Jaarrekening. van. Stichting De Pietersberg. Oosterbeek

Transcriptie

1 Jaarrekening 2013 van Stichting De Pietersberg te Oosterbeek

2 Inhoudsopgave 1 Bestuursverslag 3 2 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over het jaar Kasstroomoverzicht over het jaar Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 8 6 Toelichting op de balans 10 7 Toelichting op de staat van baten en lasten 13 8 Specificatie en verdeling kosten naar bestemming 17 9 Kengetallen Vergelijking realisatie 2013 met begroting 2013 en realisatie Overige gegevens 21 Pagina 2 van 22

3 1 Bestuursverslag Algemeen Naam, adres en rechtsvorm De bij akte van 7 november 1946 opgerichte stichting heeft als statutaire naam "Stichting de Pietersberg". De stichting verricht haar activiteiten onder de naam "Pastoraal Diaconaal Centrum de Herberg". De stichting is statutair gevestigd te Oosterbeek. Het feitelijke adres is Pietersbergseweg 19, 6862 BT Oosterbeek. Kamer van koophandel De stichting staat ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel onder nummer Doel en feitelijke activiteiten Overeenkomstig artikel 3 van de statuten is het doel van de stichting: - aan mensen in geestelijke en psychische nood tijdelijk opvang en begeleiding bieden om zo tot innerlijke rust en genezing te kunnen komen; - aan kerkelijke gemeenten voorlichting geven, gericht op: (i) bewustwording omtrent de problematiek van de doelgroep en (ii) versterking van geestelijke begeleiding door en vanuit de gemeenten; - het coördineren van opvang in gastgezinnen; - een conferentieoord in stand te houden in het bijzonder ter bevordering van een beter begrip tussen mensen onderling. De feitelijke activiteiten bestaan uit het bieden van opvang en het geven van voorlichting aan gemeenten. Bestuur en directie Het bestuur bestond ultimo 2013 uit de volgende personen: ds. D. van de Streek, voorzitter dhr. J. de Kluijver, secretaris dhr. D.G. Schutte, penningmeester dhr. D. van Dijk ds. H.G. de Graaff mw. J.E. van Velzen-Vermaas dhr. J.L. van der Wolf vacature De directie van de stichting werd gedurende 2013 gevoerd door de heer P.J. Oudshoorn. Inhoudelijk verslag activiteiten 2013 Voor een inhoudelijk verslag van de activiteiten wordt verwezen naar het separaat uitgebrachte jaarverslag Verslaggeving 2013 De jaarrekening 2013 is opgesteld volgens de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 650 "Fondsenwervende instellingen". Pagina 3 van 22

4 2 Balans per 31 december ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Onroerende zaken Inventaris Software Vlottende activa Voorraden Vorderingen Debiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal Pagina 4 van 22

5 PASSIVA Eigen vermogen Reserves en fondsen Continuïteitsreserve Bestemmingsfondsen Voorzieningen Voorziening groot onderhoud Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva Totaal Pagina 5 van 22

6 3 Staat van baten en lasten over het jaar 2013 Realisatie Begroting Realisatie Baten Baten uit eigen fondsenwerving Subsidies van overheden Baten uit beleggingen Som der baten Lasten Besteed aan doelstellingen PDC de Herberg Informatie en advies aan gemeenten Totaal besteed aan doelstellingen Werving baten Kosten eigen fondsenwerving Kosten beleggingen Totaal werving baten Kosten beheer en administratie Som der lasten Resultaat Toevoeging / onttrekking aan: Continuïteitsreserve Bestemmingsfonds Pagina 6 van 22

7 4 Kasstroomoverzicht over het jaar 2013 Realisatie Begroting Realisatie Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat na belastingen Afschrijvingen materiële vaste activa Toevoeging aan voorziening groot onderhoud Onttrekking aan voorziening groot onderhoud Cashflow Mutaties voorraad Mutaties vorderingen Mutaties kortlopende schulden Mutaties in het werkkapitaal Netto kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investering in materiële vaste activa Netto kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Netto kasstroom uit financieringsactiviteiten Kasstroom boekjaar Liquide middelen begin boekjaar Liquide middelen eind boekjaar Pagina 7 van 22

8 5 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Richtlijn fondsenwervende instellingen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de richtlijn voor fondsenwervende instellingen, zoals die door de Raad voor de Jaarverslaggeving is gepubliceerd (richtlijn 650). Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Algemeen De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarde. Materiële vaste activa De onroerende zaken en de inventaris worden gewaardeerd tegen aanschaffingsprijs. De afschrijvingen zijn berekend volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur, rekening houdend met de restwaarde. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd ter egalisatie van kosten van het periodiek groot onderhoud aan de onroerende zaken. Grondslagen voor resultaatbepaling Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben, met uitzondering van niet-toegezegde giften welke verantwoord worden in het jaar waarin ze worden ontvangen. Werkzaamheden vrijwilligers Een belangrijk gedeelte van de werkzaamheden ten behoeve van het realiseren van de doelstellingen wordt verricht door vrijwilligers. Deze ontvangen uitsluitend een reis- en onkostenvergoeding. De door de vrijwilligers verrichte werkzaamheden worden niet op geld gewaardeerd en zijn niet in de staat van baten en lasten verantwoord. Pensioenkosten De Pietersberg heeft voor haar werknemers een toegezegde-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds PGGM. De Pietersberg heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij PGGM, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Pietersberg heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrageregeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Pagina 8 van 22

9 Toerekening van de lasten In de staat van baten en lasten worden de lasten toegerekend aan de doelstellingen van de organisatie, de werving van baten en aan het beheer van de organisatie. De eigen bijdragen van personen die tot de doelgroep behoren worden in mindering gebracht op de kosten van de desbetreffende doelstelling. Aankopen en verwervingen De aankopen en verwervingen worden rechtstreeks toegerekend aan de doelstelling waarop zij betrekking hebben. Uitbesteed werk Het uitbesteed werk wordt specifiek toegerekend aan de desbetreffende doelstelling, dan wel aan de werving van baten of beheer en administratie. Publiciteit en communicatie Kosten van publicteit en communicatie worden, tenzij deze uitsluitend op fondsenwerving betrekking hebben, voor 50% aan de doelstelling PDC De Herberg (werving van gasten en vrijwilligers) en voor 50% aan fondsenwerving toegerekend. Personeelskosten De personeelskosten zijn herleid tot de kosten per medewerker. De kosten per medewerker zijn toegerekend aan de verschillende doelstellingen, aan fondsenwerving en aan beheer en administratie op basis van een schatting van de tijdbesteding van de medewerker. Kosten vrijwilligers De kosten van vrijwilligers worden rechtstreeks toegerekend aan de doelstelling waarop zij betrekking hebben. Huisvestingskosten De huisvestingskosten worden toegerekend aan de doelstellingen, de fondsenwerving en het beheer op basis van de oppervlakte die voor de desbetreffende activiteit in gebruik is. Kantoor- en algemene kosten De kantoor- en algemene kosten zijn, met uitzondering van de lasten die rechtstreeks aan het beheer en de administratie, dan wel aan één van de doelstellingen zijn toe te rekenen, verdeeld naar rato van de fte's, waarbij de fte's zijn herrekend inclusief de tot de staf behorende vrijwilligers. Afschrijving en rente De afschrijvingslasten en de rente zijn toegerekend naar rato van de fte's, waarbij de fte's zijn herrekend inclusief de tot de staf behorende vrijwilligers. Pagina 9 van 22

10 6 Toelichting op de balans ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa onroerende zaken inventaris software totaal Stand per 1 januari 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties Investeringen Aanschafwaarde desinvestering Cumulatieve afschrijving desinvestering Afschrijvingen Stand per 31 december 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december In het kader van de doelstelling In het kader van de bedrijfsvoering Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages 3,3-10% 20-33,3% 20% De verzekerde som van de opstallen bedraagt Vlottende activa Voorraden Voorraad levensmiddelen en emballage Vorderingen Debiteuren Debiteuren volgens openstaande postenlijst Af: voorziening dubieuze debiteuren Pagina 10 van 22

11 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overige vorderingen en overlopende activa Nog te factureren aan gasten Teruggave energiebelasting Rente Bestemmingsgift Restitutie premie sociale lasten Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen Liquide middelen ASN Bank, meersparen Credit Europe Bank, rekening courant Credit Europe Bank, termijndeposito's Deutsche Bank, rekening courant Frieslandbank, klimspaardeposito ING, zakelijke rekening Rabobank, rekening courant Rabobank, spaarrekening Rabobank, deposito SNS, meersparen Kas PASSIVA Eigen vermogen Continuïteitsreserve Stand per 1 januari Uit exploitatiesaldo toegerekend Stand per 31 december De instelling is voor haar exploitatie, behoudens de eigen bijdrage van de doelgroep, geheel afhankelijk van collecten en giften. Om de exploitatie gedurende tenminste een half jaar voort te kunnen zetten, wordt een continuïteitsreserve aangehouden van tenminste 50% en maximaal 100% van de voor het volgende kalenderjaar begrote exploitatielasten (vóór eigen bijdragen). Voor 2014 is begroot. In de continuïteitsreserve is 45 begrepen, zijnde het stichtingskapitaal. De continuïteitsreserve is als volgt belegd: Onroerende zaken Liquide middelen Pagina 11 van 22

12 Bestemmingsfondsen Diaconaal fonds Stand per 1 januari Uit exploitatiesaldo toegerekend Stand per 31 december Voorzieningen Voorziening groot onderhoud Betreft een voorziening voor het te plegen groot onderhoud aan de onroerende zaken. Aan het verwachte verloop van de voorziening ligt een onderhoudsplan ten grondslag. Van de voorziening is een bedrag van aan te merken als kortlopend. Stand per 1 januari Dotatie boekjaar Onttrekkingen boekjaar Stand per 31 december Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffingen Pensioenpremie Overige schulden en overlopende passiva Vakantiegeld- en vakantiedagenverplichting Nog te betalen kosten Egalisatie accountantskosten Vooruitontvangen bedragen Diversen NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN Erfpacht Voor de grond waarop de opstallen zijn gelegen heeft de stichting een erfpachtcontract gesloten met de gemeente Oosterbeek die loopt tot De canon voor de erfpacht van de grond, kadastraal bekend gemeente Oosterbeek, sectie D nummer 4341, bedraagt 145,20 per jaar. Omzetbelastingplicht Stichting de Pietersberg is tot nu toe voor het geheel van haar activiteiten belastingplichtig voor de omzetbelasting. Met betrekking tot het jaar 2004 is geprocedeerd over de belastingplicht. Deze procedure is door de instelling gewonnen. Jaarlijks wordt per saldo een teruggaaf ontvangen. Over de jaren na 2005 bestaat geen duidelijkheid. Bij het opstellen van de jaarrekening is ook voor deze jaren uitgegaan van de belastingplicht. Pagina 12 van 22

13 7 Toelichting op de staat van baten en lasten Baten Realisatie Begroting Realisatie Baten uit eigen fondsenwerving Giften PKN-gemeenten Giften overige kerkgenootschappen Giften particulieren Giften vermogensfondsen Giften bedrijven Giften bijeenkomsten en presentaties Overige giften Nalatenschappen Donateurs Koetshuis Concerten In baten eigen fondsenwerving inbegrepen bestemmingsgiften Luisterend Dienen (diaconaal fonds) Vervanging centrale verwarming Brandwerende voorzieningen Overige Subsidies van overheden Gemeente / provincie (onderhoud gemeentelijk monument) Gemeente (Koetshuis) Baten uit beleggingen Rente Lasten Aankopen en verwervingen Uitbesteed werk Publiciteit en communicatie Personeelskosten Kosten vrijwilligers Huisvestingskosten Kantoor- en algemene kosten Afschrijvingen Totaal lasten Af: Eigen bijdrage doelgroep Saldo bestedingen Pagina 13 van 22

14 Realisatie Begroting Realisatie Aankopen en verwervingen Levensmiddelen Wasserij Huishouding Creativiteit Bibliotheek medewerkers en gasten Kostprijs catering Uitbesteed werk Adviseurs Fondsenwerving Fysiocare Administratieve en advieswerkzaamheden Publiciteit en communicatie Publiciteit Foldermateriaal fondsenwerving Overige kosten fondsenwerving CBF Kosten Herbergdag en externe bijeenkomsten Kosten jubileumviering Personeelskosten Bruto salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Ontvangen ziekengeld / uitkering UWV Reiskosten Wervingskosten Cursuskosten Kosten stagiaires Overige personeelskosten Staf in loondienst 6,4 6,2 6,2 Diaconaal medewerkers 3,3 3,3 3,3 Gemiddeld aantal werknemers 9,7 9,5 9,5 Pagina 14 van 22

15 Realisatie Begroting Realisatie Kosten vrijwilligers Kosten vrijwilligers PDC de Herberg Kosten vrijwilligers het Koetshuis Huisvestingskosten Dotatie onderhoudsvoorziening Energie Erfpacht, belastingen en heffingen Verzekeringen Overige kosten huisvesting en tuin Kantoor- en algemene kosten Onderhoud inventaris Automatiseringskosten Telefoon Portokosten Kantoorbenodigdheden Accountantskosten Salarisadministratie Abonnementen en contributies Verzekeringen Bestuur Representatie Besteding ten laste van diaconaal fonds Mutatie voorziening dubieuze debiteuren Bankkosten Overige Afschrijvingen Afschrijving onroerende zaken Afschrijving inventaris Afschrijving boekhoudpakket Afschrijving relatiepakket Pagina 15 van 22

16 Realisatie Begroting Realisatie Eigen bijdrage doelgroep Dagvergoeding gasten Dagvergoeding retraitegasten Verblijf bezoek Intakegesprekken Verkoop diversen Subtotaal PDC De Herberg Verhuur koetshuiszaal Opbrengst catering Verhuur gastenkamers Verhuur kamers vrijwilligers Overige opbrengsten Koetshuis Subtotaal Het Koetshuis Bijdragen gemeenten Subtotaal informatie en advies aan gemeenten Totaal eigen bijdragen doelgroep Pagina 16 van 22

17 8 Specificatie en verdeling kosten naar bestemming Werving Beheer & Realisatie Doelstelling baten admini stratie PDC de Informatie Eigen Herberg advies aan fondsengemeenten werving Aankopen en verwervingen Uitbesteed werk Publiciteit en communicatie Personeelskosten Kosten vrijwilligers Huisvestingskosten Kantoor- en algemene kosten Afschrijving en rente Totaal lasten Af: Eigen bijdrage doelgroep Saldo bestedingen Begroting Realisatie Pagina 17 van 22

18 9 Kengetallen Norm Realisatie Begroot Realisatie instelling Bestedingen doelstelling Totaal van de bestedingen in het kader van de doelstelling in % van het totaal van de baten 75,0% 92,7% 88,0% 82,0% Bestedingen doelstelling Totaal van de bestedingen in het kader van de doelstelling in % van het totaal van de lasten 75,0% 79,0% 77,2% 77,6% Kosten eigen fondswerving Kosten van eigen fondswerving in % van de baten uit eigen fondswerving 15,0% 13,7% 15,0% 13,8% Kosten beheer en administratie Kosten beheer en administratie in % van het totaal van de lasten 12,5% 9,6% 9,8% 9,7% Toelichting: De bestedingen in het kader van de doelstelling zijn in % van de baten hoger dan begroot. Dit is het gevolg van lagere inkomsten uit eigen fondsenwerving dan begroot, terwijl de lasten wel in lijn met de begroting zijn. In % van de lasten zijn de bestedingen iets hoger dan de begroting en dan voorgaand jaar. De kosten van eigen fondswerving zijn in bedragen en in % lager dan de begroting; er is bespaard op de uitgaven. Beleid was de fondsenwerving tijdelijk te intensiveren, maar dit heeft niet geleid tot externe kosten. De kosten van beheer en administratie zijn conform vorig jaar en iets dan lager dan begroot. Er is een terughoudend uitgavenbeleid gevoerd. Gemiddeld aantal personeelsleden Werkelijk Begroot Werkelijk PDC De Herberg 5,61 5,44 5,41 Informatie en advies aan gemeenten 0,15 0,13 0,15 Werving baten 0,24 0,23 0,24 Beheer en administratie 0,33 0,33 0,33 Subtotaal vaste staf 6,33 6,13 6,13 PDC De Herberg, diaconaal medewerkers 3,33 3,33 3,33 Totaal 9,66 9,46 9,46 Pagina 18 van 22

19 Bezettingsgraad en dagprijs PDC De Herberg Werkelijk Begroot Werkelijk Langdurend verblijf Capaciteit aantal gasten per dag (maximaal) 19,0 19,0 19,0 Capaciteit aantal gasten per dag (optimaal) 16,0 16,0 16,0 Gemiddeld aantal gasten per dag (feitelijk, begroot) 13,9 14,5 13,3 Maximale capaciteit in dagen (19 gasten) Optimale capaciteit in dagen (84,2%) Feitelijke / begrote bezetting in dagen Doorberekend per dag inclusief omzetbelasting 49,50 49,50 47,50 Doorberekend per dag exclusief omzetbelasting 46,70 46,70 44,81 Kortdurend verblijf Maximale capaciteit in dagen (2 gasten, 4 dagen per week) Optimale capaciteit in dagen (60%) Feitelijke / begrote bezetting in dagen Doorberekend per dag inclusief omzetbelasting 75,00 75,00 75,00 Doorberekend per dag exclusief omzetbelasting 70,75 70,75 70,75 Totaal lasten gasten Eigen bijdrage gasten Eigen bijdrage gasten in % van totaal lasten gasten 43,4% 43,3% 41,9% Bezettingsgraad in % (langdurend verblijf) 73,0% 76,3% 70,1% Bezettingsgraad in % (kortdurend verblijf) 28,4% 38,5% 28,1% Dagprijs in (bij feitelijke / begrote bezetting) 121,27 116,33 117,02 Dagprijs in (bij optimale capaciteit) 103,21 104,16 95,70 Beloning bestuur Bestuursleden ontvangen geen beloning voor hun werkzaamheden. Reiskosten en andere kosten worden vergoed. Deze kosten bedroegen in het verslagjaar in totaal 966. Bezoldiging directie P.J. Oudshoorn Aard contract onbepaald Periode 12 maanden Uren per week (voltijds is 36 uur) 28 Parttime percentage 0,78 Brutoloon / salaris Vakantiegeld Eindejaarsuitkering Totaal jaarinkomen Werkgeversdeel sociale lasten Werkgeversdeel pensioenlasten Totaal bezoldiging boekjaar Totaal bezoldiging boekjaar Het bestuur stelt de beloning van de directie vast. Laatste evaluatie van de uitgangspunten in 2011 bij indiensttreding van een nieuwe directeur. De beloning van de directeur is in overeenstemming met de Adviesregeling Directiefuncties van de MO Groep van 17 juli Volgens deze adviesregeling worden directeuren van instellingen met minder dan 50 fte ingeschaald in schaal 11 van de CAO Welzijn en Maatschappelijke Dienstverlening. Pagina 19 van 22

20 10 Vergelijking realisatie 2013 met begroting 2013 en realisatie 2012 t.o.v. begroting t.o.v. vorig jaar Begroot resultaat verslagperiode / realisatie vorig jaar Afwijkingen realisatie verslagperiode: Giften PKN-gemeenten Giften overige kerkgenootschappen Giften particulieren Giften vermogensfondsen Giften bedrijven Giften bijeenkomsten en presentaties Overige giften Nalatenschappen Donaties Koetshuis en concerten Overige baten: Subsidies van overheden Baten uit beleggingen Bestedingen: Doelstelling PDC de Herberg Doelstelling informatie en advies aan gemeenten Kosten eigen fondswerving Kosten beheer en administratie Totaal van de afwijkingen Realisatie verslagperiode Baten uit eigen fondsenwerving De giften van PKN-gemeenten zijn gedaald ten opzichte van vorig jaar, terwijl een stijging was begroot. De giften van overige kerkgenootschappen zijn in 2013 verder toegenomen als gevolg van intensievere benadering van de doelgroep. De giften van de overige categorieën begunstigers zijn in het algemeen hoger dan begroot en hoger dan vorig jaar, mede als gevolg van fondsenwervingsacties. De giften van vermogensfondsen zijn lager dan vorig jaar; in 2012 zijn nog giften ontvangen voor specifieke investeringen. Besteed aan doelstellingen De bestedingen aan de doelstelling PDC de Herberg zijn ongeveer gelijk aan de begroting. Deze post is het saldo van aan de doelstelling toe te rekenen kosten en de eigen bijdragen van de gasten. De toegerekende kosten zijn lager dan begroot, hoewel er wel een verschuiving is tussen kostensoorten, waarbij extra is uitgegeven en kostensoorten, waarop bespaard is. Door een iets lager bezetting dan begroot zijn de eigen bijdragen op bepaalde kostensoorten (zie hiervoor), anderzijds zijn de eigen bijdragen van de doelgroep lager dan. begroot. Deze ontwikkelingen hebben elkaar gecompenseerd. De bestedingen aan de doelstelling informatie en advies aan gemeenten zijn in de lijn van de begroting en van vorig jaar. Kosten eigen fondswerving De fondsenwerving is geïntensiveerd, echter met minder externe kosten. De kosten van eigen fondsenwerving zijn derhalve lager dan begroot. Kosten van beheer en administratie De kosten van beheer en administratie zijn lager dan het begrote bedrag. De kosten zijn lager omdat het kostenniveau van de salarissen lager was dan begroot. Pagina 20 van 22

21 11 Overige gegevens 11.1 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina's Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben geen van belang zijnde gebeurtenissen na balansdatum plaatsgevonden. Pagina 21 van 22

22 1e blad controleverklaring Pagina 22 van 22