Jaarrekening Muziekschool Oost-Gelderland schooljaar

Transcriptie

1 RSIN of fiscaalnummer Inhoudsopgave 1. Financieel jaarverslag, jaaroverzicht, toekomstparagraaf 2. Balans 3. Rekening van baten en lasten 4. Kasstroomoverzicht 5. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 6. Toelichting op de balans 7. Toelichting op de rekening van baten en lasten Overige gegevens: - Voorstel tot resultaatbestemming - Gebeurtenissen na balansdatum Pagina 1

2 1. Financieel jaarverslag Organisatie Statutaire naam: Stichting Muziekschool Oost-Gelderland Rechtsvorm: Stichting Statutaire vestigingsplaats: Doetinchem De stichting is ingeschreven in het Stichtingenregister van de Kamer van Koophandel en Fabrieken voor Centraal Gelderland onder nummer Organisatie Statutaire naam: Stichting Personeel Muziekschool Oost-Gelderland Rechtsvorm: Stichting Statutaire vestigingsplaats: Doetinchem De stichting is ingeschreven in het Stichtingenregister van de Kamer van Koophandel en Fabrieken voor Centraal Gelderland onder nummer De stichtingen worden door de belastingdienst aangemerkt als een fiscale eenheid. Statutaire doelstelling Beide stichtingen hebben ten doel: het geven en doen geven van muziekonderwijs en muzikale vorming aan amateurs, een en ander in de breedste zin van het woord en al dan niet in samenhang met andere kunstzinnige disciplines en voorts bevordering van de actieve en passieve muziekbeoefening in de gemeente Doetinchem en de omliggende gemeenten onder alle lagen van de bevolking. Waarbij stichting Personeel Muziekschool Oost-Gelderland diensten verleent, samenwerkt met en zich financieel verbindt aan stichting Muziekschool Oost-Gelderland. Samenstelling Raad van Toezicht en Raad van Bestuur De directie over het schooljaar 2012/2013 is gevoerd door de Raad van Bestuur, bestaande uit dhr. Mr. T. Huisman, directeur, voorzitter en dhr. H. Lubberdink, adjunct-directeur. De Raad van Toezicht heeft bestaan uit: Dhr. A.C.L.M. van Pul, voorzitter Dhr. E.P. Jansen Venneboer, vice voorzitter Dhr. H.H. Hoitink Mw. Mr. M. van Ruler Dhr. P.H.B. van Toor Mw. E. Zwerus Van de Raad van Toezicht De Raad van Toezicht heeft in dit verslagjaar zesmaal vergaderd. Na de fusie van de muziekscholen Doetinchem, Montferland en Gendringen is de activiteit gericht op uitvoering van het beleidsplan. De fusie moge goed zijn verlopen doch de krimpende subsidie met een soms krimpend aantal deelnemers aan ons muziekonderwijs noopt er toe nieuwe financiële wegen en samenwerking in de toekomst te zoeken in onze Oost-Gelderse cultuurregio. De sterkst gedaalde subsidie komt van de gemeente Montferland en leidt er toe dat wij zorg hebben over de levensvatbaarheid van de muziekschool aldaar. Voor alle vestigingen geldt dat wij zo veel mogelijk kosten besparen doch met behoud van onze kwaliteit. Ook van onze docenten hebben wij offers gevraagd. Verzocht is in te stemmen met kostprijsverlaging door aanpassing van de arbeidsvoorwaarden voor een deel van het onderwijs, de individuele instrumentale muziekles (wijziging van de verhouding lesgebonden/niet lesgebonden uren van 65/35 naar 80/20). Met deze maatregel zou de concurrentiepositie van de school worden versterkt en de werkgelegenheid worden bevorderd in combinatie met een kostenbesparing van ca ,= per jaar. Deze maatregel is echter maar ten dele gerealiseerd door een blokkade van de OR, die niet verder heeft willen gaan dan een aanpassing tot 70/30. Om de noodzakelijke kostenbesparing ook op dit onderdeel te realiseren, is de school nu genoodzaakt tot meer inzet van zzp-ers op dit onderdeel van het lesaanbod (dit geldt voor nieuwe, maar ook voor huidige medewerkers). Ons inziens een ongewenste maar onvermijdelijke ontwikkeling. Het exploitatieresultaat is paradoxaal genoeg nog steeds positief: naast door de muziekschool ingezette bezuinigingsmaatregelen, mede het gevolg van een krimpend aantal leerlingen, waardoor ook minder lesgeldsubsidie nodig was. De gemeentelijke subsidiekortingen zullen echter in de komende jaren voor verliezen gaan zorgen, indien het beleid van onze prachtige muziekschool niet inspeelt op de nieuwe ontwikkelingen en op nieuwe kansen in de markt. Wij hebben er overigens het volle vertrouwen in dat onze directie/raad van bestuur, samen met al haar medewerkers met hun sterke kanten en hun kwaliteit, het bewijs zal leveren dat er een prima toekomst is voor onze instelling. Een eventuele nieuwe locatie in Doetinchem (lees: De Baptistenkapel) kan hierbij van groot belang zijn, maar mag onze financiële situatie niet aantasten. Met dank aan alle medewerkers en de raad van bestuur, heeft de Raad van Toezicht de jaarrekening 2012/2013 goedgekeurd. December 2013 dhr. A.C.L.M. van Pul voorzitter Pagina 2

3 Jaarverslag Het verslagjaar 2012/2013 is het vijfde jaar van Muziekschool Oost-Gelderland. De Stichting beschikt over een afzonderlijk jaarverslag waarin een toelichting wordt gegeven op onder andere: * de activiteiten in het verslagjaar; * de wijze waarop de belangrijkste activiteiten passen binnen de doelstellingen van de organisatie; * de beleidsdoelstellingen en -realisaties; * de maatschappelijke betekenis en resultaten van de activiteiten van de organisatie. Het verslag ligt ter inzage op ons kantoor te Doetinchem, Bizetlaan 1. Hieronder is een samenvatting van het verslag opgenomen. Bezuinigingen Om de bezuinigingsopdrachten te realiseren voert de muziekschool een aantal maatregelen door op verschillende beleidsterreinen. genomen maatregelen in schooljaar 2012/2013: Personeelsbeleid Onderwijzend personeel Ophoging Lesgebonden uren Het aantal lesgebonden uren is met 5% opgehoogd, het aantal niet lesgebonden uren is hierdoor met 5% verlaagd. Deeltijdontslagen Deeltijdontslagen in die vakken waarvoor verminderde belangstelling was, en voor de werknemer vervangend werk voor handen bleek. Het betrof deeltijdontslagen voor minder dan 5 uur of minder dan 50% van de baanomvang. Deeltijdontslagen van deze omvang geven geen recht op een wettelijke WW uitkering. Ze geven echter wel recht op een in de rechtspositieregelingen opgenomen garantie-uitkering (maximale duur is twee jaar). De kosten hiervan zijn voor rekening van de Muziekschool. In de huidige rekening is duidelijk een stijging van deze lasten zichtbaar. Het aantal wettelijke WW uitkeringen zal naar verwachting beperkt blijven. Ook kosten van verplichte re-integratie, voorafgaand aan zulke WW uitkeringen, zijn voor rekening van de Muziekschool. WW uitkering zelf dienen ten laste te komen van de gemeenten. ZZP-ers Inzet van zelfstandige professionals bij vacatures en aflopende contracten. Hierbij is een onderzoek gestart naar een door de Muziekschool op te richten coöperatie (pilot). Onderwijs ondersteunend personeel In de loop van het schooljaar zijn de volgende ondersteunende functies ingekrompen: Administratie: 0,33 fte Coördinatie: 0,83 fte schoonmaak eigen beheer, binnen de aanstellingsuren 0,64 fte Lesgeldverhoging 2% extra lesgeldverhoging voor instrumentaal/vocaal onderwijs bovenop de prijsindex. Geleverde output schooljaar schooljaar schooljaar schooljaar schooljaar 2012/ / / / /2009 aantal bezoekers aantal leerlingen/cursisten projecten pm pm pm pm pm aantal leerlingen AMV aantal leerlingen HAFA aantal klokuren les per week aantal klokuren les per schooljaar Pagina 3

4 Lessen, cursussen en activiteitenaanbod Bijzondere Activiteiten - Ten opzichte van 2011/2012 daalde het aantal leerlingen: tegen vorig jaar - De belangstelling voor het instrumentaal en vocaal onderwijs liep terug. - De belangstelling voor korte cursussen liep sterk terug. - Ook het aantal AMV leerlingen daalde licht. De muziekschool organiseert jaarlijks meer dan 50 grote en kleine activiteiten en uitvoeringen. Enkele van de hoogtepunten: - Een nieuw, zeer geslaagd inititatief van de AMV afdeling, een Sinterklaasfestijn voor AMV leerlingen. - Het jaarlijks concert in samenwerking met rotaryclub Doetinchem. Ditmaal een klassiek kinderconcert, verzorgd door het OGSO. - de organisatie van een van de voorrondes van het Nationaal Korenfestival - vijf geslaagde kerstconcerten, waarvan één in samenwerking met de DRU Cultuurfabriek tijdens de kerstmarkt. - De eerste editie van Villa Musica, promoconcert voor volwassenen in Villa Ruimzicht. - De alweer achtste editie van het jeugdorkestenfestival voor de jeugdafdelingen van HAFA verenigingen. De belangstelling hiervoor groeide ook dit jaar, ditmaal ook van buiten de regio. - de instrumenten Doe Dag, praktische kennismaking met instrumenten voor AMV leerlingen - druk bezochte popconcerten in café Merleijn en de popzaal van DRU Cultuurfabriek - een popconcert op het Simonsplein als jaarafsluiting van de afdeling Lichte Muziek. - drie eindmanifestaties, Doetinchem, Montferland en Oude IJsselstreek - Canto Classico, open podium voor klassieke zang in de Lutherse Kapel in Doetinchem; elke derde vrijdag van de maand - en veel kleinere of grotere voorspeelavonden en concerten. Kwaliteitszorg Certificering De muziekschool heeft het kwaliteitscertificaat van de Stichting Kunstkeur verworven. Toetsing. Jaarlijks worden door de muziekschool examens afgenomen op 4 niveaus, A, B, C en D; onder auspiciën van de Kunstfactor, het sectorinstituut voor de amateurkunst. De examens zijn verplicht voor leerlingen van de opleiding Harmonie en Fanfare en facultatief voor de overige leerlingen. De 104 Hafa-kandidaten waren dit jaar afkomstig van de volgende 23 verenigingen. Volharding, Beek 7 Muziekvereniging De Vriendschap, Doetinchem 2 Volharding, Stokkum 2 Harmonie Ulft 3 K.N.A., Zeddam 1 Muziekvereniging De Eendracht, Hummelo 1 Crescendo, 's-heerenberg 6 Muziekvereniging Pr. Beatrix, Dinxperlo 2 Muziekvereniging St. Jan, Kilder 4 Muziekvereniging St. Antonius, Breedenbroek 9 Psalm150, Dinxerperlo 9 Muziekvereniging St. Caecilia, Megchelen 5 Gendringse Orkest Vereniging 9 Muziekvereniging St. Gregorius, Ulft 16 Harmonie Onderling Genoegen, Etten 2 Schutterij St. Hubertus, Ulft 3 Harmonie St. Radboud, Silvolde 2 Schutterij St. Joris, Ulft 2 Harmonie Vorden 3 Schuttersgilde St. Martinus, Gaanderen 2 Muziekvereniging A.M.D.G., Wehl 9 Symfonisch Blaas Orkest Gaanderen 4 Union, Zelhem 1 AMV 127 Leerlingen kregen het getuigschrift uitgereikt van de tweejarige opleiding Algemene Muzikale Vorming. Pagina 4

5 Toekomstparagraaf Het bezuinigingsbeleid van gemeenten, de ingezette en reeds voelbare bevolkingskrimp en aanhoudende recessie blijven reële bedreigingen voor het voortbestaan van de muziekschool. De school heeft zijn plannen klaar. 'Gisteren was het goed. Morgen moet het anders' Uitvoering van het reorganisatieplan 'Gisteren was het goed. Morgen moet het anders' biedt voor het komende jaar een financieel solide vertrekpunt, ook al was op het punt van de lesurennorm aanpassing van het reorganisatieplan nodig, omdat de ondernemingsraad de hier vereiste instemming niet verleende. Op termijn zal daarnaast aanvullend beleid nodig zijn. Om te kunnen blijven concurreren met de sterk groeiende privésector blijft verlaging van de directe leskosten noodzakelijk. De school is in dit verband nu genoodzaakt meer gebruik te maken van zelfstandige professionals bij het instrumentaal/vocaal onderwijs. Beleidsplan 'Balans' Kostenbesparing door die grotere inzet van zzp-ers is een van de belangrijkste thema;s van het nieuwe beleidsplan 'Balans'. Om het werken met zelfstandigen van een solide juridische basis te voorzien, zal de school een pilot starten met een coöperatie van zelfstandige professionals. Kansen liggen er verder bij werken in het basisonderwijs. De school heeft voor de komende vier jaar provincial subsidie gekregen voor uitvoering van het project Cultuureducatie met Kwaliteit (CMK). Ook de AMV in het basisonderwijs blijft groeien. Cultureel ondernemerschap, productontwikkeling en innovatie gericht op nieuwe doelgroepen vormen daarnaast belangrijke bouwstenen van het beleid in de komende jaren. Continuïteit Met deze plannen en maatregelen lijkt de continuïteit van het muziekonderwijs in de gemeenten Doetinchem, Bronckhorst, Aalten en Oude Ijsselstreek voor de eerstkomende jaren gewaarborgd. Wel houdt de school in deze gemeenten rekening met verdere daling van leerlingenaantallen en werkgelegenheid ten gevolge van krimp en recessie. Voorwaarde hierbij is verder dat deze gemeenten geen nieuwe bezuinigingen zullen opleggen. Met zowel Doetinchem als Oude Ijsselstreek moet een nieuw budgetcontract worden afgesloten voor de periode 2014/15 e.v. Montferland De situatie in de gemeente Montferland is wezenlijk anders. De daar opgelegde bezuingingen zijn zo omvangrijk ( meer dan 40% van het budget) dat het onzeker is of het muziekonderwijs in de huidige opzet kan blijven voortbestaan. Huisvesting Een belangrijke ontwikkeling in dit jaar betreft de mogelijke verhuizing van de muziekschool naar de Baptistenkapel/Het Dijkhuis in het centrum van de stad. Volgens de muziekschool een ontwikkeling die de school en de stad veel nieuwe kansen zal bieden én goed aansluit bij gemeentelijk (cultuur)beleid. Of dit ook financieel haalbaar zal zijn, zal sterk afhangen van provinciale subsidies en bijdragen van fondsen. Einde kalenderjaar 2013 moet duidelijk zijn of verhuizing realiteit kan worden of dat alsnog gekozen moet worden voor renovatie van de Bizetlaan. Toekomst Bureau Cultuur & School Het voornemen is nu het bureau te laten voortbestaan in een sterk afgeslankte vorm. Het kan worden samengevoegd met de afdeling AMV en krijgt dan als taak de uitvoering van het CMK project. Hiervoor is gedurende 4 jaar een totaalbedrag van beschikbaar. De bemiddelende taak dient te worden beperkt tot de organisatie van schoolvoorstellingen in Doetinchem en - indien gevraagdsamenstelling van de kunstmenu's in Bronckhorst. Maar ook produktontwikkeling voor Gruitpoort en Muziekschool gezamenlijk tbv de scholenmarkt kan tot de taken gaan behoren. Pagina 5

6 2. Balans (na voorgestelde resultaatbestemming) activa 31 juli 1-aug passiva 31 juli 1-aug Materiële vaste activa Eigen vermogen instrumenten stichtingskapitaal inventaris gebouw algemene reserve inventaris kantoor bestemmingsreserves Voorzieningen FPU/seniorenregelingen onderhoud gebouw reorganisatie Voorraden Kortlopende schulden vooruit ontvangen subsidie Vorderingen lesgelddebiteuren crediteuren verplichtingen Personeel subsidiedebiteuren debiteuren C&SD overlopende activa Overlopende passiva Liquide middelen - kas banken Totaal activa Totaal passiva Pagina 6

7 3. Rekening van baten en lasten rekening begroting rekening 2012/ / /2012 Baten opbrengst lesgelden, uitvoeringen en concerten overige opbrengsten subsidies (gemeenten, provincie en overig) Totaal baten Lasten personeelslasten afschrijvingen overige bedrijfskosten Totaal lasten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten rentebaten Totaal overige baten en lasten Exploitatieresultaat Pagina 7

8 4. Kasstroomoverzicht 31 juli 2013 Kasstroom uit bedrijfsuitoefening exploitatieresultaat afschrijvingen mutatie vorderingen mutatie voorraden -6 mutatie kortlopende schulden mutatie voorzieningen Kasstroom uit investeringsactiviteiten investeringen in vaste activa Kasstroom uit financieringsactiviteiten aflossing langlopende schulden 0 Totale kasstroom Mutatie liquide middelen beginsaldo 1 augustus eindsaldo 31 juli Deze jaarrekening is vastgesteld door de Raad van Bestuur op 3 december T. Huisman H.G. Lubberdink voorzitter Raad van Bestuur lid Raad van Bestuur Deze jaarrekening is goedgekeurd door de Raad van Toezicht op 12 december Dhr. A.C.L.M. van Pul Dhr. E.P. Jansen Venneboer voorzitter Raad van Toezicht vice voorzitter Raad van Toezicht Pagina 8

9 5. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Publicatie Het publicatieverslag is afgeleid van de jaarrekening Algemeen De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving 640 "Organisaties zonder winsstreven" (RJ 640). Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs verminderd met lineaire afschrijving op basis van de geschatte levensduur. In het jaar van aanschaf wordt afhankelijk van de aard van de investering, tijdsevenredig dan wel op jaarbasis, afgeschreven. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen: instrumenten: 5-20 jaar inventaris gebouw: 5-10 jaar verbouwingen: 8-20 jaar inventaris kantoor: 3-10 jaar Huurinstrumenten worden niet geactiveerd maar worden (via de rekening van baten en lasten) ten laste gebracht van de bestemmingsreserve huurinstrumenten. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde verminderd met een voorziening voor eventuele dubieuze posten. Overige activa en passiva De overige activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Resultaat Bij de bepaling van het resultaat wordt uitgegaan van het stelsel van baten en lasten, waarbij ten tijde van het opstellen van de jaarrekening bekende baten en lasten die op het boekjaar betrekking hebben, in de exploitatie van het boekjaar worden verwerkt. In het resultaat zijn niet opgenomen de kosten die rechtstreeks door de gemeente Doetinchem worden betaald. Dit betreft kosten van huisvesting (afschrijving, rente, verzekering en onderhoud van het gebouw) die ten laste van de Algemene Dienst van de gemeente Doetinchem blijven. Pagina 9

10 6. Toelichting op de balans Eigen vermogen Stichtingskapitaal Het stichtingskapitaal is het bij oprichting van de Stichting Muziekschool Oost-Gelderland ingebrachte beginkapitaal. Het stichtingskapitaal bedraagt 90,00. Reserves algemene reserve reserve reserve reserve totaal reserve kosten wachtgeld huurinstru- nieuw beleid vervanging menten produktontwikkeling Saldo gebouw 1 augustus resultaatbestemming herbestemming Saldo 31 juli * Algemene reserve De algemene reserve is bedoeld als weerstandsvermogen om eventuele nadelige exploitatieresultaten op te kunnen vangen. Reserve kosten vervanging De bestemmingsreserve kosten vervanging is bestemd voor het afdekken van het risico van vervanging wegens ziekte en verlofregelingen indien de werkelijke kosten hiervan hoger zijn dan de begroting. Wachtgelden Huurinstrumenten Nieuw beleid/produktontwikkeling In het budgetcontract met gemeente Doetinchem en de gemeente Oude IJsselstreek is vastgelegd dat wachtgeldaanspraken op basis van de in de budgetcontracten vastgelegde formatie-omvang (inclusief autonome groei) voor rekening van deze gemeenten komen. Wachtgeldverplichtingen die ontstaan zijn als gevolg van uitbreiding van de formatie-omvang door eigen beleid van de Muziekschool komen voor rekening van de school. De bestemmingsreserve wachtgeldverplichtingen is ervoor bestemd om dit risico op te vangen. Deze bestemmingsreserve is bestemd voor vernieuwing en uitbreiding van het instrumentenfonds ("huurfonds"). Deze extra service voor leerlingen werkt drempelverlagend. Een bestemmingsreserve die de school zal aanwenden voor ontwikkeling en uitvoering van nieuw beleid, nieuwe initiatieven en nieuwe produkten. Een substantieel deel van deze reserve is bestemd voor renovatie of herhuisvesting. In de met de gemeente Doetinchem afgesloten overeenkomst budgetsubsidiëring is een deel van het budgetsubsidie bestemd voor nieuw beleid, gericht op de ontwikkeling van verdiencapaciteit. Het rendement van deze verdiencapaciteit dient te worden ingezet ter versterking van participatie van jongeren. Pagina 10

11 Voorzieningen Reorganisatie Onderhoud FPU Saldoverloop gebouw gemeenten Totaal (Bergh) seniorenbeleid Saldo 01 augustus Af: vrijval Bij: dotatie Saldo 31 juli Reorganisatie Dit betreft een voorziening in verband met de reorganisatie die in het verslagjaar in gang is gezet. De uitgaven verband houdend met deeltijd-ontslag, als gevolg van het aanpassen van de lesurennorm en de kosten voor boventallig verklaarde functies (salaris en re-integratiekosten) zijn voorzien. Deze maatregelen zijn nu genomen om toekomstige ww verplichtingen zoveel mogelijk te voorkomen. Onderhoud gebouw Deze voorziening voorziet in onderhoud van de vestiging van voormalige muziekschool Bergh. FPU gemeenten In de gemeentelijke CAO zijn afspraken gemaakt over een aanvulling bovenop de reguliere FPUuitkering, nl. de FPU-gemeenten. Gelet op de leeftijdsopbouw van de medewerkers is hiervoor een voorziening getroffen. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Huurverplichtingen De stichting Muziekschool Oost-Gelderland heeft per 17 juni 2009 een huurovereenkomst afgesloten voor een periode van 10 jaar en eindigt derhalve op 16 juli De jaarlijkse huurlast bedraagt Pagina 11

12 Toelichting op de rekening van baten en lasten Rekening Rekening Personeelslasten 2012/ /2012 Salariskosten onderwijzend personeel , ,00 Salariskosten zzp onderwijzend personeel ,00 - Salariskosten onderwijsondersteunend personeel , , , ,00 Overige personeelskosten , ,00 Totale personeelskosten , ,00 Bij de stichting waren in 2012/2013 gemiddeld 69 personeelsleden werkzaam (2011/2012: 74). Voorstel tot resultaatbestemming De rekening van baten en lasten over het schooljaar 2012/2013 sluit met een positief saldo van ,=. Het voordelig saldo is als volgt bestemd. Reserveringen onttrekking aan de algemene reserve, voormalige muziekschool Bergh, gemeente Montferland 8.740,00- onttrekking aan de algemene reserve voormalige muziekschool Gendringen, gemeente Oude IJsselstreek 3.118,00- toevoeging aan de reserve produktontwikkeling/nieuw beleid, voormalige regionale muziekschool Doetinchem , ,00 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum. Pagina 12