakpensioenfonds voor de Zoetwarenindustrie Reglement incidenten- en klokkenluidersregeling Artikel 1 pensioenfonds: incident: Definities Stichting Bedrijfstakpensioenfonds voor de Zoetwarenindustrie;
Nadere informatieConcept Bewerkersovereenkomst uitvoering
Concept Bewerkersovereenkomst uitvoering in het kader van het verwerken van Persoonsgegevens als bedoeld in artikel 14 Wet bescherming persoonsgegevens (Wbp) Ondergetekenden: De gemeente gemeentenaam,
Nadere informatieIncidentenregeling Stichting Pensioenfonds van de ABN AMRO Bank N.V.
Incidentenregeling Stichting Pensioenfonds van de ABN AMRO Bank N.V. [geldend vanaf 1 juli 2014, PB14-235] Artikel 1 Definities De definities welke in deze incidentenregeling worden gebruikt zijn nader
Nadere informatieKlokkenluiders- en incidentenregeling. Stichting Bedrijfstakpensioenfonds voor de Meubelindustrie en de Meubileringsbedrijven
Klokkenluiders- en incidentenregeling Stichting Bedrijfstakpensioenfonds voor de Meubelindustrie en de Meubileringsbedrijven Inleiding De klokkenluiders- en incidentenregeling bevat een procedure voor
Nadere informatieKLOKKENLUIDERSREGELING EUREKO GROEP
KLOKKENLUIDERSREGELING EUREKO GROEP Artikel 1. Definities In deze regeling wordt verstaan onder: Eureko: Raad van Bestuur: De medewerker: Externe Vertrouwenspersoon: Interne Vertrouwenspersoon: Vertrouwenscommissie:
Nadere informatieStaatsblad van het Koninkrijk der Nederlanden
Staatsblad van het Koninkrijk der Nederlanden Jaargang 2006 506 Besluit van 12 oktober 2006, houdende regels ter uitvoering van de Wet op het financieel toezicht met betrekking tot de reikwijdte en toegang
Nadere informatiePrivacy Reglement Flex Advieshuis
Privacy Reglement Flex Advieshuis Paragraaf 1: Algemene bepalingen Artikel 1: Begripsbepaling In aanvulling op de Wet bescherming persoonsgegevens en het Besluit Gevoelige Gegevens wordt in dit reglement
Nadere informatieDit reglement is vastgesteld door de raad van commissarissen van Woningbouwvereniging Habeko wonen op 8 juli 2008.
Bestuursreglement Dit reglement is vastgesteld door de raad van commissarissen van Woningbouwvereniging Habeko wonen op 8 juli 2008. Artikel 1 Status en inhoud van het reglement 1. Dit reglement is opgesteld
Nadere informatieRisicobeheersing door geldtransactie- en trustkantoren
Risicobeheersing door geldtransactie- en trustkantoren Hoofdstuktitel Het toezicht van de Nederlandsche Bank (DNB) op geldtransactiekantoren is per 19 juli 2002 versterkt. Op 1 maart 2004 is DNB gestart
Nadere informatieKlokkenluiders- en incidentenregeling Stichting Pensioenfonds AVEBE
Klokkenluiders- en incidentenregeling Stichting Pensioenfonds AVEBE Pagina 1 van 6 Inleiding De klokkenluiders- en incidentenregeling bevat een procedure voor interne en externe meldingen van (potentiële)
Nadere informatieHoofdlijnen Corporate Governance Structuur
Hoofdlijnen Corporate Governance Structuur 1. Algemeen Deugdelijk ondernemingsbestuur is waar corporate governance over gaat. Binnen de bedrijfskunde wordt de term gebruikt voor het aanduiden van hoe een
Nadere informatieToelichting bij aanvraagformulier voor een vergunning voor een trustkantoor
Toelichting bij aanvraagformulier voor een vergunning voor een trustkantoor Toelichting bij aanvraagformulier voor een vergunning voor een trustkantoor In deze toelichting leest u waar DNB op let bij de
Nadere informatieRib Wtt Audit. Richtlijn voor Trustkantoren. Versie 21 november Integriteit Onafhankelijkheid Betrouwbaarheid Duurzaamheid Professionaliteit
Rib Wtt Audit Richtlijn voor Trustkantoren Versie 21 november 2017 Integriteit Onafhankelijkheid Betrouwbaarheid Duurzaamheid Professionaliteit Inhoud Richtlijn Rib Wtt Audit Versie 21 november 2017 Inleiding
Nadere informatieHOEBERT HULSHOF & ROEST
Inleiding Artikel 1 Deze standaard voor aan assurance verwante opdrachten heeft ten doel grondslagen en werkzaamheden vast te stellen en aanwijzingen te geven omtrent de vaktechnische verantwoordelijkheid
Nadere informatieGeachte leden van de rekeningencommissie,
Postbus 202 1000 AE Amsterdam Gemeente Amsterdam T.a.v. de Rekeningencommissie Postbus 202 1000AE Amsterdam datum 9 juni 2016 ons kenmerk RA_16_122 behandeld door A. Kok onderwerp Toezicht op ACAM bijlage
Nadere informatieVERGUNNINGSAANVRAAGFORMULIER Voor Natura-uitvaartverzekeraars
CENTRALE BANK VAN CURAÇAO EN SINT MAARTEN (CENTRALE BANK) Afdeling Toezicht Institutionele Beleggers en Assurantiebemiddelaars Simon Bolivar Plein 1, Curaçao Datum:. VERGUNNINGSAANVRAAGFORMULIER Voor Natura-uitvaartverzekeraars
Nadere informatieKlokkenluiders- en incidentenregeling. Stichting Pensioenfonds Chemours Nederland
Klokkenluiders- en incidentenregeling Stichting Pensioenfonds Chemours Nederland Klokkenluiders- en incidentenregeling Inleiding De klokkenluiders- en incidentenregeling bevat een procedure voor interne
Nadere informatieReglement bestuur Stichting Havensteder
Reglement bestuur Stichting Havensteder Dit reglement is krachtens artikel 7 lid 3 van de statuten door het bestuur van Stichting Havensteder vastgesteld op 6 september 2011, na goedkeuring door de raad
Nadere informatieDe voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus EA DEN HAAG
> Retouradres Postbus 20201 2500 EE Den Haag De voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus 20018 2500 EA DEN HAAG Korte Voorhout 7 2511 CW Den Haag Postbus 20201 2500 EE Den Haag www.rijksoverheid.nl
Nadere informatiePraktijkhandreiking 1108. Toegang tot relevante informatie voor de opvolgende accountant in het kader van een controle
Toegang tot relevante informatie voor de opvolgende accountant in het kader van een controle Versie 1.0 Datum: 10 februari 2010 Herzien: Onderwerp: Van toepassing op: Status: Relevante wet en regelgeving:
Nadere informatie2. Compliance officer: de functionaris die door het bestuur van het fonds als compliance officer is benoemd.
INCIDENTENREGELING Artikel 1. Definities 1. Bestuur: het bestuur van het fonds. 2. Compliance officer: de functionaris die door het bestuur van het fonds als compliance officer is benoemd. 3. Fonds: Stichting
Nadere informatieREGLEMENT KEURMERK STICHTING GARANTIEWONING
REGLEMENT KEURMERK STICHTING GARANTIEWONING Artikel 0: Definities Artikel 1: Stichting GarantieWoning Artikel 2: Reglement Artikel 3: Keurmerk Artikel 4: Het verlenen van het keurmerk GarantieWoning Artikel
Nadere informatieBeleid inzake belangenconflicten Brand New Day Bank N.V. BND.VW.PRB
Beleid inzake belangenconflicten Bank N.V. BND.VW.PRB.19122017 Versie 5 december 2017 Inhoud 1 Inleiding... 3 2 Taken en verantwoordelijkheden... 3 3 Identificatie van (potentiële) belangenconflicten...
Nadere informatieIncidentenregeling Stichting Pensioenfonds van de ABN AMRO Bank N.V.
Incidentenregeling Stichting Pensioenfonds van de ABN AMRO Bank N.V. [geldend vanaf 22 maart 2017, PF17-058] Artikel 1 Definities De definities welke in deze incidentenregeling worden gebruikt zijn nader
Nadere informatieBNG Compliance Charter
BNG Compliance Charter Koninginnegracht 2 2514 AA Den Haag T 070 3750 750 www.bng.nl Contactpersoon Compliance, Integriteit en Veiligheidszaken T 070 3750 677 N.V. Bank Nederlandse Gemeenten, statutair
Nadere informatiePrivacyreglement Hulp bij ADHD
Privacyreglement Hulp bij ADHD Paragraaf 1: Algemene bepalingen Artikel 1: Begripsbepaling In dit reglement wordt in aansluiting bij en in aanvulling op de Wet bescherming persoonsgegevens (Staatsblad
Nadere informatieNIEUWE WET VERPLICHT ADVOCATEN, AC- COUNTANTS EN BELASTINGADVISEURS TOT CLIËNTENONDERZOEK
NIEUWE WET VERPLICHT ADVOCATEN, AC- COUNTANTS EN BELASTINGADVISEURS TOT CLIËNTENONDERZOEK Niet alleen banken vragen vaker om uw paspoort of rijbewijs. Sinds 2003 doen advocaten, accountants en belastingadviseurs
Nadere informatieAfspraken tripartiet overleg financiële onderneming, externe accountant, De Nederlandsche Bank
Afspraken tripartiet overleg financiële onderneming, externe accountant, De Nederlandsche Bank Wft: Wet op het financieel toezicht Bpr: Besluit prudentiële regels Wft Wta: Wet toezicht accountantsorganisaties
Nadere informatieBeschikking Staatsloterij
Beschikking Staatsloterij (Geconsolideerde versie 22-08-2017) De Staatssecretaris van Financiën, in overeenstemming met de Staatssecretaris van Justitie, Gelet op artikel 9 en artikel 10 van de Wet op
Nadere informatieBesluit tot wijziging van de Nadere voorschriften controleen overige standaarden Vastgesteld 18 december 2008
Besluit tot wijziging van de Nadere voorschriften controleen overige standaarden Vastgesteld 18 december 2008 1 Besluit tot wijziging van de Nadere voorschriften controle- en overige standaarden Vastgesteld
Nadere informatieDe Rib Wtt 2014, een volgende stap voorwaarts 1
De Rib Wtt 2014, een volgende stap voorwaarts 1 mr. Robbert-Jan Lugard * 1. Ten geleide Sinds 2004 komen de medewerkers van de Confiad Groep bijna dagelijks over de vloer bij zowel kleine, middelgrote
Nadere informatieTrustkantoren. wat zijn dat? 34 informatief. Trustkantoren hebben met veel toezichtswet- en regelgeving te maken en staan onder toezicht van DNB.
34 Trustkantoren leveren diensten aan Trusts. Trustkantoren beheren het vermogen van vermogende particulieren. De cliënten van trustkantoren zijn brievenbusmaatschappijen. Zie hier drie vaak gehoorde stellingen
Nadere informatiePrivacyreglement versie 1.2, d.d
Privacyreglement versie 1.2, d.d. 20-2-2018 Dit reglement is van toepassing binnen Stichting Techniek Praktijk Centrum (TPC) te Doetinchem en wordt aan cliënten en medewerkers verstrekt bij de start van
Nadere informatiec) persoonsgegeven: elk gegeven betreffende een geïdentificeerde of identificeerbare natuurlijke persoon;
Privacyreglement ArboVitale ArboVitale vindt het belangrijk dat u uitleg krijgt over hoe ArboVitale persoonsgegevens beschermt en hoe onze medewerkers om gaan met privacygevoelige informatie. Paragraaf
Nadere informatieWerkprogramma Risicobeheersing Volmachten 2018
Accountantsprotocol Werkprogramma Risicobeheersing Volmachten 2018 versie 4.0 Accountantsprotocol versie 4.0 Werkprogramma Risicobeheersing Volmachten 2018 1 van 7 Colofon Dit Accountantsprotocol Werkprogramma
Nadere informatieVerwerkersovereenkomst AVG
Verwerkersovereenkomst AVG opdrachtgever, gevestigd te plaats, hierna te noemen de Verantwoordelijke, ten deze rechtsgeldig vertegenwoordigd door dhr/mevr achternaam functie, En Graphiset bv, gevestigd
Nadere informatieREGLEMENT RAAD VAN BESTUUR
REGLEMENT RAAD VAN BESTUUR Opgesteld door de Raad van Toezicht van de Stichting SWZ, statutair gevestigd te Son (gemeente Son en Breugel) en vastgesteld bij besluit van de Raad van Toezicht van 08-09-2016
Nadere informatieDoubleDividend Management B.V. Algemene voorwaarden vermogensadvies
DoubleDividend Management B.V. Algemene voorwaarden vermogensadvies Amsterdam, 8 oktober 2015 DoubleDividend Management B.V. Herengracht 252 1016 BV Amsterdam Tel: +31 20 520 7660 contact@doubledividend.nl
Nadere informatieIncidenten- regeling
Incidentenregeling Uitgave januari 2015 Incidentenregeling (januari 2015) Voorliggende Incidentenregeling beschrijft de wijze waarop het Pensioenfonds acteert in geval van melding van een (dreigend) Incident.
Nadere informatieStichting Bedrijfstakpensioenfonds voor de Houthandel;
Stichting Bedrijfstakpensioenfonds voor de Houthandel Reglement incidentenregeling Artikel 1 Pensioenfonds: Incident: Definities Stichting Bedrijfstakpensioenfonds voor de Houthandel; een gedraging, datalek
Nadere informatieKLOKKENLUIDERREGELING WONINGSTICHTING VOLKSBELANG
KLOKKENLUIDERREGELING WONINGSTICHTING VOLKSBELANG 1. Algemeen In de Governancecode Woningcorporaties d.d. november 2006 wordt gesteld dat de directeurbestuurder ervoor zorgt dat werknemers zonder gevaar
Nadere informatieWet Bescherming Persoonsgegevens (WBP); Burgerlijk Wetboek, boek 7: (overeenkomst inzake geneeskundige behandeling (WGBO);
Privacyreglement Kraamfaam Inleiding Kraamfaam heeft ter bescherming van de persoonlijke levenssfeer van haar cliënten een reglement opgesteld, houdende de regels voor Kraamfaam voor de registratie van
Nadere informatieGEDRAGSCODE ingevolge artikel 5:68 Wet op het financieel toezicht en artikel 20 Besluit financieel toetsingskader pensioenfondsen
Stichting Pensioenfonds Avery Dennison GEDRAGSCODE ingevolge artikel 5:68 Wet op het financieel toezicht en artikel 20 Besluit financieel toetsingskader pensioenfondsen Artikel 1 Definities 1.1. Verbonden
Nadere informatiePrivacy reglement Kraamzorg Renske Lageveen
Privacy reglement Kraamzorg Renske Lageveen Inleiding Kraamzorg Renske Lageveen heeft ter bescherming van de persoonlijke levenssfeer van haar cliënten een reglement opgesteld, houdende de regels voor
Nadere informatieUPDATE COMPLIANCE TRUSTKANTOREN: WTT September 2017, M. van Eersel
UPDATE COMPLIANCE TRUSTKANTOREN: WTT 2018 27 September 2017, M. van Eersel INLEIDING Poortwachterfunctie: AML/CFT plus tax risk Panama papers BEPS Starbucks, Apple, Google: maatschappelijke betamelijkheid
Nadere informatieVoorbeeld Incidentenregeling voor een Uitvoeringsorganisatie
Voorbeeld Incidentenregeling voor een Uitvoeringsorganisatie Mei 2009 1 Incidentenregeling van Inleiding Deze Incidentenregeling geeft aan welke stappen gevolgd moeten worden
Nadere informatieBelastingdienst/Bureau Toezicht Wwft. Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme. Handleiding voor Verkopers van goederen
Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme Handleiding voor Verkopers van goederen Versie: 04-07-2013 Inleiding Vanaf 1 augustus 2008 is de Wet
Nadere informatieAccountantspraktijken en de Wet toezicht trustkantoren
Accountantspraktijken en de Wet toezicht trustkantoren C.A.B. Kooijman 1 1. Inleiding Op 1 maart 2004 is de Wet toezicht trustkantoren (Wtt) in werking getreden (Stb. 2004, 9). De Wtt, die geldt voor rechtspersonen,
Nadere informatieRichtsnoeren voor de behandeling. van klachten door. verzekeringsondernemingen
EIOPA-BoS-12/069 NL Richtsnoeren voor de behandeling van klachten door verzekeringsondernemingen 1/8 1. Richtsnoeren Inleiding 1. Artikel 16 van de Eiopa-verordening 1 (European Insurance and Occupational
Nadere informatieKlachten. Privacyreglement M A R K T I N T E R V E N T I E R E S U L T A A T
Klachten & Privacyreglement Klachtenreglement MIR Advies Versie februari 2010 Klachtenregeling MIR Advies Klachtenregeling van toepassing op klachten over de behandeling door MIR Advies van haar cliënten.
Nadere informatieMODEL ALL FINANCE BV. Checklist Administratieve Organisatie en Interne Controle AO/IC
MODEL ALL FINANCE BV Checklist Administratieve Organisatie en Interne Controle AO/IC WET OP HET FINANCIEEL TOEZICHT Versie 1: 8 maart 2012 1 INHOUDSOPGAVE Checklist administratieve organisatie en interne
Nadere informatieII. VOORSTELLEN VOOR HERZIENING
II. VOORSTELLEN VOOR HERZIENING 2. VERSTEVIGING VAN RISICOMANAGEMENT Van belang is een goed samenspel tussen het bestuur, de raad van commissarissen en de auditcommissie, evenals goede communicatie met
Nadere informatieDocumentinformatie: Wijzigingslog:
PRIVACY BELEID Documentinformatie: Versie 1.0 Status Definitief Datum 20-12-2017 Organisatie go2ubl B.V. Auteur(s) R.M. Tolstra Classificatie Openbaar Wijzigingslog: Versie Datum Status Wijziging Onderdeel
Nadere informatieDoubleDividend Management B.V. Algemene voorwaarden vermogensbeheer
DoubleDividend Management B.V. Algemene voorwaarden vermogensbeheer Amsterdam, 15 september 2015 DoubleDividend Management B.V. Herengracht 252 1016 BV Amsterdam Tel: +31 20 520 7660 contact@doubledividend.nl
Nadere informatieKLOKKENLUIDERSREGELING EUREKO GROEP (Bijlage van Eureko Achmea Incidentenbeleid)
KLOKKENLUIDERSREGELING EUREKO GROEP (Bijlage van Eureko Achmea Incidentenbeleid) Artikel 1. Definities In deze regeling wordt verstaan onder: Eureko: Raad van Bestuur: De medewerker: Externe Vertrouwenspersoon:
Nadere informatieKoninkrijk seminar Lisette Buckley Senior Policy Advisor Integrity Supervision
Koninkrijk seminar 2016 Lisette Buckley Senior Policy Advisor Integrity Supervision 1 Integriteit in de financiële sector Integere uitoefening van het bedrijf Richtlijn Integere Bedrijfsvoering Wat wordt
Nadere informatiePrivacyreglement Peperkamp coaching & training
Privacyreglement Peperkamp Coaching & Training BV : 22-5-2018 Versie : 1.0 Pagina 1 van 6 Uw persoonsgegevens zijn goed beveiligd Dit is de privacyverklaring van Peperkamp coaching & training B.V. Deze
Nadere informatieVoorbeeld Incidentenregeling voor een Pensioenfonds
Voorbeeld Incidentenregeling voor een Pensioenfonds Mei 2009 1 Incidentenregeling van Inleiding Deze Incidentenregeling geeft aan welke stappen gevolgd moeten worden indien het vermoeden
Nadere informatieCompliance Charter. Voor pensioenfondsen die pensioenadministratie en/of vermogensbeheer geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed
Compliance Charter Voor pensioenfondsen die pensioenadministratie en/of vermogensbeheer geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed September 2008 Inhoudsopgave 1 Voorwoord 1 2 Definitie en reikwijdte 2 3
Nadere informatiePrivacyreglement Bureau Streefkerk B.V.
Privacyreglement Bureau Streefkerk B.V. Inleiding Van alle personen die door Bureau Streefkerk worden begeleid, dat wil zeggen geadviseerd en ondersteund bij het zoeken, verkrijgen en behouden van een
Nadere informatieUitbestedingsbeleid Stichting Pensioenfonds van de ABN AMRO Bank N.V.
Uitbestedingsbeleid Stichting Pensioenfonds van de ABN AMRO Bank N.V. [geldend vanaf 1 juni 2015, PB15-220] Artikel 1 Definities De definities welke in dit uitbestedingsbeleid worden gebruikt zijn nader
Nadere informatieGedragscode Privacy RRS
Gedragscode ten behoeve van ritregistratiesystemen Gedragscode Privacy RRS Onderdeel van het Keurmerk RitRegistratieSystemen van de Stichting Keurmerk Ritregistratiesystemen (SKRRS) 7 november 2013 1 Inhoud
Nadere informatieDE MINISTER VAN FINANCIËN, Gelet op de artikelen 2:104, eerste en tweede lid, en 4:7 van de wet; BESLUIT: ARTIKEL I
Regeling van de Minister van Financiën van PM 2018, 2018- PM, directie Financiële Markten, tot wijziging van de Vrijstellingsregeling Wft in verband met de aanpassing van het Nationaal regime naar aanleiding
Nadere informatiePrivacy reglement Coöperatie Kraamzorggroep U.A. (lees Saskia Zorgt)
Privacy reglement Coöperatie Kraamzorggroep U.A. (lees Saskia Zorgt) Inleiding Het bestuur van Coöperatie Kraamzorggroep heeft ter bescherming van de persoonlijke levenssfeer van haar cliënten een reglement
Nadere informatieIntentieverklaring Het Betrouwbare Afrekensysteem
Intentieverklaring Het Betrouwbare Afrekensysteem 1. Preambule Leveranciers en Producenten van Afrekensystemen (hierna: Marktpartijen, zie ook bijlage 1 voor definities) en de Belastingdienst, (hierna
Nadere informatieHet Nationale Anti-witwas congres 13 maart 2018 Workshop De Trustsector. De trustsector: witwassen en terrorismefinanciering
Het Nationale Anti-witwas congres 13 maart 2018 Workshop De Trustsector De trustsector: witwassen en terrorismefinanciering Risico beheersing op niveau 13 Maart 2018 André Zoutendijk Thema s: 1.De trustkantoren
Nadere informatiePrivacyreglement. Begripsbepaling Artikel 1
Privacyreglement Begripsbepaling Artikel 1 In dit reglement wordt verstaan onder: a. AVG: de Wet algemene verordening gegevensbescherming; b. UWV: Uitvoeringsinstituut Werknemers Verzekeringen; c. Wet
Nadere informatie