stichting Sociaal Fonds Fashion & Sport INretail

Transcriptie

1 stichting Sociaal Fonds Fashion & Sport INretail Jaarverslag 2016 colofon administrateur Centrum voor Kennis en Ontwikkeling Horapark LZ Ede Postbus 7001, 6710 CB Ede telefoon

2 Jaarverslag 2016 pagina 2 24

3 Inhoud 1 Algemene gegevens 5 2 Verslag Inleiding Doelstelling CAO, statuten en reglement Premie Begroting Toegekende subsidies Toelichting gesubsidieerde activiteiten per organisatie Risicomanagement Belangrijke bestuurlijke voornemens en besluiten na balansdatum Slotopmerkingen 13 3 Jaarrekening Balans per 31 december 2016 na resultaatverdeling Staat van baten en lasten over het boekjaar Algemene toelichting Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten 20 4 Overige gegevens Bestemming van het saldo van baten en lasten Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 22

4 [ Jaarverslag 2016 " pagina 4 24

5 1 Algemene gegevens Naam en vestigingsplaats Stichting Sociaal Fonds Fashion & Sport INretail statutair gevestigd te Ede. Samenstelling bestuur Het bestuur is paritair samengesteld. Het bestuur was per 31 december 2016 als volgt samengesteld: Leden werkgevers Plaatsvervangers Benoemde Organisatie Datum aftreden U. Delfgou J.J. Meerman W.H.T. Tempelman M. Evers M. Evers M. Evers 1) 1) 1) Leden werknemers Plaatsvervangers Benoemde Organisatie Datum aftreden N. Meijer A.A.M. Steijaert A. di Giacomo Russo Vacature Vacature Vacature 2) 2) 3) In 2016 fungeerde de heer N. Meijer als voorzitter van de Stichting en de heer W.H.T. Tempelman. In het verslagjaar deden zich geen wijzigingen voor in de samenstelling van het bestuur. In 2017 is de heer J.J, Meerman namens de werkgeversorganisatie INretail herbenoemd in het bestuur. In 2017 is de heer A. di Giacomo Russo namens CNVVakmensen herbenoemd in het bestuur. In het verslagjaar kwam het bestuur driemaal in vergadering bijeen en wel op 18 februari, 25 april en 16 juni2016. Benoemende organisaties 1) INretail Postbus AT Zeist telefoon (0343) ) FNV Postbus GE Utrecht telefoon (0900) ) CNV Vakmensen Postbus GM Utrecht Telefoon (030) Stichting Sociaal Fonds Fashion & Sport INretail pagina 5 24

6 Accountant DRV Accountants en Adviseurs Administrateur Centrum voor Kennis en Ontwikkeling statutair gevestigd te Ede en kantoorhoudende te Ede. [ Jaarverslag 2016 pagina 6 24

7 2 Verslag Verslag over het tweeëndertigste boekjaar lopende van 1 januari 2016 tot en met 31 december Inleiding Het is ons een genoegen hierbij verslag uit te brengen over het boekjaar 2016 van Stichting Sociaal Fonds Fashion & Sport INretail (hierna de Stichting). In dit verslag wordt de regeling in het kort uiteengezet. Tevens wordt aandacht besteed aan de premies en wordt een overzicht gegeven van de toegekende subsidies in Doelstelling Het doel van de Stichting is het financieren en subsidiëren van activiteiten die gericht zijn op het in sociaal opzicht optimaal functioneren van de mode- en sportdetailhandel. Deze activiteiten bestaan uit het bevorderen van: a. het geven van voorlichting en informatie over voorschriften die uit de CAO Fashion & Sport Inretail voortvloeien en/of andere voorschriften die op het terrein van de arbeidsvoorwaarden liggen, en het doen uitvoeren van de werkzaamheden van de Sociale Commissie. Deze werkzaamheden staan beschreven in artikel 3 lid 2 van het reglement van de Stichting Sociaal Fonds Fashion & Sport Inretail; b. het verrichten van opleiding, vormings- en ontwikkelingswerk ten behoeve van de werknemers en werkgevers in de modesport- en schoendetailhandel, gericht op de arbeidsvoonwaarden en/of arbeidsverhoudingen in de mode-, sport- en schoendetailhandel; c. de activiteiten van de Stichting Branche Bureau Mode en het financieren van haar beheerskosten. Branche Bureau Mode is een stichting en biedt werkgevers en werknemers in de mode-, sport-, en schoendetailhandel ondersteuning bij het volledig ten uitvoer brengen van de uit de CAO Fashion & Sport Inretail voortvloeiende afspraken. De activiteiten van Branche Bureau Mode staan beschreven in artikel 3 lid 3 van het reglement van de Stichting Sociaal Fonds Fashion & Sport Inretail. d. het verrichten en publiceren van onderzoek naar het tot stand brengen en uitvoeren van maatregelen ter verbetering van de arbeidsomstandigheden van de werknemers in de mode-,,sport- en schoendetailhandel; e. het verrichten en publiceren van onderzoek naar het welzijn van de werknemers bij arbeid in de mode-, sport- en schoendetailhandel alsmede de mogelijkheden dit welzijn te verbeteren; f het verstrekken van financiële bijdragen in verband met publicitaire doeleinden voor de bedrijfstak, in relatie tot de arbeidsvoonwaarden en -omstandigheden, om het positieve imago van de bedrijfstak te handhaven ofte verbeteren; g. het ontwikkelen en/of implementeren van beleid specifiek ten behoeve van het uitvoeren van projecten die gericht zijn op loopbaanontwikkeling, leeftijdsbewust personeelsbeleid en terugdringen van zware beroepen in het belang van groepen werknemers in de Mode detailhandel en werknemers in staat te stellen om eerder of later te stoppen met werken. h. het informeren van werkgevers en/of werknemers over bovengenoemde activiteiten, danwel het benaderen van werkgevers en/of werknemers in het kader van onderzoeken naar de arbeidsmarkt, arbeidsomstandigheden, arbeidsvoorwaarden en/of loopbaanontwikkeling. r Stichting Sociaal Fonds Fashion & Sport INretail pagina 7 24

8 2.3 CAO, statuten en reglement De CAO voor Fashion & Sport INretail inzake Sociaal Fonds is tezamen met de statuten en de reglementen van de Stichting - die een integrerend deel uitmaken van deze CAO - algemeen verbindend verklaard tot en met 31 december Dit besluit is gepubliceerd in de Staatscourant van 29 juli In het verslagjaar zijn de navolgende wijzigingen algemeen verbindend verklaard ingaande 1 januari CAO: Aanhef: naamswijziging FNV Bondgenoten; artikel 1 sub 7: de wijziging heeft betrekking op de omschrijving van het maximum premieloon op jaarbasis; Statuten: artikel 1 sub 2: de wijziging heeft betrekking op de wijziging van de (statutaire) vestigingsplaats van de Stichting Sociaal Fonds Fashion & Sport INretail; artikel 5 lid 1: de wijziging heeft betrekking op de naamswijziging van FNV Bondgenoten; artikel 11 lid 3 en artikel 12 lid 4: gewijzigd is de sector kanton; Reglement: artikel 1: de wijziging heeft betrekking op de omschrijving van het maximum premieloon op jaarbasis. De overige reserves ad (2015: ) zijn vrij besteedbaar voor zover wordt voldaan aan de statutaire bepalingen en doelstellingen van de Stichting. 2.4 Premie Het bestuur van het sociaal fonds Fashion & Sport INretail heeft gedurende het kalenderjaar de door de werkgever voor het jaar 2016 aan de Stichting af te dragen bijdrage vastgesteld op 0,00% (2015: 0,00%) van het premieplichtig loon van alle werknemers in de onderneming. Geen AW. dan alleen premieheffing bil georganiseerde werkgevers Georganiseerde werkgevers betalen premie voor de Stichting op grond van de CAO voor deze branche. Ongeorganiseerde werkgevers zijn verplicht premie te betalen op grond van de algemeen verbindend verklaring (AW) van deze CAO. Over een AW-loze periode mag de Stichting geen premie in rekening brengen bij ongeorganiseerde werkgevers. De administratie van de Stichting is zodanig ingericht dat geen premie gefactureerd wordt aan ongeorganiseerde werkgevers over een AW-loze periode. 2.5 Begroting Ingevolge Richtlijn 640, lid 204, inzake de verslaglegging van organisaties zonder winststreven, dient het fonds de begrotingscijfers in de staat van baten en lasten op te nemen. Van deze verplichting wordt een fonds ontslagen indien de begroting niet als belangrijk sturingsmiddel wordt gehanteerd. Dit laatste is voor dit fonds het geval. [ Jaarverslag 2016 pagina 8 24

9 2.6 Toegekende subsidies De organisaties die in 2016 een subsidie ontvingen dienden zich hierover voor 1 april 2017 te verantwoorden en bij deze verantwoording een controleverklaring te voegen. Uit onderstaande tabel valt af te lezen: welke subsidies in het verslagjaar zijn toegewezen; - aan welk doel deze subsidie wordt besteed (met een venwijzing naar de doelstelling uit de statuten, zie paragraaf 2.2) - of deze subsidies zijn verantwoord (de verantwoordingen liggen ter inzage bij de administrateur van de Stichting); - en welk deel van de subsidies niet is besteed. Organisatie Subsidieaanvraag Artikel statuten Toegekende en uitbetaalde subsidie 2016 Verantwoord over 2016 Niet verantwoord Last in de jaarrekening Inretail begroting 2016 (IndeMode en infoportaal) 3g Totaal INrefa/7 FNV begroting 2016 (WML) CNV Vakmensen Totaal CNV Vakmensen g begroting g FHKN begroting g Totaal FHKN Detex Aanvullende begroting b Totaal Detex Totaal ^ Stichting Sociaal Fonds Fashion & Sport INretail pagina 9 24

10 2.7 Toelichting gesubsidieerde activiteiten per organisatie In deze paragraaf treft u een nadere toelichting aan op diverse activiteiten die de verschillende organisaties in de branche hebben ondernomen, dankzij een financiële bijdrage van de Stichting. De gesubsidieerde activiteiten zijn conform de in artikel 3 van de statuten geformuleerde doelstellingen van de Stichting, die in dit jaarverslag onder paragraaf 2.2 zijn na te lezen. Detex Het in 2016 door Detex Opleidingen ontvangen subsidiebedrag is aangewend om te voldoen aan de lopende verplichtingen jegens het mbo-ondenwijs, betreffende het voorzien van vakopleidingen. Deze opleidingen zijn Mode Adviseur, Sport Adviseur, Mode Specialist en Mode Manager. De Adviseurs opleidingen noemen we Examenstructuur. Dit betekent dat deze opleidingen volledig worden gegeven door docenten van en op de scholen zelf. De opleidingen Specialist en Manager noemen we Modehandel. De leerlingen volgen dan, naast de lesuren die ze krijgen van de docenten op hun eigen school, een aantal trainingsdagen bij Detex Opleidingen in Doorn. De scholen betalen per leerling een bijdrage van 3,50 euro per jaar/per student voor de opleidingen Adviseur en een bedrag van 189 euro per jaar/per student voor de opleidingen Specialist en Manager. De overige kosten, om al deze studenten de opleidingen te kunnen laten volgen, worden betaald uit de subsidie van het Sociaal Fonds. In beide structuren samen zijn in het schooljaar (tot en met juni 2016) 2000 leertingen opgeleid die na afronding van de MBO opleiding direct als nieuwe werknemers voor de modebranche beschikbaar zijn. INretail In 2016 is de subsidie aangewend voor de technische installatie en inhoudelijke ontwikkeling van Retail opleidingen, een inzetbaarheid module op wvw.werkindewinkel.nl, voor de promotie en voor technische optimalisatie van de site ten behoeve het lanceren van een nieuwsbrief en van het vergroten van de vindbaarheid en zoekoptimalisatie. De inzetbaarheidsmodule bestaat uit een e-portfolio en 2 interesse testen. De module biedt de medewerker de mogelijkheid om bewijsstukken van opgedane leer- en werkervaringen vast te leggen in een persoonlijk digitaal archief, het e-portfolio. Bij uitstroom kan de medewerker kennis- en vaardigheden aan nieuwe werkgevers aantoonbaar maken. Het e-portfolio draagt bij aan het vergroten van de baankansen van medewerkers. De interessetesten richten zich op het inzichtelijk maken van "wie ben ik, wat kan ik en waar sta ik". Dit instrument helpt de medewerker bij het maken van een keuze voor een opleiding en bij door- en uitstroom. De module is op geïnstalleerd. Promotie De subsidie is tevens aangewend voor de promotie van het platform. In 2016 hebben medewerkers werkzaam in de mode, sport- en schoendetailhandel schriftelijk informatie ontvangen over het online kennis- en informatieportaal Werkindewinkel.nl is in 2016 totaal keer bezocht waarvan unieke bezoekers. De gemiddelde verblijfsduur is 2 minuten wat door experts als een erg goed resultaat wordt gezien. Meest bezocht is de informatie over trends en ontwikkelingen, CAO, opleidingen en informatie over gezond en veilig werken. [ Jaarverslag 2016 pagina 10 24

11 Opf/ma/Zsaf/e De gelden zijn aangewend voor het technisch optimaliseren en de promotie van de website om hiermee de bekendheid en het bereik van het online portal te vergroten. En om de bewustwording van medewerkers te stimuleren zodat zij gaan beseffen dat zij de regisseur over hun ontwikkeling en loopbaan zijn. In 2016 is ook geïnvesteerd in het installeren van de techniek voor het versturen van een digitale nieuwsbrief 2x per maand ontvangen ruim medewerkers de nieuwsbrief van WerkindeWinkel. Voor het vergroten van de online vindbaarheid is geïnvesteerd in de zoekoptimalisatie met google adwords, in online advertentiecampagnes op facebook. CNV Vakmensen Door CNV Vakmensen is in 2016 met middelen uit het sociaal fonds aandacht besteed aan voorlichting en informatie aan medewerkers in deze branche. Rondom de totstandkoming van een nieuwe cao heeft CNV Vakmensen werkenden geïnformeerd over hun arbeidsvoorwaarden en veel vragen beantwoord via de helpdesk. Daarnaast is de sector in 2016 opgeschud door reorganisaties en faillissementen. Dat heeft ervoor gezorgd dat CNV Vakmensen extra aandacht hebben besteed aan het stimuleren van de eigen persoonlijke ontwikkeling middels voorlichting en werkplekbezoeken. FHKN Veel activiteiten die in de jaren voorafgaande aan 2016 door FHKN samen en/of in overleg met de vakbonden en de brancheorganisaties zijn uitgevoerd, hebben inmiddels een structureel karakter gekregen. De modebranche heeft te kampen met vergrijzing en webwinkels, die de winkelstraat omzet kosten. De online verkoop en de oriëntatie speelt in de modebranche een belangrijke rol. Dit zal de komende jaren nog verder uitbreiden. Ondernemers zullen hierop meer en meer moeten inspelen! De modebranche biedt voldoende opleidingsmogelijkheden voor verdere ontwikkeling. Door FHKN is hier steeds aandacht aan besteed. Door middel van scholing of omscholing kunnen werknemers daadwerkelijk hun positie op de arbeidsmarkt verbeteren. Dus, Leren moét! Dat was de boodschap van het Beursteam van FHKN. Ook in 2016 is gebleken dat informatie over veilig werken en voorlichting over scholing belangrijk en nuttig waren. Scholing maakt werknemers weerbaarder en in veel gevallen zijn zij gemotiveerder en dat werkt weer stimulerend naar collega's. Kwaliteitsimpulsen zijn noodzakelijk voor vakmanschap. Vakmanschap en imago gaan samen. Imago begint met scholing. Scholing is het kerndoel van FHKN. Voorlichting en advisering stonden in 2016 opnieuw centraal bij de uitvoering van de werkzaamheden. Voor actuele informatie wordt steeds verwezen naar de website van FHKN. FNV Algemeen De FNV handel is doorgegaan met het stimuleren van de eigen persoonlijke ontwikkeling. Dit vergde veel aandacht. Op het terrein van de van de arbeidsvoorwaarden is er geen cao tot stand gekomen. Gezien de perikelen bleef FNV zich focussen op Veilig Werken omdat de ondenwerpen op dat gebied onder winkelpersoneel erg spelen. Uit diverse gesprekken met werknemers en werkgevers in de branche bleek, dat er nog steeds behoefte is aan meer voorlichting en informatie. Door de flexibiliteit en minder mensen op de werkvloer. Naast bovenvermelde onderwerpen was er veel aandacht voor vitaliteitprogramma's en empowerment. Vooral het onderdeel scholing werd verder uitgerold. r stichting Sociaal Fonds Fashion & Sport INretail pagina 11 24

12 Ook empowerment stond hoog op de agenda. Aandacht onder werknemers voor persoonlijke ontwikkeling en vakbekwaamheid blijft nodig. De detailhandel in het algemeen heeft grote behoefte aan vakmensen met vakkennis. Werknemers in staat stellen en stimuleren te werken aan persoonlijke ontwikkeling dat is de basis voor het versterken van de positie van de werknemers. Met 22 FNV bestuurders, 6 consulenten, 8 adviseurs en partners hebben wij middels beursdeelname, winkel- en werkbezoeken contact met zo'n werknemers. FNV Handel zet zich in om voorlichtingen op (vak)beurzen en tijdens werkbezoeken en bijeenkomsten op de werkvloer en daarbuiten. Hierbij zijn de schoolbezoeken erg in trek. Tijdens winkel- en werkbezoeken werden er voor de deelnemers kosteloos diverse groepstrainingen aangeboden in het kader van Veilig Werken in de detailhandel. Hierbij maakt FNV Handel gebruik van de partner FHKN. Het voorlichtingsmagazine vond gretig aftrek. Er werd veel gebruik gemaakt van social media. Winkel- en werkbezoeken werden gebruikt met het doel de scholings- en opleidingsbehoefte van werkenden en studenten te peilen, en hen tevens voor te lichten en te motiveren daadwerkelijk (bij)scholing te volgen. Mét uiteraard de daarbij behorende erkende diploma's en certificaten. Onder jongeren werd vooral het begrip een 'leven lang leren' naar voren gebracht. Dit blijft een belangrijk aandachtspunt, ook voor de toekomst! Daarnaast werd onder jongeren vooral gewezen op het maken van een juiste beroepskeuze. Stimuleren deelname beroepsopleidingen "Vakmanschap krijg je niet in de schoot geworpen. Daar moet je iets voor doen. Studeren, in de praktijk verder leren, en je specialiseren. En dat gaat maar door, want het leren houdt nooit op. Het productassortiment verandert immers ook continu, en de wensen van de consument staan al evenmin stil". Tijdens werk- en winkelbezoeken en op vakbeurzen valt het op dat veel medewerkers van modewinkels kampen met baanonzekerheid. De meeste vragen vanuit deze hoek zijn dan ook op het gebied van omscholing. Zij maakten veelvuldig gebruik van e-learning met bijbehorende diploma's. De e-learningprogramma's van onze partner FHKN zijn voor meerdere branches uitgebreid. "Investeer in jouw sprong in de toekomst" en werk mee door professionaliteit aan een gezonde arbeidsmarkt. Dat motto zullen wij ook in 2017 hanteren. De FHKN Academy. Veilig Werken werkt met vier modules, gericht op veilig werk in de detailhandel. Veilig Werken in de detailhandel Voorkomen en omgaan met agressie en geweld in de winkel Laat je niet overvallen Aanhouden van winkeldieven Het gratis voorlichtingsmagazine DNK speelt daarbij een belangrijke rol en is nu ook digitaal beschikbaar zonder kosten. Bovendien is er gewerkt aan het update houden van het cursusmateriaal. Maar ook de nieuwe pensioenvoorlichting is een succes. 2.8 Risicomanagement Vanuit de maatschappelijke ontwikkeling is het van steeds groter belang om de risico's die de Stichting loopt te managen. Het belangrijkste risico dat het bestuur onderkent is het concentratierisico. Concentraties kunnen ertoe leiden dat de Stichting bij grote veranderingen in bijvoorbeeld de waardering(marktrisico) of de financiële positie van een tegenpartij (kredietrisico) grote (veelal financiële) gevolgen hiervan ondervindt. De belangrijkste vorm van concentratierisico in de bezittingen van de Stichting is de concentratie van de liquide middelen bij één bank. Gezien de kredietstatus van deze bank acht het bestuur de kans dat het concentratierisico zich manifesteert zeer klein. Jaarverslag 2016 pagina 12 24

13 2.9 Belangrijke bestuurlijke voornemens en besluiten na balansdatum Het bestuur heeft in 2016 besloten het sociaal fonds Fashion & Sport INretail in 2017 te liquideren Slotopmerkingen Nadere gegevens met betrekking tot de financiële gang van zaken gedurende het afgelopen boekjaar zijn vermeld in de op de volgende pagina's opgenomen jaarrekening. Wij danken ieder die in het verslagjaar heeft bijgedragen aan het goed functioneren van de Stichting. Ede, 1 juni 2017 Stichting Sociaal Fonds Fashion & Sport INretail, Namens het bestuur. J.J. Meerman, voorzitter N. Meijer, secretaris ^ Stichting Sociaal Fonds Fashion & Sport INretail pagina 13 24

14 3 Jaarrekening 3.1 Balans per 31 december 2016 na resultaatverdeling ACTIVA Toelichting 31 december december 2015 Vorderingen op korte termijn Premiedebiteuren Nog te factureren premies 3.4,1.2 Terug te vorderen subsidies 3,4.1.3 Overige vorderingen en overlopende activa 3,4,1,4 Nog te ontvangen interest 3,4, , , , ,451 Liquide middelen 3,4,2 234, ,645 Totaal PASSIVA Toelichting 31 december december 2015 Eigen vermogen Bestemmingsreserves 3,4,3,1 354, , , ,510 Schulden op korte termijn Overige schulden en overtopende passiva 3,4,4,1 30,463 30,463 49,586 49,586 Totaal *) De nummering verwijst naar de toelichting Jaarverslag 2016 pagina 14 24

15 3.2 Staat van baten en lasten over het boekjaar 2016 Toelichting Baten Premiebaten Overige baten 3, Lasten Uitvoeringskosten Overige kosten ,764 54, Financiële baten en lasten Beschikbaar voor doelstellingen 3,5, Subsidielasten Saldo boekjaar Dit saldo is als volgt in de balans verwerkt: Geput uit de bestemmingsreserve: Totaal *) De nummering venwijst naar de toelichting Stichting Sociaal Fonds Fashion & Sport INretail pagina 15 24

16 3.3 Algemene toelichting Doel Het doel van de Stichting bestaat overeenkomstig de bepalingen van de Collectieve Arbeidsovereenkomst voor de Mode- en Sportdetailhandel, de statuten en het reglement uit het financieren en subsidiëren van activiteiten die gericht zijn op het in sociaal opzicht optimaal functioneren van de Mode- en Sportdetailhandel. Grondslagen van waardering, resultaatbepaling en resultaatbestemming Algemene grondslagen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met Richtlijn voor de jaarversiaggeving 640 'Organisaties zonder winststreven'. Ingevolge Richtlijn 640, lid 305 (jaareditie 2014), dient een fonds de begrotingscijfers in de staat van baten en lasten op te nemen. Van deze verplichting wordt een fonds ontslagen indien de begroting slechts in beperkte mate als sturingsmiddel wordt gehanteerd.'dit laatste is voor de Stichting het geval. Alle bedragen in de jaarrekening zijn vermeld in euro's, tenzij anders vermeld. Voorgenomen liquidatie Deze jaarrekening is opgesteld op liquidatiebasis overeenkomstig het besluit van het bestuur van 16 juni 2016 om de Stichting in 2017 te liquideren. De vergelijkende cijfers zijn opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het bestuur oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn, met inachtneming van hetgeen hierboven toegelicht als gevolg van de voorgenomen liquidatie, gewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Waarderingsgrondslagen Voorzover niet anders is vermeld zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Vorderingen en schulden Deze posten bestaan uit handels- en overige vorderingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Deze posten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde. Liquide middelen Onder de liquide middelen worden banktegoeden opgenomen welke onmiddellijk opeisbaar zijn. Grondslagen van resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Algemeen geldt dat bij het opmaken van de jaarrekening nog niet alle gegevens definitief zijn vastgesteld. Met name geldt dit voor de ven/verking van deelnemersgegevens. De effecten hiervan worden dan in het volgende jaar verantwoord. Resultaatbestemming Het resultaat boekjaar wordt geput uit de bestemmingsreserves. [ Jaarverslag 2016 ' pagina 16 24

17 3.4 Toelichting op de balans Vorderingen op korte termijn Alle vorderingen hebben een looptijd korter dan één jaar, tenzij anders is vermeld. De reële waarde wijkt niet materieel af van de nominale waarde Premiedebiteuren De post premiedebiteuren is als volgt opgebouwd: Openstaande facturen Voorziening dubieuze debiteuren Totaal 36,978-36,978 Bj de waardering van vorderingen wordt rekening gehouden met het risico van oninbaarheid door hiervoor een voorziening in aftrek te brengen op het saldo van de uitstaande vorderingen. Voor gelijksoortige posten met gelijksoortige risico's wordt gezamenlijk een schatting gemaakt van vertiezen en risico's op balansdatum. Deze systematiek om de voorziening vast te stellen wordt gerekend tot de statische methode Nog te factureren premies Dit betreft de nog te factureren premies op basis van de jaaropgaven welke na afloop van het verslagjaar zijn ontvangen Terug te vorderen subsidies Branche Bureau Mode FNV Inretail Terug te vorderen subsidies boekjaar Overige vorderingen en overlopende activa Rekening-courant Stichting Bedrijfstakpensioenfonds voor de Detailhandel Te ontvangen eindafrekening KVGR Overige vorderingen Totaal ' Stichting Sociaal Fonds Fashion & Sport INretail pagina 17 24

18 Nog te ontvangen interest Spaarrekeningen Totaal Liquide middelen Rekening-courant ING Bank Rekening-courant Rabobank Spaarrekening Rabobank Totaal , , ,056 13, Onder de liquide middelen worden opgenomen de tegoeden op bankrekeningen, die direct opeisbaar zijn, Eigen Vermogen Bestemmingsreserves Mutatie overzicht bestemmingsreserves Bestemmings- Gereserveerde Totaal reserve bestemmingsreserve Stand 1 januari 2016 Saldo van baten en lasten Subsidielasten Aanvulling van bestemmingsreserve 75,608-54,722-75, , , , , Stand per 31 december De gereserveerde bestemmingsreserve betreft de schenking van het resterend batig saldo van Stichting Vervroegd Uittreden Textieldetailhandel. Deze reserve dient aangewend te worden voor het ontwikkelen en/of implementeren van beleid specifiek ten behoeve van doelstelling 3h; het uitvoeren van projecten die gericht zijn op loopbaanontwikkeling, leeftijdsbewust personeelsbeleid en terugdringen van zware beroepen in het belang van groepen werknemers in de Mode detailhandel en werknemers in staat te stellen om eerder of later te stoppen met werken. Bestemmingsreserve Gereserveerde bestemmingsreserve Totaal Stand 1 januari 2015 Saldo van baten en lasten Subsidielasten Stand per 31 december , , , ,170, , , , [ Jaarverslag 2016 pagina 18 24

19 3.4.4 Schulden op korte termijn Alle schulden hebben een looptijd korter dan één jaar, tenzij anders is vermeld. De reële waarde wijkt niet materieel af van de nominale waarde. 3,4.4.1 Overige schulden en overlopende passiva Terug te storten onterecht ontvangen bedragen Crediteuren (hoofdzakelijk Syntrus Achmea) Rekening courant KVGR Te betalen administratiekosten Te betalen accountantskosten Te betalen overige kosten Totaal 18,926 4, ,616 4,320 4, Niet in de balans opgenomen verplichtingen Per jaareinde zijn er geen verplichtingen die niet in de balans zijn opgenomen. Stichting Sociaal Fonds Fashion & Sport INretail pagina 19 24