Memo 22 september Release informatie BT2015.a. Belanghebbenden

Transcriptie

1 Memo 22 september 2014 Onderwerp: Aan: Release informatie BT2015.a Belanghebbenden Inleiding Hierbij treft u aan de release informatie van de alfa versie van de Bankentaxonomie, BT2015.a. In deze release informatie wordt inzicht gegeven in de wijzigingen ten opzichte van de BT2014. Publicatie Het ZIP-bestand met daarin opgenomen de BT2015.a is gepubliceerd op de website SBR banken ( een initiatief van ABN AMRO, ING en Rabobank. Tevens zijn hier geactualiseerde versies van de gebruikershandleiding en de FRIS gepubliceerd. Wijzigingen Algemeen 1. Aanpassing van de URL 2. Gebruik generic-linkrole-order 3. Inbedding Common Practice Elements 4. Inbedding Belastingdienst domein 5. Uitbreiding rapportages met naam rapportage 6. Verplichte gegevens in tuples 7. Hergebruik NT tuples 8. Overbodige abstracts 9. Samenvoeging van de specificaties voor langlopende en kortlopende vorderingen en schulden Bancaire INKOMSTENBELASTING en Bancaire INKOMSTENBELASTING MET WINSTBIJLAGE 10. Volgorde algemene gegevens BIBplus 11. Verplichte gegevenselementen in tuples 12. Afschrijvingen van de immateriële vaste activa en de materiële vaste activa Rapportages rechtspersonen en natuurlijke personen 13. Aanpassing EKK rapportage 14. Prognose rapportage 15. Bedrijfsresultaat 16. Identificatienummer Zekerheden 17. Gegevenselementen toegevoegd aan Bestuurders en commissarissen 18. Definities Personeelskosten gelijk getrokken 19. Type toelichting 20. Nieuw formset pp-algemene gegevens 21. Activiteiten uitgebreid 22. Codelijst Type jaarrekening aangepast 23. Functionele en categoriale indeling W&V 24. Limiet op activiteiten Nieuwe rapportage 25. Agro rapportage 26. WOZ rapportage Validatieregels en validatielinkbases 27. Uitbreiding validatieregels 28. Aanpassing validatieregels 1

2 Algemeen 1. Aanpassing van de URL De URL is veranderd van http naar https: 2. Gebruik generic-linkrole-order In navolging van de Nederlandse Taxonomie (NT) is het gebruik van de generic-linkroleorder toegevoegd ter bepaling van de volgorde van de formsets. 3. Inbedding Common Practice Elements De aanpassingen in de Common Practice Elements (SBR-domein) leidt niet tot inhoudelijke aanpassingen van de BT Let op: Gezien de architectuur van de alfaversie van de NT is voor de bankentaxonomie een 9.0.a versie van de NT aangemaakt. 4. Inbedding Belastingdienst domein In de IHZ aangifte van de Belastingdienst zijn een behoorlijk aantal wijzigingen doorgevoerd, voor zover deze relevant zijn voor de Bankentaxonomie zijn deze wijzigingen overgenomen in de bancaire IB (BIB) aangifte en de BIBplus. 5. Uitbreiding rapportages met naam rapportage Om op basis van het bericht vast te kunnen stellen om welke rapportagesoort het gaat is per rapportage een abstract toegevoegd met de naamgeving van de betreffende rapportage. 6. Verplichte gegevens in tuples De wens is geuit het verplicht stellen van gegevenselementen in tuples strakker te regelen. Uitgangspunt hierbij is dat wanneer de gegevens al bekend zijn, ze dan niet verplicht worden uitgevraagd. In de tuples is dit doorgevoerd. Onder andere zijn de boekwaarden binnen de specificaties van de bancaire toelichting verplicht gesteld. 7. Hergebruik NT tuples Volgens de Nederlandse Taxonomie Architectuur (NTA) is het toegestaan om tuples her te gebruiken terwijl niet de volledige gegevensset zoals gedefinieerd in de content van de tuple wordt uitgevraagd. In de BT2015 is deze mogelijkheid doorgevoerd, waardoor er meer hergebruik wordt gemaakt van de tuples uit de NT (en in enkele gevallen ook binnen de BT zelf). 8. Overbodige abstracts Op sommige plaatsen in de bankentaxonomie stonden abstracts die slechts gevolgd werden door één (1) element. Vanwege de geringe toegevoegde waarde hiervan zijn een aantal abstracts verwijderd. 9. Samenvoegen van de specificaties voor langlopende en kortlopende vorderingen en schulden Ter voorkoming van doublures in de specificatie van vorderingen en schulden zijn de onderscheiden langlopende en kortlopende specificaties samengevoegd. 2

3 Bancaire INKOMSTENBELASTING en Bancaire INKOMSTENBELASTING MET WINSTBIJLAGE 10. Volgorde algemene gegevens BIBplus Om de volgorde van het formset algemene gegevens BIBplus op orde te krijgen zijn de onderstaande wijzigingen doorgevoerd: De tuple Huisadres belastingplichtige onder geboortedatum geplaatst als onderdeel van de belastingplichtige tuple. De tuple Vestigingsadres in Nederland is geplaatst na het gegevenselement adres onderneming. Om consistentie met andere rapportages te verkrijgen is het abstract Informatie over de rapportage voor de gegevenselementen Begindatum rapportageperiode en Einddatum rapportageperiode toegevoegd. Het abstract Informatie over de aangifte is verwijderd. 11. Verplichte gegevenselementen In de algemene gegevens van de BIBplus zijn de gegevenselementen Geboortedatum, Postcode NL Huisnummer NL, Voorletters en Achternaam verplicht gesteld. 12. Afschrijvingen van de immateriële vaste activa en de materiële vaste activa De uitsplitsing van de afschrijvingen van de immateriële vaste activa en de materiële vaste activa is opgenomen in de BIBplus. Rapportages rechtspersonen en natuurlijke personen 13. Aanpassing EKK rapportage De EKK rapportage is gelijk getrokken met het ondernemingsgedeelte van de BIBplus. Gezien de samenval met de BIBplus en de omvang van de veranderingen is voor de EKK rapportage geen versioning rapport beschikbaar. 14. Bedrijfsresultaat Daar het bedrijfsresultaat in de W&V een andere betekenis heeft dan het bedrijfsresultaat in het kasstroomoverzicht is voor de laatste een nieuw gegevenselement aangemaakt. 15. Identificatienummer Het gegevenselement Registernummer in de tuple Zekerheden niet-registergoeden is vervangen door Identificatienummer. 16. Gegevenselementen toegevoegd aan Bestuurders en commissarissen Aan de tuple Bestuurders en commissarissen zijn de onderstaande gegevenselementen toegevoegd: "Hoogst genoten opleiding" Hieraan is de codelijst HighestEducationItemType gehangen. Deze Codelijst bestaat uit de opties: Geen, Voortgezet onderwijs, Middelbaar beroepsonderwijs (MBO), Hoger beroepsonderwijs (HBO), Wetenschappelijk onderwijs (WO) "Toelichting en overige relevante opleidingen" "Relevante werkervaring" 17. Definities Personeelskosten gelijk getrokken De definities van de gegevenselementen in de tuple Personeelskosten zijn gelijk getrokken met de definitie van de post personeelskosten in de Winst en Verliesrekening. 3

4 18. Type toelichting Het gegevenselement Type toelichting is toegevoegd met de codelijst: Controle, Beoordeling, Samenstel en Overig. 19. Nieuw formset pp-algemene gegevens (voorheen: tt) In de opzet van de periodieke werden de formsets voor algemene gegevens, balans en winst- en verliesrekening 1-op-1 hergebruikt. Dit had tot gevolg dat een aantal gegevens onterecht werden uitgevraagd, deze ontbreken in het nieuwe formset. Dit formset wordt ook gebruikt voor de nieuwe prognose rapportages (zie hieronder). 20. Tuple Activiteiten uitgebreid De tuple Activiteiten is uitgebreid met een specificatie van de kosten met de gegevenselementen Inkoopkosten activiteit, Personeelskosten activiteit en Overige bedrijfskosten activiteit. 21. Codelijst Type jaarrekening aangepast In de codelijst van het Type jaarrekening is Vennootschappelijk vervangen door Enkelvoudig. 22. Opbrengsten en lasten Voor bepaalde type organisaties is het wenselijk om niet de functionele indeling van de Winst & Verliesrekening toe te passen, maar een categoriale indeling. Om dit te bewerkstelligen zijn aan de Winst- en verliesrekening de tuples Opbrengsten en lasten(functioneel) en Opbrengsten en lasten (categoriaal) toegevoegd. 23. Limiet op activiteiten De limiet van maximaal 10 activiteiten is komen te vervallen. Nieuwe rapportages 24. Prognose rapportage De periodieke rapportage is geschikt gemaakt voor prognosecijfers. Als gevolg hiervan is de naamgeving tussentijds (tt) veranderd naar periodiek en prognose (pp). Voor de prognose rapportage is de liquiditeitsbegroting toegevoegd (in te vullen per maand). 25. Agro rapportage In de BT2015 is een rapportage voor agrarische ondernemingen toegevoegd. Hiertoe zijn twee formsets ingericht; één voor Veeteelt en één voor Land- en tuinbouw. De formsets zijn onderdeel geworden van de kredietrapportages. Eveneens is het gegevenselement Agrarische activiteiten J/N toegevoegd. 26. WOZ rapportage De WOZ (Wet waardering onroerende zaken) rapportage is toegevoegd. In deze WOZ rapportage zijn zowel de WOZ waarden voor de woningen (en onroerend goed) zitten, zoals opgenomen in de BIB-rapportage, als de WOZ waarde volgens de volledige specificatie in de bancaire toelichting, opgenomen. 4

5 Validatieregels en validatielinkbases 27. Uitbreiding validatieregels Er zijn validatieregels toegevoegd ter controle van: De categoriale indeling van de W&V; De verplichting van enkele intermediair gegevens, te weten adres en vestigingsplaats); De aanwezigheid van minimaal één geconsolideerd belang binnen een geconsolideerde rapportage; De consistentie tussen het inschrijfnummer bij de KvK in de context en in de rapportage zelf; De specificatie van de vaste bedrijfsmiddelen in uitvoering en vooruitbetaald op materiële vaste activa; De samenhang tussen de indicatie Rentepercentage en het ingevulde rentepercentage; De samenhang tussen de indicatie vaste looptijd en de looptijd zelf bij schulden; De agro gegevens; De WOZ rapportage. 28. Aanpassing validatieregels Een aantal bestaande validatieregels zijn aangepast naar aanleiding van: Aanpassingen met betrekking tot de kasstroom als gevolg van aanpassingen in de rapportages; Aanpassingen met betrekking tot de W&V als gevolg van aanpassingen in de rapportages. 5