NETTO PENSIOEN REGELING

Transcriptie

1 NETTO PENSIOEN REGELING KLM BASISPENSIOEN AOW NETTO REGELING EIGEN VERMOGENSOPBOUW TOTALE PENSIOENOPBOUW

2 NETTO REGELING AOW KLM BASISPENSIOEN TOTALE PENSIOENOPBOUW EIGEN VERMOGENSOPBOUW 1 WAT IS DE NETTO PENSIOENREGELING? Door wettelijke maatregelen is uw pensioenopbouw in de basispensioenregeling begrensd. U kunt alleen over uw loon tot ,- (niveau 2016 fulltime basis) pensioen opbouwen. Het pensioenfonds heeft om deze reden de netto pensioenregeling geïntroduceerd. De netto pensioenregeling biedt u zo de kans om via uw vertrouwde pensioenfonds pensioen op te bouwen boven ,-. Zo kunt u ondanks de wettelijke versobering van de pensioenen toch zorgen voor een goede oudedagsvoorziening WAT IS DE NETTO PENSIOENREGELING? HOEVEEL PREMIE BETAALT U VOOR DE NETTO PENSIOENREGELING? HOE WORDT HET PENSIOENKAPITAAL OPGEBOUWD? UW PARTNER EN KINDEREN GOED VERZEKERD ARBEIDSONGESCHIKTHEID NETTO PENSIOENREGELING STOPPEN NETTO PENSIOEN OF EEN ANDERE VOORZIENING? WAT U VERDER OVER HET NETTO PENSIOEN WETEN MOET 16 NETTO PENSIOENREGLEMENT BEPALEND 16 HEBT U NOG VRAGEN? De begrenzing van de pensioenopbouw in de basispensioenregeling is ook van grote invloed op uw nabestaanden- en wezenpensioen. Met de netto pensioenregeling verzekert u ook een netto nabestaandenpensioen en wezenpensioen voor uw partner en kinderen als aanvulling op het nabestaanden- en wezenpensioen uit de basispensioenregeling. NETTO PENSIOENREGELING IS VRIJWILLIG De netto pensioenregeling is een vrijwillige regeling. U neemt automatisch deel aan deze regeling. Wilt u niet of niet langer aan de netto pensioenregeling deelnemen? Dan kunt u dit aan het pensioenfonds doorgeven via de afstandsverklaring die u kunt vinden op de website Uw eventuele partner moet deze afstandsverklaring ook ondertekenen. Als u direct mee doet, wordt u zonder medische keuring toegelaten. Hoe werkt de netto pensioenregeling? De netto pensioenregeling is een beschikbare premieregeling. Hierbij belegt het pensioenfonds uw ingelegde premies voor het opbouwen van kapitaal. Het kapitaal kunt u op de pensioendatum gebruiken voor het aankopen van netto pensioen uitkeringen. In de loop van 2017 kunt u pensioen inkopen bij het pensioenfonds. Tot die tijd vindt de inkoop plaats bij een verzekeraar naar uw keuze. U kunt het opgebouwde kapitaal niet eerder opnemen of gebruiken voor andere doeleinden dan pensioen. Kiest u voor de netto pensioenregeling en komt u te overlijden? Dan keert het pensioen - fonds aan uw partner en kinderen een netto nabestaandenpensioen en netto wezen - pensioen uit. Deze pensioenen vormen een aanvulling op het bruto nabestaanden- en wezenpensioen uit de basispensioenregeling. Meer informatie over het nabestaandenen wezenpensioen vindt u in hoofdstuk 4. 2 de netto pensioenregeling pensioenfonds vliegend personeel klm oktober de netto pensioenregeling pensioenfonds vliegend personeel klm oktober 2016

3 2 HOEVEEL PREMIE BETAALT U VOOR DE NETTO PENSIOENREGELING? Deelname aan de netto pensioenuitkering biedt fiscale voordelen. Uw netto pensioenkapitaal is vrijgesteld van de vermogensrendementsheffing van Box 3 van de inkomstenbelasting. En de uitkering van netto pensioen is vrijgesteld van belastingheffing (loon heffing) en erfbelasting. Daartegenover staat dat u het opgebouwde kapitaal niet eerder kunt opnemen of gebruiken voor andere doeleinden dan pensioen. BEGIN EN EINDE DEELNAME U begint met deelnemen aan de netto pensioenregeling als uw pensioengevende loon* hoger is geworden dan de zogenoemde aftoppingsgrens. De aftoppingsgrens is het maximale pensioengevend loon waarover u in de basispensioenregeling pensioen opbouwt. In 2016 is dit bedrag ,- (fulltime). U begint met deelnemen op de eerste dag van de maand na de maand waarin uw pensioengevend loon boven de aftoppingsgrens uitkomt. Uw deelname aan de netto pensioenregeling eindigt uiterlijk op uw pensioendatum. Dit is de eerste dag van de maand waarin uw pensioen van de basispensioenregeling volledig ingaat. Daarnaast eindigt uw deelname aan de netto pensioenregeling in vijf situaties op een eerder moment, namelijk: als uw pensioengevend loon onder de aftoppingsgrens komt; als u afstand doet van deelname aan de netto pensioenregeling; als uw dienstverband bij KLM stopt; als u overlijd; als u op het moment van vertrek naar het buitenland uw netto pensioen afkoopt. * Het pensioengevende loon is het basissalaris verhoogd met: - vakantiegeld, - eindejaarsuitkering, - levensloopbijdrage, - pensioenpremietoelage, - compensatie door de verlaging van de pensioenopbouw, - compensatie door maximering van het pensioengevend loon in de basispensioenregeling, - de compensatie in verband met de stagnatie in uw carrière door de verhoging van de pensioenleeftijd (carrièrecompensatie). De carrièrecompensatie wordt in 2016 tot en met 2019 tweemaal per jaar uitgekeerd (juli en oktober). Compensatie van KLM gebruiken voor deelname aan de netto pensioenregeling Door de verlaging van de pensioenopbouw in de basispensioenregeling, is de pensioen - premie voor KLM vanaf 2015 verlaagd. Hiervoor ontvangt u een compensatie van KLM: - een leeftijdsafhankelijke pensioenpremietoelage 1 ter compensatie voor de verlaging van het opbouwpercentage; - een leeftijdsafhankelijke pensioenpremietoelage 2 ter compensatie voor de maximering van het pensioengevend loon. Let op: over de jaren 2016 tot en met 2019 gelden op grond van de cao verlaagde pensioenpremietoelagen. Zie hoofdstuk 2 voor meer informatie. Nadat u over de verlaagde compensaties belasting (loonheffing) hebt betaald, gebruikt u de compensatie voor de netto pensioenregeling van het pensioenfonds. Voor de netto pensioenregeling betaalt u maandelijks premie. KLM houdt de premie in op uw netto loon en draagt deze af aan het pensioenfonds. In het netto pensioenreglement is een procedure vastgelegd voor het geval de premie niet of niet volledig op uw netto loon kan worden ingehouden. In de jaren 2016 tot en met 2019 is de hoogte van de premie standaard gelijk aan de hoogte van het netto bedrag aan pensioenpremietoelagen. U kunt ervoor kiezen een hogere premie in te leggen (fiscaal maximaal). Vanaf 2020 legt u standaard de fiscaal maximale premie in. De fiscaal maximale premie is afhankelijk van uw netto pensioengrondslag en uw leeftijd. Uw netto pensioengrondslag is uw pensioengevend loon boven de ,-. De fiscaal maximale premie is gebaseerd op een premiestaffel met een rekenrente van 3%. De uitkering van het netto pensioen is door gebruik van deze staffel fiscaal gemaximeerd. Over de fiscale maximering leest u meer in hoofdstuk 8. In onderstaand tabel ziet u hoe de fiscaal maximale premie wordt berekend. Op de volgende pagina ziet u een rekenvoorbeeld. NB: in bepaalde gevallen kan het netto bedrag van de pensioenpremietoelagen 1 en 2 gelijk zijn aan 0. Ook dan hebt u uiteraard de keuze voor de fiscaal maximale inleg. U bent sowieso verzekerd voor het netto nabestaanden- en wezenpensioen. LEEFTIJDSKLASSEN TOT 65 JAAR 25 tot en met 29 5,3% 30 tot en met 34 6,0% 35 tot en met 39 6,9% 40 tot en met 44 8,0% 45 tot en met 49 9,2% 50 tot en met 54 10,6% 55 tot en met 59 12,2% 60 tot en met 64 14,0% % VAN DE NETTO PENSIOENGRONDSLAG De premie die u inlegt wordt verhoogd met een opslag voor uitvoeringskosten. Deze opslag bedraagt 72,- per jaar (2016). In de pensioenplanner kunt u precies zien hoeveel premie u betaalt. WELKE BEDRAGEN HOUDT HET PENSIOENFONDS IN OP DE PREMIE? Zoals u in het rekenvoorbeeld kunt zien, brengt het pensioenfonds op de maandelijkse premie twee bedragen in mindering: Een bedrag aan uitvoeringskosten; De premie voor de overlijdensrisicodekking. De premie wordt na aftrek van uitvoeringskosten en de overlijdensrisicopremie op uw persoonlijke beleggingsrekening gestort. Het pensioenfonds belegt de ingelegde premie vervolgens tot uw pensioendatum. 4 de netto pensioenregeling pensioenfonds vliegend personeel klm oktober de netto pensioenregeling pensioenfonds vliegend personeel klm oktober 2016

4 KLM houdt de premie maandelijks in op uw netto loon en draagt deze aan het pensioenfonds af. In de pensioenplanner kunt u precies zien hoeveel premie u betaalt. Er is voor uw partner en kinderen een netto nabestaanden- en wezenpensioen verzekerd als u vóór de pensioendatum komt te overlijden. HOE MAAKT U EEN KEUZE VOOR DE PREMIE-INLEG? Voor de jaren 2016 tot en met 2019 kunt u er eenmalig voor kiezen om uw standaard premie-inleg te verhogen tot het fiscaal maximum. Dit betekent dat u in die jaren méér premie inlegt dan het bedrag van uw netto pensioenpremietoelagen. Kiest u voor de fiscaal maximale inleg? Houdt u er dan rekening mee dat uw netto besteedbaar inkomen in 2016 tot en met 2019 lager is. Het is niet mogelijk uw fiscaal maximale inleg tussentijds weer te verlagen. Vanaf 2020 legt u automatisch de fiscaal maximale premie in, omdat u dan weer de volledige pensioenpremietoelagen ontvangt. Wilt u de fiscaal maximale premie inleggen? Dan kunt u uw keuze aan het pensioenfonds doorgeven via het formulier dat u ontvangt als u deel gaat nemen aan de netto pensioenregeling. Uw keuze heeft geen invloed op de hoogte van het netto nabestaanden- en wezenpensioen. Zie hoofdstuk 4 voor meer informatie over deze pensioenen. REKENVOORBEELD PREMIE Frits is 42 jaar heeft een pensioengevend loon van ,- (fullltime basis). Hij doet mee aan de netto pensioenregeling. De premie voor de overlijdensrisicodekking bedraagt 150,- per jaar. De uitvoeringskosten zijn 72,- per jaar. De premie-inleg op basis van premievrijvaltoelagen: Op basis van de premievrijval toelagen bedraagt de inleg als volgt: Bruto premievrijval na de tijdelijke verlaging (zie pagina 4): 1.715,- per jaar. Netto premievrijval na de tijdelijke verlaging is 823,- per jaar (48% van bruto premievrijval). De maandpremie bedraagt ( 823,- + 72,-) /12 = 75,-. Dit bedrag wordt betaald uit het netto salaris. Na aftrek van de premie overlijdensrisicodekking en de uitvoeringskosten wordt er voor Frits 673,- per jaar belegd. De premie-inleg op basis van de fiscaal maximale inleg: De premie in de netto pensioenregeling wordt berekend over het bruto bedrag boven ,-, dus over ,-.* De premie bedraagt 8% (zie tabel pagina 5) van ,- = 2.278,- De uitvoeringskosten bedragen 72,- Totaal premie per jaar 2.350,- De maandpremie bedraagt 2.350/12 = 196. Dit bedrag wordt betaald uit het netto salaris. Na aftrek van de premie overlijdensrisicodekking en de uitvoeringskosten wordt er voor Frits 2.128,- per jaar belegd.** 3 HOE WORDT HET PENSIOENKAPITAAL OPGEBOUWD? U bouwt pensioenkapitaal op via de premie-inleg die voor u wordt belegd. Het pensioenfonds belegt de ontvangen premies voor rekening en risico van de deelnemer. U hebt als deelnemer zelf géén keuzevrijheid over de wijze van beleggen. Het voordeel hiervan is dat de beleggingskosten van de netto pensioen regeling laag worden gehouden. Bovendien heeft het pensioenfonds van oudsher veel beleggingsexpertise in huis. U kunt het mogelijk als nadeel ervaren dat u zelf geen invloed hebt op de beleggingen. De premie voor het netto pensioen wordt belegd volgens een passend risicoprofiel. Belegging van de netto premies vindt plaats in een zogenoemd mixfonds en langlopende staatsobligaties. Het mixfonds is een selectie van beleggingspools waarin het pensioenfonds momenteel al voor de basispensioenregeling belegt. Naarmate de pensioendatum dichterbij komt, wordt steeds minder risico genomen doordat steeds meer wordt belegd in langlopende staatsobligaties. Dit heet lifecycle beleggen. Voor meer informatie over de beleggingen en actuele beleggingskosten in de netto pensioenregeling verwijzen wij u naar onze website HOEVEEL KAPITAAL BOUWT U OP IN DE NETTO PENSIOENREGELING? De exacte hoogte van het netto pensioenkapitaal op de pensioendatum is niet bekend. De hoogte is namelijk van diverse factoren afhankelijk, zoals de hoogte van uw pensioenpremietoelagen, uw salaris, de rendementen op de beleggingen etc. Wel kan een indicatie gegeven worden van het kapitaal dat kan worden bereikt bij drie verschillende rendementsscenario s: historisch rendement 4% rendement pessimistisch rendement Op deze wettelijk voorgeschreven rendementen worden beleggingskosten in mindering gebracht. PENSIOENUITKERING AANKOPEN MET UW PENSIOENKAPITAAL De premies en het behaalde rendement vormen het netto pensioenkapitaal. Dit kapitaal gebruikt u om op uw pensioendatum netto pensioenuitkeringen aan te kopen bij een verzekeraar naar keuze. De hoogte van de netto pensioen uitkeringen is afhankelijk van de tarieven en voorwaarden van de verzekeraar. In de loop van 2017 is inkoop bij uw eigen pensioenfonds mogelijk. Tot die tijd (in ieder geval tot 1 januari 2017) moet u bij een verzekeraar van uw eigen keuze pensioen inkopen. Uiteraard ontvangt u op uw pensioendatum uitgebreide informatie om u bij deze keuze op weg te helpen. Op de pensioenplanner kunt u alvast verwijzingen vinden naar vergelijkingssites om een beeld te vormen van de huidige inkooptarieven van verzekeraars. Voor een onafhankelijk advies kunt u een financieel adviseur inschakelen. * Bij deeltijdwerken wordt naar rato van het deeltijdpercentage ingelegd. ** In dit rekenvoorbeeld is geen rekening gehouden met de carrièrecompensatie. De feitelijke inleg in de maanden juli en oktober wordt daardoor hoger. 6 de netto pensioenregeling pensioenfonds vliegend personeel klm oktober de netto pensioenregeling pensioenfonds vliegend personeel klm oktober 2016

5 REKENVOORBEELD KAPITAALOPBOUW BIJ FISCAAL MAXIMALE PREMIE Leeftijd Pensioenleeftijd Tewerkstellingspercentage 100% 100% 80% Bruto basissalaris 2016 (12x maandsalaris, fulltime) , , ,- Verzekerd netto NP in o.b.v. salaris , , ,- Verzekerd netto WzP in o.b.v. salaris , , ,- Bruto basissalaris op pensioendatum (fulltime) , , ,- met verhogingen o.b.v. gemiddelde carrière Bruto pensioengevend salaris pensioendatum (parttime) , , ,- met verhogingen basissalaris o.b.v. gemiddelde carriere Premie op basis van toelagen Som van de ingelegde premies tot aan de pensioendatum , , ,- Som van de uitvoeringskosten tot aan de pensioendatum 2.160, ,- 864,- Som van de premies voor nabestaandenpensioen en , , ,- wezenpensioen tot aan de pensioendatum Inleg na aftrek van uitvoeringskosten en risicopremies , , ,- Kapitaal op pensioendatum Verwacht scenario , , ,- 4% rendement voor aftrek van beleggingskosten , , ,- Pessimistisch scenario , , ,- Premie op basis van fiscaal maximum Som van de ingelegde premies tot aan de pensioendatum , , ,- Som van de uitvoeringskosten tot aan de pensioendatum 2.160, ,- 864,- Som van de premies voor nabestaandenpensioen en , , ,- wezenpensioen tot aan de pensioendatum Inleg na aftrek van uitvoeringskosten en risicopremies , , ,- Kapitaal op pensioendatum Verwacht scenario , , ,- 4% rendement voor aftrek van beleggingskosten , , ,- Pessimistisch scenario , , ,- NB: Het rekenvoorbeeld is gebaseerd op de fiscaal maximale inleg. In de netto pensioenplanner ziet u uw persoonlijke situatie op basis van zowel de standaard inleg als de fiscaal maximale premie. 4 UW PARTNER EN KINDEREN GOED VERZEKERD Overlijdt u tijdens uw deelname aan de netto pensioenregeling? Dan zijn uw eventuele partner en kinderen verzekerd voor netto nabestaandenpensioen en wezenpensioen. Zo ontvangen zij een extra aanvulling op het nabestaanden- en wezenpensioen uit de basispensioenregeling. Deze verzekering is op risicobasis. Het netto nabestaandenpensioen en wezenpensioen hebben dus geen opbouwwaarde. Zo verzekert u met het netto nabestaanden- en wezenpensioen ook uw toekomstige diensttijd. De hoogte van het nabestaandenpensioen is dus niet afhankelijk van het aanwezige kapitaal. Het niveau van het netto nabestaandenpensioen en wezenpensioen komt ongeveer overeen met de verlaging van het nabestaandenpensioen en wezenpensioen in de basispensioenregeling. HOEVEEL BEDRAAGT HET NETTO NABESTAANDENPENSIOEN? Bij overlijden bedraagt het levenslange netto nabestaandenpensioen voor uw partner 0,907% (opbouwpercentage) van het gemiddelde loon boven de ,- dat u tijdens uw deelname netto (rekening houdend met 52% belastingheffing) hebt verdiend. In deze pensioengrondslag is de compensatie voor de maximering van het pensioengevend loon in de basispensioenregeling niet meegenomen. Ook wordt geen rekening houden met de tijdelijke verlaging van pensioenpremietoelage 1 en de carrièrecompensatie. De uitkering van een netto nabestaandenpensioen vanuit de overlijdensrisico dekking is in bijna alle gevallen hoger dan het netto nabestaandenpensioen dat met het aanwezige netto pensioenkapitaal kan worden ingekocht. Dit komt door de lage rentestand. In 2016 is deze minder dan 1%. Pas als de rentestand op een veel hoger niveau komt te liggen (bijvoorbeeld meer dan 5%) kan dit anders zijn. Het netto pensioenkapitaal blijft binnen het pensioenfonds en wordt gebruikt voor indexatie van de nabestaanden- en wezenpensioenen die al worden uitgekeerd. Hebt u een veel jongere partner? Dan wordt er een korting op de uitkering van het netto nabestaandenpensioen toegepast. In de basispensioenregeling is een soortgelijke kortingsbepaling opgenomen. HOEVEEL BEDRAAGT HET NETTO WEZENPENSIOEN? Bij overlijden bedraagt het verzekerde netto wezenpensioen voor uw kinderen 0,308% (opbouwpercentage) van het gemiddelde loon boven de ,- dat u tijdens uw deelname netto hebt verdiend. Hierbij wordt rekening gehouden met 52% belastingheffing. In deze pensioengrondslag is de compensatie voor de maximering van het pensioengevend loon in de basispensioenregeling niet meegenomen. Het uit te keren wezenpensioen is gemaximeerd op de uitkering voor zes kinderen. Voor het bepalen van de deelnemerstijd wordt ervan uitgegaan dat u tot uw pensioendatum zou hebben deelgenomen aan de netto pensioenregeling. In dit rekenvoorbeeld is geen rekening gehouden met de carrièrecompensatie. 8 de netto pensioenregeling pensioenfonds vliegend personeel klm oktober de netto pensioenregeling pensioenfonds vliegend personeel klm oktober 2016

6 WANNEER ONTVANGEN UW PARTNER EN KINDEREN HET NABESTAANDEN- EN WEZENPENSIOEN? De uitkeringsduur van het netto nabestaandenpensioen en het netto wezen pensioen is gelijk aan de uitkeringsduur van het nabestaandenpensioen en wezenpensioen in de basispensioenregeling. Als u overlijdt, dan keert het pensioenfonds met ingang van de dag na uw overlijden maandelijks aan uw partner en kinderen het netto nabestaandenpensioen en wezenpensioen uit. Uw partner ontvangt het netto nabestaandenpensioen tot en met de maand van overlijden van uw partner. Het netto wezenpensioen wordt maandelijks uitgekeerd tot en met de maand waarin uw kinderen 18 jaar worden. Als uw kinderen een voltijdse opleiding of studie volgen, ontvangen zij het wezenpensioen uiterlijk tot en met de maand waarin zij 27 jaar worden. HOEVEEL PREMIE BETAALT U VOOR HET NETTO NABESTAANDEN- EN WEZENPENSIOEN? Hebt u een partner, dan betaalt u voor de dekking van het overlijdensrisico een risicopremie. U kunt in de netto pensioenregeling alleen het netto nabestaanden- en wezenpensioen verzekeren in combinatie met de opbouw van een pensioenkapitaal. Hebt u geen partner (meer)? Dan betaalt u geen premie maar is er voor uw eventuele kinderen wel een wezenpensioen verzekerd. De hoogte van de premie is afhankelijk van uw leeftijd en wordt vastgesteld volgens een tabel die u vindt op de website van het pensioenfonds. De premiebedragen zijn inclusief opslagen voor wezenpensioen, kosten voor het uitkeren van het pensioen en vereist eigen vermogen. Het maandelijkse premiebedrag wijzigt bij een wijziging van het loon, als het maximum pensioengevend loon van de basispensioenregeling wordt aangepast, door een hogere leeftijd of door aanpassing van de premietabel. U WERKT IN DEELTIJD Werkt u in deeltijd, dan worden uw premie en de risicopremie voor het netto nabestaanden pensioen berekend naar rato van het percentage verminderde productie. Ook bij de bepaling van de deelnemerstijd voor de berekening van het netto nabestaandenpensioen en wezenpensioen wordt met de tijdvakken van verminderde productie rekening gehouden. VOORWAARDELIJKE VERHOGING Op de uitkeringen van netto nabestaanden- en wezenpensioen wordt jaarlijks een verhoging verleend van maximaal de procentuele wijziging in het loonindexcijfer. Deze verhoging wordt gefinancierd uit rendementen. Het bestuur beoordeelt jaarlijks aan de hand van de financiële middelen óf en in welke mate de uitkeringen kunnen worden verhoogd. In een aantal situaties is het pensioenfonds op grond van de wet verplicht om aanpassing van de netto pensioenuitkering te beperken. REKENVOORBEELD NETTO NABESTAANDEN- EN WEZENPENSIOEN Een vlieger die 100% werkzaam is en in jaar is, heeft nog 18 jaar tot zijn pensionering op 58 jaar. Het bruto pensioengevende salaris (zonder de compensatie voor de maximering van het pensioengevend loon in de basispensioenregeling) bedraagt ,- in Het netto salaris dat in aanmerking wordt genomen voor de verzekerde bedragen is daarmee 48% van ,- -/ ,-, dus ,-. Het verzekerde netto nabestaandenpensioen in 2016 bedraagt 18 jaar maal de netto grondslag van ,- en vermenigvuldigd met het opbouwpercentage 0,907%, dus 8.154,-. Het verzekerde netto wezenpensioen in 2016 bedraagt 18 jaar maal de netto grond slag van ,- en vermenigvuldigd met het opbouwpercentage 0,308%, dus 2.769,-. Als het bruto pensioengevende salaris in 2017 is gestegen tot ,- stijgen het netto nabestaandenpensioen en het netto wezenpensioen mee voor de diensttijd vanaf Het verzekerde nabestaandenpensioen wordt dan berekend op basis van eenmaal het salaris in 2016, en 17 maal het salaris in Het verzekerde nabestaandenpensioen in 2017 bedraagt eenmaal de netto grondslag in 2016 van ,- plus 17 jaar maal de netto grondslag in 2017 van ,- en vermenigvuldigd met het opbouwpercentage 0,907%, dus 9.676,-. Evenzo bedraagt het verzekerde wezenpensioen in ,-. REKENVOORBEELD PREMIE NETTO NABESTAANDEN- EN WEZENPENSIOEN Jan-Willem is een vlieger met een tewerkstellingspercentage van 100%. Op 1 januari 2016 is hij 30 jaar oud. Zijn pensioendatum is 1 januari 2044 (58e verjaardag). Het bereikbare netto nabestaandenpensioen bedraagt ,-. De maandpremie voor de overlijdensrisicodekking bedraagt: ( : 1.000) x 0,393 = 4,13 per maand. 10 de netto pensioenregeling pensioenfonds vliegend personeel klm oktober de netto pensioenregeling pensioenfonds vliegend personeel klm oktober 2016

7 5 ARBEIDSONGESCHIKTHEID Wordt u arbeidsongeschikt tijdens uw deelname aan de netto pensioenregeling? Dan loopt uw deelname gewoon door. Zo blijft u ook verzekerd voor het netto nabestaandenpensioen en wezenpensioen als aanvulling op de verzekering uit de basispensioenregeling. Tijdens de arbeidsongeschiktheid vult het pensioenfonds uw invaliditeitspensioen van de basispensioenregeling aan met een compensatie in verband met de verlaging van het opbouwpercentage en de maximering van het pensioengevend loon. Deze compensatie is vergelijkbaar met de compensatie die u van KLM ontving toen u nog actief was. Voor de jaren 2016 tot en met 2019 geldt dus een verlaagde compensatie. De compensatie tijdens arbeidsongeschiktheid is (na belastingheffing hierover) eveneens bedoeld om te gebruiken voor de netto pensioenregeling. Er geldt tijdens arbeidsongeschiktheid dus geen premievrijstelling voor de netto pensioenregeling zoals die wel geldt in de basispensioenregeling. Voor de berekening van uw premie wordt uitgegaan van uw pensioengrondslag en de mate van uw tewerkstelling voorafgaande aan uw arbeidsongeschiktheid. De netto pensioenregeling voorziet niet in een netto invaliditeitspensioen. De maximering van de pensioengrondslag in de basispensioenregeling is namelijk niet op de berekening van het invaliditeitspensioen van toepassing. De hoogte van de basisuitkering van het invaliditeitspensioen is niet veranderd. 6 NETTO PENSIOENREGELING STOPPEN Wilt u niet aan de netto pensioensregeling deelnemen of een lopende deelname beëindigen? Dan kunt u dit doorgeven aan het pensioenfonds door een afstandsverklaring op te sturen. De afstandsverklaring vindt u op de website Hebt u een partner? Dan moet uw partner de afstands-verklaring ook tekenen. Als u afstand doet, dan eindigt uw lopende deelname op de eerste dag van de tweede kalendermaand nadat het pensioenfonds de afstandsverklaring heeft ontvangen. Dus als het pensioenfonds de afstandsverklaring op 16 augustus ontvangt, dan eindigt uw deelname op 1 oktober. Dan stopt ook de premiebetaling voor de netto pensioenregeling. WAT GEBEURT ER MET HET PENSIOENKAPITAAL? Hebt u netto pensioenkapitaal opgebouwd en doet u dan afstand van deelname? Dan behoudt u het opgebouwde kapitaal en blijft het pensioenfonds uw kapitaal tot de pensioendatum voor u beleggen. De kosten voor de uitvoering worden aan het kapitaal onttrokken. Het kapitaal eerder laten uitkeren is niet mogelijk. Ook stopt de dekking van het overlijdensrisico voor het netto nabestaanden-pensioen en het wezenpensioen. Maar u kunt wel een deel van het opgebouwde netto pensioenkapitaal gebruiken voor de inkoop van een netto nabestaandenpensioen en wezenpensioen bij een verzekeraar van uw keuze. Zo blijven uw nabestaanden toch verzekerd van een uitkering mocht u overlijden nadat u bent gestopt met deelnemen. Bij overlijden vóór uw pensioendatum blijft het netto pensioenkapitaal binnen het pensioenfonds. Het wordt gebruikt voor het indexeren van het netto nabestaanden- en wezenpensioen dat al wordt uitgekeerd. OP EEN LATER MOMENT TOCH WEER DEELNEMEN AAN DE NETTO PENSIOENREGELING? U kunt op een later moment (minimaal 3 jaar later) weer gaan deelnemen aan de netto pensioenregeling. Vraag dan het pensioenfonds om de afstandsverklaring in te trekken. Bij dit verzoek moet een verklaring van een medisch specialist toegevoegd worden over uw gezondheid. Op basis van deze verklaring beslist het pensioenfonds of u kunt deelnemen en zo ja, per wanneer. Als u weer deelneemt en u overlijdt vervolgens binnen één jaar, dan keert het pensioenfonds het netto nabestaandenen wezenpensioen uit als kan worden vastgesteld dat uw overlijden geen gevolg is van een aandoening of ziekte die u al had toen u als deelnemer werd toegelaten. EINDIGT UW DIENSTVERBAND BIJ KLM? U kunt na beëindiging van uw KLM-dienstverband niet blijven deelnemen aan de netto pensioenregeling. U behoudt het opgebouwde netto pensioenkapitaal. Het pensioenfonds blijft dit kapitaal tot de pensioendatum voor u beleggen tenzij u kiest voor waardeoverdracht. De kosten voor de uitvoering worden in mindering gebracht op uw kapitaal. Bij beëindiging van uw deelname kunt u een deel van het opgebouwde netto pensioenkapitaal gebruiken voor de inkoop van een netto nabestaandenpensioen bij een verzekeraar. De inkoop gebeurt op basis van tarieven en voorwaarden van de verzekeraar. Uw pensioenfonds draagt alleen dat deel van het netto pensioenkapitaal over dat nodig is voor de aankoop van het fiscaal maximaal mogelijke netto nabestaandenpensioen. Bij overlijden vóór uw pensioendatum blijft het (resterende) netto pensioenkapitaal binnen het pensioenfonds. 7 NETTO PENSIOEN OF EEN ANDERE VOORZIENING? Deelname aan de netto pensioenregeling is vrijwillig. U kunt er ook voor kiezen om op een andere manier voor een goede oudedagsvoorziening te zorgen. U kunt bijvoorbeeld een netto lijfrente of netto bankspaarproduct bij een verzekeraar of bank afsluiten. Het voordeel van de netto pensioenregeling is dat u op basis van een 3% premiestaffel méér premie kunt inleggen dan bij een verzekeraar of bankinstelling die een 4% premiestaffel hanteren. Andere voordelen van de netto pensioenregeling zijn dat het collectief geregeld en wordt uw pensioenfonds geen winstoogmerk heeft. Daarnaast kan er door standaardisering van de netto pensioenregeling efficiënt gewerkt worden. Dit zorgt voor lage kosten. Daarentegen is de nabestaandendekking in de netto pensioenregeling wettelijk beperkt tot uw partner en kinderen. Voor de nabestaandendekking van een netto lijfrente of netto banksparen kunt u ook andere personen dan uw partner of kinderen als begunstigde aanwijzen. Ook kunt u uw opgebouwde kapitaal niet opnemen voor andere doeleinden dan voor aankoop van pensioen op uw pensioendatum. 12 de netto pensioenregeling pensioenfonds vliegend personeel klm oktober de netto pensioenregeling pensioenfonds vliegend personeel klm oktober 2016

8 Eigen vermogen opbouwen bij Eagle Fund KLM-vliegers die volledig lid zijn van de VNV hebben sinds mei 2015 ook de mogelijkheid om extra vermogen op te bouwen via Eagle Fund. Dit betekent dat u via Eagle Fund kunt gaan beleggen. Het verschil met het netto pensioen is onder andere dat de extra vermogensopbouw in Eagle Fund wel onder de vermogensrendementsheffing van Box 3 valt. En dat u uw kapitaal tussentijds kunt opnemen. Dat kan bij de netto pensioenregeling niet. U kunt in de netto pensioenregeling uw kapitaal alleen op uw pensioendatum gebruiken om pensioen aan te kopen. Kijk op voor meer informatie over het opbouwen van extra vermogen bij Eagle Fund. Een financieel of fiscaal adviseur kan u helpen om de mogelijkheden van eigen vermogensopbouw in kaart te brengen. 8 WAT U VERDER OVER HET NETTO PENSIOEN WETEN MOET Pensioenwetgeving van toepassing Op het netto pensioen zijn de bepalingen van de Pensioenwet van toepassing. Dit betekent onder andere dat u het netto pensioenkapitaal niet kunt afkopen. Behalve op het moment dat u naar het buitenland verhuist en uw verzoek tot waardeoverdracht vóór uw vertrek naar het buitenland is ingediend. Let op, in dat geval eindigt uw deelname aan de netto pensioenregeling. Waardeoverdracht is alleen mogelijk als u het netto pensioenkapitaal overdraagt naar een andere pensioenuitvoerder die een netto pensioenregeling van uw nieuwe werkgever uitvoert. Ook is de Wet Verevening pensioenrechten bij scheiding van toepassing. Dit betekent bijvoorbeeld dat het netto pensioenkapitaal dat tijdens de huwelijksperiode of de periode van het geregistreerd partnerschap hebt opgebouwd, wordt verevend. Dit gebeurt alleen als één van de (ex-)partners daarom verzoekt. Non-activiteit en ouderschapsverlof Neemt u non-activiteit op, dan wordt uw premie-inleg voor het netto pensioen over de eerste drie maanden van de non-activiteit ongewijzigd voortgezet, tenzij u besluit om te stoppen met deelname aan de netto pensioenregeling. Gaat u langer met non-activiteit, dan kunt u er voor kiezen om ook na deze drie maanden uw premie-inleg voort te zetten totdat de non-activiteit maximaal een jaar heeft geduurd. Ook tijdens een periode van ouderschapsverlof kunt u uw premie-inleg voortzetten. Raadpleeg voor de voorwaarden het netto pensioenreglement. Tijdens een periode van non-activiteit of ouderschapsverlof wordt de verzekering van het netto nabestaanden- en wezenpensioen in ieder geval voortgezet. U woont in het buitenland Woont u in het buitenland, dan kunt u bij deelname aan de netto pensioenregeling mogelijk niet of niet volledig gebruik maken van de fiscale voordelen van de netto pensioenregeling die in deze brochure zijn vermeld. Raadpleeg een fiscaal adviseur om de fiscale voordelen van de netto pensioenregeling in uw specifieke situatie te laten toetsen. Geschillen en klachten Geschillen en klachten over de uitvoering van de netto pensioenregeling worden afgehandeld overeenkomstig de geschillen- en klachtenregeling van uw pensioenfonds. Fiscale maximering Het netto pensioenkapitaal groeit door premie-inleg en beleggingsrendementen. Het fonds toetst of de netto pensioenen op grond van dit reglement binnen de vastgestelde fiscale grenzen blijven. Deze toetst vindt in ieder geval plaats op de datum van beëindiging van uw deelnemerschap, bij overlijden, bij scheiding of pensionering. Zou er op deze momenten meer kapitaal aanwezig zijn dan benodigd is voor de fiscaal maximale netto pensioenen, dan wordt dit deel van het kapitaal niet aan de verzekeraar overdragen. Dit deel blijft dan binnen het pensioenfonds en wordt gebruikt ten gunste van alle (gewezen) deelnemers van de netto pensioenregeling en de nabestaande pensioengerechtigden in het bijzonder. De kans dat dit gebeurt is overigens heel klein. Bij de huidige lage rentestand kan dit alleen voorkomen als er langdurig zeer hoge rendementen (van bijvoorbeeld 20% of meer) zouden worden gehaald. HEBT U VRAGEN? Neem dan contact op met de afdeling Pensioenservice via telefoonnummer of via adres pensioenservice@klmvliegendfonds.nl. Ook kunt onze website bezoeken voor meer informatie over de netto pensioenregeling. UW NETTO PENSIOEN IN DE PENSIOENPLANNER Op de pensioenplanner kunt u zien wat de netto pensioenregeling voor u persoonlijk betekent. U krijgt onder andere inzicht in uw premie en het toekomstige premieverloop, de kosten en uw mogelijke kapitaalopbouw. Daarnaast kunt u in de pensioenplanner precies zien wat de meest recente koers is en u kunt de waarde van uw beleggingen in de netto pensioenregeling opzoeken. Ook geeft de pensioenplanner een overzicht van recente transacties die hebben plaatsgevonden. Hebt u geen wachtwoord voor de pensioenplanner? U kunt uw wachtwoord opnieuw opvragen via de website bij de functie Ik ben mijn wachtwoord vergeten. U ontvangt dan via opnieuw uw inloggegevens. Is uw adres niet bij ons bekend? Dan ontvangt u uw inloggegevens per post thuis. NETTO PENSIOENREGLEMENT BEPALEND De inhoud van deze brochure is op zorgvuldige wijze tot stand gekomen. Voor de leesbaarheid zijn hierin niet alle details van de netto pensioenregeling opgenomen. Voor uw aanspraken en rechten op netto pensioen is uiteindelijk de tekst van het netto pensioenreglement bepalend. De tekst van het pensioenreglement vindt u op Raadpleeg daarom steeds de laatste versie van het reglement op de website. 14 de netto pensioenregeling pensioenfonds vliegend personeel klm oktober de netto pensioenregeling pensioenfonds vliegend personeel klm juli 2016

9 s DE NETTO PENSIOENREGELING SAMENGEVAT 1. U neemt automatisch deel aan de vrijwillige netto pensioenregeling als uw pensioengevend loon hoger is dan ,-. U kunt hiervan afzien. 2. U bouwt met de netto pensioenregeling kapitaal op bij uw eigen pensioenfonds. Met dit kapitaal koopt u op pensioendatum netto pensioen in bij een verzekeraar. Dit pensioen komt bovenop uw pensioen uit de basispensioenregeling. 3. U betaalt premie voor deelname aan de netto pensioenregeling. Uw premie-inleg is gebaseerd op de premievrijvaltoelagen die u van KLM ontvangt. U kunt kiezen voor een hogere inleg (fiscaal maximaal). 4. Met de netto pensioenregeling zorgt u voor een aanvullend nabestaandenpensioenen wezenpensioen op de basispensioenregeling. De wettelijke begrenzing van de pensioenopbouw heeft namelijk ook grote invloed op uw nabestaanden- en wezenpensioen in de basispensioenregeling. 5. Uw premie wordt voor u door het pensioenfonds belegd volgens het principe Lifecycle beleggen. Het fonds heeft hiervoor alle expertise in huis. U hebt geen keuzevrijheid over de wijze van beleggen. 6. Op de netto pensioenregeling zijn de bepalingen van de Pensioenwet van toepassing. Dit betekent onder andere dat u uw pensioenkapitaal in principe niet kunt afkopen. 7. De netto pensioenregeling heeft geen netto invaliditeitspensioen. Wel kunt u blijven deelnemen door de compensatie die u ontvangt en blijft u verzekerd voor het netto nabestaanden- en wezenpensioen. 8. Bent u gestopt met de netto pensioenregeling of hebt u van deelname afgezien? Dan kunt u minimaal 3 jaar later weer deelnemen. Uw eventueel opgebouwde kapitaal blijft bij het pensioenfonds staan. Het fonds blijft uw kapitaal tot uw pensioendatum beleggen. 9. Wilt u weten hoe het ervoor staat met uw netto pensioen? Dan kunt u de pensioenplanner van het fonds raadplegen. Stichting Pensioenfonds Vliegend Personeel KLM Postbus AC Amstelveen Prof. E.M. Meijerslaan AV Amstelveen E pensioenservice@klmvliegendfonds.nl T