Balans per 31 december Rekening van baten en lasten over Toelichting op de balans 4. Toelichting op de rekening van baten en lasten 14

Transcriptie

1

2 JAARREKENING 2006 van STICHTING DE WIELEWAAL te Utrecht INHOUD Bladzijde Balans per 31 december Rekening van baten en lasten over Toelichting op de balans 4 Toelichting op de rekening van baten en lasten 14

3 BALANS PER 31 DECEMBER 2006 (voor resultaatbestemming) x 31 december december 2005 ACTIEF VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa Software Materiële vaste activa Kantoorpand Inventaris Transportmiddel Financiële vaste activa Waarborgsommen VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Deelnemersbijdragen Bijdragen van fondsen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Banken Kas Totaal

4 BALANS PER 31 DECEMBER december december 2005 PASSIEF EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Onverdeeld resultaat boekjaar / BESTEMMINGSRESERVE Bestemmingsreserve lustrum Egalisatiefonds investeringen VOORZIENINGEN Voorziening onderhoudskosten Voorziening reorganisatie LANGLOPENDE SCHULDEN Lening o/g ABN-Amro KORTLOPENDE SCHULDEN Vooruitontvangen / gefactureerde bijdragen Nog te besteden fondsbijdragen dagopvang Loonbelasting en premies Aflossingsverplichtingen Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva Totaal

5 REKENING VAN BATEN EN LASTEN OVER realisatie begroting realisatie Baten Deelnemersbijdragen (a) Lasten Personeelskosten Afschrijving materiële vaste activa Huisvestingskosten Organisatiekosten Kosten vrijwilligers Kosten van activiteiten (b) Exploitatiesaldo (a-/-b) = (c) -/ / / Overige baten en lasten Bijdragen van fondsen Giften Rentebaten minus -lasten -/ Diverse baten minus lasten -/ _ (d) Nadelig saldo (c-/-d) -/ / Resultaatsbestemming = ======= Toevoegen aan bestemmingsreserve lustrum (5.000) - (5.000) Onttrekking egalisatiefonds Toevoegen aan continuïteitsreserve Onverdeeld resultaat / = ======= 3

6 BALANS PER 31 DECEMBER 2006 Algemeen De vergelijkende cijfers zijn daar waar nodig geherrubriceerd, om de vergelijkbaarheid mogelijk te maken. Alle activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders vermeld. ACTIVA VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde, onder aftrek van lineaire afschrijvingen. De gehanteerde jaarlijkse afschrijvingspercentages zijn:. software: 33 1/3% In het jaar van aanschaf wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname van het actief. Het verloop van de materiële vaste activa kan als volgt worden gespecificeerd: Software Aanschaffingswaarde per 1 januari Aanschaffingen in het jaar Aanschaffingswaarde per 31 december (a) Afschrijving per 1 januari Afschrijving over het jaar Afschrijving per 31 december (b) Boekwaarde per 31 december (a-/-b)

7 Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde, onder aftrek van lineaire afschrijvingen. De gehanteerde jaarlijkse afschrijvingspercentages zijn: - kantoorpand: 3% - inventaris (kantoorinventaris en -machines, spelmaterialen en kampinventaris):. automatiseringsapparatuur: 33 1/3%. overige inventaris: 20% - transportmiddelen: 25% In het jaar van aanschaf wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname van het actief. Het verloop van de materiële vaste activa kan als volgt worden gespecificeerd: Kantoorpand Aanschaffingswaarde per 1 januari (a) Afschrijving per 1 januari Afschrijving over het jaar Afschrijving per 31 december (b) Boekwaarde per 31 december (a-/-b) De WOZ-waarde van het kantoorpand aan de Stadhouderslaan bedraagt voor het tijdvak tot en met , waardepeildatum 1 januari Aan de ABN-Amrobank is recht van eerste hypotheek op het kantoorpand verleend tot een bedrag van als zekerheid voor een verstrekte rekening-courantfaciliteit en een langlopende lening. In september 2003 is de rekeningcourantfaciliteit bij de ABN-Amrobank verhoogd tot alsmede een 10-jarige lening afgesloten van

8 Inventaris Aanschaffingswaarde per 1 januari Aanschaffingen in het jaar: Kopieermachine Kantoormeubilair Aanschaffingswaarde per 31 december (a) Afschrijvingen per 1 januari Afschrijving over het jaar Afschrijvingen per 31 december (b) Boekwaarde per 31 december (a-/-b)

9 Transportmiddelen Aanschaffingswaarde per 1 januari Aanschaffingen/ desinvesteringen in het jaar: Desinvestering - -/ Aanschaffingswaarde per 31 december (a) Afschrijvingen per 1 januari Desinvestering cumulatieve afschrijvingen - -/ Afschrijvingen over het jaar Afschrijvingen per 31 december (b) Boekwaarde per 31 december (a -/- b) VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, waar nodig onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. Te ontvangen deelnemersbijdragen Te vorderen bijdragen 2006 (2005) Te vorderen bijdragen 2007 (2006) Af: Voorziening voor oninbaarheid (2.149)

10 Te ontvangen bijdragen van fondsen Stichting Nationaal Revalidatie Fonds Stichting Johanna Kinderfonds SKaN St. Kinderpostzegels NSGK NSGK ontwikkeling Mytylscholen Adriaan Stichting KF Heinfonds N.N. Fonds (t.b.v. automatisering) Therese Drucker St Liberty (t.b.v. materialen) VSB (inclusief garantie) Fonds Verstandelijke gehandicapten NSGK(t.b.v. publiciteit) Overige vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde logieskosten Vooruitbetaalde verzekeringspremie Vooruitbetaalde autokosten Publiciteitskosten Nog te ontvangen dagopvang/ thuiszorg Rente bank Pensioenpremie Nog te ontvangen huur Nog te ontvangen kopieerkosten Diversen Retour te ontvangen budget vakanties

11 Liquide middelen De liquide middelen zijn direct opeisbaar. Banken ABN-AMRO Bank rekening-courant ABN-AMRO Bank deposito Roparco Postbank rekening-courant Postbank Leeuwrekening Postbank Kapitaalrekening

12 PASSIVA EIGEN VERMOGEN De onder dit hoofd opgenomen algemene reserve / onverdeeld resultaat is als volgt opgebouwd: Stand per 1 januari Resultaat boekjaar / Stand per 31 december Het resultaat over het boekjaar is opgenomen in de post onverdeeld resultaat boekjaar in het eigen vermogen. Het onverdeeld resultaat voorgaand jaar is ten laste van de algemene reserve verantwoord. Voorgesteld wordt het onverdeeld resultaat boekjaar toe te voegen aan de algemene reserve. BESTEMMINGSRESERVE Bestemmingsreserve lustrum Deze reserve is gevormd voor het lustrum dat 1 keer in de 5 jaar wordt gevierd. Het eerstvolgende lustrum is in Het verloop van de bestemmingsreserve luidt: Stand per 1 januari Bij: Toevoeging uit de resultaatsbestemming Stand per 31 december Egalisatiefonds investeringen Ontvangen bijdragen (hoofdzakelijk van fondsen) ten behoeve van daartoe aangewezen investeringen in materiële vaste activa worden verantwoord via het "Egalisatiefonds". De ontvangen bijdragen worden, in evenredigheid met de afschrijvingen, ten gunste van het resultaat gebracht. Het verloop van het egalisatiefonds kan als volgt worden gespecificeerd: 10

13 Stand per 1 januari Af: Onttrekking uit de resultaatsbestemming -/ / Stand per 31 december VOORZIENINGEN Voorziening onderhoudskosten Deze voorziening is benodigd voor de opvang van in toekomstige jaren te verwachten kosten van groot onderhoud aan het kantoorpand Stadhouderslaan 29 te Utrecht van de Stichting. Vooralsnog wordt een voorziening van voldoende geacht voor het dekken van de noodzakelijke kosten, zodat in 2006 geen dotatie is gepleegd. Het verloop van de voorziening kan als volgt worden gespecificeerd: Stand per 1 januari Bij: Toevoeging t.l.v. de rekening van baten en lasten - - Toevoeging overboeking voorziening alg. doeleinden - - Stand per 31 december

14 Voorziening reorganisatie Door de groei van de afgelopen jaren is een andere organisatiestructuur noodzakelijk. In 2005 is daarom een start gemaakt om deze herstructurering van de interne organisatie door te voeren. Wij verwachten ultimo 2006 dat de kosten hiervoor zullen bedragen; De definitieve uitkomst van het benodigde bedrag van deze reorganisatie is nog onzeker. Het verloop van de voorziening kan als volgt worden gespecificeerd: Stand per 1 januari Bij: Toevoeging t.l.v. de rekening van baten en lasten Stand per 31 december LANGLOPENDE SCHULDEN Lening o/g ABN-Amro Dit betreft een 10-jarige lening, oorspronkelijk groot De rente bedraagt vast 5,9% per jaar. Aflossing dient plaats te vinden in 40 opeenvolgende driemaandelijkse termijnen van elk 1.250, voor het eerst op 1 januari De aflossingsverplichting korter dan één jaar bedraagt Deze wordt gepresenteerd onder de kortlopende schulden. KORTLOPENDE SCHULDEN Vooruitontvangen/ gefactureerde bijdragen Dit betreft de vooruitontvangen van / gefactureerde bijdragen aan: Deelnemers Fondsen

15 Nog te besteden fondsbijdragen De nog te besteden fondsbijdragen betreft reeds ontvangen c.q. toegezegde gelden welke ultimo boekjaar nog niet (volledig) zijn aangewend. Deze post is als volgt te specificeren: NSGK t.b.v. uitbreiding dagopvang, ontvangen Af: aangewend 1 oktober 31 december / Subtotaal NSGK t.b.v uitbreiding Liberty t.b.v. materialen, toegezegd Af: aangewend gedurende / Subtotaal Liberty t.b.v materialen Belastingen en sociale premies Loonbelasting / bedrijfsvereniging Premie bedrijfsvereniging Crediteuren De handelscrediteuren betreft voornamelijk de kosten voor telefoon, kosten accommodatie, kosten vervoer vakanties en onkostenvergoedingen personeel. Overige schulden en overlopende passiva Software/ automatisering Accountants- en externe administratiekosten Reservering vakantietoeslag incl. soc. lasten Reservering vakantiedagen Porti/telefoon PGGM pensioenfonds Reisverzekering Rente lening o/g ABN-Amro Logieskosten / Tickets Netto-loon/ spaarloon Thuiszorg personele inzet Opslagruimte extern Calamiteitenfonds Kopieerkosten Diversen

16 REKENING VAN BATEN EN LASTEN OVER 2006 Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop deze betrekking hebben. Ontvangen bijdragen voor specifieke doeleinden worden verantwoord onder de desbetreffende kosten. Deelnemersbijdragen Betreft de aan de deelnemers in rekening gebrachte bijdragen in de vakantiekosten. Vakanties Dagopvang Personeelskosten Salarissen en vakantietoeslag Premies sociale verzekeringen Pensioenpremie Ontvangen ziekengeld (3.101) Overige personeelskosten: - Ziekengeldverzekering Reis- en verblijfkosten Scholingskosten Diversen Eind 2006 heeft de stichting 8,6 fte in dienst (2005: 4,93)

17 Pensioenregeling De pensioenregeling van Stichting De Wielewaal is ondergebracht bij een bedrijfstak pensioenfonds, Stichting Pensioenfonds voor de Gezondheid, Geestelijke en Maatschappelijke Belangen (PGGM) en omvat onder meer een ouderdomspensioen op basis van middelloon. De regeling die uitgevoerd wordt door dit pensioenfonds is aan te merken als een toegezegde pensioenregeling. Omdat Stichting De Wielewaal gekwalificeerd wordt als een kleine rechtspersoon is, conform de RJrichtlijnen voor kleine rechtspersonen, in de jaarrekening deze regeling verwerkt als een toegezegde bijdrageregeling, waardoor mogelijkerwijs niet alle risico s verbonden aan deze pensioenregeling tot uitdrukking zijn gebracht in de in de balans opgenomen pensioenverplichting. Afschrijving materiële vaste activa Afschrijving over het jaar Via resultaatsbestemming worden de ontvangen bijdragen van fondsen, in evenredigheid met de afschrijvingen, ten gunste van het resultaat gebracht. Huisvestingskosten Energiekosten Verzekering en belastingen Onderhoud en schoonhouden pand Aanschaf kleine inventaris Diverse kosten Opslagruimte Ontvangen huur kantoorpand -/ /

18 Organisatiekosten Drukwerk Af: Bijdrage - -/- 8 Subtotaal drukwerk Materialen Af: bijdrage Liberty -/ Subtotaal materialen - - Advertenties Af: bijdrage fondsen/ bedrijfsleven -/ Subtotaal advertenties Porti Telecommunicatie Fotokopieerkosten Kantoorbehoeften Accountantscontrole Externe administratiekosten Salarisadministratie Contributies / Abonnementen Verzekeringen Kosten transportmiddelen Publiciteitskosten/beurzen Kosten automatisering, waaronder website Diverse kosten

19 Kosten vrijwilligers Logies en activiteiten Instructiekosten (incl. reiskosten) Kosten van activiteiten Logies deelnemers Vervoer binnen- en buitenlandse vakanties Excursies en activiteiten Bewassing Verzekering en schades Algemene kosten ======= ====== 17

20 Bijdragen van fondsen Stichting Nationaal Revalidatie Fonds Ned. St. voor het Gehandicapte Kind (NSGK) - voor de exploitatie aflossing en rente lening o/g ontwikkeling Mytylschool uitbreiding dagopvang 1 oktober 31 december eindfeest Mytylschool extra toekenning Stichting Johanna Kinderfonds Stichting Kinderpostzegels SKaN Weeshuis Doopsgez Van Dam van Os Stichting Adriaan Stichting KF Heinfonds Thérese Drucker Stichting VSB inclusief garantie Stichting De Boom Fonds verstandelijke gehandicapten Agis Fonds Giften Betreft in hoofdzaak schenkingen van particulieren, bedrijfsleven, vrijwilligers en donateurs. Opbrengst De Kameleon Donateurs en overige giften Bedrijfsleven Kennedymars/ sponsortochten

21 Rentebaten Roparco Rentelasten Lening o/g NSGK Lening o/g ABN-Amro Rente en bankkosten ======= ====== Rentebaten minus -lasten -/ ======= ====== 19

22 Diverse baten PGGM Verkoop bus Bijdrage Kinderpostzegels Overige ====== ====== Diverse lasten Artikelenverkoop Betalingsverschillen Afrekening UWV Dubieuze debiteur Overige lasten ====== ====== Diverse baten minus lasten -/

23