AFWIJKINGEN OP DE RAMINGEN VAN LASTEN EN BATEN. Totaal per thema

Transcriptie

1 1. Mutaties Themabegroting 2015 Totaal per thema Mutaties Omschrijving I/S Bedrag afwijking 1 Heerenveen bestuurt en organiseert I/S -/ Heerenveen werkt I Heerenveen kiest voor leefbaarheid in wijken en dorpen I -/ Heerenveen bevordert meedoen 0 5 Heerenveen stimuleert duurzaamheid 0 6 Heerenveen ontwikkelt I Totaal I I = Incidenteel S = Structureel

2 Thema 1; Heerenveen bestuurt en organiseert Mutaties Product Onderwerp Toelichting op de afwijking I/S Bedrag afwijking 001 Bedrijfsvoering Bij de grenscorrectie per tussen Heerenveen en De Friese Meren is afgesproken dat er 2 fte`s worden overgenomen door de I / gemeente Heerenveen. Met 1 fte is dit gelukt. Begin 2015 is er overeenstemming bereikt tussen beide gemeenten over afkoop van der resterende fte. Met het eenmalig betalen van aan De Friese Meren hebben wij aan onze verplichting voldaan. De kosten van deze afkoopsom kunnen gedekt worden uit de reserve concernfrictie. 001 Bedrijfsvoering Bij het innen van de belastingen en andere invorderingen wordt gebruik gemaakt van een deurwaarder indien men in gebreke blijft, de begrote uitgaven zijn lager dan de werkelijke kosten, de meerkosten worden gedekt uit de opbrengsten van de dwangbevelenkosten en deurwaarderskosten. In het kader van betere sturing zowel de uitgaven en de inkomsten met een bedrag van verhogen. S / Bedrijfsvoering Geamendeerd I = S = Eigendommen niet voor openbare dienst Voor de kosten van de verbouwing van het gemeentehuis, is naast het beschikbaar gestelde krediet in de Bestuursrapportage 2014, een eenmalig budget benodigd van Het betreft hier kosten voor de inrichting van de ICT infrastructuur, het inrichten van het Atrium en de aanschaf van kasten en lockers. Daarnaast is er voor de kosten van telefonie een structureel budget benodigd van Het betreft hier de kosten voor mobiele telefonie, als gevolg van de invoering van flexibele werkplekken. In de komende periode worden verschillende scholen gesloten en/of samengevoegd. Dit heeft als consequentie dat deze panden terug worden geleverd aan de gemeente. Het gaat om de volgende gebouwen: Atllas aan de Fluessen, De Bokkesprong, Aldewei te Gersloot, Oerset aan de Van Helomalaan, Terp aan de Hondsdraf en Duisterhoutschool aan de Gooilandlaan. Per locatie wordt bekeken of herbestemming of een andere invulling van het perceel mogelijk is. In de periode van gemeentelijk eigendom moet rekening gehouden worden met kosten van beheer. Die kosten zijn niet opgenomen in de begroting en bedragen per gebouw circa Voor deze zes gebouwen bedragen de kosten I S 0 0 I -/ Beleggingen De gemeente Heerenveen neemt met aandelen van nominaal I -/

3 2,50 deel in de NV Bank Nederlandse Gemeenten. Voor 2015 was een dividend uitkering geraamd van , de verwachting is echter dat er na de aandeelhoudersvergadering op 23 april 2015 besloten wordt om uit te keren (dat is 0,57 per aandeel in plaats van de geraamde 1,19 per aandeel). Een nadeel van (afgerond). Totaal I/S -/

4 Thema 2; Heerenveen werkt Mutaties Product Onderwerp Toelichting op de afwijking I/S Bedrag afwijking 360 Bijdrage sociale werkvoorziening Het aan de GR betaalde voorschot voor de uitvoering van de WSW is achteraf te hoog gebleken. Met name als gevolg van de lagere loonkosten van het SW-personeel wordt een deel van de subsidie aan de deelnemende gemeenten terugbetaald. Een uitgebreide toelichting op de jaarrekening 2014, tezamen met de begroting 2015 wordt u medio mei aangeboden voor een zienswijze. I Bijdrage sociale werkvoorziening In de perspectiefnota zijn aan u de gevolgen gepresenteerd van het niet realiseren van de geplande afbouw van de SW. Hierin is tevens het financiele tekort over 2015 in beeld gebracht. Het tekort ontstaat doordat de loonkosten van de SW-ers over 2015 en hiermee de bijdrage aan de GR, hoger is dan het budget wat door het Rijk hiervoor beschikbaar wordt gesteld. Deze middelen komen bovenop de budgetten die u reeds in de begroting 2015 beschikbaar heeft gesteld (circa 1,0 miljoen). I -/ Totaal I

5 Thema 3; Heerenveen kiest voor leefbaarheid in wijken en dorpen Mutaties Product Onderwerp Toelichting op de afwijking I/S Bedrag afwijking Beheer en onderhoud Uit het onderzoek Openbare ruimte en Kapitaalgoederen is gebleken dat I -/ openbare ruimte op een aantal onderdelen tekorten zijn ten opzichte van de begroting. Vanwege het (deels) ontbreken van actuele en volledige data is het nodig nader te inspecteren. Daarnaast is het nodig om in gesprek met de raad te gaan over welk minimaal (kwaliteitsbeeld) van de openbare ruimte we voor ogen hebben. Die nadere inventarisatie en inspectie en het proces met de raad over de vast te stellen minimale beeldkwaliteit van de openbare ruimte is door Antea op kosten gezet. Op basis van die offerte en bijkomende kosten is een eenmalig projectbudget benodigd van Wij verwachten hiermee voor nu en voor de toekomst een betrouwbaar beeld te geven van de kosten die nodig zijn om ons areaal op een nog vast te stellen onderhoudsniveau (beeldkwaliteit) te kunnen blijven garanderen. 225 Watergangen Het onderhoud van de watergangen, het jaarlijks uitmaaien van de watergang, het afvoeren en storten van het maaisel, dient ieder jaar te worden uitgevoerd om de aan- en afvoer van water te garanderen, waarmee we droge voeten houden. Vorig jaar zijn eenmalig aanvullende middelen beschikbaar gesteld, bij verzamelbesluit 3, ter dekking van deze werkzaamheden. I -/ De begroting is niet aangepast, waardoor geen volledige (structurele) dekking beschikbaar is. Beschikbaar is benodigd is (alleen voor het uitmaaien en afvoeren, het storten gebeurt op de grondbank). Er is geen structurele dekking opgenomen omdat naar verwachting eind dit jaar een groot deel van het onderhoud, op basis van wettelijke taakverdeling, aan het Wetterskip Fryslân wordt overgedragen ofwel dat wij hiervoor een vergoeding ontvangen. Daarmee vervalt naar verwachting het structurele tekort. Om die reden vragen wij eenmalig voor 2015 middelen aan ter dekking van het verwachte tekort van over Totaal I -/

6 Thema 6; Heerenveen ontwikkelt Mutaties Product Onderwerp Toelichting op de afwijking I/S Bedrag afwijking 150 Grondexploitaties In het kader van de vaststelling van de Jaarstukken 2014 zijn diverse exploitaties geactualiseerd, zowel baten als lasten, en zijn aanvullende voorzieningen voor verlies getroffen. Beiden hebben consequenties voor de lopende begroting. Daarnaast zijn er ontwikkelingen in het lopende jaar die niet voorzien waren. De lagere boekwaarden als gevolg van de afboekingen, resulteert in een lagere rentelast voor de exploitaties van I Het voordeel voor dit Thema is en bestaat uit: 1. De vrijval van uit het complex Tellegebied is vanuit 2014 doorgeschoven naar 2015 en leidt tot een incidenteel voordeel in In het complex Klaverblad Noord Oost wordt een opbrengst gerealiseerd van vanwege de verkoop van Pastoriesingel 42a te Tjalleberd. De opbrengst leidt tot een verlaging van de boekwaarde met en een incidenteel resultaat Daarnaast zijn er bij diverse complexen kleine verschillen die leidden tot een incidentele baat van Totaal I

7 2. Liquidatie IBF BV/CV Product Onderwerp Toelichting op de afwijking I/S Bedrag afwijking 410 Algemene uitgaven en Liquidatiesaldo IBF BV/CV I inkomsten Totaal I Zoals in het raadsvoorstel wordt voorgesteld, worden de middelen die voortvloeien uit de liquidatie IBF BV/CV, toegevoegd aan de (negatieve) algemene reserve.

8 3. Mutaties Investeringskredieten Mutaties Thema Product Onderwerp Toelichting op de afwijking Vervanging multifunctionals en printers Huisvesting (primair) onderwijs De huidige multifunctionals en printers zijn aan het einde van hun levensduur. Op dit moment worden deze geleased. In de afweging voor de vervanging hebben we gekeken naar de zowel leasen als kopen van beiden. Onze conclusie is dat het voor de gemeente voordeliger is om de printers te kopen. Daarom stellen we voor om een krediet beschikbaar te stellen van voor de vervanging van de multifunctionals en printers. De structurele kapitaal- en onderhoudslasten worden gedekt uit de vrijvallende leasekosten van de huidige printers. Nu is besloten af te zien van het verder doorzetten van het construct van externe financiering voor de realisering van de Multifunctionele Buurtschool in de wijk De Akkers in Heerenveen, wordt met de schoolbesturen als bouwheer alle aandacht gericht op de voorbereiding van de nieuwbouw. De nieuwbouw wordt gerealiseerd middels een Design-Build-Maintain contract. De planning is ambitieus. De start van de bouw is gepland voor maart Daaraan voorafgaande zal het huidige gebouw van de obs. De Commanderije door de gemeente moeten worden gesloopt. Vooruitlopende op beschikbaarstelling van het definitieve investeringskrediet (in totaal bijna 6 miljoen, waarvan de lasten reeds in de begroting zijn opgenomen), wordt door de schoolbesturen gevraagd om een voorbereidingskrediet ter dekking van de kosten van de aanbesteding, onderzoeken, start opstellen ontwerp, etc. Het gaat om een bedrag van vooralsnog Dit bedrag wordt te zijner tijd in mindering gebracht op het totaal door de gemeenteraad beschikbaar te stellen bedrag voor de realisering van de onderhavige nieuwbouw. I/ Bedrag S afwijking I -/ I -/

9 1 001 Huisvesting ambtelijke organisatie De nu geplande verbouwing en aanpassingen van het gemeentehuis kunnen bekostigd worden uit het door uw raad al beschikbaar gestelde budget van voor het realiseren van spreekkamers en het budget voor meubilair ad en het na goedkeuring van uw raad beschikbare budget voor de verbouwing van het gemeentehuis uit 2007, ad Dit budget is namelijk niet meer nodig. Daarnaast stellen wij dan ook voor om dit budget, inclusief het restant voor de aanpassingen op de begane grond beschikbaar te stellen voor de overige noodzakelijke aanpassingen, die gemoeid zijn met de verhuizing van WIMO naar het gemeentehuis. I / Totaal I -/

10 4. Resumé mutaties Verzamelbesluiten 2014 Verzamelbesluit thema 1 thema 2 thema 3 thema 4 thema 5 thema 6 totaal Themabegroting 2015 Financieel Verzamelbesluit 1 (januari) Financieel Verzamelbesluit 2 (april) Financieel Verzamelbesluit 3 (juni) Financieel Verzamelbesluit 4 (augustus) 0 Financieel Verzamelbesluit 5 (december) 0 totaal Verzamelbesluit thema 1 thema 2 thema 3 thema 4 thema 5 thema 6 totaal Investeringen Financieel Verzamelbesluit 1 (januari) Financieel Verzamelbesluit 2 (april) Financieel Verzamelbesluit 3 (juni) Financieel Verzamelbesluit 4 (augustus) 0 Financieel Verzamelbesluit 5 (december) 0 Totaal Verzamelbesluit thema 1 thema 2 thema 3 thema 4 thema 5 thema 6 totaal Reserves en voorzieningen Financieel Verzamelbesluit 1 (januari) 0 Financieel Verzamelbesluit 2 (april) Financieel Verzamelbesluit 3 (juni) 0 Financieel Verzamelbesluit 4 (augustus) 0 Financieel Verzamelbesluit 5 (december) 0 Totaal De uitkomsten van de vijf verzamelbesluiten worden geëgaliseerd in de post onvoorzien. Na het laatste verzamelbesluit van 2015, zal het saldo worden toegevoegd, dan wel onttrokken aan de (negatieve) algemene reserve. Afwijking bestemming saldo Verzamelbesluiten De vrijval van het restant 'Huisvesting basisonderwijs', wordt rechtstreeks gestort in de (negatieve) algemene reserve (2015-2). De vrijval van de middelen 'Liquidatie IBF BV/CV', wordt rechtstreeks gestort in de (negatieve) algemene reserve (2015-3).

11 5. Ontwikkeling product onvoorziene uitgaven besluit gemeenteraad toelichting bedrag 6 november 2014 Themabegroting november 2014 Uitkomsten Themabegroting januari 2015 Verzamelbesluit april 2015 Verzamelbesluit juni 2015 Verzamelbesluit september 2015 Verzamelbesluit november 2015 Bestuursrapportage december 2015 Verzamelbesluit december 2015 Vrijval t.g.v. Algemene reserve Het saldo van het de post 'Onvoorzien' (na Verzamelbesluit ), wordt toegevoegd, dan wel onttrokken aan de (negatieve) Algemene reserve.

12 6. Overige aangelegenheden: A. Vermogenspositie x (Prognose) verloop algemene reserve Stand 1 januari 2015 Stand 31 december 2015 Verloop algemene reserve 2015 Toelichting Naast de reguliere spaarcomponent ( 2,1 miljoen in 2015), worden tijdens het jaar de mutaties die voortvloeien uit de jaarrekening (-/ ) en de bestuursrapportage gemuteerd in de Algemene reserve. Het saldo van de vijf Verzamelbesluiten over 2015, zal bij het laatste verzamelbesluit aan de algemene reserve worden toegevoegd, dan wel worden onttrokken. Ten opzichte van het 2 e verzamelbesluit is de stand per 1 januari met gecorrigeerd door het saldo van de financiële afwikkeling Boarnsterhim. Afwijkend hierop zijn de mutaties in het Verzamelbesluit (vrijval voorziening onderwijsgebouwen) en het Verzamelbesluit (liquidatie IBF BV/CV), welke rechtstreeks zijn toegevoegd aan de (negatieve) algemene reserve. In Bovenstaande grafiek is rekening mee gehouden met bovengenoemde mutaties.

13 B. Liquiditeitspositie x Verloop schuldpositie Stand per 31 december Toelichting Vanaf 2013 is intensief ingezet op de verlaging van de schuldpositie. De afname van de schuldpositie (2013; 176 miljoen) is gerealiseerd door het investeringsvolume te temperen (afstel/uitstel (vervangings)investeringen) en de realisatie van de grondverkopen IBF en Skoatterwâld. In bovenstaande grafiek is nog geen rekening gehouden met de financiering van MFA De Akkers. In bovenstaande grafiek is rekening gehouden met de reguliere aflossingen, er geen nieuwe leningen zullen worden afgesloten en dat aflopende leningen opnieuw worden gefinancierd.

14 1-jan 1-feb 1-mrt 1-apr 1-mei 1-jun 1-jul 1-aug 1-sep 1-okt 1-nov 1-dec 1-jan AFWIJKINGEN OP DE RAMINGEN VAN LASTEN EN BATEN C. Grondbedrijf x Boekwaarden Grondbedrijf 2015 Boekwaarden Grondbedrijf 2014 Mutaties 2015 Lasten Baten Saldo Verwerving Exploitatie Bouwrijp maken Woonrijp maken Plankosten Subsidies en bijdragen Verkopen Resultaat (begroting 2015) Afrondingsverschillen De opheffing van de BV/CV IBF heeft geleid tot de verwerving van gronden binnen IBF 2 in januari met als gevolg het oplopen van de boekwaarde. Daarnaast zijn er diverse percelen verkocht en geleverd in het 1e kwartaal.