Jaarrekening 2012 Stichting BiblioNu

Transcriptie

1 Jaarrekening Stichting BiblioNu Ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel voor Limburg-Noord onder nummer: ten name van Stichting BiblioNu Opgericht d.d. 9 november 2007 Venray, maart 2013 Ter ïdentificatteef Govers Accountants/Adviseurs Eindhe,ven 1

2 Inhoud pagina Jaarrekening Jaarrekening 2011; Begroting 3 Balans per 31 december 4 rekening 6 Grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling 8 Toelichting op de balans 9 Toelichting op de exploitatierekening 15 Overige gegevens Controleverklaring Bijlagen Bijlage I Liquiditeit en financiering Bijlage II Materiële vaste activa Bijlage III rekening Overhead Bijlage IV rekening Venray Bijlage V rekening Horst aan de Maas Voor beschrijvende informatie en voor kwantitatieve overzichten wordt verwezen naar het jaarverslag. 2 Ter dentifeatie L-' Gevers Account.antslAdviseurs Eindhoven

3 Jaarrekening 2011 Ter vergelijking zijn de cijfers opgenomen van de jaarrekening 2011, d.d. maart met een gemeentelijke bijdrage voor bibliotheek Venray van ,- en een positief saldo van ,-. voor bibliotheek Horst ad Maas van ,- en een positief saldo van ,-. Begroting Goedgekeurd door de gemeente Venray volgens 29 april 2011 en ten gunste van de exploitatie (post 88.00) geboekt: ,-. Goedgekeurd door de gemeente Horst ad Maas volgens brief van 21 december 2011 en ten gunste van de exploitatie (post 88.00) geboekt: ,-. Bovengenoemde goedkeuringen hebben betrekking op de subsidiebedragen die voor het jaar zijn toegekend. Ten behoeve van het inzicht in de jaarrekening is in plaats van de bij de gemeente ingediende begroting d.d. 29 april 2011 de herziene werkbegroting van 26 maart opgenomen. 3 Ter Covers A.c ountants/adviseurs

4 Activa Balans per 31 december 31 december 2011 Vaste activa Verbouwingskosten Inrichting en inventaris Automatisering Vorderingen Omzetbelasting Transitorische posten Voorraden lrisbonnen Liquide middelen Kas Bank \t/ 4 Jr identifiea Covers Accountants/ dviseurs Eindhoven

5 31 december (na resultaatbestemming) Passiva 31 december 31 december 2011 Eigen vermogen Kapitaal / Algemene reserve Bestemmingsreserves Vreemd vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Crediteuren Projecten Kortlopend deel van de leningen Transitorische posten

6 rekening Lasten Begroting Bestuur en organisatie Huisvesting Personeel Administratie Transportkosten Automatisering Collectie Specifieke kosten Projecten Overige lasten Totaal lasten Ter Utenth Covers Accountants/Adviseurs Eindhoven

7 rekening Baten Begroting Inkomsten gebruikers Specifieke dienstverlening Totaal ontvangen projectsubsidies Overige baten Projecten Subsidie Bijzondere baten Totaal baten resultaat Resultaatbestemming: Onttrekking: Project TerHorstNet Onttrekking: Project Aansluiting Digitale Bibliotheek Onttrekking: Digitale Informatiepunten Onttrekking: Gedichtendag 850- Toevoeging: Leesgehandicapten Onttrekking: Project Boekstart Onttrekking: Project Wat wil Venray Toevoeging: Algemene reserve Venray Onttrekking: Voorziening Groot Onderhoud Venray Toevoeging: Bestemmingsreserve Reorganisatieontwikkeling Venra Toevoeging: Bestemmingsreserve Bibliotheekinnovatie Venray Onttrekking: Algemene reserve Horst Onttrekking: Bestemmingsreserve Kleine Kernen Horst Toevoeging: Bestemmingsreserve Reorganisatieontwikkeling Horst Toevoeging: Bestemmingsreserve Bibliotheekinnovatie Horst Ter Gc)vel:s,A.ccounean. Eindhoven dviseurs

8 Grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling Algemene grondslagen De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. Voor zover niet anders wordt vermeld, zijn de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde, verminderd met de afschrijvingen, rekening houdend met de vermoedelijke gebruiksduur. Afschrijving van investeringen vindt plaats met ingang van het jaar na aanschaf. De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn: grond nihil gebouwen 2,5%, 5% inventaris/inrichting 5%,10%, 14%, 33% automatisering 10%, 20% Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover nodig onder aftrek van voorzieningen voor oninbaarheid. De voorziening wordt bepaald op grond van een individuele beoordeling van de openstaande vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan per balansdatum ter vrije beschikking van de stichting. Grondslagen voor de resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengsten voor de geleverde diensten, subsidie- en overige opbrengsten en de exploitatiekosten. Opbrengsten en kosten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voorzover zij op balansdatum gerealiseerd zijn. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen, indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Afgezien van de voorziening groot onderhoud, lopen alle dotaties en onttrekkingen aan voorzieningen, bestemmingsreserves en projecten via de resultatenrekening, dat wil zeggen via de staat van baten en lasten. Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich na balansdatum 31 december geen gebeurtenissen voorgedaan welke in de jaarrekening zijn te vermelden. 8 GoveTs Accountan A Eindhoven

9 Toelichting op de balans per 31 december Activa Materiële vaste activa Boekwaarde per 1 januari Minus: desinvesteringen Bij : investeringen Af: Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde per 31 december Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Vorderingen 15 Omzetbelasting BTW volgens kasstelsel 4e kwartaal Suppletie lopend boekjaar Suppletie vorig boekjaar Saldo per 31 december Transitorische posten Vooruitbetaalde posten Nog te ontvangen posten Rente 4e kwartaal Fietsenplan 288 Nog te ontvangen contributies Pensioenpremie Overige posten Saldo per 31 december

10 Toelichting op de balans per 31 december Liquide middelen Kas Kas Venray Kas Horst Saldo per 31 december Bank Rabobank Rabobank Rabobank Rabobank ABN Amro ABN Amro ING Saldo per 31 december untant,s/adviselrs

11 Toelichting op de balans per 31 december Eigen vermogen Kapitaal en Algemene reserve Kapitaal Venray (ongewijzigd) Saldo per 31 december Algemene reserve bibliotheek Venray Saldo per 1 januari saldo lopend boekjaar Saldo per 31 december Algemene reserve Horst ad Maas Saldo per 1 januari S saldo lopend boekjaar Saldo per 31 december Totaal Reserves / Voorzieningen Saldo 1-1- Onttrekkingen Toevoegingen Saldo Reserves Horst a/d Maas Bestemmingsreserve reorganisatieontwikkeling Bestemmingsreserve bibliotheekinnovatie Reserves Venray Bestemmingsreserve reorganisatieontwikkeling Bestemmingsreserve bibliotheekinnovatie Totaal Horst a/d Maas Voorziening onderhoud Venray Voorziening onderhoud Horst a/d Maas Totaal reserves / voorzieningen 'Ter identificatie Covers Accountan Eindhoven dviseurs

12 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de reserves / voorzieningen Voorziening onderhoud Venray Deze voorziening zal gebruikt worden voor het onderhoud en de vervanging van het dak van de vestiging Venray. Voorziening onderhoud Horst a/d Maas Deze voorziening zal grotendeels gebruikt worden ten behoeve van de vestiging in Horst a/d Maas. Bestemmingsreserve Reorganisatieontwikkeling Horst en Venray In verband met komende bezuinigingen ( ) binnen BiblioNu is deze reserve opgenomen en deze reserve is bedoeld voor de noodzakelijke reorganisatie van BiblioNu, haar vestigingen (o.a schoolbibliotheken) en personeelsbeleid. o.a. frictiekosten vanwege het feit dat medewerkers gebruik gaan maken van prepensioen of minder willen gaan werken, extra kosten opleiding en training, inhuren expertise externe partijen. Bestemmingsreserve Bibliotheekinnovatie Met deze reserve wordt een verdere, beter nog, versnelde invoering van bibliotheekinnovatie mogelijk. Het overgrote gedeelte zal worden besteed aan de verbouwing en herinrichting van de locaties (o.a schoolbibliotheken) van de bibliotheek. Daarnaast wordt hiermee een structuur opgezet die achterstandsbestrijding, leesbevordering en leesenthousiasmering buiten de bibliotheekvestigingen om moet realiseren. 12 Ter Cioveri Acco Eindhoven sears

13 Toelichting op de balans per 31 december Langlopende schulden 2011 Lening Venray o/g, 5,38%, looptijd 24 jaar Verstrekt door de NV Bank voor Nederlandsche Gemeenten ten behoeve van de huisvesting per 1 maart 2004, groot ,00 Saldo lening per 1 januari Aflossing Rente ten laste van post Saldo lening per 31 december Kortlopend deel van de lening Lening Venray o/g 4,10% (variabel), looptijd 20 jaar Verstrekt door de Abn-Amro ten behoeve van de herinrichtng per 1 februari 2005, groot Saldo lening per 1 januari Aflossing Rente ten laste van post Saldo lening per 31 december Kortlopend deel van de lening Totaal saldo per 31 december Totaal kortlopend deel dan de lening Totaal langlopende schulden Ter idenrificati, Gçvers Accountants/Advjseurs 13

14 Toelichting op de balans per 31 december Kortlopende schulden 18 Projecten Saldo 1-1- Onttrekkingen Toevoegingen Saldo Project Aansluiting Digitale Bibliotheek Project Leesgehandicapten Project Boekstart Project Wat wil Venray Totaal projecten Transitorische posten 18 Nog te betalen kosten 2011 Huur Accountant Rente lening Boeken in bestelling Leenrechtvergoeding Frictiekosten Diversen Overige schulden Netto Lonen Vakantietoeslag Loonheffing Pensioenpremie Totaal transitorische posten Kortlopend deel van de leningen rs Eindhoven fs/adviseurs

15 Toelichting op de exploitatierekening Begroting Lasten 40 Bestuur en organisatie Bestuurskosten / vergoedingen Promotie Representatiekosten Publiciteit en voorlichting Kosten boekenbal Contributies Documentatie en vakliteratuur Accountantskosten Verzekering organisatie Onderzoek- en advieskosten Overige bestuurs- en organisatiekosten Huisvesting Huur gebouwen Afschrijvingskosten gebouwen Dotatie Gebouwen Vrijval onderhoud gebouwen Afschrijvingkosten inventaris Onderhoud gebouw Onderhoud inventaris Kleine aanschaffingen Kosten huishoudelijke artikelen Schoonmaken door derden Kosten energie en water Belastingen/heffingen Verzekeringen Kosten beveiliging Arbo-aanpassingen Overige huisvestingskosten Rentekosten lening verbouwingen In is een klanttevredenheidsonderzoek en medewerkers tevredenheidsonderzoek uitgevoerd. Dit onderzoek is door een extern bureau uitgevoerd en de kosten daarvan zijn op geboekt. 15

16 Toelichting op de exploitatierekening Begroting Personeel Salarissen Ziekengeld Vakantietoeslag Eindejaarsuitkering Afdrachtsvermindering Afdrachtsvermeerdering (spaarloon, fietsplan) Onregelmatigheidstoeslag Ontvangen ziekengeld Ontvangen WAO/VVIA Sociale lasten Reservering Vakantietoeslag incl. Soc. Lasten Reservering eindejaarsuitkering incl. Soc. Lasten Pensioenfonds Overwerkvergoedingen Kosten woon-werkverkeer Kosten dienstreizen Kosten deskundigheidsbevordering Jublieumuitkering Kosten Arbodienst Kosten vrijwilligers Kosten personeelsvereniging Overige personeelskosten Kantinekosten Doorberekende personeelskosten Frictiekosten reorganisatie Administratie Kopieerapparaten Reproductie- en drukwerkkosten Kantoorbenodigdheden Porti- en vrachtkosten Telefoonkosten Bankkosten Kosten financiële administratie Salarisadministratie Ter Gevers Accou.nt Eindhoven

17 Toelichting op de exploitatierekening Begroting Transportkosten Transportkosten derden Automatisering Afschrijving Onderhoud en reparatie Licenties Kleine aanschaffingen automatisering Afschrijving zelfservice Onderhoud en reparatie zelfservice Uitvoering onderhoud zelfservice Kleine aanschaffingen zelfservice Verzekering computers Bicat licensie Reserveringen en aanmaningen Verbindingen en communicatie Overige Bicat kosten Overeenkomst Raayland College Communicatie Licenties internet Overige kosten internet Kosten ledenadministratie Systeemmaterialen kantoorautomatisering Onderhoud kantoorautomatisering Overige automatiseringskosten Collectie Speelleermaterialen Luisterboeken CD's DVD's Cd-rom's Toptitels / Sprinters Digitale bestanden IBL / IFL boeken Leenrechtvergoeding boeken Leenrechtvergoeding AVM Tijdschriften volw Tijdschriften jeugd Verzekering collectie Aanschafinformatie Romans Informatief volwassenen Jeugdboeken Bewerkingskosten Plak- en bindmaterialen Kosten materiaalbeveiliging Overige mediakosten Eindhoven

18 Toelichting op de exploitatierekening Begroting Uitbestede dienstverlening Inlichtingenfunctie Kennis en informatie Ontwikkeling en educatie Kosten lezingen Dienstverlening scholen Materialen voor verkoop Kosten leesbevordering Kosten achterstandsbestrijding Kosten Rooynet Kosten TerHorstNet Projecten Project TerHorstNet Project Digitale Informatiepunten Project Leesgehandicapten Project Aansluiting Digitale Bibliotheek Project Boekstart Project Wat wil Venray Project Gedichtendag 850 Project CJG website Overige lasten Overige kosten TOTAAL VAN DE LASTEN Ti idewif Gavers AcuntanLs/dvseurs Eindhoven

19 Toelichting op de exploitatierekening Begroting 2011 Baten 80 Inkomsten gebruikers Contributies 6% Inschrijfgeld Duplicaatgelden Leengeld boeken 6% Leengeld overige media 21% Telaatgelden Reserveringen boeken 6% Reserveringen overige media 21% Schadevergoeding boeken 6% Internet 21% IBL Verkoop afgeschreven boeken 6% Verkoop overige materialen 21% IBL boeken 6% IBL overige media 21% Verkoop materialen 21% Overig baten Doorberekende administratiekosten Specifieke dienstverlening Cultuurpunt Opbrengst dienstverlening bedrijven Opbrengst dienstverlening scholen Bijdrage Dynamiek Inlichtingenfunctie Lezingen Opbrengst fotokopieen Opbrengst prints Verhuur gebouwen 21% Lezen en literatuur Opbrengst reclame Kantine opbrengsten Inkomsten projecten Project Rooynet Project TerHorstNet Overige baten Rentebaten 85,20 Sponsoring Diverse baten 0% Diverse baten 21% Sponsoring Rabobank Ter jentificat 19 Eindhoven 'ca/as/adviseurs

20 Toelichting op de exploitatierekening Begroting Projecten Project CJG VVebsite Project Leesgehandicapten Project Wat wil Venray Subsidies subsidie gemeente Doelsubsidie Provinciale subsidie Baten en lasten voorgaand jaar Baten en lasten voorgaand jaar * TOTAAL VAN DE BATEN resultaat Hieronder is opgenomen de terugbetaling van de Stichting Leenrecht en de vrijval van de nog te betalen kosten leenrechtvergoeding als gevolg van de uitkomst van de cassatieprocedure. 20,.,,,..ecountants/Advi Eindhoven

21 Bijlage Kasstroomoverzicht Aanpassingen voor: - afschrijvingen mutaties reserves/voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen kortlopende schulden Totale kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Mutatie geldmiddelen Liquiditeit (x 1,--) Liquide middelen 1 januari Liquide middelen 31 december Mutatie Financiering (x 1,--) Boekwaarde vaste activa (te financieren) Eigen vermogen Bestemmingsreserves Voorzieningen - fondsen Langlopende schulden Financiering Financieringsoverschot

22 Bijlage II Materiële vaste activa Stichting BiblioNu Grond en gebouwen Jaar afschrijving Aanschafwaarde Afschrijvingen tm 2011 Boekwaarde 1 jan. Afgeschreven activa Investeringen Afschrijvingen Afschrijvingen tm Boekwaarde 31 dec. Verbouwing Venray 1998 Horst aan de Maas 1994 Totaal verbouwing Herinrichting / inventaris Overhead ,5% % % % Venray (56%) Meerlo-Wanssum Totaal Venray ( 44%)Meerlo-Wanssum 2008 Horst aan de Maas Totaal Horst aan de Maas Totaal Herinrichting/Inventaris 10% % % % % % % % % % % % % % % % _ - 10% , % % % %

23 Bijlage II Materiële vaste activa Stichting BiblioNu Automatisering Overhead afschrijving Aanschaf- Afschrijvingen Boekwaarde Afgeschreven Investeringen Afschrijvingen Afschrijvingen Boekwaarde Jaar waarde tm jan. activa tm 31 dec % Venray Bibliothekenautomatisering (56%) Meerlo-Wanssum Totaal Venray ( 44%)Meerlo-Wanssum Horst aan de Maas Bibliothekenautomatisering Zelfservice apparatuur Totaal Horst aan de Maas Totaal automatisering % _ % % % % % _ % % % % % % Totaal

24 Bijlage III: exploitatierekening Overhead 4 Lasten Begroting 40 Bestuur en organisatie Bestuurskosten/vergoedingen Promotie Representatiekosten Publiciteit en voorlichting Contributies Documentatie en vakliteratuur Accountantskosten Verzekering organisatie Onderzoek- en advieskosten Overige bestuurs- en organisatiekosten Huisvesting Afschrijvingskosten inventaris Kleine aanschaffingen Kosten energie en water Belastingen/heffingen Verzekeringen Arbo-aanpassingen Personeel Salarissen Sociale lasten Reservering Vakantietoeslag incl. Soc. Lasten Reservering eindejaarsuitkering incl. Soc. Lasten Pensioenfonds Overwerkvergoeding Kosten woon-werkverkeer Kosten dienstreizen Kosten deskundigheidsbevordering Kosten Arbodienst Kosten vrijwilligers Kosten personeelsvereniging Overige personeelskosten Kantinekosten Frictiekosten reorganisatie

25 Bijlage III: exploitatierekening Overhead Begroting 43 Administratie Kopieerapparaten Reproductie- en drukwerkkosten Kantoorbenodigdheden Porti- en vrachtkosten Telefoonkosten Bankkosten Kosten financiële administratie Kosten personeelsadministratie Automatisering Afschrijving Onderhoud en reparatie Licenties Kleine aanschaffingen automatisering Bicat licensie Reserveringen en aanmaningen Verbindingen en communicatie Overige Bicat kosten Communicatiekosten Licenties internet Overige kosten internet Ledenadministratie Overige automatiseringskosten Collectie Toptitels / sprinters Digitale bestanden IBL/IFL boeken Leenrechtvergoeding Leenrechtvergoeding AVM Kosten aanschafinformatie Bewerkingskosten media Uitbestede dienstverlening Kennis en informatie Kosten lezingen Dienstverlening scholen Materialen voor verkoop Kosten Leesbevordering (.3overs,A.ccouritants/Ari

26 Bijlage III: exploitatierekening Overhead 48 Projecten Begroting Project Aansluiting Digitale Bibliotheek Project Boekstart 157 Project Wat wil Venray Overige kosten Overige kosten /) Bijzondere baten en lasten 91:op Bijzondere lasten lopend jaar TOTAAL VAN DE LASTEN

27 8 Bijlage III: exploitatierekening Overhead Baten Begroting 80 Verkopen Verkoop materialen 21% Overige baten Doorberekende administratiekosten Specifieke dienstverlening Bijdrage Dynamiek Lezen en Literatuur Overige baten Rentebaten Sponsoring Diverse baten 0% Projecten Project Leesgehandicapten Project Wat wil Venray 'Teer idem iiikatie Goveris Acceiuntant-s/Adviseurs Eindhoven

28 Bijlage III: exploitatierekening Overhead 90 Bijzondere baten Baten en lasten voorgaand boekjaar Begroting Bijdrage Overhead Bibliotheek Venray Bibliotheek Horst aan de Maas TOTAAL VAN DE BATEN Saldo Resultaat op projecten saldo Overhead Overheadverdeling op basis van inwonersaantal Inwonersaantal Gemeente Venray % Gemeente Horst aan de Maas % % Bron CBS demografische kerncijfers per gemeente TeT identificitti Govehs Aceowitants/Advis 's Eindhoven

29 Bijlage IV: exploitatierekening gemeente Venray 4 Lasten Begroting Bestuur en organisatie Promotie Representatiekosten Publiciteit en voorlichting Kosten boekenbal Documentatie en vakliteratuur 313 _ Overige bestuurs- en organisatie kosten Bijdrage overhead bestuurskosten Huisvesting Huur gebouw Afschrijvingskosten gebouwen Afschrijvingskosten inventaris Onderhoud gebouw Onderhoud inventaris Kleine aanschaffingen Kosten huishoudelijke artikelen Schoonmaken door derden Kosten energie en water Belastingen/heffingen Verzekeringen Beveiliging Overige huisvestingskosten Rente lening verbouwingen Bijdrage overhead huisvestingskosten Ter identificatie di c Ace

30 Bijlage IV: exploitatierekening gemeente Venray Begroting Personeel Salarissen Vakantietoeslag Eindejaarsuitkering Afdrachtsvermindering Afdrachtsvermindering (spaarloon, fietsenplan) Onregelmatigheidstoeslag Ontvangen WAO/WIA Sociale lasten Reservering eindejaarsuitkering incl Soc.lasten Pensioenfonds Overwerkvergoedingen Kosten woon-werkverkeer Kosten dienstreizen Kosten deskundigheidsbevordering Jubileumuitkeringen Kosten vrijwilligers Kosten personeelsvereniging Overige personeelskosten Kantinekosten Doorberekende personeelskosten Frictiekosten reorganisatie Bijdrage overhead personeelskosten Administratie Kopieerapparaten Reproductie- en drukwerkkosten Kantoorbenodigdheden Telefoonkosten Bijdrage overhead administratiekosten Transportkosten Transportkosten derden Bijdrage overhead transportkosten Accoun Eindhoven

31 Bijlage IV: exploitatierekening gemeente Venray Begroting Automatisering Afschrijving Onderhoud en reparatie Licenties 35 _ Kleine aanschaffingen automatisering Verzekering automatisering Verbindingen en communicatie Overige Bicat kosten Overeenkomst Raayland College Communicatiekosten Overige kosten internet Overige automatiseringskosten Bijdrage overhead automatiseringskosten Collectie Speelleermaterialen Luisterboeken CD's DVD's CD-roms's Toptitels/sprinters Digitale bestanden IBU IFL boeken Leenrechtvergoeding Tijdschriften volw Tijdschriften jeugd Verzekering collectie Kosten aanschafinformatie Romans Informatief volwassenen Jeugdboeken Bewerkingskosten Plak- en bindmaterialen Kosten materiaalbeveiliging Overige mediakosten Bijdrage overhead collectiekosten

32 Bijlage IV: exploitatierekening gemeente Venray Begroting Uitbestede dienstverlening Inlichtingenfunctie Kennis en informatie Ontwikkeling en educatie Kosten lezingen Dienstverlening scholen Materialen voor verkoop Kosten leesbevordering Kosten achterstandsbestrijding Kosten Rooynet Bijdrage overhead uitbestede dienstverlening Overige lasten Overige kosten Bijdrage overhead overige kosten TOTAAL VAN DE LASTEN urs

33 Bijlage IV: exploitatierekening gemeente Venray Begroting Baten 80 Inkomsten gebruikers Contributies 6% Inschrijfgeld Duplicaatgelden Leengeld boeken 6% Leengeld overige media 21% Telaatgeld Reserveringen boeken 6% Reserveringen overige media 21% Schadevergoeding boeken Internet 21% IBL Verkoop afgeschreven boeken 6% IBL boeken 6% IBL overige media 21% Verkoop materialen 21% Overige baten Doorberekende administratiekosten Bijdrage overhead verkoop Specifieke dienstverlening Cultuurpunt Opbrengst dienstverlening bedrijven Opbrengst dienstverlening scholen Bijdrage Dynamiek Lezingen Opbrengst fotokopieen Opbrengst prints Verhuur gebouwen 21% Lezen en literatuur Opbrengst reclame Verkoop ingekochte materialen Kantineopbrengsten Bijdrage overhead specifieke dienstverlening Inkomsten projecten Project Rooynet Overige baten Rentebaten Sponsoring Sponsoring Diverse baten 0% Diverse baten 21% Sponsoring Rabobank Bijdrage overhead overige baten `17.er identi Covers Accouniants/Adviseim Eindhoven

34 Bijlage IV: exploitatierekening gemeente Venray Begroting Subsidies subsidie gemeente Doelsubsidie Provinciale subsidie Baten en lasten voorgaand boekjaar Baten en lasten voorgaand boekjaar * Bijdrage overhead TOTAAL VAN DE BATEN resultaat Hieronder is opgenomen de terugbetaling van de Stichting Leenrecht en de vrijval van de nog te betalen kosten leenrechtvergoeding als gevolg van de uitkomst van de cassatieprocedure. Eindhoven

35 Bijlage V: exploitatierekening gemeente Horst aan de Maas 4 Lasten Begroting Bestuur en organisatie Promotie Representatiekosten Publiciteit en voorlichting Contributies Documentatie en vakliteratuur Overige bestuurs- en organisatiekosten Bijdrage overhead bestuurskosten Huisvesting Huur gebouw Afschrijvingskosten gebouwen Dotatie gebouwen/inrichting Afschrijvingskosten inventaris Onderhoud en reparatie inventaris Kleine aanschaffingen Kosten huishoudelijke artikelen Schoonmaken door derden Kosten energie en water Belastingen/heffingen Verzekeringen Kosten beveiliging Overige huisvestingskosten Bijdrage overhead huisvestingskosten The dentificatie Govers Aceountards/Adviseurs Eindhoven

36 Bijlage V: exploitatierekening gemeente Horst aan de Maas Begroting Personeel Salarissen Ziekengeld Vakantietoeslag Eindejaarsuitkering Afdrachtsvermindering Afdrachtsvermeerdering Ontvangen ziekengeld Ontvangen WAO/VVIA Sociale lasten Pensioenfonds Overwerkvergoeding Kosten woon-werkverkeer Kosten dienstreizen Kosten deskundigheidsbevordering Jubileumuitkering Kosten Arbodienst Kosten vrijwilligers Kosten personeelsvereniging Overige personeelskosten Kantinekosten Frictiekosten reorganisatie Bijdrage overhead personeelskosten Administratie Reproductie- en d rukwe rkkoste n Kantoorbenodigdheden Telefoonkosten Bijdrage overhead administratiekosten Transportkosten Transportkosten Bijdrage overhead transportkosten

37 Bijlage V: exploitatierekening gemeente Horst aan de Maas Begroting Automatisering Afschrijving Onderhoud en reparatie Licenties Kleine aanschaffingen automatisering Afschrijving zelfservice Onderhoud en reparartie zelfservice Uitvoering onderhoud zelfservice Kleine aanschaffingen zelfservice Verzekering automatisering Bicat Verbindingen en communicatie Overige Bicat kosten Communicatiekosten Kleine aanschaffingen Overige automatiseringskosten Bijdrage overhead automatiseringskosten Collectie Speelleermaterialen Luisterboeken CDs DVD's CD-rom's Toptitels/ sprinters IBL / IFL boeken Leenrechtvergoeding Tijdschriften volw Tijdschriften jeugd Verzekering collectie Kosten aanschafinformatie Romans Informatief volwassenen Jeugdboeken Bewerkingskosten Plak- en bindmaterialen Overige mediakosten Bijdrage overhead collectiekosten Uitbestede dienstverlening Inlichtingenfunctie Kosten lezingen Dienstverlening scholen Materialen voor verkoop Kosten leesbevordering Achterstandsbestrijding Kosten TerhorstNet Bijdrage overhead uitbestede dienstverlening '//3. ( dv

38 Bijlage V: exploitatierekening gemeente Horst aan de Maas Begroting Overige lasten Overige kosten Bijdrage Overhead overig lasten TOTAAL VAN DE LASTEN Eind h ov en

39 Bijlage V: exploitatierekening gemeente Horst aan de Maas 8 Baten Begroting Inkomsten gebruikers Contributies 6% Inschrijfgeld Duplicaatgelden Leengeld boeken 6% Leengeld overige media 21% Telaatgeld Reserveringen boeken 6% Reserveringen overige media 21% Schadevergoeding boeken 6% Internet IBL Verkoop afgeschreven media 6% Verkoop overige materialen 21% IBL boeken 6% IBL Overige media 21% Verkoop materialen 21% Bijdrage overhead verkoop Overige baten Doorberekende administratiekosten Specifieke dienstverlening Opbrengst dienstverlening bedrijven Opbrengst dienstverlening scholen Bijdrage Dynamiek collectie Lezingen Opbrengst fotokopieen Opbrengst prints _ Verhuur gebouwen 21% Opbrengst reclame Kantineopbrengsten Bijdrage speciale dienstverlening Projecten TerHorstNet Overige baten Rentebaten Sponsoring Diverse baten Bijdrage overhead overige baten

40 Bijlage V: exploitatierekening gemeente Horst aan de Maas 88 Subsidies Begroting Gemeentelijke structurele subsidie Provinciale subsidie Baten en lasten voorgaand boekjaar Baten en lasten voorgaand boekjaar" Bijdrage overhead TOTAAL VAN DE BATEN resultaat Hieronder is opgenomen de terugbetaling van de Stichting Leenrecht en de vrijval van de nog te betalen kosten leenrechtvergoeding als gevolg van de uitkomst van de cassatieprocedure. Ter iden(l Gevers A.ccolint' Eindhoven 'Adviseurs

41 Postbus 657, 5600 AR Eindhoven / Beemdstraal 25, 5653 MA Eindhoven Telefoon: (040) / Fax: (040) / eindhoven@govers.n1 vvww.govers.n1 GOVERS ACCOUNTANTS /ADVISEURS SINDS 1927 Aan het bestuur en de directie van Stichting BiblioNu T.a.v. mevrouw M. van Leth-Claassen Merseloseweg CC Venray Datum: Behandeld door: Ons kenmerk: 21 maart 2013 E.M. Verblakt AA /672/C205-A Onderwerp: Jaarrekening Geachte mevrouw van Leth-Claassen, Hierbij ontvangt u een gewaarmerkt exemplaar van de jaarstukken, waarbij wij op 21 maart 2013 een goedkeurende controleverklaring hebben afgegeven. Tevens zenden wij u twee losse exemplaren van bovengenoemde controleverklaring. Wij bevestigen u akkoord te gaan met het opnemen van deze verklaring in exemplaren van de jaarstukken, die overeenkomen met het bijgevoegde gewaarmerkte exemplaar. Wij bevestigen u ermee akkoord te gaan dat het afschrift van onze controleverklaring openbaar wordt gemaakt, mits de opgemaakte jaarrekening ongewijzigd wordt vastgesteld. Openbaarmaking van de controleverklaring is slechts toegestaan tezamen met deze jaarrekening. Indien u deze jaarstukken en de verklaring opneemt op Internet, dient u te waarborgen dat de jaarstukken goed zijn afgescheiden van andere informatie op de Internet-site. Afscheiding kan bijvoorbeeld plaatsvinden door de jaarstukken in niet-bewerkbare vorm als een afzonderlijk bestand op te nemen of door een waarschuwing op te nemen indien de lezer de jaarstukken verlaat ("u verlaat de beveiligde, door de accountant gecontroleerde jaarrekening"). Graag ontvangen wij twee exemplaren van de definitieve jaarrekening voor ons dossier. Wij vertrouwen erop u hiermee van dienst te zijn geweest en zijn tot het verstrekken van verdere inlichtingen graag bereid. Met vriendelijke groeten, Govers Accountants/ Adviseurs Drs. D.M.C. van der Heijden Lemmerlijn RA ACCOUNTANTS/BELASTINGADVISEURS/BEDRUFSKUNDIGEN/ AUTOMATISERINGSDESKUNDIGEN uhy A member of UHY, au international association of independent accounting and consulting firms Op al onze dienstverlening zijn de algemene voorwaarden van toepassing, zoals vastgesteld door het Overlegorgaan Openbare Accountantskantoren (OPAK) van het Koninklijk N1VRA. Deze algemene voorwaarden zijn gedeponeerd bij de griffie van de arrondissementsrechtbank le Amsterdam en daar geregistreerd onder nummer 107/2008. Op verzoek wordt een exemplaar toegezonden.

42 Postbus 657, 5600 AR Eindhoven / Beemdstraat 25, 5653 MA Eindhoven Telefoon: (040) / Fax: (040) / eindhoven@govers.n1 www. gove rs. n I,g1544 GOVERS ACCOUNTANTS /ADVISEURS SINDS 1927 Aan het bestuur van Stichting BiblioNu Merseloseweg CC Venray Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Wij hebben de in dit verslag, op de bladzijden 1 tot en met 20 en bijlage 1 en 2, opgenomen jaarrekening van Stichting BiblioNu te Venray gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december en de exploitatierekening over, met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 "Organisatie zonder winststreven". Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben deze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de ri ico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. ACCOLINTANTS/BELASTINGADVISEURS/BEDRIIFSKUNDIGEN/ AUTOMATISERINGSDESKUNDIGEN UH9 A member of LIHY, an international association of independent accounting and consulting firms Op al onze dienstverlening zijn de algemene voorwaarden van toepassing, zoals vastgesteld door het Overlegorgaan Openbare Accountantskantoren (OPAK) van het Koninklijk NIVRA. Deze algemene voorwaarden zijn gedeponeerd bij de griffie van de arrondissementsrechtbank te Amsterdam en daar geregistreerd onder nummer 107/2008. Op verzoek wordt een exemplaar toegezonden.

43 Postbus 657, 5600 AR Eindhoven / Beemdstraat 25, 5653 MA Eindhoven Telefoon: (040) / Fax: (040) / eindhoven@govers.n1 GOVERS ACCOUNTANTS / ADVISEURS SINDS 1927 Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting BiblioNu per 31 december en van het resultaat over in overeenstemming met met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 "Organisaties zonder winststreven". Eindhoven, 21 maart 2013 Govers Accountants/Adviseurs,<-7 D.M.C. van der Heijden Lemnnerlijn RA ACCOUNTANTS/BELASTINGADVISEURS/BEDRIJESKUNDIGEN/ AUTOMATISERINGSDESKUNDIGEN uhy A member of UHY, an international association of independent accounting and consulting Firms Op al onze dienstverlening zijn de algemene voorwaarden van toepassing, zoals vastgesteld door het Overlegorgaan Openbare Accountantskantoren (OPAK) van het Koninklijk N1VRA. Deze algemene voorwaarden zijn gedeponeerd bij de griffie van de arrondissementsrechtbank te Amsterdam en daar geregistreerd onder nummer 107/2008. Op verzoek wordt een exemplaar toegezonden.

44 Postbus 657, 5600 AR Eindhoven / Beemdstraat 25, 5653 MA Eindhoven Telefoon: (040) / Fax: (040) / eindhoven@govers.n1 nl GOVERS ACCOUNTANTS! ADVISEURS SINDS 1927 Stichting Cubiss T.a.v. mevrouw M. Elias Postbus LA Tilburg datum: 22 maart Betreft: Stichting Bibliotheek BiblioNu: Jaarstukken Het bijgaande doen wij U zonder begeleidend schrijven toekomen: EI volgens afspraak E retour met dank voor inzage PI ter kennisneming 13 ter goedkeuring E ter ondertekening E gaarne retour na goedkeuring E gaarne retour na ondertekening ['gaarne per ommegaande uw commentaar [I] na ondertekening doorzenden 121 Paraaf: Met vriendelijke groeten, Govers Accountants/Adviseurs E.M. Verblakt AA ACCOUNTANTS/BELASTINGADVISEURS/BEDRIIFSKUNDIGEN/ AUTOMATISERINGSDESKUNDIGEN uhy A member of UHY, an international association of independent accounting and consultin firms Op al onze dienstverlening zijn de algemene voorwaarden van toepassing, zoals vastgesteld door het Overlegorgaan Openbare Accountantskantoren (OPAK) van het Koninklijk N1VRA. Deze algemene voorwaarden zijn gedeponeerd bij de griffie van de arrondissementsrechtbank te Amsterdam en daar geregistreerd onder nummer 107/2008. Op verzoek wordt een exemplaar toegezonden.