Pilootproject VVM De Lijn
|
|
- Rosa Verhoeven
- 8 jaren geleden
- Aantal bezoeken:
Transcriptie
1 Pilootproject VVM De Lijn Netwerk organisatiebeheersing 24 januari 2013 Dominiek Viaene VVM De Lijn Jo Fransen IAVA Agenda 1. Kerncijfers VVM De Lijn 2. Situering pilootproject single audit 3. Methodiek risicomanagement met 24/01/2013 Interne Audit 2 1
2 Agenda 1. Kerncijfers VVM De Lijn 2. Situering pilootproject single audit 3. Methodiek risicomanagement met 24/01/2013 Interne Audit 3 1. Kerncijfers VVM De Lijn 1,5 miljoen reizigers / dag > 1000 verschillende routes km / dag Ongeveer personeelsleden (8 500 bij De Lijn, 2400 bij privé exploitanten) Gedecentraliseerde organisatie / matrixstructuur Vlaamse Overheid = grootste aandeelhouder 958 miljoen EURO omzet 2
3 Agenda 1. Kerncijfers VVM De Lijn 2. Situering pilootproject single audit 3. Methodiek risicomanagement met 24/01/2013 Interne Audit 5 2. Situering pilootproject Strategisch risicobeheer Operationeel risicobeheer Single audit 2 sporen Financiële audit: continuïteit Operationele audit: pilootproject 24/01/2013 Interne Audit 6 3
4 2. Situering pilootproject Aanleiding voor het opzetten van een systeem van risico management binnen VVM De Lijn: Streven naar een goed en doordacht beheer van risico s die de doelstellingen van de Lijn in het gedrang kunnen brengen Aanbeveling rapport organisatiebeheersing van de Interne Audit van de Vlaamse Administratie (IAVA): getrapt systeem van risico management op strategisch en operationeel niveau Aanleiding voor het verder uitbouwen van een systeem van risico management binnen VVM De Lijn: Rekendecreet (art. 47 1): Risico mapping Assurance mapping Single audit 24/01/2013 Interne Audit 7 2. Situering pilootproject Koppeling van pilootproject single audit aan het bestaande systeem van risico management binnen VVM De Lijn: Feedback op bestaande risicoanalyse voor alle activiteiten rond personeelsbeheer, juridische zaken en verzending en administratie Afstemming controle-afdekking, auditaanpak en auditplanning Maximaal gebruik maken van audit- en controlewerkzaamheden die reeds door de andere controleactoren werden uitgevoerd Werkgroep met vertegenwoordigers van de controleactoren: Rekenhof, IAVA en College van Commissarissen onder coördinatie van het afdelingshoofd Interne Audit van VVM De Lijn. 24/01/2013 Interne Audit 8 4
5 2. Situering pilootproject Doelstellingen werkgroep single audit: Ondersteunen en stimuleren van VVM De Lijn bij de uitbouw van haar systeem van risicomanagement Evalueren van de door VVM De Lijn gehanteerde methodiek inzake risicomanagement en de resultaten voor het functioneel domein personeelsbeleid Afspraken maken tussen de verschillende betrokken controleactoren als concrete invulling van single audit Uitwerken van een mogelijke goede praktijk die aangereikt kan worden aan de andere entiteiten en controleactoren Efficiëntiewinsten boeken en de controlelast bij De Lijn verminderen 24/01/2013 Interne Audit 9 Agenda 1. Kerncijfers VVM De Lijn 2. Situering pilootproject 3. Methodiek risicomanagement met 24/01/2013 Interne Audit 10 5
6 3. Methodiek risicomanagement met Rollen en verantwoordelijkheden 24/01/2013 Interne Audit Methodiek risicomanagement met 24/01/2013 Interne Audit 12 6
7 3. Methodiek risicomanagement met IDENTIFICATIE EVALUATIE BEHEERSING Operationele risico s Beheersmaatregelen Beheersmaatregelen Inherent en resiudeel risico Actieplan Testplan RISICO CONTROLE MATRIX Inherent Hoog ACTIE- PLANNEN TEST- PLANNEN Laag Laag Residueel Hoog 24/01/2013 Interne Audit Methodiek risicomanagement met IDENTIFICATIE EVALUATIE BEHEERSING Operationele risico s Beheersmaatregelen Beheersmaatregelen Inherent en resiudeel risico Actieplan Testplan RISICO CONTROLE MATRIX Inherent Hoog ACTIE- PLANNEN TEST- PLANNEN Laag Laag Residueel Hoog WERKGROEP PILOOTPROJECT SINGLE AUDIT 24/01/2013 Interne Audit 14 7
8 3. Methodiek risicomanagement met Identificatie operationele risico s RISICO CONTROLE MATRIX - Gebeurtenis - Gevolg - Bestaande Beheersmaatregel - volledigheid werkelijkheid rekenkundige juistheid waardering Controledoelstelling(en) eigendom tijdigheid/ cut off voorstelling economie x efficiëntie effectiviteit x rechtmatigheid Label Gebeurtenis Gevolg Onvoldoende verspreiding van de vacature Het risico bestaat dat de vacature onvoldoende verspreid wordt door de personeelsdienst waardoor de meest geschikte kandidaten niet bereikt worden. 24/01/2013 Interne Audit Methodiek risicomanagement met Identificatie beheersmaatregelen Evaluatie beheersmaatregelen Evaluatie inherent en resiudeel risico Inherent Hoog Maturiteitsinschatting leidraad organisatiebeheersing Laag Laag Residueel Hoog RISICO- NIVEAU FINANCIEEL REPUTATIE CAPACITEIT ÉÉNMALIGE ACTIVITEITEN TERUG- KERENDE ACTIVITEITEN 6 Genereert extra kosten ten bedrage van meer dan x euro. De reputatie van De Lijn wordt gedurende meerdere maanden beschadigd. De werking van de activiteit wordt volledig stopgezet. Het risico komt minimum wekelijks voor. Het risico komt voor bij meer dan 9 op de 10 gevallen. 5 Genereert extra kosten ten bedrage van maximaal x euro De reputatie van De Lijn wordt gedurende meer dan 1 maand beschadigd. De werking van de activiteit wordt deels stopgezet. Het risico komt maximaal tweewekelijks voor. Het risico komt voor bij 8 op de 10 gevallen. 4 Genereert extra kosten ten bedrage van maximaal x euro De reputatie van De Lijn De werking van de wordt gedurende enkele activiteit wordt zeer weken. sterk gehinderd. Het risico komt Het risico komt voor bij maximaal maandelijks 6 op de 10 gevallen. voor. 3 Genereert extra kosten ten bedrage van maximaal x euro De reputatie van De Lijn De werking van de wordt gedurende enkele activiteit wordt sterk dagen beschadigd. gehinderd. Het risico komt maximaal driemaandelijks voor. Het risico komt voor bij 4 op de 10 gevallen. 2 Genereert extra kosten ten bedrage van maximaal x euro De reputatie van De Lijn wordt gedurende 1 dag beschadigd. De werking van de activiteit wordt middelmatig gehinderd. Het risico komt maximaal zesmaandelijks voor Het risico komt voor bij 2 op de 10 gevallen. 1 Genereert extra kosten ten bedrage van maximaal x euro. De reputatie van De Lijn De werking van de wordt gedurende enkele activiteit wordt beperkt uren beschadigd. gehinderd. Het risico komt maximaal jaarlijks voor. Het risico komt voor bij 1 op de 10 gevallen. 24/01/2013 Interne Audit 16 8
9 3. Methodiek risicomanagement met Strategie Map De Lijn corporate met doelstellingen en KSF en Strategie Maps van de functionele domeinen met doelstellingen en KSF en Risicoraamwerk met strategische risico s Database met operationele risico s per proces 24/01/2013 Interne Audit Methodiek risicomanagement met Principes Single audit project De controleactoren zijn het erover eens dat de gemaakte afspraken doorheen dit project geen afbreuk mogen doen aan: de taakstelling, bevoegdheden en verantwoordelijkheden van de verschillende controleactoren; de verantwoordelijkheid van het management van De Lijn voor het opzetten en implementeren van een systeem van risicomanagement als onderdeel van interne controlesysteem binnen De Lijn; de bestaande afsprakennota s tussen IAVA en het Rekenhof en tussen IAVA, het IBR en het Rekenhof en het samenwerkingsprotocol tussen IAVA en Interne Audit van De Lijn De controleactoren zijn het erover eens dat (de medewerking aan) dit project geen hypotheek mag/kan leggen op lopende of geplande auditopdrachten. 24/01/2013 Interne Audit 18 9
10 Agenda 1. Kerncijfers VVM De Lijn 2. Situering pilootproject 3. Methodiek risicomanagement met 24/01/2013 Interne Audit 19 De afspraken uit de nota kunnen na afloop van het project: 1 de basis vormen voor een verdere samenwerking tussen De Lijn en controle actoren bij de uitwerking van risicomanagement voor de andere functionele domeinen binnen De Lijn; 2 concreet invulling geven aan het besluit van de Vlaamse Regering betreffende controle en single audit; betrachting hierbij is te komen tot zo generiek mogelijke afspraken die van toepassing kunnen zijn op meerdere entiteiten of op niveau van de Vlaamse overheid. 24/01/2013 Interne Audit 20 10
11 Point of view De Lijn M.b.t. de methodologie inzake risicoanalyse / risicomethodiek Uitgangspunten van de methodiek worden besproken in de werkgroep: Risicomanagement zonder procesbeschrijvingen? Detailgraad / volledigheid van de risicoanalyse Theoretische versus pragmatische benadering Inherent versus residueel risico Elke stap van de methodologie wordt afgetoetst met de single audit actoren De resultaten van elke stap worden voorgelegd en goedgekeurd door de werkgroep single audit => Gestandaardiseerde aanpak / methodologie 24/01/2013 Interne Audit 21 Point of view De Lijn (vervolg) M.b.t. de werkgroep single audit Vertrouwen / vertrouwelijkheid van informatie Geëvolueerd naar constructief overlegplatform => engagement van alle deelnemers Verwerven van inzicht in de specifieke verwachtingen van elke controleactor omtrent risicoanalyse en -methodiek Positieve impact op overleg financiële controle Krijg ik van een controle-actor de tijd om te remediëren aan een openstaand risico? => Centrale vraag: hoe resulteert het single audit principe / de werkgroep single audit in concrete toegevoegde waarde voor alle betrokken controle actoren, in casu De Lijn 24/01/2013 Interne Audit 22 11
12 Point of view single audit actoren Vertrouwen creëren tussen de partijen onderling is essentieel; dit vertrouwen is onder andere gebaseerd op een diepere kennis van de methodologiën gebruikt door de actoren en op duidelijke, praktische afspraken. Enkele anekdotes: Hoe meer openstaande risico s in kaart worden gebracht hoe meer audits zullen worden uitgevoerd. Kan ik als controle-actor wel vertrouwen op de conclusies / vaststellingen van een andere controle-actor en hierop verder bouwen? Welke controlemethodiek / risicoanalyse hanteert elke controle-actor? Hoe (voorlopig) opgelost: Veelvuldig overleg Afsprakennota project Inzicht krijgen in elkaars controle-activiteiten, methodologie / normen 24/01/2013 Interne Audit 23 Point of view single audit actoren (vervolg) Uitdagingen voor de controle actoren m.b.t. de invulling van het single audit principe zijn groot maar uitdagend. Spanningsvelden Afstemming jaarlijkse controle revisor financiële controle Rekenhof Afstemming thematische controle (thematisch): IAVA Rekenhof Vertrouwelijkheid Controlelast (totaal controle actoren) versus risicograad entiteit en spreiding van de controlewerkzaamheden Efficiëntiewinst voor de geauditeerde: verminderde controlelast Transparantie controle actoren naar geauditeerde (normenkader, planning, ) 24/01/2013 Interne Audit 24 12
13 Vragen 24/01/2013 Interne Audit 25 Contacten Dominiek Viaene VVM De Lijn Afdelingshoofd Interne Audit Tel VVM De Lijn Motstraat Mechelen 26 Risicobeheer 2012 Deloitte Belgium 13
Rekendecreet : single audit. Netwerk organisatiebeheersing 9 juni 2011
Rekendecreet : single audit Netwerk organisatiebeheersing 9 juni 2011 Single audit - agenda Ontwerp Rekendecreet Single audit concept rondetafelconferentie Rekenhof Betrokkenen Welke afspraken bestaan
Nadere informatieMartine Verluyten Voorzitter van het Auditcomité van de Vlaamse Administratie
1 Publieke versus private audit Gelijkenissen en verschillen een persoonlijke-ervaringsgebaseerde toelichting Martine Verluyten Voorzitter van het Auditcomité van de Vlaamse Administratie 2 2 1 Context
Nadere informatieNetwerk organisatiebeheersing. 20 april 2017
Netwerk organisatiebeheersing 20 april 2017 Agenda Welkom! Nieuwe aanpak organisatie-audits binnen de Vlaamse administratie o Algemene toelichting o Praktijkcase en ervaringen vanuit Het Facilitair Bedrijf
Nadere informatieCentrum voor Politiestudies Hasselt, 8 mei 2012
Centrum voor Politiestudies Hasselt, 8 mei 2012 Jo Fransen, manager auditor Interne Audit van de Vlaamse Administratie Agenda Korte voorstelling IAVA Implementatie van interne controle binnen de Vlaamse
Nadere informatieIBR-IRE / IIA Belgium study day
1 IBR-IRE / IIA Belgium study day De controleactoren in de overheidssector: ontwikkelingen, uitdagingen en toekomstvisie Mark Vandersmissen Manager-auditor Interne Audit van de Vlaamse Administratie 2
Nadere informatieMaturiteit risicomanagement bij de Entiteit X
Maturiteit risicomanagement bij de Entiteit X Rapport Auditopdracht 1701 00x xx xx 2017 Deze opdracht is uitgevoerd in overeenstemming met de internationale standaarden van het Institute of Internal Auditors
Nadere informatieAfsprakennota inzake audit in de Vlaamse administratie en de lokale besturen
Instituut van de Bedrijfsrevisoren Rekenhof Audit Vlaanderen Afsprakennota inzake audit in de Vlaamse administratie en de lokale besturen Tussen Het Rekenhof, vertegenwoordigd door de heer Ignace Desomer,
Nadere informatieBeleidsbrief Algemeen Regeringsbeleid
Beleidsbrief Algemeen Regeringsbeleid 2015-2016 I. Inleiding Samenwerking, dialoog en vertrouwen Kwaliteitsvolle besluitvorming Uitbouw Departement Kanselarij en Bestuur Specifieke horizontale prioriteiten
Nadere informatieAuditchArter VAn het AGentSchAp Audit VLAAnderen 1 / 9
Auditcharter Van HET AGENTSChap AUDIT VLAANDEREN 1 / 9 Inhoudsopgave MISSIE VAN HET AGENTSCHAP AUDIT VLAANDEREN... 3 ONAFHANKELIJKHEID... 4 OBJECTIVITEIT EN BEKWAAMHEID... 5 KWALITEIT VAN DE AUDITWERKZAAMHEDEN...
Nadere informatieAudit Vlaanderen & de Leidraad Organisatiebeheersing
Wat u zeker moet weten over Audit Vlaanderen & de Leidraad Organisatiebeheersing VOOR LOKALE BESTUREN AUDIT VLAANDEREN www.auditvlaanderen.be 1 Inhoud AUDIT VLAANDEREN 5 INTERNE CONTROLE OF ORGANISATIEBEHEERSING?
Nadere informatieRisicomanagement. Mark Vandersmissen & Steve Troupin Netwerk Organisatiebeheersing 24 Januari 2013
1 Risicomanagement Mark Vandersmissen & Steve Troupin Netwerk Organisatiebeheersing 24 Januari 2013 2 Agenda 1. Waarom risicomanagement 2. Verdere aanpak 3. Risicomanagementproces 4. Community-building
Nadere informatieNOTA AAN DE LEDEN VAN DE VLAAMSE REGERING
DE MINISTER-PRESIDENT VAN DE VLAAMSE REGERING VLAAMS MINISTER VAN BUITENLANDS BELEID EN ONROEREND ERFGOED NOTA AAN DE LEDEN VAN DE VLAAMSE REGERING Betreft: Audit en organisatiebeheersing 1. INHOUDELIJK
Nadere informatieLeren uit het buitenland Risicomanagement en interne audit bij de Nederlandse Rijksoverheid.
Leren uit het buitenland Risicomanagement en interne audit bij de Nederlandse Rijksoverheid. SBOV workshop Mark Vandersmissen, manager-auditor Interne Audit 31 januari 2005 1 Opbouw presentatie Situering
Nadere informatieDoelstellingenmanagement en monitoring vanuit de auditbril. Eddy Guilliams 1 april 2014
Doelstellingenmanagement en monitoring vanuit de auditbril Eddy Guilliams 1 april 2014 Agenda Interne controle/ organisatiebeheersing en audit Wie zijn we? Doelstellingen en monitoring in de leidraad organisatiebeheersing
Nadere informatieForensische opdrachten m.b.t. overheidsopdrachten De ervaring van Audit Vlaanderen
Forensische opdrachten m.b.t. overheidsopdrachten De ervaring van Audit Vlaanderen 23/10/2017 Agenda I. Over Audit Vlaanderen II. III. IV. Samenwerking met IBR Ervaring met overheidsopdrachten algemeen
Nadere informatieDe effectieve directie
Studiedag - Journée d études De interne audit en het auditcomité Walgraeve M. Hoofd interne audit NVSM 17.10.2008 Verslag over: De effectieve directie - Financiële, operationele en strategische risico
Nadere informatieBedrijfscontinuïteitsmanagement en crisiscommunicatie Kadering
Bedrijfscontinuïteitsmanagement en crisiscommunicatie Kadering Carolina Stevens Departement Bestuurszaken Seminarie crisis- en reputatiemanagement Consciencegebouw 6 oktober 2009 Inhoud 1. Wat is bedrijfscontinuïteitsmanagement?
Nadere informatiePROCESBEHEER en ORGANISATIEBEHEERSING. bij MOD DAR-iV Strategic seminars 10 september 2010
PROCESBEHEER en ORGANISATIEBEHEERSING bij MOD DAR-iV Strategic seminars 10 september 2010 INHOUD Het kader De doelstellingen van Procesbeheer Aanpak inzake Procesbeheer De doelstellingen van OBIC Aanpak
Nadere informatieExterne audit, interne controle en IT. Steven Van Roosbroek
Externe audit, interne controle en IT Steven Van Roosbroek Gestegen verwachtingen Financieel Inhoudelijk Burgers 3 4 Kader voor de externe audit Nieuw systeem van plannen en boekhouden Integratie sectorale
Nadere informatieHoofdstuk 1. Over Audit Vlaanderen
Hoofdstuk 1. Over Audit Vlaanderen 1.1. De opdracht van Audit Vlaanderen Audit Vlaanderen heeft als taak het systeem van interne controle van de Vlaamse administratie en van de lokale besturen te evalueren
Nadere informatieErvaring nieuwe maturiteitsaudit Het Facilitair Bedrijf
Ervaring nieuwe maturiteitsaudit Het Facilitair Bedrijf Annick Seghers Netwerk organisatiebeheersing 20 april 2017 Twee voor de prijs van één Twee rapporten want twee onderdelen in audit Audit (maturiteit)
Nadere informatieGlobale afsprakennota Single Audit afgesloten tussen
Globale afsprakennota Single Audit afgesloten tussen De Inspectie van Financiën, geaccrediteerd bij de Vlaamse Regering, vertegenwoordigd door de heer Bart Tommelein, Vlaamse minister van Begroting, Financiën
Nadere informatieInterne Audit van de Vlaamse Administratie
Interne Audit van de Vlaamse Administratie Studiedag De modernisering van de controlepiramide in België 12 mei 2005 Eddy Guilliams, hoofd Interne Audit 1 Agenda Oprichting van Interne Audit van de Vlaamse
Nadere informatieVR DOC.0923/1BIS
VR 2018 2007 DOC.0923/1BIS DE MINISTER VAN WERK, ECONOMIE, INNOVATIE EN SPORT Visienota - Kwaliteits- en registratiemodel voor de dienstverleners binnen Werk /////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////
Nadere informatieExterne audit Partner of pijnbank. Eddy Guilliams Steven Van Roosbroek Veerle Vanderlinden
Externe audit Partner of pijnbank Eddy Guilliams Steven Van Roosbroek Veerle Vanderlinden Agenda Kader Externe audit Leidraad interne controle / organisatiebeheersing 2 Gestegen verwachtingen Financieel
Nadere informatieDeze 3 verslagen dienen in onderlinge samenhang te worden gelezen en kunnen niet afzonderlijk van elkaar worden gezien of gebruikt.
Hoofding van het kantoor XYZ Verslagen van de bedrijfsrevisor (1) aan de raad van bestuur (2) van de Vlaamse rechtspersoon in uitvoering van artikel 9 van het Besluit van de Vlaamse Regering van 7 september
Nadere informatieInterne controle en risicobeheer
COMMISSIE CORPORATE GOVERNANCE PRIVATE STICHTING Interne controle en risicobeheer Richtlijnen in het kader van de wet van 6 april 2010 en de Belgische Corporate Governance Code 2009 Hulpdocument voor het
Nadere informatieDatagestuurde Auditing Sociaal Domein In control komen op 3 levels of defence
15 december 2017 Marcel Schippers Anneke Lalleman William Lagendijk Datagestuurde Auditing Sociaal Domein In control komen op 3 levels of defence Themabijeenkomst FAMO jaarstukken 2017 0 Agenda Introductie
Nadere informatieKader voor organisatiebeheersing Lokaal bestuur Brasschaat
Kader voor organisatiebeheersing Lokaal bestuur Brasschaat 1 Context Net als zijn voorgangers (gemeentedecreet en ocmw-decreet) bevat het decreet Lokaal Bestuur een hoofdstuk rond organisatiebeheersing
Nadere informatieInfosessie Externe audit voor de lokale besturen Vrijdag 13/12/2013
Infosessie Externe audit voor de lokale besturen Vrijdag 13/12/2013 samen groeien samen oogsten samen proeven Inhoud 1. Historiek 2. Ratio 3. Interne controle 4. Types van audit 5. Drieledig doel 6. Organisatie
Nadere informatieVerbetertraject beheersing grondexploitaties & Optimalisatie Vastgoed Stand van zaken
Verbetertraject beheersing grondexploitaties & Optimalisatie Vastgoed Stand van zaken Commissie Ruimte, Verkeer en Wonen, 2 februari 2015 Agenda Onderwerpen 1. Verbetertraject beheersing grondexploitaties
Nadere informatieFUNCTIEBESCHRIJVING. Het afdelingshoofd Technische Zaken staat in voor de algemene leiding van de afdeling technische zaken.
FUNCTIEBESCHRIJVING Functie Graadnaam: AFDELINGSHOOFD Afdeling TECHNISCHE ZAKEN Functienaam: AFDELINGSHOOFD Dienst TECHNISCHE ZAKEN Functionele loopbaan: A4a A4b Omschrijving van de afdeling en dienst
Nadere informatieFunctiekaart. Functie. Doel van de entiteit. Plaats in de organisatie. Voor kennisname. Functienaam: afdelingshoofd Omgeving. Dienst: Subdienst:
Functie Graadnaam: afdelingshoofd Functienaam: afdelingshoofd Omgeving Functiefamilie: Functionele loopbaan: A4a-A4b Afdeling: Omgeving Dienst: Subdienst: Code: Doel van de entiteit De afdeling staat in
Nadere informatieOrganisatiebeheersing: één element van kwaliteitszorg
Organisatiebeheersing: één element van kwaliteitszorg Aanpak inschatting van de maturiteit van de organisatiebeheersing in het Netwerk organisatiebeheersing, 27 oktober 2009 Het Beleidsdomein 2 Het Beleidsdomein
Nadere informatieOrganisatieontwikkeling : een verhaal van opportuniteiten
Organisatieontwikkeling : een verhaal van opportuniteiten Netwerk Organisatiebeheersing 13/juni 2013 - Dany Dewulf (algemeen directeur VAPH) dany.dewulf@vaph.be Vlaams Agentschap voor Personen met een
Nadere informatieInterne controlesysteem OCMW Ninove. Rapport aan de ocmw-raad over Voorstel van planning voor Raad van 09 juni 2011
www.ocmwninove.be Interne controlesysteem OCMW Ninove Rapport aan de ocmw-raad over 2010-2011 Voorstel van planning voor 2011-2013 Raad van 09 juni 2011 Rapport Interne controlesysteem 1. Inleiding Het
Nadere informatieBusiness Continuity Planning Consultants
Productnaam: Business Continuity Planning Consultants als het om continuïteit gaat Business Continuity Business Continuity Planning Consultants hanteert voor het opstellen van een calamiteiten- of continuïteitsplan
Nadere informatieOperationeel plan 2013 Vlaams Agentschap voor Internationale Samenwerking Strategische en operationele doelstellingen
Operationeel plan 2013 Vlaams Agentschap voor Internationale Samenwerking Strategische en operationele doelstellingen Strategische Doelstelling Operationele Doelstelling Prestatie Omschrijving activiteit
Nadere informatieBrussel, 8 juli 2009 07082009_SERV-advies projecten VSDO. Advies. Projecten Vlaamse strategie duurzame ontwikkeling
Brussel, 8 juli 2009 07082009_SERV-advies projecten VSDO Advies Projecten Vlaamse strategie duurzame ontwikkeling 1. Inleiding Op 8 juni 2009 werd de SERV om advies gevraagd over de fiches ter invulling
Nadere informatieSiSa cursus 2013. Gemeente en accountant. 21 november 2013
SiSa cursus 2013 Gemeente en Welkom Even voorstellen EY: Stefan Tetteroo RA Page 1 Agenda Doelstelling Accountant en gemeente Onze visie inzake de betrokken actoren Coördinatie- en controlefunctie binnen
Nadere informatieSINGLE AUDIT Normatief kader van de verslaggeving van de commissaris. Marleen Mannekens
SINGLE AUDIT Normatief kader van de verslaggeving van de commissaris Marleen Mannekens 1 Verslagggeving commissaris een 3-Luik verslag over de jaarrekening betreffende het afgesloten boekjaar (art. 50
Nadere informatieFunctiefamilie ES Experten organisatieondersteuning
Functiefamilie ES Experten ondersteuning DOEL Instrumenten en methodes ontwikkelen* en aanpassen in een domein en de interne klanten ondersteunen bij de implementatie ervan teneinde de werking van de te
Nadere informatieDe 2030-agenda voor duurzame ontwikkeling in Vlaanderen
De 2030-agenda voor duurzame ontwikkeling in Vlaanderen Duurzame ontwikkeling in België Grondwet art. 7bis Bij de uitoefening van hun respectieve bevoegdheden streven de federale Staat, de gemeenschappen
Nadere informatieWorkshop Horizontaal Toezicht congres Rechtmatige Zorg Ervaringen uit de praktijk: Dimence Groep
Workshop Horizontaal Toezicht congres Rechtmatige Zorg Ervaringen uit de praktijk: Dimence Groep Marloes Baak & Marloes Hofenk Dimence Groep Donderdag 19 april 2018 Agenda Voorstellen Wat zijn de ervaringen
Nadere informatieInterne audit in de FOD Mobiliteit en Vervoer
Interne audit in de FOD Mobiliteit en Vervoer Josiane Van Waesberghe FOD Mobiliteit en Vervoer Studiedag Modernisering van de Controlepiramide Instituut van de Overheid 12 mei 2005 FOD Agenda Agenda Huidige
Nadere informatieCharter Audit Comité Goedgekeurd door de Raad van Bestuur op 2 oktober 2014
Charter Audit Comité Goedgekeurd door de Raad van Bestuur op 2 oktober 2014 Charter van het Audit Comité van de Raad van Bestuur van Indaver NV 1 Doelstelling van het Auditcomité Het Auditcomité van Indaver
Nadere informatieMandaat- en profielbeschrijving van een onafhankelijk lid van het Gemeenschappelijk Auditcomité van de Openbare Instellingen van Sociale Zekerheid
Mandaat- en profielbeschrijving van een onafhankelijk lid van het Gemeenschappelijk Auditcomité van de Openbare Instellingen van Sociale Zekerheid 1. Functiecontext De Openbare Instellingen van Sociale
Nadere informatieMededeling Vlaamse Regering. Vlaams statistisch programma: samenstelling en goedkeuringsproces
Mededeling Vlaamse Regering Vlaams statistisch programma: samenstelling en goedkeuringsproces 1. Context Na het leggen van de grondvesten van een nieuw systeem van Vlaamse openbare statistieken door de
Nadere informatieISA 610, GEBRUIKMAKEN VAN DE WERKZAAMHEDEN VAN INTERNE AUDITORS
INTERNATIONAL STANDARD ON AUDITING (ISA) ISA 610, GEBRUIKMAKEN VAN DE WERKZAAMHEDEN VAN INTERNE AUDITORS Deze Internationale controlestandaard (ISA) werd in 2009 in de Engelse taal gepubliceerd door de
Nadere informatieAlgemene vergadering VVSG
Externe Audit Algemene vergadering VVSG Eddy Guilliams, Steven Van Roosbroek en Veerle Vanderlinden 12 juni 2014 Agenda 1. Audit Vlaanderen 2. Interne controle/organisatiebeheersing 3. Audits 4. Sensibiliseren
Nadere informatieIntegrale Kwaliteitszorg met het CAF en BSC als ondersteunende systemen Patrick Van Hamme
GOEDE PRAKTIJK/BONNE PRATIQUE Integrale Kwaliteitszorg met het CAF en BSC als ondersteunende systemen Patrick Van Hamme Doelstelling Kwaliteitszorg in de Stad Gent : Structuur Gemeenteraad College Schepenen
Nadere informatieNormen in performance audit Het Belgisch Rekenhof
Normen in performance audit Het Belgisch Rekenhof Eddy Van Loocke eerste- auditeur- revisor Rekenhof De praktijk van performance audit - 18 mei 2006 1 Indeling presentatie performance audit in het Rekenhof
Nadere informatieDeloitte Ernst & Young PwC
Raadsvoorstel Raadsagenda : 24 september 2009 Agenda nr. : 1 Onderwerp: Aanbesteding accountant 2009-2012 Voorgestelde beslissing: 1. Ernst & Young aan te stellen als accountant vanaf het boekjaar 2009,
Nadere informatieActualiteitendag Platform Deelnemersraden Risicomanagement
Actualiteitendag Platform Deelnemersraden Risicomanagement Benne van Popta (voorzitter Detailhandel) Steffanie Spoorenberg (adviseur Atos Consulting) Agenda 1. Risicomanagement 2. Risicomanagement vanuit
Nadere informatieToelichting bij de nota Opvolging van doelstellingen in de regeerperiode 2014-2019. Dieter Vanhee Departement Bestuurszaken
Toelichting bij de nota Opvolging van doelstellingen in de regeerperiode 2014-2019 Dieter Vanhee Departement Bestuurszaken Infosessie ondernemingsplan 12 januari 2015 Regeerakkoord 2014-2019 We verminderen
Nadere informatieGOOD PUBLIC GOVERNANCE: JAARRAPPORT VAN HET AUDITCOMITÉ 2010
GOOD PUBLIC GOVERNANCE: JAARRAPPORT VAN HET AUDITCOMITÉ 2010 De Rijksdienst wil zijn interne werking voortdurend verbeteren en de internationale regels van goed beheer nastreven. Daartoe werd in 2008 een
Nadere informatieHoofdstuk 5. Interne werking
Hoofdstuk 5. Interne werking 5.1. De medewerkers van Audit Vlaanderen 5.1.1. Aantal medewerkers Op 1 januari 2014 werd het agentschap Audit Vlaanderen operationeel. Het vroegere agentschap Interne Audit
Nadere informatie24/02/2016 DENDERLAND STRATEGISCH PROJECT TER UITVOERING VAN HET RSV 01/10/ /09/2018 KERNGROEP 25/02/2016 BORIS SNAUWAERT
DENDERLAND STRATEGISCH PROJECT TER UITVOERING VAN HET RSV 01/10/2015-30/09/2018 KERN 25/02/2016 BORIS SNAUWAERT 1 DOELSTELLING Faciliteren van een gebiedsgerichte ontwikkeling aan de hand van een continu
Nadere informatieEvaluatie Odysseusinitiatief. Volledige naam
Naam evaluatie Volledige naam Aanleiding evaluatie Evaluatie Odysseusinitiatief Evaluatie Odysseusinitiatief Het Odysseusinitiatief is bedoeld als een startfinanciering om uitstekende Vlaamse onderzoekers
Nadere informatieVERSLAG. van het Rekenhof. over de rondetafelconferentie van controleactoren en gecontroleerden in de Vlaamse Gemeenschap
Stuk 37-B (2008-2009) Nr. 1 Zitting 2007-2008 22 april 2009 VERSLAG van het Rekenhof over de rondetafelconferentie van controleactoren en gecontroleerden in de Vlaamse Gemeenschap 5719 REK R E K E N H
Nadere informatieInformele raadsbijeenkomst over de risico s van de 3 decentralisaties in het sociaal domein. Heerenveen, 17 oktober 2013
Informele raadsbijeenkomst over de risico s van de 3 decentralisaties in het sociaal domein Heerenveen, 17 oktober 2013 Programma over risico s 3D s - Welkom. Door Frederike Gossink. - Wat zijn risico
Nadere informatieSYNTHESERAPPORT EVALUATIE WETENSCHAPPELIJKE OLYMPIADES SAMENVATTING
SYNTHESERAPPORT EVALUATIE WETENSCHAPPELIJKE OLYMPIADES SAMENVATTING Studiedienst en Prospectief Beleid 1 Departement Economie, Wetenschap en Innovatie Vlaamse Overheid Koning Albert II-laan 35 bus 10 1030
Nadere informatieWat zijn de risicomanagement eisen uit IORP II en wat is de bestuurlijke impact?
Educatiesessie 19 september 2018 Wat zijn de risicomanagement eisen uit IORP II en wat is de bestuurlijke impact? N A T H A L I E H O U W A A R T Programma 1. Wat zegt IORP over risicomanagement? 2. Hoe
Nadere informatiein 12 slides Code Buysse II, samengevat in 12 slides
in 12 slides Code Buysse II, samengevat in 12 slides 1 Governance principes De ondernemers hebben hun bedrijf nog niet in een vennootschapsstructuur ondergebracht. De ondernemers activeren een raad van
Nadere informatieKWALITEITSHANDBOEK MFC Sint-Jozef
Doel Een overzicht geven van de structurele overlegorganen Een overzicht geven van de belangrijkste afspraken over de werking van de respectievelijke overlegorganen. Overzicht en werking overlegorganen
Nadere informatiePROXIMUS NV van publiek recht CHARTER VAN HET AUDIT- EN TOEZICHTSCOMITE
PROXIMUS NV van publiek recht CHARTER VAN HET AUDIT- EN TOEZICHTSCOMITE Statuut Het Audit- en Toezichtscomité is een raadgevend comité van de Raad van Bestuur, met uitzondering voor de punten waarvoor
Nadere informatieSlimme IT. Sterke dienstverlening. E-START ONDERSTEUNING OP MAAT VAN LOKALE BESTUREN BIJ E-GOVERNMENT EN ORGANISATIEONTWIKKELING
Slimme IT. Sterke dienstverlening. 1 E-START ONDERSTEUNING OP MAAT VAN LOKALE BESTUREN BIJ E-GOVERNMENT EN ORGANISATIEONTWIKKELING 2Dienstverlenende vereniging E-START WAAROM? 3 Lokale besturen komen steeds
Nadere informatieFunctiefamilie ET Thematische experten
Functiefamilie ET Thematische experten DOEL Expertise in een materie* en verstrekken aan de administratieve en politieke instanties teneinde hen te ondersteunen bij de besluitvorming en de uitvoering van
Nadere informatieStrategische meerjarenplanning De praktijk in Sint-Niklaas. Tom Speleman adviseur interne communicatie en beleidsplanning
Strategische meerjarenplanning De praktijk in Sint-Niklaas Tom Speleman adviseur interne communicatie en beleidsplanning Brussel 2 december 2009 1 Inhoud Beschrijving Witboek Strategisch plan en investeringsenveloppen
Nadere informatieDe onafhankelijke controlfunctie, gepositioneerd in de Three Lines of Defence
Welkom De onafhankelijke controlfunctie, gepositioneerd in de Three Lines of Defence 2 De onafhankelijke controlfunctie, gepositioneerd in de Three Lines of Defence 3 Vraagstelling referaat Onderzoeksvraag:
Nadere informatieInterne Controle Introductienota
Interne Controle Introductienota Gemeente Zwevegem 1 Inhoudsopgave Inhoudsopgave... 2 1. Inleiding... 3 2. Algemene context... 4 3. Wettelijk kader... 6 4 Toegevoegde waarde... 7 5 Toelichting begrippen...
Nadere informatieWERKPLUS WAREGEM FUNCTIE- EN COMPETENTIEPROFIEL ADJUNCT - DIRECTEUR
WERKPLUS WAREGEM FUNCTIE- EN COMPETENTIEPROFIEL ADJUNCT - DIRECTEUR 2/6 FUNCTIEBESCHRIJVING: Adjunct - Directeur Datum opmaak: 22-01-2012 Door: Nancy Cantens (Mentor consult) Datum bijwerking: Door: Reden
Nadere informatieAUTEUR Corporate Control VERSIE finale versie 31 oktober 2012 PAGINA 1 van 5. Audit Charter TenneT
AUTEUR Corporate Control VERSIE finale versie 31 oktober 2012 PAGINA 1 van 5 Audit Charter TenneT PAGINA 2 van 5 1. Selectie en werving van de accountant De AC stelt de selectiecriteria vast op voordracht
Nadere informatiePositionering, rol en bijdrage van forensic audits binnen de Vlaamse administratie en lokale besturen
Positionering, rol en bijdrage van forensic audits binnen de Vlaamse administratie en lokale besturen Wim De Naeyer Manager-auditor 10/10/2017 Agenda I. Situering Audit Vlaanderen II. III. IV. Fraud risk
Nadere informatieTITEL I OPRICHTING VAN EEN INTERN VERZELFSTANDIGD AGENTSCHAP "INTERNE AUDIT VAN DE VLAAMSE ADMINISTRATIE"
Besluit van de Vlaamse Regering tot oprichting van het intern verzelfstandigd agentschap Interne Audit van de Vlaamse Administratie en tot omvorming van het auditcomité van de Vlaamse Gemeenschap tot het
Nadere informatieCliquez pour modifier les styles du texte du masque. Deuxième niveau Troisième niveau Quatrième niveau. Cinquième niveau
Cliquez Institut et des modifiez Réviseurs d Entreprises le titre Cliquez pour modifier les styles du texte du masque Deuxième niveau ESR 95 normen en revisorale Troisième niveau verslagen inzake Single
Nadere informatiePraktijkhandreiking 1119 Nadere toelichtingen in de controleverklaring 24 april 2012
Nadere toelichtingen in de controleverklaring 24 april 2012 Datum: 24 april 2012 Onderwerp: Van toepassing op: Status: Accountants die controleopdrachten uitvoeren Praktijkhandreiking Relevante regelgeving
Nadere informatieAudit bij Vlaamse lokale besturen Jan Leroy, VVSG
Audit bij Vlaamse lokale besturen Jan Leroy, VVSG Studiedag Publieke auditfunctie Brussel, 14 december 2011 Inhoud Enkele cijfergegevens 2 - VVSG - Audit Vlaamse lokale besturen 1 Inhoud 3 - VVSG - Audit
Nadere informatieKOERS ZETTEN NAAR DEUGDELIJK BESTUUR IN MIJN KMO
KOERS ZETTEN NAAR DEUGDELIJK BESTUUR IN MIJN KMO KOERS ZETTEN NAAR DEUGDELIJK BESTUUR IN MIJN KMO Lutgart Van den Berghe Sibylle du Bus de Warnaffe Antwerpen Cambridge Koers zetten naar deugdelijk bestuur
Nadere informatieFunctiekaart. Subdienst:
Functie Graadnaam: diensthoofd Functienaam: diensthoofd Opvoeden Functiegroep: Leidinggevenden Functionele loopbaan: A1a A3a Code: Afdeling: Opvoeden Dienst: Opvoeden Subdienst: Doel van de entiteit Met
Nadere informatieDe meerjarige ondernemingsplannen binnen de Vlaamse overheid Les plans d entreprises pluriannuels au sein de l administration Flamande
De meerjarige ondernemingsplannen binnen de Vlaamse overheid Les plans d entreprises pluriannuels au sein de l administration Flamande Martin Ruebens Secretaris-generaal Departement Kanselarij en Bestuur
Nadere informatieRiskCongres PublicValues Donderdag 6 april 2017 Venue New Babylon, Den Haag Thema: Risicomanagement in de publieke sector: De paarse krokodil? Het gaat om wat je niet ziet! www.riskcongrespublicvalues.nl
Nadere informatieThema-audit Wagenparkbeheer. Robby Verbeeck
Thema-audit Wagenparkbeheer Robby Verbeeck 2 rapporten mbt thema-audit Wagenparkbeheer @ Het Facilitair Bedrijf Aansluitingstraject facilitaire end-to-end dienstverlening voor het wagenparkbeheer bij Het
Nadere informatieCHARTER VAN HET AUDITCOMITE
CHARTER VAN HET AUDITCOMITE INLEIDING 2 I. ROL 2 II. VERANTWOORDELIJKHEDEN 2 1. Financiële reporting 3 2. Interne controle - risicobeheer en compliance 3 3. Interne audit 4 4. Externe audit: de commissaris
Nadere informatieDoelstellingen + Actieplan
A. KERNOPDRACHTEN VAN HET AGENTSCHAP (HOOFDPROCESSEN OF THEMATISCHE CLUSTERS VAN KERNACTIVITEITEN) Strategische doelstelling 1: Planning en uitvoering auditopdrachten 2013 IAVA draagt, via de uitvoering
Nadere informatieCollege-onderzoeken naar doelmatigheid en doeltreffendheid o.g.v. art. 213a Gemeentewet
College-onderzoeken naar doelmatigheid en doeltreffendheid o.g.v. art. 213a Gemeentewet Commissie Rekening & Audit 25 november 2015 Besturing & controlling/ Auditteam Onderwerpen Wat zijn college onderzoeken
Nadere informatieJanuari 2011. Visiedocument Bestuurdersaansprakelijkheid Woningcorporaties. Governance, Risk & Compliance
Januari 2011 Visiedocument Bestuurdersaansprakelijkheid Woningcorporaties - Governance, Risk & Compliance Agenda Bespreken ontwikkelingen Governance, Risk & Compliance Invloed op bestuurdersaansprakelijkheid
Nadere informatiePERMANENTE ZORG VOOR DE CONTROLEOMGEVING
PERMANENTE ZORG VOOR DE CONTROLEOMGEVING Goede praktijk van de afdeling hogescholen (departement onderwijs / ministerie van de Vlaamse Gemeenschap) Systematische innovatie vereist de wil om naar veranderingen
Nadere informatiePROTOCOL NR Na bespreking van de nota, waarvan kopie in bijlage, gaat het Bijzonder Comité hiermee eenparig akkoord.
F3RYS Stropstraat l - 9000 Gent PROTOCOL NR. 1018 Protocol opgemaakt n.a.v. de zitting van het Bijzonder Comité d.d. 21 december 2017 tussen de TMVW en de vakorganisaties vertegenwoordigd door de onderscheiden
Nadere informatieGedachtewisseling. over de werking van het Agentschap Interne Audit van de Vlaamse Administratie (IAVA) Verslag
stuk ingediend op 2321 (2013-2014) Nr. 1 17 december 2013 (2013-2014) Gedachtewisseling over de werking van het Agentschap Interne Audit van de Vlaamse Administratie (IAVA) Verslag namens de Commissie
Nadere informatieBassisschool komt in beweging: eigenaarschap van school en rol van de buurtsportcoach daarin
Bassisschool komt in beweging: eigenaarschap van school en rol van de buurtsportcoach daarin Anneke von Heijden: Fontys Sporthogeschool Jeremy van Wissen: Maastricht Sport Workshop vandaag Procesbeschrijving
Nadere informatieDoel Samenstelling en vergaderingen Taken en bevoegdheden Rapportage aan de RvC Diversen Herzieningstermijn...
Doel... 3 Samenstelling en vergaderingen... 3 Taken en bevoegdheden... 4 Rapportage aan de RvC... 4 Diversen... 5 Herzieningstermijn... 5 Doel De Risicocommissie is een permanente commissie van de RvC.
Nadere informatieFunctiebeschrijving. Staat aan het hoofd van de organisatie en geeft op basis hiervan leiding aan alle medewerkers van de organisatie
Functie Graadnaam: secretaris Functienaam: secretaris Afdeling: Dienst: Functiefamilie: strategisch leidinggevende Functionele loopbaan: decretale graad Subdienst: Code: Doel van de entiteit De gemeente
Nadere informatieOCMW Ninove Burchtstraat 50, 9400 Ninove. Interne Controle Introductienota. OCMW Ninove
Interne Controle Introductienota Inhoudsopgave Inhoudsopgave... 1 1. Inleiding... 3 2. Algemene context... 4 3. Wettelijk kader... 5 4. Toegevoegde waarde... 6 5. Toelichting begrippen... 7 5.1 Interne
Nadere informatieISSAI 20 Principes van transparantie en rekenschap
ISSAI 20 Principes van transparantie en rekenschap Vertaling ISSAI 20 VERTALING REKENHOF, MEI 2017 / 2 INHOUD Inleiding 4 Doelstellingen 4 De concepten rekenschap en transparantie 4 Principes 5 1. Rekenkamers
Nadere informatieII. VOORSTELLEN VOOR HERZIENING
II. VOORSTELLEN VOOR HERZIENING 2. VERSTEVIGING VAN RISICOMANAGEMENT Van belang is een goed samenspel tussen het bestuur, de raad van commissarissen en de auditcommissie, evenals goede communicatie met
Nadere informatieInleiding tot het debat
Inleiding tot het debat Hoe kan Vlaanderen zich best positioneren t.o.v. de sleuteltechnologieën van Horizon 2020 gelet op het eigen instrumentarium en de eigen innovatiestrategie die vervat is in het
Nadere informatieREGLEMENT AUDITCOMMISSIE 29 OKTOBER 2014
REGLEMENT AUDITCOMMISSIE 29 OKTOBER 2014 INHOUDSOPGAVE 1. INLEIDING EN DEFINITIES 3 2. SAMENSTELLING EN PLAATS IN DE ORGANISATIE 3 3. VERGADERINGEN 4 4. VERANTWOORDELIJKHEID 4 5. UITWERKING VERANTWOORDELIJKHEID
Nadere informatieVERWACHTINGEN EN UITDAGINGEN Verslag van de gezamenlijke studiedag van IIA Belgium en het Instituut van de Bedrijfsrevisoren
DE CONTROLEACTOREN IN DE OVERHEIDS- EN IN DE PRIVÉSECTOR: VERWACHTINGEN EN UITDAGINGEN 12 De controleactoren in de overheids- en in de privésector: VERWACHTINGEN EN UITDAGINGEN Verslag van de gezamenlijke
Nadere informatie