WELKOM. Bij het symposium: TANDHEELKUNDIG ONDERNEMERSCHAP IN ROERIGE TIJDEN

Maat: px

Weergave met pagina beginnen:

Download "WELKOM. Bij het symposium: TANDHEELKUNDIG ONDERNEMERSCHAP IN ROERIGE TIJDEN"

Joachim Bakker
6 jaren geleden
Aantal bezoeken:

1 WELKOM Bij het symposium: TANDHEELKUNDIG ONDERNEMERSCHAP IN ROERIGE TIJDEN

3 Koersvast richting pensioen? Vrijdag 20 maart 2015 Meeùs Door: Peter Nederstigt Betrokken, pragmatisch, integer

4 Agenda Voorstellen Kahoot.it 3 pijlersysteem Pensioen voor de Tandarts Pensioen in eigen beheer voor de DGA last of lust? Arbeidsongeschiktheid Vragen?

verzekeringsadviseurs worden opgeleid/gecertificeerd tot het geven van advies; Vorige werkgevers:

5 Eerst Kennismaken Peter Nederstigt; Woonachtig in Ede; Gevolmachtigd Agent in verzekeringen; Gecertificeerd als adviseur voor WFT Pensioen-, Inkomen- en Schade; Docent WFT cursussen waarbij verzekeringsadviseurs worden opgeleid/gecertificeerd tot het geven van advies; Vorige werkgevers: ABN AMRO, Avero, Levob, Zwitserleven en Univé; Sinds 2012 Pensioenadviseur bij Meeùs, specialisatie DGA.

Kennismaking Meeùs Meeùs is opgericht in 1927; Meeùs is adviseur en partner van meer dan 70.000 bedrijven, ondernemers en overheden; Tevens bedient Meeùs ruim 400.

6 Kennismaking Meeùs Meeùs is opgericht in 1927; Meeùs is adviseur en partner van meer dan bedrijven, ondernemers en overheden; Tevens bedient Meeùs ruim particulieren; Focus op Schadeverzekeringen, Pensioen en Hypotheken; Meeùs is onderdeel van AEGON N.V. en heeft hiermee een betrouwbare en kredietwaardige moeder. Vanuit een adviesvrije positie kan Meeùs in vrijheid producten van alle verzekeraars en geldverstrekkers adviseren. Ook het lidmaatschap van Adfiz brengt dat met zich mee.

7 Smartfoon, zoek op Kahoot.it

8 Pensioen Vraag 1: Is lijfrente hetzelfde als pensioen? Ja Nee Soms wel en soms niet

9 Pensioen Vraag 1: Is lijfrente hetzelfde als pensioen? Ja Nee Soms wel en soms niet

10 3 Pijlersysteem Ouderdom Overlijden Arbeidsongeschikt 3 e Pijler Privé-voorzieningen 2 e Pijler Ouderdomspensioen Nabestaandenpensioen Arbeidson- Geschiktheidspensioen 1 e Pijler AOW ANW WIA

11 Pensioen Vraag 2: De Aow is op 67 jarige leeftijd? 9.500, , , ,00

12 Pensioen Vraag 2 De Aow is op 67 jarige leeftijd? 9.500, , , ,00

13 3 PIJLERSYSTEEM Levenslange uitkering bruto per jaar vanaf 67 jaar Gehuwden/samenwonenden * (is ca 700 netto per maand per persoon) Alleenstaanden * (is ca netto per maand) * Let op mogelijke korting van 2 % voor elk niet deelnamejaar

14 Pensioen Vraag 3 Een man van 67 jaar met een partner van 67 jaar wil een inkomen van ,00 per jaar levenslang, na overlijden krijgt partner ,00 per jaar tot overlijden. Welk kapitaal is benodigd? , , , ,00

15 Pensioen Vraag 3 Een man van 67 jaar met een partner van 67 jaar wil een inkomen van ,00 per jaar levenslang, na overlijden krijgt partner ,00 per jaar tot overlijden. Welk kapitaal is benodigd? , , , ,00

16 Pensioen Zelfstandige Tandarts Soorten pensioen waarbij Zelfstandig Tandarts stil zou moeten staan: Oudedagsvoorziening; Eigen vermogen/privé vermogen; Deels pensioenfonds ex SBT. Welke pensioenen zijn er mogelijk voor de Zelfstandig Tandarts. Lijfrente of banksparen De (fiscale) oudedagsreserve

17 Pensioen Vraag 4 Tot welk inkomen mag vanaf 2015 pensioen worden opgebouwd? Zijn er mogelijkheden om boven dit inkomen pensioen op te bouwen? Maximaal inkomen ,00 hogere opbouw niet mogelijk Maximaal inkomen ,00 hogere opbouw beperkt mogelijk Maximaal inkomen ,00 hogere opbouw niet mogelijk Maximaal inkomen ,00 hogere opbouw beperkt mogelijk

18 Pensioen Vraag 4 Tot welk inkomen mag vanaf 2015 pensioen worden opgebouwd? Zijn er mogelijkheden om boven dit inkomen pensioen op te bouwen? Maximaal inkomen ,00 hogere opbouw niet mogelijk Maximaal inkomen ,00 hogere opbouw beperkt mogelijk Maximaal inkomen ,00 hogere opbouw niet mogelijk Maximaal inkomen ,00 hogere opbouw beperkt mogelijk

19 Pensioen Zelfstandige Tandarts Lijfrente of Banksparen Maximale inleg per (12,7% x P) -/- 7,2A -/- F P = Premiegrondslag max 100,000,- (2014: 162,457,-), dit is de inkomensgrondslag minus een franchise in (2014). Inkomen is winst uit onderneming, belastbaar loon, periodieke uitkeringen, verstrekkingen en belastbaar resultaat uit overige werkzaamheden A = Waardeaangroei van pensioenaanspraken voor zover dit het gevolg is van een toename van de diensttijd in het kalenderjaar. Voor salarisdiensttijdregelingen berekening: opbouwpercentage x pensioengrondslag F = Netto dotatie aan de oudedagsreserve (OR)

20 Pensioen Zelfstandige Tandarts De oudedagsreserve: Zelfstandig Tandartsen kunnen de opgebouwde fiscale oudedagsreserve op een bankspaarproduct of lijfrenteverzekering storten. Vanaf het moment dat je met pensioen gaat, ontvang je periodiek een uitkering. Voorwaarden OR: minimaal uur per jaar voor de onderneming werken, de AOW-gerechtigde leeftijd nog niet bereikt hebben. Alleen mogelijk wanneer winst behaald wordt. Verschil fiscale oudedagsreserve en lijfrente: FOR deel ondernemingswinst inleggen => Deel winst direct op een pensioenspaarrekening wordt gestort => geen IB Bij lijfrente, dan leg je zelf bedragen in. Bedragen zijn van tevoren al belast met inkomstenbelasting, waardoor je minder geld overhoudt (Wel aftrekbaar)

21 Pensioen Zelfstandige Tandarts De oudedagsreserve: Let op: De hoogte van het bedrag dat tandartsen als oudedagsreserve mogen reserveren, wordt ieder jaar door de Belastingdienst vastgesteld. In 2014 bedraagt dit maximale bedrag 10,9% procent van de winst, met een maximum van 9.542,00. Voor 2015 is dit 8,9% van de winst en wordt het maximale bedrag van de dotatie verlaagd naar 7.847,00. Door deze verlagingen wordt de FOR uiteindelijk ook nog slechts berekend over een bedrag van maximaal ,00 verminderd met een bedrag van ,00 (zie lijfrente)

22 Pensioen Vraag 5 Vrouw van 35 jaar blijft achter na het overlijden van haar partner. Inkomen van de partner voor overlijden ,00 per jaar. Hoeveel is het weduwepensioen in een standaard situatie? ,00 per jaar, levenslang ,00 per jaar, tot pensioenleeftijd ,00 per jaar, tot pensioenleeftijd ,00 per jaar, levenslang

23 Pensioen Vraag 5 Vrouw van 35 jaar blijft achter na het overlijden van haar partner. Inkomen van de partner voor overlijden ,00 per jaar. Hoeveel is het weduwepensioen in een standaard situatie? ,00 per jaar, levenslang ,00 per jaar, tot pensioenleeftijd ,00 per jaar, tot pensioenleeftijd ,00 per jaar, levenslang

24 Pensioen Vraag 6 Vrouw van 35 jaar blijft achter na het overlijden van haar partner. Inkomen gewenst van ,00 levenslang. Welk kapitaal is hiervoor benodigd vanaf overlijden? Koopsom ,00 Koopsom ,00 Koopsom ,00 Koopsom ,00

25 Pensioen Vraag 6 Vrouw van 35 jaar blijft achter na het overlijden van haar partner. Inkomen gewenst van ,00 levenslang. Welk kapitaal is hiervoor benodigd vanaf overlijden? Koopsom ,00 Koopsom ,00 Koopsom ,00 Koopsom ,00

26 Pensioen Vraag 7 Natuurlijk is de uitkering van ,00 per jaar ook te verzekeren als er geen ,00 voor handen is. De premie is dan per jaar? 725,00 925, , ,00

27 Pensioen Vraag 7 Natuurlijk is de uitkering van ,00 per jaar ook te verzekeren als er geen ,00 voor handen is. De premie is dan per jaar? 725,00 925, , ,00

28 Pensioen Zelfstandige Tandarts Bij overlijden: Overlijdensrisicoverzekering, op basis van: Kapitaalsuitkering; Rente uitkering. Medische waarborgen noodzakelijk! Kan ook in combinatie met lijfrente voor oudedag gesloten worden, waardoor maatwerk in iedere situatie mogelijk is.

29 Pensioen Vraag 8 Pensioenopbouw voor de DGA mag door te verzekeren (=extern) of in eigen beheer (= intern, op de balans van de BV). Pensioenopbouw in eigen beheer is: goedkoper dan verzekeren fiscaal gunstiger dan verzekeren...hoger dan verzekeren gelijk aan verzekeren

30 Pensioen Vraag 8 Pensioenopbouw voor de DGA mag door te verzekeren (=extern) of in eigen beheer (= intern, op de balans van de BV). Pensioenopbouw in eigen beheer is: goedkoper dan verzekeren fiscaal gunstiger dan verzekeren...hoger dan verzekeren gelijk aan verzekeren

31 Pensioen Vraag 9 Met de huidige rentestand hebben DGA s met pensioen in eigen beheer Geen enkel probleem. Een probleem als er ruime liquide middelen aanwezig zijn. Een probleem omdat fiscaal minder gereserveerd mag worden dan commercieel nodig is. Alleen een probleem bij echtscheiden (maar dan heb je sowieso een probleem

32 Pensioen Vraag 9 Met de huidige rentestand hebben DGA s met pensioen in eigen beheer Geen enkel probleem. Een probleem als er ruime liquide middelen aanwezig zijn. Een probleem omdat fiscaal minder gereserveerd mag worden dan commercieel nodig is. Alleen een probleem bij echtscheiden (maar dan heb je sowieso een probleem

33 AO Vraag 10 Een Dga of zelfstandig tandarts hebben bij ziekte wettelijk recht op? Niets 1 jaar loonbetaling en daarna niets 2 jaar loonbetaling en daarna niets 2 jaar loonbetaling en daarna recht op WIA

34 AO Vraag 10 Een Dga of zelfstandig tandarts hebben bij ziekte wettelijk recht op? Niets 1 jaar loonbetaling en daarna niets 2 jaar loonbetaling en daarna niets 2 jaar loonbetaling en daarna recht op WIA

35 Arbeidsongeschiktheid

36 Wat gebeurt er met uw inkomen in geval van AO? Kunt u aan uw vaste lasten blijven voldoen in geval van arbeidsongeschiktheid? Weet u hoeveel de vaste lasten per maand bedraagt? Heeft u een inkomen dat doorloopt? Heeft de eventuele partner een inkomen? Oplossing: Individuele AOV verzekering?

37 meeùs kan u helpen

38 Vragen?

Vergelijkbare documenten

Hoe hoog is de ANW-uitkering?... 4. Hoogte ANW-uitkering... 4. Verzekerd bedrag ANW Hiaat 2015... 4. Kostendelersnorm ANW... 5

INHOUD Minimale AOW Franchises 2015... 2 Opbouwpercentages 2015... 2 Aftopping Boven 100.000,-... 3 ANW Uitkeringen 2015... 4 Hoe hoog is de ANW-uitkering?... 4 Hoogte ANW-uitkering... 4 Verzekerd bedrag