JAARREKENING 2014 TOELICHTING. Raad van Bestuur : 25/06/2015. Voorzitter : Jaak Fransen

Maat: px
Weergave met pagina beginnen:

Download "JAARREKENING 2014 TOELICHTING. Raad van Bestuur : 25/06/2015. Voorzitter : Jaak Fransen"

Transcriptie

1 JAARREKENING 2014 TOELICHTING Raad van Bestuur : 25/06/2015 Voorzitter : Jaak Fransen

2 Inhoud 1 INLEIDING TOELICHTING TOELICHTING BIJ DE EXPLOITATIEREKENING VERKLARING VAN BELANGRIJKE VERSCHILLEN TUSSEN DE GEREALISEERDE EN DE GEBUDGETTEERDE ONTVANGSTEN EN UITGAVEN EXPLOITATIEREKENING PER BELEIDSDOMEIN (TJ1) EVOLUTIE VAN DE EXPLOITATIEREKENING (TJ2) TOELICHTING BIJ DE INVESTERINGSREKENING VERKLARING VAN DE BELANGRIJKE VERSCHILLEN TUSSEN DE GEREALISEERDE EN GEBUDGETTEERDE ONTVANGSTEN EN UITGAVEN DETAIL PER INVESTERINGSENVELOPPE INVESTERINGSREKENING PER BELEIDSDOMEIN (TJ3) EVOLUTIE VAN DE INVESTERINGSREKENING (TJ4) STAND VAN DE KREDIETEN PER INVESTERINGSENVELOPPE (TJ5) EVOLUTIE VAN DE LIQUIDITEITENREKENING (TJ6) OVERZICHT PER BELEIDSVELD VAN DE VERSTREKTE SUBSIDIES WERKINGSSUBSIDIES INVESTERINGSSUBSIDIES TOEGESTANE WERKINGS- EN INVESTERINGSSUBSIDIES PER BELEIDSDOMEIN TOELICHTING BIJ DE SAMENVATTING VAN DE ALGEMENE REKENINGEN (TJ7) TOELICHTING BIJ DE BALANS TOELICHTING BIJ DE WAARDERINGSREGELS NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN VERKLARING VAN CORRECTIES IN DE JAARREKENING MET BETREKKING TOT VOORGAAND BOEKJAREN EVOLUTIE VAN DE SCHULD GECONSOLIDEERDE PROEF- EN SALDIBALANS... 34

3 1 INLEIDING De beleids- en beheercyclus is het geïntegreerde instrumentarium voor gemeenten om hun beleid te plannen, de financiële vertaling daarvan te maken (budgetteren), te bewaken en te registreren (boekhouding) en om over het beleid te rapporteren en het te evalueren. De toelichting bij de jaarrekening geeft toelichting en details weer bij de jaarrekening. Het budget wordt vergeleken met de jaarrekening. De evolutie van de jaarrekening doorheen de jaren en de opdeling tussen de verschillende beleidsdomeinen worden weergegeven. Bij de investeringen geven we een gedetailleerd overzicht van de investeringsenveloppes. Op deze wijze gaan we na wat de stand van zaken is per investeringsenveloppe en hoe de transacties per investeringsenveloppe verlopen in de tijd. In de eerste jaarrekening volgens de BBC-regelgeving met afsluitdatum werd een afwijking vastgesteld in de afsluiting van de algemene en budgettaire boekingen. Het verschil was minimaal en werd rechtgezet in boekjaar 2012 en Niettemin blijft dit verschil zichtbaar in het document TJ6 van de digitale rapportering. 1

4 2 TOELICHTING 2.1 TOELICHTING BIJ DE EXPLOITATIEREKENING VERKLARING VAN BELANGRIJKE VERSCHILLEN TUSSEN DE GEREALISEERDE EN DE GEBUDGETTEERDE ONTVANGSTEN EN UITGAVEN De lijst die volgt geeft een overzicht van de afwijkingen tussen de initiële budgettering en de uiteindelijke uitgaven voor het jaar Hieronder lichten we de belangrijkst afwijkingen toe. algrek omsch.algrek initieelbudget Rekening % Aankopen van handelsgoederen , ,54-8,31% Huur en huurlasten op gebouwen 225,00 100,00-55,56% Onderhoud en herstellingen gebouwen , ,60-5,07% Water , ,34-10,40% Onderhoudsproducten 5.858, ,29 24,31% Onderhoud en herstellingen van terreinen 7.000, ,77 58,50% Elektriciteit , ,64-2,55% Gas verwarming , ,67-47,81% Gebruiksrecht Finse Piste 0, ,00 100,00% Verzekering brand en algemene kosten 6.000, ,58-8,47% Verzekering Burgerlijke Aansprakelijkheid 500,00 760,63 52,13% Verzekeringen sportactiviteiten 6.084, ,82-2,47% Erelonen advocaten,architecten,studiebureaus,bedrijfsrevisor , ,38-8,37% Overige vergoedingen 8.700, ,00 3,24% Andere rechten en royalties , ,09-32,96% Andere secretariaatskosten 4.136, ,08-31,38% huur en onderhoudskosten afvalbeleid 3.000, ,16 20,64% Huur en onderhoudskosten hard- en software , ,83-46,02% Documentatie en abonnementen 4.562, ,60-13,69% Drukwerken 6.507, ,48-13,36% Kantoorbenodigdheden 5.490, ,96-40,58% Telefoon en Internet 5.020, ,74 3,62% Verzendingskosten , ,61-21,00% Aankoop linnen, beddengoed en kleding 4.613, ,64-17,27% Deelname aan cursussen, studiedagen, enz 1.012,00 55,00-94,57% Onderhoud en herstellingen van materiee(inst.,mach,gereedsch , ,37-31,63% Onderhoud en herstellingen , ,76 36,93% Klein materiaal en gereedschap , ,68 3,57% Medische en farmeceutische kosten 1.010,00 429,49-57,48% Vervoer sporthal , ,83-30,90% Receptie en representatiekosten 5.824, ,27-8,90% Advertenties en inlassingen , ,56-30,08% Programmaprospectie 1.010,00 671,30-33,53% Activiteiten (niet-personeel) , ,70-4,26% Vorming/Tentoonstellingen 6.464, ,53-7,19% Tentoonstellingen 3.030, ,25-5,60% Catering artiesten 7.100, ,15 33,89% Programmatie jaarlijks evenement , ,35-41,07% Andere diverse belastingen 600,00 164,50-72,58% Subsidies aan ondernemingen 6.000, ,86-49,49% Rente, commissies en kosten verbonden aan schulden 250,00 22,13-91,15% Intresten op leningen , ,73 0,00% Rentevergoeding achtergestelde lening 0, ,06 100,00% 2

5 Bankkosten 150,00 212,12 41,41% Roerende voorheffing 450,00 392,11-12,86% Betalingsverschillen / wisselresultaat 100,00 50,26-49,74% Verkopen dranken en etenswaren , ,29 2,80% Verkoop Cadeaubonnen 0, ,00 100,00% Zalen , ,57-2,78% Bijdrage onderhoud zalen 1.599, ,44 25,21% Extra technische bijstand 5.330, ,49 69,16% Buiten Accommodatie's sport , ,29-21,95% Opbrengsten uit activiteiten , ,01 17,32% Vorming / tentoonstellingen 1.500, ,10 173,74% Verhuring met betrekking tot de exploitatie , ,28 9,03% Gemeentelijke of provinciale bijdrage , ,00 9,56% Speciefieke werkingssubsidies van de hogere overheid 1.375,00 625,00-54,55% Diverse bedrijfsopbregsten 200, , ,55% Recuperatie gefactureerde kosten , ,45-43,43% Terugvordering vervoer scholen , ,17-51,94% Intresten op financiële rekeningen 600,00 759,49 26,58% Betalingskortingen 0, ,04 100,00% Andere financiële opbrengsten 0,00 25,09 100,00% Verklaring grootste verschillen - Rekening Onderhoud en herstellingen van terreinen, door het slechte weer in eind 2013 was het niet mogelijk de finse pistes te voorzien van nieuwe schors, deze werken werden uitgevoerd in begin en eind Rekening Andere rechten en royalties: dit omvat de sabam rechten voor de voorstellingen van Palethe, dit is afhankelijk van moment van facturatie. - Rekening Huur en onderhoudskosten hard- en software : er werden minder projecten uitgevoerd als oorsponkelijk de bedoeling was. Deze minderuitgaven hebben ook een weerslag op de doorfacturatie nl. rekening Rekening Vervoer sporthal : dit is het vervoer van de lagere scholen tot aan de sporthal, momenteel maakt er maar 1 school hier nog gebruik van. Een vermindering van de uitgaven heeft eveneens een vermindering van de opbrengsten tot gevolg. De kosten werden voor de helft doorgefactureerd. - Rekening Subsidie aan ondernemingen : dit is de sponsoring die gegeven wordt aan de VZW Stijn voor de inrichting van de euregio sportdag. De subsidie wordt uitbetaald aan de hand van ingediende facturen. - Rekening Buiten accommodaties sport : deze minder ontvangst is te wijten aan het wegvallen van de buitenterreinen op de Leukens. 3

6 2.1.2 EXPLOITATIEREKENING PER BELEIDSDOMEIN (TJ1) Algemene Beleidsdomein Beleidsdomein Beleidsdomein Code Totaal financiering MENS RUIMTE ALGBELEID I. Uitgaven A. Operationele Uitgaven Goederen en diensten 60/ Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen Specifieke kosten sociale dienst OCMW Toegestane werkingssubsidies Andere operationele uitgaven 640/ B. Financiële uitgaven C. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar 694 II. Ontvangsten A. Operationele ontvangsten Ontvangsten uit de werking Fiscale ontvangsten en boetes Werkingssubsidies Recuperatie specifieke kosten OCMW Andere operationele ontvangsten 741/ B. Financiële ontvangsten C. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 794 III. Saldo

7 2.1.3 EVOLUTIE VAN DE EXPLOITATIEREKENING (TJ2) Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Code I. Uitgaven A. Operationele Uitgaven Goederen en diensten 60/ Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen Specifieke kosten sociale dienst OCMW Toegestane werkingssubsidies Andere operationele uitgaven 640/ B. Financiële uitgaven C. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar 694 II. Ontvangsten A. Operationele ontvangsten Ontvangsten uit de werking Fiscale ontvangsten en boetes a. Aanvullende belastingen - Opcentiemen op de onroerende voorheffing Aanvullende belasting op de personenbelasting Andere aanvullende belasting 7302/9 b. Andere belastingen 731/9 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies Gemeente- of provinciefonds Gemeentelijke of provinciale bijdrage Andere algemene werkingssubsidies 7402/4 b. Specifieke werkingssubsidies 7405/ Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW Andere operationele ontvangsten 741/ B. Financiële ontvangsten C. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 794 III. Saldo

8 2.2 TOELICHTING BIJ DE INVESTERINGSREKENING VERKLARING VAN DE BELANGRIJKE VERSCHILLEN TUSSEN DE GEREALISEERDE EN GEBUDGETTEERDE ONTVANGSTEN EN UITGAVEN De afwijkingen inzake de verbinteniskredieten die aanvankelijk werden geraamd en de effectieve besteding en het tijdstip van besteding (transacties) zijn zeer grillig en hangen van verschillende factoren af. De totale investeringsuitgaven bedragen 1,3 miljoen euro. Een aantal grote projecten werden opgenomen in de meerjarenplanning en in het budget van het AGB GO en niet in de gemeente. Omdat omvangrijke projecten ook veel voorbereiding vragen is de opmaakperiode en de overlegperiode vaak langer. Gezien er nu wordt gebudgetteerd op transactieniveau is het voor grote werken moeilijk om de juiste datum van facturatie te bepalen. Door de bijgevoegde tabel trachten we een beeld te geven van de stand van de totale uitgaven in 2014 en tot op heden en het volledige verbintenissenkrediet. Om deze investeringen te plaatsen in de tijd geven we aan hoe de evolutie zal zijn in de meerjarenplanning. Totaal voor na /007 - Finse piste Lindel- Hoeven Investering Financiering Netto investering Invest. - gerealiseerd (G) Finan. gerealiseerd (G) Netto - gerealiseerd (G) /001 - Cultuur Investering Invest. - gerealiseerd (G) /002 - Sport Investering Invest. - gerealiseerd (G) /003 - Sport buiten Investering Financiering Netto investering Invest. - gerealiseerd (G) Finan. gerealiseerd (G) Netto - gerealiseerd (G) /004 - Informatica Investering Financiering Netto investering Invest. - gerealiseerd (G) Finan. gerealiseerd (G) Netto - gerealiseerd (G) /006 - Sport buitenterreinen NP Investering Financiering Netto investering Invest. - gerealiseerd (G) Finan. gerealiseerd (G) Netto - gerealiseerd (G)

9 2014/007 - Nolim Noord fase 1 wegen en riolering Investering Financiering Netto investering Invest. - gerealiseerd (G) Finan. gerealiseerd (G) Netto - gerealiseerd (G) /008 - Investeringssubsidies Investering Invest. - gerealiseerd (G) /009 - Aankoop gronden Investering Invest. - gerealiseerd (G) TOTAAL Investering Financiering Netto investering Invest. - gerealiseerd (G) Finan. gerealiseerd (G) Netto - gerealiseerd (G)

10 2.2.2 DETAIL PER INVESTERINGSENVELOPPE In de investeringsenveloppes komt volgende informatie voor: Het jaarbudget per project en het verbinteniskrediet per project en het getotaliseerde verbinteniskrediet per enveloppe. De uitgaven per project per jaar en deze getotaliseerd over de jaren; Het beschikbaar bedrag per project en getotaliseerd voor de meerjarenplanning. De volgende toelichting per project geeft dezelfde toelichting gedetailleerd als in de lijst INVESTERINGSENVELOPPE 2013/007 - Finse piste Lindel-Hoeven Aanleg finse Piste op de gemeentelijke terreinen op Lindel-Hoeven + plaatsing AED toestel. Gedeeltelijk gesubsidieerd. Omschrijving Toelichting Beschikbaar Geboekt Verbruik Budget Jaar Uitg/Fin Actie Actieplan Bdienst Bdomein Bitem AR Subproj Subsidie finse piste Toelichting bij 2014: Subsidie ontvangen MENS F Totaal Finse piste MENS U Totaal AED toestel finse piste MENS U Totaal Totalen U Investering F Desinvest.(-) F Subsidies F Financiering

11 INVESTERINGSENVELOPPE 2014/001 - Cultuur Deze enveloppe omvat alle investeringen met betrekking tot de uitbating van het cultuurcentrum Palethe. Omschrijving Toelichting Beschikbaar Geboekt Verbruik Budget Jaar Uitg/Fin Actie Actieplan Bdienst Bdomein Bitem AR Subproj Balletvloer (Zinne + Muze) MENS U Totaal Installatie Reppe / Bunker MENS U Totaal Bekabeling lichtinstallatie uitbreiding dmx MENS U Totaal Front of House geluidsversterking MENS U Totaal Schrob-zuigmachine MENS U Totaal Lichtcomputer theaterverlichting MENS U Totaal Digitale stagebox Muze MENS U Totaal Schrob-zuigmachine (45 cm) MENS U Totaal Audiovisuele weergave (Spinitex) MENS U Totaal LCD Projector Muze MENS U Totaal Sturing trekkenwand MENS U Totaal Draadloze micro + headset projectiezaal MENS U Totaal Projector projectiezaal MENS U Totaal Doeken op maat (voor bij de wind-ups) MENS U Totaal Klein mediamateriaal (camera + tv) MENS U Totaal

12 INVESTERINGSENVELOPPE 2014/001 - Cultuur Deze enveloppe omvat alle investeringen met betrekking tot de uitbating van het cultuurcentrum Palethe. Omschrijving Toelichting Beschikbaar Geboekt Verbruik Budget Jaar Uitg/Fin Actie Actieplan Bdienst Bdomein Bitem AR Subproj Projectiescherm Muzezaal MENS U Totaal wind up met trussen(2013) MENS U Totaal Ergonomische aanpassingen MENS U Totaal Draadloze micro cafetaria MENS U Totaal Besturing hoogtewerker MENS U Totaal Reppe brandwerende verf + plafond Toelichting bij 2015: exploitatie MENS U Totaal PC spots podium ombouw naar LED MENS U Totaal Kerkhofmuur MENS U Totaal Kerkhofmuur doorfacturatie gevel gemeentehuis MENS F Totaal LED Parren MENS U Totaal horizonspots LED MENS U Totaal Tentoonstellingsverlichting LED op rails MENS U Totaal "poten" = zwarte doeken podium MENS U Totaal Verduisteringsgordijnen oud gedeelte MENS U Totaal Verwarmingsketel / schouw oud gedeelte MENS U 10

13 INVESTERINGSENVELOPPE 2014/001 - Cultuur Deze enveloppe omvat alle investeringen met betrekking tot de uitbating van het cultuurcentrum Palethe. Omschrijving Toelichting Beschikbaar Geboekt Verbruik Budget Jaar Uitg/Fin Actie Actieplan Bdienst Bdomein Bitem AR Subproj Totaal Totalen U Investering F Desinvest.(-) F Subsidies F Financiering

14 INVESTERINGSENVELOPPE 2014/002 - Sport Deze enveloppe omvat alle investeringen met betrekking tot de buiten sportterreinen en gebouwen. Omschrijving Toelichting Beschikbaar Geboekt Verbruik Budget Jaar Uitg/Fin Actie Actieplan Bdienst Bdomein Bitem AR Subproj Duitse Herders nieuwe cv ketel MENS U Totaal LHVV Finse piste blokhut + lockers + fietsenstalling MENS U Totaal LHVV Finse piste AED Toestel MENS U Totaal LHVV Finse piste infobord MENS U Totaal Mountainbikenetwerk afspuitinstallatie MENS U Totaal Bewegwijzering vrijetijdsaccommodaties MENS U Totaal Bordjes Molenroute MENS U Totaal Borden bewegwijzering wandelgebied en infokantoor MENS U Totaal Totalen U Investering F F F Desinvest.(-) Subsidies Financiering 12

15 INVESTERINGSENVELOPPE 2014/003 - Sport buiten Deze enveloppe omvat alle investeringen met betrekking tot de verbouwingswerken in de sporthal, de sportzaal in het kloosterpark en het nieuwe gemeentelijke sportpark. Omschrijving Toelichting Beschikbaar Geboekt Verbruik Budget Jaar Uitg/Fin Actie Actieplan Bdienst Bdomein Bitem AR Subproj Kloosterpark basketveld MENS U Totaal Sporthal;renovatie duurzaamheid opgemaakt door esco MENS U Totaal Sporthal;renovatie kleedkamers MENS U Totaal Sporthal; De Bemvoort - sportvloer MENS U Totaal Verbouwingswerken ifv Uit-balie MENS U Totaal Detailstudie Esco MENS U Totaal Kloosterpark beachvolley MENS U Totaal Kloosterpark vervangen lockers MENS U Totaal Sportzaal kloosterpark + materialen MENS U Totaal Sportzaal Mater Dei, vloer + materialen MENS F Totaal Gemeentelijk Sportpark MENS U Totaal Archeologie Kadijk MENS U Totaal

16 INVESTERINGSENVELOPPE 2014/003 - Sport buiten Deze enveloppe omvat alle investeringen met betrekking tot de verbouwingswerken in de sporthal, de sportzaal in het kloosterpark en het nieuwe gemeentelijke sportpark. Omschrijving Toelichting Beschikbaar Geboekt Verbruik Budget Jaar Uitg/Fin Actie Actieplan Bdienst Bdomein Bitem AR Subproj Totalen U Investering F Desinvest.(-) F Subsidies F Financiering

17 INVESTERINGSENVELOPPE 2014/004 - Informatica Deze enveloppe omvat alle investering die betrekking hebben op informatica met doorfacturatie naar de Gemeente en het OCMW. Omschrijving Toelichting Beschikbaar Geboekt Verbruik Budget Jaar Uitg/Fin Actie Actieplan Bdienst Bdomein Bitem AR Subproj PC's, laptops, printers ALGBELEID U Totaal Licenties exchance ALGBELEID U Totaal GIS ALGBELEID U Totaal Server voor vcenter en backup exec ALGBELEID U Totaal Tape robot ALGBELEID U Totaal AD Licenties ALGBELEID U Totaal UPS ALGBELEID U Totaal Doorfacturatie gemeente - OCMW ALGBELEID F Totaal Toelichting bij 2015: Toelichting bij 2019: Fototoestel ALGBELEID U Totaal Telefonie 15

18 INVESTERINGSENVELOPPE 2014/004 - Informatica Deze enveloppe omvat alle investering die betrekking hebben op informatica met doorfacturatie naar de Gemeente en het OCMW. Omschrijving Toelichting Beschikbaar Geboekt Verbruik Budget Jaar Uitg/Fin Actie Actieplan Bdienst Bdomein Bitem AR Subproj ALGBELEID U Totaal LAN ALGBELEID U Totaal E-Gov ALGBELEID U Totaal Digitale bouwaanvraag/webservice corsa vlaamse overheid ALGBELEID U Totaal Multimedia raadzaal en nolimzaal ALGBELEID U Totaal Tijdsregistratiesysteem ALGBELEID U Totaal ESX Servers ALGBELEID U Totaal Wifi in gemeentelijke gebouwen ALGBELEID U Totaal Totalen U Investering F Desinvest.(-) F Subsidies F Financiering

19 INVESTERINGSENVELOPPE 2014/006 - Sport buitenterreinen NP Afbraakwerken de Leukens concessievergoeding finse piste Kloosterpark met een looptijd van 20 jaar. Omschrijving Toelichting Beschikbaar Geboekt Verbruik Budget Jaar Uitg/Fin Actie Actieplan Bdienst Bdomein Bitem AR Subproj Aanpassingen in kader van de brandveiligheid - De Leukens MENS U Totaal Finse piste kloosterpark Concessievergoeding Mater Dei MENS F Totaal Totalen U Investering F Desinvest.(-) F Subsidies F Financiering

20 INVESTERINGSENVELOPPE 2014/007 - Nolim Noord fase 1 wegen en riolering Deze investeringsenveloppe omvat alle werken met betrekking tot de ontwikkeling van het gebied Nolim Noord op de Leukens nl. wegenis en rioleringswerken en verkoop van de gronden. De werken zullen starten in Omschrijving Toelichting Beschikbaar Geboekt Verbruik Budget Jaar Uitg/Fin Actie Actieplan Bdienst Bdomein Bitem AR Subproj Nolim Noord fase 1 wegen en riolering RUIMTE U Totaal Archeologie Nolim Noord MENS U Totaal Nolim Noord Fase 1 verkoop gronden MENS F Totaal Nolim Noord Fase 2 verkoop gronden MENS F Totaal Nolim Noord Fase 2 wegen en riolering, rotonde Haltstraat RUIMTE U Totaal Nolim Noord fase RUIMTE U Totaal Nolim Noord fase RUIMTE U Totaal Totalen U Investering F Desinvest.(-) F Subsidies F Financiering

21 INVESTERINGSENVELOPPE 2014/008 - InvesteringssubsidiesC Deze investeringsenveloppe omvat de subsidies die gegeven worden aan clubs voor het uitvoeren van investeringen nl. kleedkamers LRTC Lindel-Hoeven, herstelling wand manege en berghut tennis Metallic. Omschrijving Toelichting Beschikbaar Geboekt Verbruik Budget Jaar Uitg/Fin Actie Actieplan Bdienst Bdomein Bitem AR Subproj Bouwsubsidie kleedkamer LRTC MENS U Totaal LRV vervanging houten binnenzijde manege MENS U Totaal Bouwsubsidie Metallic MENS U Totaal Totalen U Investering F F F Desinvest.(-) Subsidies Financiering 19

22 INVESTERINGSENVELOPPE 2014/009 - Aankoop gronden Aankoop gronden Omschrijving Toelichting Beschikbaar Geboekt Verbruik Budget Jaar Uitg/Fin Actie Actieplan Bdienst Bdomein Bitem AR Subproj Aankoop gronden ALGFIN U Totaal Totalen U Investering F F F Desinvest.(-) Subsidies Financiering 20

23 2.2.3 INVESTERINGSREKENING PER BELEIDSDOMEIN (TJ3) Algemene Beleidsdomein Beleidsdomein Beleidsdomein Code Totaal DEEL 1: UITGAVEN financiering MENS RUIMTE ALGBELEID I. Investeringen in financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280 B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 281 C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Investeringen in materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa Terreinen en gebouwen 220/ Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/ Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 260/4 2. Roerende goederen 265/9 C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa 2906 III. Investeringen in immateriële vaste activa 21 IV. Toegestane investeringssubsidies TOTAAL UITGAVEN Algemene Beleidsdomein Beleidsdomein Beleidsdomein Code Totaal DEEL 2: ONTVANGSTEN financiering MENS RUIMTE ALGBELEID I. Verkoop van financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280 B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 281 C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Verkoop van materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa Terreinen en gebouwen 220/ Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/ Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 260/4 2. Roerende goederen 265/9 C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van materiële vaste activa 176 III. Verkoop van immateriële vaste activa IV. Investeringssubsidies en -schenkingen 4951/ TOTAAL ONTVANGSTEN

24 2.2.4 EVOLUTIE VAN DE INVESTERINGSREKENING (TJ4) Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Code DEEL 1: UITGAVEN I. Investeringen in financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280 B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 281 C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Investeringen in materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa Terreinen en gebouwen 220/ Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/ Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 260/4 2. Roerende goederen 265/9 C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa 2906 III. Investeringen in immateriële vaste activa 21 IV. Toegestane investeringssubsidies TOTAAL UITGAVEN Code Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening DEEL 2: ONTVANGSTEN I. Verkoop van financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280 B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 281 C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Verkoop van materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijgsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen 220/ Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/ Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 260/4 2. Roerende goederen 265/9 C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van materiële vaste activa 176 III. Verkoop van immateriële vaste activa 21 IV. Investeringssubsidies en -schenkingen / TOTAAL ONTVANGSTEN

25 2.3 STAND VAN DE KREDIETEN PER INVESTERINGSENVELOPPE (TJ5) Inves- terings- envelop UITGAVEN ONTVANGSTEN Verbintenis- Verbintenis- Verbintenis- Verbintenis- Vastleg- kredieten min Aanre- kredieten min Verbintenis- Aanre- kredieten min kredieten gingen Vastleg- keningen Aanre- kredieten keningen Aanre- gingen keningen keningen 2013/ / / / / / / / /

26 2.4 EVOLUTIE VAN DE LIQUIDITEITENREKENING (TJ6) Deze liquiditeitenrekening geeft de aansluiting met de vorige jaren en situeert de afwijkingen die mogelijkerwijze ontstaan tussen de algemene en de budgettaire boekingen. Deze afwijkingen komen voor onder bijzondere omstandigheden zoals fouten uit het verleden en afwijkingen op de beginbalans. Deze fouten zijn verklaarbaar en worden jaarlijks meegedeeld aan de toezichthoudende overheid. Deze fouten zijn ontstaan door de overschakeling naar de BBC waar niet steeds duidelijkheid bestond over de toepassing van de budgettaire en niet-budgettaire boeking van bepaalde verrichtingen. Op dit ogenblik is de wijze van boeking uitgeklaard maar kunnen de fouten van het verleden niet meer worden rechtgezet op dezelfde wijze. Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Code RESULTAAT OP KASBASIS I. Exploitatiebudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten a. Belastingen en boetes 1.b. Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 2. Overige II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten III. Andere (B-A) A. Uitgaven Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen 421/ b. Niet-periodieke aflossingen 171/4 2. Toegestane leningen 2903/4 3. Overige transacties a. Terugbetaling van borgtochten ontvangen in contanten 178 b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen 2905 c. Andere overige uitgaven 100 B. Ontvangsten 1. Op te nemen leningen en leasings 171/ Terugvordering van aflossing van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen 4943/4 b. Niet-periodieke terugvorderingen 2903/4 3. Overige transacties a. Borgtochten ontvangen in contanten 178 b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen c. Andere overige ontvangsten 101/ IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII) Bestemde gelden Jaarrekening 2014 Jaarrekening 2013 Jaarrekening 2012 I. Exploitatie II. Investeringen III. Andere verrichtingen Totaal bestemde gelden

27 2.5 OVERZICHT PER BELEIDSVELD VAN DE VERSTREKTE SUBSIDIES WERKINGSSUBSIDIES algrek omschrijving rekening Subsidies ondernemingen: sportdag St. Oda: Euregio sport-en speldag 3.030,86 25

28 2.5.2 INVESTERINGSSUBSIDIES algrek beleidsveld omschrijving rekening Bouwsubsidie kleedkamer LRTC , LRV vervanging houten binnenzijde manege 8.000, Bouwsubsidie Metallic 2.066,12 26

29 2.5.3 TOEGESTANE WERKINGS- EN INVESTERINGSSUBSIDIES PER BELEIDSVELD Beleids- Omschrijving Totaal veld Toegestane werkingssubsidies aan gezinnen Toegestane werkingssubsidies aan ondernemingen Bijdrage in werkingskosten andere overheidsinstellingen Toegestane investeringssubsidies Definitieve bijdrage werkkapitaal 0702 Schouwburg, concertgebouw, 0, ,86 0, , ,86 opera 0740 Sport 0,00 0,00 0, , , ,41 27

30 2.6 TOELICHTING BIJ DE SAMENVATTING VAN DE ALGEMENE REKENINGEN (TJ7) TOELICHTING BIJ DE BALANS Mutatiestaat van de financiële vaste activa Waarde- Boekwaar Boekwaard Desinvest- Herwaar- vermin- de op e op 1/1 Investering ering deringen deringen 31/12 A. Extern verzelfstandige agentschappen B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private samenwerkingsverbanden D. OCMW-verenigingen E. Andere financiële vaste activa Totaal financiële vaste activa Mutatiestaat van de materiële vaste activa Waarde- Boekwaarde Desinvest- Herwaar- Afschrij- vermin- Boekwaarde op 1/1 Investering ering deringen vingen deringen op 31/12 I. Gemeenschapsgoederen A. Terreinen en gebouwen B. Wegen en overige infrastructuur C. Installaties, machines en uitrusting D. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 1 1 E. Leasing en soortgelijke rechten F. Erfgoed II. Bedrijfsmatige materiële vaste activa A. Terreinen en gebouwen B. Installaties, machines en uitrusting C. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel D. Leasing en soortgelijke rechten III. Overige materiële vaste activa A. Terreinen en gebouwen B. Roerende goederen Totaal materiële vaste activa

31 Mutatiestaat van de financiële schulden Nieuwe Boekwaarde leningen/ Overboekingen Boekwaarde op 1/1 leasings Aflossingen LT naar KT op 31/12 I. Financiële schulden op lange termijn A. Financiële schulden ten laste van het bestuur Leningen ten laste van het bestuur Leasings ten laste van het bestuur B. Financiële schulden ten laste van derden 1. Leningen ten laste van derden 2. Leasings ten laste van derden II. Schulden op korte termijn A. Financiële schulden ten laste van het bestuur Leningen ten laste van het bestuur Leasings ten laste van het bestuur B. Financiële schulden ten laste van derden 1. Leningen ten laste van derden 2. Leasings ten laste van derden Totaal financiële schulden Mutatiestaat van het nettoactief Herwaar- Investerings- Overig derings- Gecumuleerd subsidies en nettoactief reserve resultaat schenkingen Totaal I. Balans op einde boekjaar II. Boekhoudkundige wijzigingen III. Herwerkte balans IV. Mutaties in nettoactief boekjaar 2013 A. Netto mutatie direct opgenomen in het nettoactief Toevoeging aan Herwaar- deringen 2. Terugneming van Herwaar- deringen (-) 3. Toevoeging aan investeringssubsidies en schenkingen 4. Afschrijving van investeringssubsidies en schenkingen (- ) B. Overschot / tekort van het boekjaar V. Balans op einde boekjaar VI. Mutaties in het nettoactief boekjaar A. Netto mutatie direct opgenomen in het nettoactief Toevoeging aan Herwaar- deringen 2. Terugneming van Herwaar- deringen (-) 3. Toevoeging aan investeringssubsidies en schenkingen Afschrijving van investeringssubsidies en schenkingen (- ) B. Overschot / tekort van het boekjaar VII. Balans op einde boekjaar

32 Het totaal van de afschrijvingen in de mutatiestaat van de materiële vaste activa is in overeenstemming met de algemene rekening van het resultaat. In de loop van 2014 werden er geen aanpassingen uitgevoerd aan de inventarisfiches. De huidige boekwaarde stemt overeen met de algemene rekeningen. 30

33 2.6.2 TOELICHTING BIJ DE WAARDERINGSREGELS Gelet op het besluit van 25 juni 2010 van de Vlaamse Regering betreffende de beleids en beheerscyclus van de gemeenten, de provincies en de OCMW s en het wijzigingsdecreet van 29 juni 2012 voor alle autonome gemeente- en provinciebedrijven en de OCMW verenigingen van publiek recht; Worden deze waarderingsregels goedgekeurd door de Raad van bestuur op datum van 25 juni ALGEMENE PRINCIPES Als algemene regel wordt gesteld dat elk actiefbestanddeel bij erkenning gewaardeerd wordt tegen aanschaffingswaarde en voor dat bedrag in de balans wordt opgenomen, onder aftrek van de desbetreffende gecumuleerde afschrijvingen en waardeverminderingen. Onder de aanschaffingswaarde moet één van de volgende waarden worden verstaan: de aanschaffingsprijs, de ruilwaarde, de vervaardigingswaarde, de schenkingswaarde, de inbrengwaarde. Op deze algemene regel zijn afwijkingen bepaald zoals beschreven onder de rubriek afwijkingen en specifieke waarderingsmaatregelen. Afschrijvingen zijn de bedragen ten laste genomen van de staat van opbrengsten en kosten, met betrekking tot de materiële en immateriële vaste activa waarvan de gebruiksduur beperkt is, om hetzij het bedrag van de eventueel geherwaardeerde aanschaffingskosten van deze vaste activa te spreiden over hun waarschijnlijke nuttigheids- of gebruiksduur, hetzij om deze kosten ten laste te nemen op het ogenblik waarop zij worden aangegaan. De afschrijvingen zijn specifiek voor de actiefbestanddelen waarop ze betrekking hebben en worden niet teruggenomen. Waardeverminderingen worden geboekt om rekening te houden met al dan niet als definitief aan te merken ontwaardingen indien dit bij het afsluiten van het financiële boekjaar noodzakelijk zou blijken. Jaarlijks wordt echter geëvalueerd of dat de gebruikswaarde van een goed (= de toekomstige economische voordelen of dienstenpotentieel die het goed voor een bestuur zal opleveren) hoger is dan zijn boekhoudkundige waarde, indien dit het geval is worden reeds geboekte waardeverminderingen teruggenomen ten belope van dit verschil. Waardeverminderingen zijn specifiek voor de actiefbestanddelen waarop ze betrekking hebben. De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingsprijs. Indien tot herwaardering van een actief wordt overgaan, zal de volledige rubriek waartoe het actief behoort worden geherwaardeerd. Indien de herwaardering betrekking heeft op overige materiële vaste activa met een beperkte gebruiksduur, dan wordt op basis van de geherwaardeerde waarde afgeschreven. De analyse om over te gaan tot herwaardering zal jaarlijks worden uitgevoerd bij het afsluiten van de jaarrekening. AFWIJKINGEN EN SPECIFIEKE WAARDERINGSMAATREGELEN Geldbeleggingen en liquide middelen Het bestuur waardeert de liquide middelen en de geldbeleggingen, tegen de nominale waarde. De aandelen en vastrentende effecten worden bij verwerving geboekt en gewaardeerd tegen de aanschaffingswaarde. Het bestuur past op de liquide middelen en geldbeleggingen waardeverminderingen toe als blijkt dat de realisatiewaarde op de datum van de jaarafsluiting lager is dan de aanschaffingswaarde. De evaluatie geschiedt jaarlijks op afsluitdatum. Financieel vaste activa Financieel vaste activa worden in de boekhouding opgenomen tegen hun aanschaffingswaarde. Er worden waardeverminderingen toegepast op de financieel vaste activa in geval van duurzame minderwaarde of ontwaarding. De evaluatie gebeurt jaarlijks op balansdatum. 31

34 Vorderingen Vorderingen worden in de balans weergegeven tegen de nominale waarde. In geval er onzekerheid bestaat over de invorderbaarheid van bepaalde vorderingen, worden deze volledig overgeboekt naar dubieuze debiteuren. Vervolgens wordt op individuele basis geoordeeld of een vordering oninbaar is of niet. Een lijst van de oninbare vorderingen wordt voorgelegd aan de Raad van bestuur ter goedkeuring. De openstaande bedragen worden maandelijks voorgelegd. Vorderingen op lange termijn worden in de balans weergegeven tegen de nominale waarde. Indien de inning van deze vorderingen twijfelachtig is, worden deze overgeboekt naar de post dubieuze debiteuren. Op dubieuze debiteuren kunnen waardeverminderingen geboekt worden. Voorraden De voorraden worden bijgehouden tegen de werkelijke waarde. Materiële en immateriële vaste activa De vaste activa worden onderverdeeld in 3 categorieën. 1) De gemeenschapsgoederen zijn de materiële vaste activa (roerend en onroerend) die door het bestuur worden aangewend voor de realisatie van de maatschappelijke dienstverlening en zij genereren daarbij minder ontvangsten dan de uitgaven die nodig zijn om deze goederen te verwerven en om die dienstverlening te realiseren. 2) De bedrijfsmatige materiële vast activa zijn de materiële vaste activa (roerend en onroerend) die door het bestuur worden aangewend voor de realisatie van de maatschappelijke dienstverlening, maar die in tegenstelling tot de gemeenschapsgoederen wel voldoende ontvangsten genereren ter compensatie van de uitgaven die nodig zijn om deze goederen te verwerven en om die dienstverlening te realiseren. 3) De overige materiële vaste activa worden door het bestuur niet aangewend voor de realisatie van de maatschappelijke dienstverlening. Ze worden aangehouden als een (on)roerende reserve en met het oog op de realisatie van huuropbrengsten, een waardestijging of beide. Kenmerkend is dat deze vaste activa ontvreemd kunnen worden zonder een invloed te hebben op de maatschappelijke dienstverlening. Herwaarderingen Op de gemeenschapsgoederen en de bedrijfsmatige materiële vaste activa is het kostprijsmodel van toepassing. Bijgevolg worden deze activa na hun opname niet geboekt worden tegen hun geherwaardeerde waarde. Er mogen dus geen meerwaarden op deze categorieën materiële vaste activa worden geboekt. Op de overige materiële vaste activa en op de financiële vaste activa is het herwaarderingsmodel van toepassing. Dit houdt in dat na hun opname als actief, deze activa waarvan de reële waarde betrouwbaar kan worden bepaald, worden tegen hun geherwaardeerde waarde geboekt. Waardeverminderingen worden op de vaste activa geboekt, wanneer de boekwaarde niet langer de economische realiteit weergeeft. Hiervoor wordt jaarlijks op afsluitdatum een evaluatie gemaakt. Activa worden uitgeboekt wanneer deze verkocht of buitengebruik gesteld zijn. Netto-actief De ontvangen investeringssubsidies en schenkingen worden verrekend aan hetzelfde ritme als de afschrijvingen of de waardeverminderingen op de vaste activa waarvoor het bestuur deze verkreeg. De verrekening van de investeringssubsidie start samen met de afschrijvingen op het desbetreffende activum. M.a.w. zolang het activum in uitvoering is, wordt het niet afgeschreven en wordt de desbetreffende investeringssubsidie nog niet verrekend. AFSCHRIJVINGSTERMIJNEN Terreinen - bedrijfsmatig Terreinen overige materiële vaste activa Gebouwen - bedrijfsmatig Groot onderhoud - bijkomende kosten Installaties, machines en uitrusting bedrijfsmatig Meubilair en kantooruitrusting bedrijfsmatig Informatica en reproductiemateriaal Rollend materiaal Plannen en studies 0 jaar 0 jaar 20 jaar 5 10 jaar 5 10 jaar 3 10 jaar 3 jaar 5 jaar 5 jaar 32

35 2.6.3 NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN NIHIL VERKLARING VAN CORRECTIES IN DE JAARREKENING MET BETREKKING TOT VOORGAAND BOEKJAREN. Er gebeurde een rechtzetting in het kader van de waarborg op lange termijn die werd verstrekt door het gemeentebestuur. Er werd een afstemming gemaakt tussen de gemeente en het AGB GO. De waarborg werd als schuld geboekt. Voor deze rechtzetting was geen budget voorzien EVOLUTIE VAN DE SCHULD EVOLUTIE VAN DE SCHULD Saldo 17* + 42* Afgelost 2014 Saldo 42* op 31/12/2014 Saldo 17* op 31/12/2014 Bedrag Omgezette Op te nemen Resterende Afgelost Tranches Tranches Gecum. Resterende Omschrijving leningen leningen leningen schuld LT + KT dienstjaar volg. dj. aflossingen schuld LT (1) (2) (3)=(1)-(2) (4) (5)=(2)-(4) (6) (7) (8)=(5)+(7) (9) = (4) - (7) Leningen ten laste van het AGB GO , ,18 0, , , , , , ,06 Belfius , ,18 0, , , , , , ,06 Borgtocht leasing , ,12 0, , , , , , ,11 Gemeente Overpelt , ,12 0, , , , , , ,11 33

Schema TJ7: De toelichting bij de balans Jaarrekening 2015 Geconsolideerd

Schema TJ7: De toelichting bij de balans Jaarrekening 2015 Geconsolideerd Schema TJ7: De toelichting bij de balans 2015 1. Mutatiestaat van de financiële vaste activa Boekwaarde op 1/1 Investering Desinvestering Herwaarderinge n Waardevermind eringen Boekwaarde op 31/12 A. Extern

Nadere informatie

Schema TJ7: De toelichting bij de balans Jaarrekening 2013 Geconsolideerd

Schema TJ7: De toelichting bij de balans Jaarrekening 2013 Geconsolideerd Schema TJ7: De toelichting bij de balans Jaarrekening 2013 1. Mutatiestaat van de financiële vaste activa Boekwaarde op 1/1 Investering Desinvestering Herwaarderinge n Waardevermind eringen Boekwaarde

Nadere informatie

Budget Toelichting

Budget Toelichting Budget 2017 - Toelichting (Raad van Bestuur 07/11/2016) (NIS-code: 72039 - ond.nr.: 898.822.982) Pastorijstraat 30 3530 Houthalen-Helchteren 1 Toelichting bij budget 2017 2 Inhoudsopgave Schema TB 1: Exploitatiebudget

Nadere informatie

9. Inhoudelijke en financiële stand van zaken beleidsdoelstellingen, actieplannen en acties 2017

9. Inhoudelijke en financiële stand van zaken beleidsdoelstellingen, actieplannen en acties 2017 Boekdeel 1: Jaarrekening met toelichting. 1. Voorwoord van de financieel beheerder 2. Kerncijfers 3. Beleidsnota 4. Financiële nota (exploitatie-, investering- en liquiditeitenrekening) 5. Algemene boekhouding

Nadere informatie

TB1: Exploitatiebudget per beleidsdomein Initieel budget MJP 2014

TB1: Exploitatiebudget per beleidsdomein Initieel budget MJP 2014 TB1: Exploitatiebudget per beleidsdomein Initieel budget 2016 - MJP Totaal Algemene financiering OMGEVING VEILIGHEID VRIJE TIJD INTWERKING I. Uitgaven 23.073.151 626.883 4.886.695 4.197.419 7.862.898 5.499.256

Nadere informatie

BUDGET 2015. Toelichting budget

BUDGET 2015. Toelichting budget BUDGET 2015 Toelichting budget Raad van Bestuur : 18/12/2014 Inhoud 1. TOELICHTING BIJ HET BUDGET... 3 1.1 TOELICHTING BIJ HET EXPLOITATIEBUDGET TB1... 4 1.2 TOELICHTING BIJ HET EXPLOITATIEBUDGET EVOLUTIE

Nadere informatie

Toelichting bij het budget

Toelichting bij het budget Toelichting bij het budget Heirstraat 239 3630 Maasmechelen NIS-code: 73107 Toelichting bij het budget 2015 Gemeente Maasmechelen INHOUDSTABEL Toelichting Exploitatiebudget per beleidsdomein (TB 1) 1 Evolutie

Nadere informatie

TB5: Evolutie van het liquiditeitenbudget WERKDOC 2015: Initieel budget MJP 2014 Geconsolideerd

TB5: Evolutie van het liquiditeitenbudget WERKDOC 2015: Initieel budget MJP 2014 Geconsolideerd TB5: Evolutie van het liquiditeitenbudget WERKDOC 2015: Initieel budget 2015 - MJP 2014 RESULTAAT OP KASBASIS I. Exploitatiebudget (B-A) 4.004.775 2.317.500 2.800.044 A. Uitgaven 20.985.676 22.302.537

Nadere informatie

Jaarrekening OCMW 2018

Jaarrekening OCMW 2018 Jaarrekening OCMW 218 2 Inhoud Beleidsnota... 5 De doelstellingenrekening...7 De financiële toestand...1 De financiële nota... 13 De exploitatierekening...14 De investeringsrekening...15 De liquiditeitenrekening...

Nadere informatie

BUDGET Toelichting

BUDGET Toelichting BUDGET 2017 Toelichting Raad van Bestuur : 22/12/2016 Voorzitter : Jaak Fransen 1 INHOUDSOPGAVE 1 TOELICHTING BIJ HET BUDGET... 3 1.1 TOELICHTING BIJ HET EXPLOITATIEBUDGET TB1... 4 1.2 TOELICHTING BIJ

Nadere informatie

Brussel,... De Vlaamse minister van Binnenlands Bestuur, Inburgering, Wonen, Gelijke Kansen en Armoedebestrijding, Liesbeth Homans.

Brussel,... De Vlaamse minister van Binnenlands Bestuur, Inburgering, Wonen, Gelijke Kansen en Armoedebestrijding, Liesbeth Homans. Gezien om gevoegd te worden bij het ministerieel besluit van... tot vaststelling van de modellen en de nadere voorschriften van de beleidsrapporten, de rekeningenstelsels en de digitale rapportering van

Nadere informatie

Autofinanciering: vergelijking budget-rekening Jaarrekening 2013 Geconsolideerd AUTOFINANCIERINGSMARGE Jaarrekening Eindbudget Initieel budget

Autofinanciering: vergelijking budget-rekening Jaarrekening 2013 Geconsolideerd AUTOFINANCIERINGSMARGE Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Autofinanciering: vergelijking budget-rekening Jaarrekening 2013 Geconsolideerd AUTOFINANCIERINGSMARGE Jaarrekening Eindbudget Initieel budget I. Financieel draagvlak (A-B) 4.016.232 1.584.369 1.713.702

Nadere informatie

AUTONOOM GEMEENTEBEDRIJF NIJLEN

AUTONOOM GEMEENTEBEDRIJF NIJLEN AUTONOOM GEMEENTEBEDRIJF NIJLEN BUDGET 215 Inhoudsopgave budget 215 1. Beleidsnota 1.1. Doelstellingennota 1.2. Schema B1: Het doelstellingenbudget 1.3. De financiële toestand 1.4. Lijst met opdrachten

Nadere informatie

Brussel,... De Vlaamse minister van Binnenlands Bestuur, Inburgering, Wonen, Gelijke Kansen en Armoedebestrijding, Liesbeth Homans.

Brussel,... De Vlaamse minister van Binnenlands Bestuur, Inburgering, Wonen, Gelijke Kansen en Armoedebestrijding, Liesbeth Homans. Gezien om gevoegd te worden bij het ministerieel besluit van... tot vaststelling van de modellen en de nadere voorschriften van de beleidsrapporten, de rekeningenstelsels en de digitale rapportering van

Nadere informatie

District Deurne. Jaarrekening 2014

District Deurne. Jaarrekening 2014 District Deurne Jaarrekening 2014 Administratieve gegevens Type beleidsrapport: Jaarrekening Naam bestuur: District Deurne NIS-code bestuur: 11002 Adres bestuur: Maurice Dequeeckerplein 1, 2100 Deurne

Nadere informatie

BUDGET AGB PATRI Kazernestraat SINT-TRUIDEN NIS-code : 71053

BUDGET AGB PATRI Kazernestraat SINT-TRUIDEN NIS-code : 71053 AGB PATRI Kazernestraat 13 38 SINT-TRUIDEN NIS-code : 7153 BUDGET 219 Voorzitter Raad van Bestuur : Veerle Heeren Algemeen directeur : Kathleen Bergoets AGB PATRI - BUDGET 219 - Toelichting budget 1 AGB

Nadere informatie

BUDGET AGOST Kazernestraat SINT-TRUIDEN NIS-code : 71053

BUDGET AGOST Kazernestraat SINT-TRUIDEN NIS-code : 71053 AGOST Kazernestraat 13 38 SINT-TRUIDEN NIS-code : 7153 BUDGET 219 Voorzitter Raad van Bestuur : Pascal Vossius Ondervoorzitter Raad van Bestuur : Veerle Heeren Secretaris : Ingrid Kempeneers AGOST / BUDGET

Nadere informatie

Stad Hoogstraten. Vrijheid Hoogstraten. NIS code: 13014

Stad Hoogstraten. Vrijheid Hoogstraten. NIS code: 13014 Stad Hoogstraten Vrijheid 149 2320 Hoogstraten NIS code: 13014 Jaarrekening 2018 Jaarrekening 2018 2 Inhoudsopgave Inleiding... 4 1. Kerncijfers... 5 2. Beleidsnota... 7 2.1. Doelstellingenrealisatie...

Nadere informatie

OCMW Toelichting bij budget 2019

OCMW Toelichting bij budget 2019 OCMW Toelichting bij budget 219 Algemeen directeur: Kathleen Bergoets Financieel directeur: Luc Vandijck Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur

Nadere informatie

Schema B1 : Het doelstellingenbudget

Schema B1 : Het doelstellingenbudget Schema B1 : Het doelstellingenbudget Uitgaven Ontvangst Saldo 00 - Algemene financiering 6.246.282 47.556.270 41.309.987 Overig beleid 6.246.282 47.556.270 41.309.987 Exploitatie 2.757.694 28.506.270 25.748.576

Nadere informatie

TOELICHTING BIJ HET BUDGET 2014

TOELICHTING BIJ HET BUDGET 2014 AG KINDEROPVANG ANTWERPEN TOELICHTING BIJ HET BUDGET 2014 AG Kinderopvang Antwerpen/ Toelichting bij het budget 2014 Toelichting bij budget 2014 toelichting bij budget 2014 van AG Kinderopvang Antwerpen,

Nadere informatie

AUTONOOM GEMEENTEBEDRIJF MALDEGEM

AUTONOOM GEMEENTEBEDRIJF MALDEGEM AUTONOOM GEMEENTEBEDRIJF MALDEGEM BUDGET 2016 - Beleidsnota Doelstellingennota Doelstellingenbudget Financiële toestand - Financiële nota Exploitatiebudget Investeringsbudget Liquiditeitenbudget - Bijkomende

Nadere informatie

BUDGET 2015 Toelichting Budget 2015 (BP2015-1_0)

BUDGET 2015 Toelichting Budget 2015 (BP2015-1_0) BUDGET 2015 Toelichting Budget 2015 (BP2015-1_0) Burgemeester Heymansplein 14 3581 Beringen T 011 44 90 00 F 011 44 90 90 Secretaris: Luc Vrijdaghs Financieel beheerder: Dany Lemmens Exploitatiebudget

Nadere informatie

Budget Exemplaar voor: Rijksweg WIELSBEKE De Provinciegouverneur

Budget Exemplaar voor: Rijksweg WIELSBEKE De Provinciegouverneur 1 Provincie West-Vlaanderen Arrondissement Tielt Autonoom gemeentebedrijf WIELSBEKE Budget 2018 AGB WIELSBEKE Exemplaar voor: 056 67 32 00 8710 WIELSBEKE De Provinciegouverneur N.I.S. - nummer: 37017 De

Nadere informatie

JAARREKENING 2013 A V E L G E M. Gemeente Avelgem (NIS 34003) Kortrijkstraat Avelgem

JAARREKENING 2013 A V E L G E M. Gemeente Avelgem (NIS 34003) Kortrijkstraat Avelgem A V E L G E M JAARREKENING 2013 Gemeente Avelgem (NIS 34003) Kortrijkstraat 8 8580 Avelgem Secretaris: David Claus Financieel beheerder: Geert Boudrez De jaarrekening 1 De beleidsnota 1.1 De doelstellingenrealisatie

Nadere informatie

Financiële nota. 1.2. Doelstellingenbudget B1. 1.3 Financiële toestand. 1.4 Lijsten. 1.5 Bijlagen. Schema B1 in bijlage

Financiële nota. 1.2. Doelstellingenbudget B1. 1.3 Financiële toestand. 1.4 Lijsten. 1.5 Bijlagen. Schema B1 in bijlage Budget 2014 Deel 2 Financiële nota 1.2. Doelstellingenbudget B1 Zoals gezegd valt de functionele indeling in activiteitencentra weg en wordt deze vervangen door een gestandaardiseerde indeling in beleidsvelden

Nadere informatie

Budgetwijziging. autonoom gemeentebedrijf. Secretaris: Steven Van de Velde Financieel beheerder: Jeffrey De Cock

Budgetwijziging. autonoom gemeentebedrijf. Secretaris: Steven Van de Velde Financieel beheerder: Jeffrey De Cock Budgetwijziging 2016-2 Secretaris: Steven Van de Velde Financieel beheerder: Jeffrey De Cock autonoom gemeentebedrijf Dorp 1 9810 Nazareth www.nazareth.be Inhoudsopgave Budgetwijziging 2016-2 Verklarende

Nadere informatie

TOELICHTING JAARREKENING 2014

TOELICHTING JAARREKENING 2014 OCMW Zottegem 9620 ZOTTEGEM NIS-code 41081 TOELICHTING JAARREKENING 2014 Secretaris : Luc Bernagie Financieel beheerder : Gerdy Bousard Verklaring van de materiële verschillen tussen de gerealiseerde ontvangsten

Nadere informatie

Waarderingsregels gemeente Bierbeek

Waarderingsregels gemeente Bierbeek Algemene principes De waarderingen moeten voldoen aan de eisen van voorzichtigheid, oprechtheid en goede trouw. Ze mogen niet afhangen van het resultaat van het boekjaar. Elk vermogensbestanddeel (bezitting

Nadere informatie

AUTONOOM GEMEENTEBEDRIJF MALDEGEM

AUTONOOM GEMEENTEBEDRIJF MALDEGEM AUTONOOM GEMEENTEBEDRIJF MALDEGEM BUDGETWIJZIGING nr. 1 2016 - Beleidsnota Doelstellingennota Doelstellingenbudget Financiële toestand - Financiële nota Exploitatiebudget Investeringsbudget Liquiditeitenbudget

Nadere informatie

Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur :

Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : De doelstellingenrealisatie Jaarrekening

Nadere informatie

Deel 111 Samenvatting van de algemene rekeningen

Deel 111 Samenvatting van de algemene rekeningen provincie Oost-Vlaanderen Deel 111 Samenvatting van de algemene rekeningen - provincie (L Óost-Vlaanderen 1 Balans Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres

Nadere informatie

Toelichting bij de jaarrekening OCMW 2014

Toelichting bij de jaarrekening OCMW 2014 Toelichting bij de jaarrekening OCMW 214 Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening 214 2 Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening 214 Inhoud Toelichting bij de exploitatierekening...

Nadere informatie

OCMW Schilde Budget 2019 NIS-code: Turnhoutsebaan 67, 2970 Schilde. Budget december 2018

OCMW Schilde Budget 2019 NIS-code: Turnhoutsebaan 67, 2970 Schilde. Budget december 2018 OCMW Schilde Budget 2019 NIS-code: 11039 Budget 2019 13 december 2018 Inhoud 1 Beleidsnota 1.1 Doelstellingennota 1.2 Doelstellingenbudget 2019 1.3 De financiële toestand 1.4 Lijst met opdrachten voor

Nadere informatie

Boek 4. Stad Antwerpen. Toelichting bij de budgetwijziging 2015

Boek 4. Stad Antwerpen. Toelichting bij de budgetwijziging 2015 Boek 4 Stad Antwerpen Toelichting bij de budgetwijziging 2015 Toelichting bij de budgetwijziging 2015 Schema TB1: Exploitatiebudget per beleidsdomein 1 Schema TB2: Evolutie van het exploitatiebudget totaal

Nadere informatie

Budget 2019 Beleidsnota Financiële nota Toelichting

Budget 2019 Beleidsnota Financiële nota Toelichting OCMW Zelzate Budget 2019 Beleidsnota Financiële nota Toelichting Algemeen directeur: Guy Verbuyst Financieel directeur: David Smet OCMW Zelzate 2 Budget 2019 BUDGET BELEIDSNOTA Doelstellingennota OCMW

Nadere informatie

toelichting SECRETARIS LUC VRIJDAGHS FINANCIEEL BEHEERDER KOEN BERGHMANS OCMW BERINGEN BURG. HEYMANSPLEIN BERINGEN NIS-CODE: 71004

toelichting SECRETARIS LUC VRIJDAGHS FINANCIEEL BEHEERDER KOEN BERGHMANS OCMW BERINGEN BURG. HEYMANSPLEIN BERINGEN NIS-CODE: 71004 toelichting BUDGET 2017 SECRETARIS LUC VRIJDAGHS FINANCIEEL BEHEERDER KOEN BERGHMANS OCMW BERINGEN BURG. HEYMANSPLEIN 14 3581 BERINGEN NIS-CODE: 71004 INHOUDSTAFEL BUDGET TOELICHTING Toelichting bij de

Nadere informatie

Inhoud Beleidsnota...5 Doelstellingennota... 7 Doelstellingenbudget Financiële toestand Lijst overheidsopdrachten Lijst daden van

Inhoud Beleidsnota...5 Doelstellingennota... 7 Doelstellingenbudget Financiële toestand Lijst overheidsopdrachten Lijst daden van Budget OCMW 216 3 Inhoud Beleidsnota...5 Doelstellingennota... 7 Doelstellingenbudget... 11 Financiële toestand... 13 Lijst overheidsopdrachten... 16 Lijst daden van beschikking... 17 Lijst nominatieve

Nadere informatie

BELEIDSNOTA INHOUDSOPGAVE

BELEIDSNOTA INHOUDSOPGAVE JAARREKENING 2018 1 BELEIDSNOTA INHOUDSOPGAVE I. BELEIDSNOTA... 1 I.a. DOELSTELLINGENREALISATIE... 1 I.a.2 ZORG... 3 I.b. DOELSTELLINGENREKENING per beleidsdomein (schema J1)... 4 I.C. FINANCIELE TOESTAND...

Nadere informatie

Boek ϰ Stad Antwerpen džğůŝđśƚŝŷő ďŝũ ĚĞ ďƶěőğƚǁŝũnjŝőŝŷő 2014

Boek ϰ Stad Antwerpen džğůŝđśƚŝŷő ďŝũ ĚĞ ďƶěőğƚǁŝũnjŝőŝŷő 2014 Boek Stad Antwerpen 214 Toelichting bij de budgetwijziging 214 Exploitatiebudget per beleidsdomein (schema TB1) 1 Evolutie van het exploitatiebudget (schema TB2) 6 Transactiekredieten voor investeringsverrichtingen

Nadere informatie

Jaarrekening AGB Maaseik

Jaarrekening AGB Maaseik AGBM Markt 1 368 MAASEIK NIS-code: 7221 AUTONOOM GEMEENTEBEDRIJF MAASEIK Jaarrekening 217 - AGB Maaseik Secretaris Peter Graux Voorzitter Dirk Verlaak 1 I. JAARREKENING AGBM volgens BBC 3 ) Leeswijzer

Nadere informatie

Inhoudsopgave. Algemene gegevens Doelstellingennota Schema B1: doelstellingenbudget Financiële toestand...

Inhoudsopgave. Algemene gegevens Doelstellingennota Schema B1: doelstellingenbudget Financiële toestand... Inhoudsopgave Beleidsnota Algemene gegevens... 5-15 Doelstellingennota... 16-22 Schema B1: doelstellingenbudget... 23-25 Financiële toestand... 26-28 Lijst nominatief toegekende subsidies... 29-3 Financiële

Nadere informatie

Stad Antwerpen. Toelichting bij budgetwijziging 2017

Stad Antwerpen. Toelichting bij budgetwijziging 2017 Stad Antwerpen Toelichting bij budgetwijziging 2017 Toelichting bij de budgetwijziging 2017 Schema TB1: Exploitatiebudget per beleidsdomein 1 Schema TB2: Evolutie van het exploitatiebudget: - totaal 6

Nadere informatie

BALANS & RESULTATENREKENING 2018 SCHEMA J6 & J7

BALANS & RESULTATENREKENING 2018 SCHEMA J6 & J7 BALANS & RESULTATENREKENING 218 SCHEMA J6 & J7 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek

Nadere informatie

Arrondissement: KORTRIJK

Arrondissement: KORTRIJK AUTONOOM GEMEENTEBEDRIJF JAARREKENING 2018 NIS-nummer: 34042 Provincie: WEST-VLAANDEREN Arrondissement: KORTRIJK Voorzitter: Marc Doutreluingne Algemeen directeur: Jan Vanlangenhove AGB Zwevegem - Blokkestraat

Nadere informatie

Gemeenteplein Lummen. NIS-code 71037

Gemeenteplein Lummen. NIS-code 71037 Gemeenteplein 13 356 Lummen NIS-code 7137 Toelichting Jaarrekening 218 Algemeen Directeur Dethier Nadine Financieel Directeur Vandeputte Emmanuel Inhoudstafel o Toelichting bij de financiële nota Toelichting

Nadere informatie

Budget AGB Infrastructuur Maaseik 2019

Budget AGB Infrastructuur Maaseik 2019 AGB Infrastructuur Maaseik Markt 1 368 MAASEIK NIS-code: 7221 MAASEIK Budget AGB Infrastructuur Maaseik 219 Secretaris Peter Graux Voorzitter Dirk Verlaak AGB Infrastructuur Maaseik Budget 219 1 Inhoudstafel

Nadere informatie

EXPLOITATIEBUDGET PER BELEIDSDOMEIN

EXPLOITATIEBUDGET PER BELEIDSDOMEIN NIEL GEMEENTEBESTUUR Ridder Berthoutlaan 1 2845 NIEL NIS-code : 113 Laatste budgettaire journaalnummer : 214731 EXPLOITATIEBUDGET PER BELEIDSDOMEIN Secretaris Vermeiren Eric Financieel beheerder Van Doorslaer

Nadere informatie

JAARREKENING 2013 SECRETARIS LUC VRIJDAGHS FINANCIEEL BEHEERDER KOEN BERGHMANS OCMW BERINGEN BURG. HEYMANSPLEIN BERINGEN NIS-CODE: 71004

JAARREKENING 2013 SECRETARIS LUC VRIJDAGHS FINANCIEEL BEHEERDER KOEN BERGHMANS OCMW BERINGEN BURG. HEYMANSPLEIN BERINGEN NIS-CODE: 71004 JAARREKENING 2013 (gecorrigeerd) SECRETARIS LUC VRIJDAGHS FINANCIEEL BEHEERDER KOEN BERGHMANS OCMW BERINGEN BURG. HEYMANSPLEIN 14 3581 BERINGEN NIS-CODE: 71004 INHOUDSTABEL JAARREKENING Inleiding ---------------------------------------------------------------------------------------------------

Nadere informatie

Provincie West-Vlaanderen Arrondissement Kortrijk. OCMW AVELGEM Leopoldstraat Avelgem Tel: 056/

Provincie West-Vlaanderen Arrondissement Kortrijk. OCMW AVELGEM Leopoldstraat Avelgem Tel: 056/ Provincie West-Vlaanderen Arrondissement Kortrijk OCMW AVELGEM Leopoldstraat 66 8580 Avelgem Tel: 056/65.07.70 Rekeningnummer Belfius: BE03 0910-0090-7684 BUDGET 2017 Secretaris: Mevr. Debeurme Christine

Nadere informatie

Gemeenteplein Lummen. NIS-code 71037

Gemeenteplein Lummen. NIS-code 71037 Gemeenteplein 13 356 Lummen NIS-code 7137 Jaarrekening 217 Secretaris Dethier Nadine Financieel Beheerder Vandeputte Emmanuel Inhoudstafel Beleidsnota o Financiële nota Doelstellingrealisatie o Doelstellingenrekening

Nadere informatie

BUDGET 2014. Beleidsnota Financiële nota Toelichting budget. Raad van Bestuur : 19/12/2013. Voorzitter : Jaak Fransen

BUDGET 2014. Beleidsnota Financiële nota Toelichting budget. Raad van Bestuur : 19/12/2013. Voorzitter : Jaak Fransen BUDGET 2014 Beleidsnota Financiële nota Toelichting budget Raad van Bestuur : 19/12/2013 Voorzitter : Jaak Fransen 2 Inhoud INLEIDING... 3 ALGEMEEN... 4 1. DE BELEIDSNOTA... 6 1.1 DOELSTELLINGENNOTA...

Nadere informatie

Schema J1: De doelstellingenrekening

Schema J1: De doelstellingenrekening Schema J1: De doelstellingenrekening Datum: 24/05/2019 10:08:18 Eindbudget Initieel budget Uitgav en Ontv angsten Saldo Uitgav en Ontv angsten Saldo Uitgav en Ontv angsten Saldo Algemene Financiering 23.274,29

Nadere informatie

GOEDGEKEURD Besluit zitting van 18 juni 2018 Cultuur en vrije tijd - AGB Cultuurcentrum

GOEDGEKEURD Besluit zitting van 18 juni 2018 Cultuur en vrije tijd - AGB Cultuurcentrum gemeenteraad GOEDGEKEURD Besluit zitting van 18 juni 218 Cultuur en vrije tijd - AGB Cultuurcentrum 2 218_GR_127 Goedkeuring van de jaarrekening over het boekjaar 217 van het Autonoom Gemeentebedrijf Cultuurcentrum

Nadere informatie

AG KALMTHOUT Jaarrekening 2016

AG KALMTHOUT Jaarrekening 2016 AG KALMTHOUT Jaarrekening Ondernemingsnummer 0666-563-610 Q&A - 1/06/2017 AG KALMTHOUT Jaarrekening BBC Q&A - 1/06/2017 Inhoud BBC K Kengetallen De beleidsnota DR J1 FT Doelstellingenrealisatie Doelstellingenrekening

Nadere informatie

Schema BW1 : Wijziging van het exploitatiebudget Budgetwijziging / Herziening financiële nota AGB 'T BAU-HUIS

Schema BW1 : Wijziging van het exploitatiebudget Budgetwijziging / Herziening financiële nota AGB 'T BAU-HUIS Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : Schema BW1 : Wijziging van het exploitatiebudget

Nadere informatie

Boekjaar 2017 in grafiek

Boekjaar 2017 in grafiek Boekjaar 217 in grafiek OCMW Gingelom Sint-Pieterstraat 1, 389 Gingelom Nis-code: 7117 OCMW-raad: 3 mei 218 Laatste budgettaire journaalnummer: 217194 Secretaris: Marc Bovy Financieel directeur: Frank

Nadere informatie

AGB Herentals Augustijnenlaan Herentals NIS-code: Budget 2019

AGB Herentals Augustijnenlaan Herentals NIS-code: Budget 2019 AGB Herentals Augustijnenlaan 3 22 Herentals NIS-code: 1311 Budget 219 Gemeenteraad 27 november 218 AGB Herentals Budget 219 NIS-code: 1311 Inleiding Het meerjarenplan is het document dat opgemaakt wordt

Nadere informatie

Boekjaar 2015 in grafiek

Boekjaar 2015 in grafiek Boekjaar 215 in grafiek OCMW Gingelom Sint-Pieterstraat 1 Secretaris: Marc Bovy 389 Gingelom Financieel beheerder: Frank Forier Nis-code: 7117 OCMW Raad: 25 mei 216 Laatste budgettaire journaalnummer:

Nadere informatie

BUDGET OCMW MAASEIK Toelichting

BUDGET OCMW MAASEIK Toelichting OCMW Maaseik Monseigneur Koningsstraat 8 368 MAASEIK NIS-code: 7221 OCMW-RAAD 18/12/218 BUDGET OCMW MAASEIK 219 - Toelichting Algemeen directeur Raymond Corstjens wnd. Financieel directeur Tom Huysmans

Nadere informatie

AGBM Markt MAASEIK NIS-code: AUTONOOM GEMEENTEBEDRIJF MAASEIK. Budget AGB Maaseik Voorzitter. Secretaris. Dirk Verlaak.

AGBM Markt MAASEIK NIS-code: AUTONOOM GEMEENTEBEDRIJF MAASEIK. Budget AGB Maaseik Voorzitter. Secretaris. Dirk Verlaak. AGBM Markt 1 368 MAASEIK NIS-code: 7221 AUTONOOM GEMEENTEBEDRIJF MAASEIK Budget AGB Maaseik 219 Secretaris Peter Graux Voorzitter Dirk Verlaak AGB Maaseik Budget 219 1 Inhoudstafel budget 219 - AGB MAASEIK

Nadere informatie

meerjarenplan AGB Meeuwen-Gruitrode

meerjarenplan AGB Meeuwen-Gruitrode meerjarenplan 2019 M1 Financieel doelstellingenplan Dorpsstraat 44 NIS-code 72042 Waarnemend secretaris: Guy Bodeux Voorzitter: Kurt Plessers Financiële nota Meerjarenplan Afdrukdatum: 07/03/2019 Volgnummer

Nadere informatie

M1 Financieel doelstellingenplan

M1 Financieel doelstellingenplan meerjarenplan 2019 M1 Financieel doelstellingenplan Dorpsstraat 44, 3670 Oudsbergen NIS-code 72042 Algemeen directeur: Guy Bodeux Financieel directeur: Jan Thijs Financiële nota Meerjarenplan Afdrukdatum:

Nadere informatie

BUDGETWIJZIGING NR (Planningsrapport BP _1)

BUDGETWIJZIGING NR (Planningsrapport BP _1) AGB GLABBEEK Grotestraat 33 3380 Glabbeek 0537.864.307 BUDGETWIJZIGING NR.1 2019 (Planningsrapport BP2019-13_1) Financiële Risico s AGB Glabbeek Elke organisatie loopt financiële risico s. Zij houden verband

Nadere informatie

Jaarrekening autonoom gemeentebedrijf. Algemeen directeur: Steven Van de Velde Financieel directeur: Jeffrey De Cock

Jaarrekening autonoom gemeentebedrijf. Algemeen directeur: Steven Van de Velde Financieel directeur: Jeffrey De Cock Jaarrekening 2017 Algemeen directeur: Steven Van de Velde Financieel directeur: Jeffrey De Cock autonoom gemeentebedrijf Dorp 1 9810 Nazareth www.nazareth.be Inhoudsopgave Jaarrekening 2017 Kengetallen

Nadere informatie

AGB Sport en Recreatie Herentals Augustijnenlaan Herentals NIS-code: Jaarrekening 2014

AGB Sport en Recreatie Herentals Augustijnenlaan Herentals NIS-code: Jaarrekening 2014 AGB Sport en Recreatie Herentals Augustijnenlaan 3 22 Herentals NIS-code: 1311 Jaarrekening 214 Gemeenteraad 3 juni 215 Beleidsnota Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code

Nadere informatie

AGB MECHELEN ACTIEF IN CULTUUR JAARREKENING 2018

AGB MECHELEN ACTIEF IN CULTUUR JAARREKENING 2018 AGB MECHELEN ACTIEF IN CULTUUR JAARREKENING 218 BELEIDSNOTA BELEIDSNOTA Doelstellingenrealisatie: prioritaire doelstellingen Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur

Nadere informatie

Rekening 2017 AGB Westerlo Jaarrekening 2017

Rekening 2017 AGB Westerlo Jaarrekening 2017 Rekening 2017 AGB Westerlo Jaarrekening 2017 AGB Westerlo p. 2 van 25 Jaarrekening 2017 AGB Westerlo laatste budgettair Kasteelpark 6 journaalnummer: 2260 Westerlo 2017000458 NIS-code: 13049 Inhoud Beleidsnota...

Nadere informatie

Rekening 2015 Toelichting bij rekening 2015 AGB Westerlo Rekening 2015 toelichting

Rekening 2015 Toelichting bij rekening 2015 AGB Westerlo Rekening 2015 toelichting Rekening Toelichting bij rekening AGB Westerlo Rekening toelichting AGB Westerlo p. 2 van 32 Rekening toelichting AGB Westerlo laatste budgettair Kasteelpark 6 journaalnummer: 2260 Westerlo 000386 NIS-code:

Nadere informatie

Jaarrekening autonoom gemeentebedrijf. Secretaris: Steven Van de Velde Financieel beheerder: Jeffrey De Cock

Jaarrekening autonoom gemeentebedrijf. Secretaris: Steven Van de Velde Financieel beheerder: Jeffrey De Cock Jaarrekening 2016 Secretaris: Steven Van de Velde Financieel beheerder: Jeffrey De Cock autonoom gemeentebedrijf Dorp 1 9810 Nazareth www.nazareth.be Inhoudsopgave Jaarrekening 2016 Kengetallen boekjaar

Nadere informatie

Gemeente Geetbets. Dorpsstraat Geetbets. NIS code: 24028

Gemeente Geetbets. Dorpsstraat Geetbets. NIS code: 24028 Gemeente Geetbets Dorpsstraat 7 3450 Geetbets NIS code: 24028 Jaarrekening 2018 Gemeente Geetbets Jaarrekening 2018 2 Inhoudsopgave Inleiding... 4 1. Kerncijfers... 5 2. Beleidsnota... 7 2.1. Doelstellingenrealisatie...

Nadere informatie

BBC Boekingsfiche 7901 Verwerking overschot of tekort van het boekjaar.xlsx. Deel 1: Omschrijving van de verrichtingen

BBC Boekingsfiche 7901 Verwerking overschot of tekort van het boekjaar.xlsx. Deel 1: Omschrijving van de verrichtingen Deel 1: Omschrijving van de verrichtingen Een gemeente (G) en haar OCMW (O) hebben in een bepaald boekjaar een aantal transacties gedaan die als volgt kunnen worden samengevat: 1 Kaskosten waaronder onder

Nadere informatie

Lokaal Financieel Management Boekhoudpraktijk beleids- en beheerscyclus. Woord vooraf I / 1

Lokaal Financieel Management Boekhoudpraktijk beleids- en beheerscyclus. Woord vooraf I / 1 INHOUDSOPGAVE I. Woord vooraf I / 1 II. De algemene boekhouding voor lokale en provinciale besturen II / 1 Inleiding II / 1 II.1. Uitgangspunten, krachtlijnen en toepassingsgebied II.1 / 1 1. Studieronde

Nadere informatie

Budget OCMW

Budget OCMW Budget OCMW 214-219 Inhoud Toelichting bij het budget 5 Toelichting bij het exploitatiebudget 7 Exploitatiebudget per beleidsdomein 7 Evolutie exploitatiebudget 1 Toelichting bij het investeringsbudget

Nadere informatie

Budget 2019 toelichtingsrapporten

Budget 2019 toelichtingsrapporten Budget 219 toelichtingsrapporten Schema TB1: Exploitatiebudget per beleidsdomein 1 Schema TB2: Evolutie van het exploitatiebudget 3 Schema TB3: Transactiekredieten voor investeringsverrichtingen per beleidsdomein

Nadere informatie

Rekening 2015 AGB Westerlo jaarrekening 2015

Rekening 2015 AGB Westerlo jaarrekening 2015 Rekening 2015 AGB Westerlo jaarrekening 2015 AGB Westerlo p. 2 van 21 jaarrekening 2015 AGB Westerlo laatste budgettair Kasteelpark 6 journaalnummer: 2260 Westerlo 2015000386 NIS-code: 13049 Inhoud Beleidsnota...

Nadere informatie

Begijnhof Overijse. NIS-code JAARREKENING 2015

Begijnhof Overijse. NIS-code JAARREKENING 2015 Begijnhof 17 39 Overijse NIS-code 2362 www.overijse.be JAARREKENING 215 Gemeenteraadszitting dd. 21/6/216 Gemeente Overijse Jaarrekening 215 2 Inhoudsopgave Inleiding... 4 1. Kerncijfers... 5 2. Beleidsnota...

Nadere informatie

Rekening 2016 AGB Westerlo Jaarrekening 2016

Rekening 2016 AGB Westerlo Jaarrekening 2016 Rekening 2016 AGB Westerlo Jaarrekening 2016 AGB Westerlo p. 2 van 25 Jaarrekening 2016 AGB Westerlo laatste budgettair Kasteelpark 6 journaalnummer: 2260 Westerlo 2016000801 NIS-code: 13049 Inhoud Beleidsnota...

Nadere informatie

autonoom gemeentebedrijf

autonoom gemeentebedrijf autonoom gemeentebedrijf 2014 1 BUDGETWIJZIGING 2014 nr. 1 Inhoud 1. Verklarende nota 1.1 Een motivering van de wijzigingen 1.2 De aangepaste onderdelen van het doelstellingenbudget en de financiële toestand

Nadere informatie

Boekjaar 2015 in grafiek

Boekjaar 2015 in grafiek Boekjaar 215 in grafiek Gemeente Gingelom Sint-Pieterstraat 1 Secretaris: Marcel Houbey 389 Gingelom Financieel beheerder: Frank Forier Nis-code: 7117 Gemeenteraad : 24 mei 216 Laatste budgettaire journaalnummer:

Nadere informatie

Zorgbedrijf Leuven Andreas Vesaliusstraat Leuven NIS- code: BUDGET 2018 BW2 Raad van Beheer

Zorgbedrijf Leuven Andreas Vesaliusstraat Leuven NIS- code: BUDGET 2018 BW2 Raad van Beheer Zorgbedrijf Leuven Andreas Vesaliusstraat 47 NIS- code: 24062 BUDGET 2018 BW2 Raad van Beheer 05.07.2018 Zorgbedrijf Leuven Andreas Vesaliusstraat 47 NIS- code: 24062 INVENTARIS BUDGETWIJZIGING 2 2018

Nadere informatie

LIJST AANGELEGENHEDEN ONDERWORPEN AAN HET ALGEMEEN ADMINISTRATIEF TOEZICHT ZITTING VAN DE GEMEENTERAAD VAN 23 JUNI 2015.

LIJST AANGELEGENHEDEN ONDERWORPEN AAN HET ALGEMEEN ADMINISTRATIEF TOEZICHT ZITTING VAN DE GEMEENTERAAD VAN 23 JUNI 2015. 1 Gemeentebestuur PEPINGEN Provincie: Vlaams-Brabant Arrondissement: Halle-Vilvoorde LIJST AANGELEGENHEDEN ONDERWORPEN AAN HET ALGEMEEN ADMINISTRATIEF TOEZICHT ZITTING VAN DE GEMEENTERAAD VAN 23 JUNI 2015.

Nadere informatie

OCMW NAZARETH. Budgetwijziging OCMW Nazareth Zwanestraat Nazareth

OCMW NAZARETH. Budgetwijziging OCMW Nazareth Zwanestraat Nazareth 2017 OCMW NAZARETH Budgetwijziging 2017-1 OCMW Nazareth Jaarverslag 2015 OCMW Nazareth Zwanestraat 30 9810 Nazareth Inhoudsopgave OCMW-Raad van 4 juli 2017 Budgetwijziging 2017-1 Verklarende nota 1 Motivering

Nadere informatie

REKENING OCMW Sint-Katelijne-Waver Lemanstraat Sint-Katelijne-Waver NIS : 12035

REKENING OCMW Sint-Katelijne-Waver Lemanstraat Sint-Katelijne-Waver NIS : 12035 JAARREKENING 218 OCMW Sint-Katelijne-Waver Lemanstraat 63 286 Sint-Katelijne-Waver NIS : 1235 REKENING 218 Algemeen Directeur : Gunter Desmet Financieel Directeur : Britt Van den Broeck Contact : info@skw.be

Nadere informatie

OCMW Geetbets. Dorpsstraat Geetbets. NIS code: 24028

OCMW Geetbets. Dorpsstraat Geetbets. NIS code: 24028 OCMW Geetbets Dorpsstraat 7 3450 Geetbets NIS code: 24028 Jaarrekening 2018 OCMW Geetbets Jaarrekening 2018 2 Inhoudsopgave Inleiding... 4 1. Kerncijfers... 5 2. Beleidsnota... 7 2.1. Doelstellingenrealisatie...

Nadere informatie

2014 Jaarrekening Deel 1

2014 Jaarrekening Deel 1 2014 Jaarrekening Deel 1 Inhoudstafel. A. Inleiding A.1. De BBC-aanpak A.2. Geïntegreerd verslag A.3. Opbouw van de documenten Opbouw van de jaarrekening Opbouw van de toelichting bij de jaarrekening

Nadere informatie

BUDGET 2014 OCMW INGELMUNSTER

BUDGET 2014 OCMW INGELMUNSTER BUDGET 2014 OCMW INGELMUNSTER Vastgesteld door de RMW van 16 december 2013 Namens het : OCMW-Secretaris OCMW-Voorzitter Joost Vandeweghe Katrien Vandecasteele 8770 Ingelmunster NIS-code 36007 Secretaris:

Nadere informatie

JAARREKENING 2017 ZORGBEDRIJF ANTWERPEN

JAARREKENING 2017 ZORGBEDRIJF ANTWERPEN JAARREKENING 2017 ZORGBEDRIJF ANTWERPEN De nota bevat het gerealiseerde beleid van Zorgbedrijf Antwerpen in 2017. De jaarrekening bestaat net zoals het budget uit een beleidsnota en een financiële nota.

Nadere informatie

GR punt 11: Financiële dienst - jaarrekening 2015 AGB Ninove - goedkeuring (datum van publicatie )

GR punt 11: Financiële dienst - jaarrekening 2015 AGB Ninove - goedkeuring (datum van publicatie ) GR20160623 punt 11: Financiële dienst - jaarrekening 2015 AGB Ninove - goedkeuring (datum van publicatie 07.07.2016) De raad Gelet op het gemeentedecreet, in het bijzonder de artikelen 225 tot en met 244;

Nadere informatie

Wat Waardering Afschrijving Herwaardering Waardevermindering

Wat Waardering Afschrijving Herwaardering Waardevermindering ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA - Liquide middelen nominale waarde geen Als de realisatiewaarde en geldbeleggingen op de datum van de jaarafsluiting lager is dan de aanschaffingwaarde - Vorderingen op nominale

Nadere informatie

Budget 2016. (Raad van Bestuur 15/12/2015)

Budget 2016. (Raad van Bestuur 15/12/2015) Budget 2016 (Raad van Bestuur 15/12/2015) Inschrijvingen in budgetjournaal: - Lijnnummer 1049 - Inschrijvingsnummer 43 - Exploitatie 6 - Investeringen 22 - Liquiditeiten 10 AGB Sport (NIS-code: 72039 -

Nadere informatie

Bridgeboetiek vzw. Balans en Jaarrekening. Seizoen 2009-2010

Bridgeboetiek vzw. Balans en Jaarrekening. Seizoen 2009-2010 Bridgeboetiek vzw Balans en Jaarrekening Seizoen 2009-2010 1 juli 2009 tot 30 juni 2010 Actief passief resultatenbalans Pagina 1/5 Datum lijst 14/10/2010 BRUTO Afschrijvingen en waardeverm. NETTO ACTIEF

Nadere informatie

De huidige OCMW-beleidsinstrumenten. II.1. De financiële registratie in functie van de jaarrekening

De huidige OCMW-beleidsinstrumenten. II.1. De financiële registratie in functie van de jaarrekening Lokaal Financieel Management Praktijkgids INHOUDSOPGAVE I. Wegwijzer Woord vooraf 1 II. II.1. De financiële registratie in functie van de jaarrekening Inleiding 1 II.1.1. Het actief 1. De balans vaste

Nadere informatie

Jaarrekening Adres : Baron Tibbautstraat 29 A Berlare. Tel. : Gsm. :

Jaarrekening Adres : Baron Tibbautstraat 29 A Berlare. Tel. : Gsm. : Jaarrekening 2018 1 Adres : Baron Tibbautstraat 29 A 9290 Berlare Tel. : 09 337 50 36 Gsm. : 0477 53 24 37 e-mail : nele.decelle@slaatjepraatje.be Initieel budget 2018 MJP 2014-2020 Leidend ambtenaar :

Nadere informatie

Budget Prov. Arrond. AGB Code nummer. Provincie Limburg. Arrondissement Maaseik. Autonoom Gemeentebedrijf Bree.

Budget Prov. Arrond. AGB Code nummer. Provincie Limburg. Arrondissement Maaseik. Autonoom Gemeentebedrijf Bree. Prov. Arrond. AGB Code nummer 219 Prov. Arrond. AGB Code nummer 219 Provincie Limburg Arrondissement Maaseik Autonoom Gemeentebedrijf Bree Postnummer 396 Adres Secretaris Financieel verantwoordelijke Witte

Nadere informatie

OCMW. Gemeente Jabbeke Dorpsstraat Jabbeke NISCODE: Algemeen directeur: Gabriël Acke Financieel directeur: Bart Demey

OCMW. Gemeente Jabbeke Dorpsstraat Jabbeke NISCODE: Algemeen directeur: Gabriël Acke Financieel directeur: Bart Demey OCMW JABBEKEE JAARREKENING 2018 Gemeente Jabbeke Dorpsstraat 3 8490 Jabbeke NISCODE: 31012 Algemeen directeur: Gabriël Acke Financieel directeur: Bart Demey OCMW Jabbeke Jaarrekening 2018 2 Inhoudsopgave

Nadere informatie

Handleiding boekhoudkundige identificatie en waardering van de verschillende balansrubrieken.

Handleiding boekhoudkundige identificatie en waardering van de verschillende balansrubrieken. Handleiding boekhoudkundige identificatie en waardering van de verschillende balansrubrieken. Infosessie 10 november 2011 Agenda 1. Inleiding 2. De handleiding 3. Elektronische tool 4. Slotbeschouwingen

Nadere informatie

Boekingsfiche 3420 Serviceflats Invest

Boekingsfiche 3420 Serviceflats Invest Deel 1: Omschrijving van de verrichtingen 0 Het OCMW heeft een stuk grond ter waarde van 100.000 euro waarop het aan een BEVAK een recht van opstal verleent voor de bouw van 20 serviceflats Het OCMW ontvangt

Nadere informatie

Balans per 31/12/2011 (Boekjaar van 1/1/2011 tot 31/12/2011)

Balans per 31/12/2011 (Boekjaar van 1/1/2011 tot 31/12/2011) Balans per 31/12/2011 ACTIVA VASTE ACTIVA 20/29 136 030 109 193 194 994 I. OPRICHTINGSKOSTEN 20 0 0 II. IMMATERIELE VASTE ACTIVA 21 0 0 III. MATERIELE VASTE ACTIVA 22/27 0 0 A. Terreinen en gebouwen 22

Nadere informatie

JAARREKENING OCMW Avelgem (NIS 34003) Leopoldstraat Avelgem. Secretaris: Christine Debeurme Financieel beheerder: Geert Boudrez

JAARREKENING OCMW Avelgem (NIS 34003) Leopoldstraat Avelgem. Secretaris: Christine Debeurme Financieel beheerder: Geert Boudrez JAARREKENING 2016 OCMW Avelgem (NIS 34003) Leopoldstraat 66 8580 Avelgem Secretaris: Christine Debeurme Financieel beheerder: Geert Boudrez De jaarrekening 1 De beleidsnota 1.1 De doelstellingenrealisatie

Nadere informatie