12. Financiële positie

Transcriptie

1 12. Financiële positie In dit hoofdstuk zal (meerjarig) inzicht worden verschaft in: 1) reserves en voorzieningen 2) incidentele baten en lasten 3) financiële uitgangspunten 1) Reserves en voorzieningen Reserves Omschrijving Jaar Saldo Structu Inciden Structu Inciden Dekking Saldo Bedragen x begin rele tele rele tele i.v.m. einde van het dotatie dotatie ontrek ontrekk afschr van het king ing Algemene reserve Reserve dekking kapitaallasten accommodaties Reserve grondexploitatie Reserve rente egalisatie Reserve gemeentehuis Reserve groot onderhoud gebouwen Reserve onderwijshuisvesting Reserve dividend WMO Beheer Reserve majeure projecten Reserve dekk.kap.lst.werf/brdw.kaz.o+w Reserve conversie aandelen Vitens Reserve afval

2 Omschrijving Jaar Saldo Structu Inciden Structu Inciden Dekking Saldo Bedragen x begin rele tele rele tele i.v.m. einde van het dotatie dotatie ontrek ontrekk afschr van het king ing Reserve dekking afschrijving gymzaal Lattrop Reserve vastgoed Reserve incidenteel beschikbare algemene middelen Voorzieningen Omschrijving Jaar Saldo Structu Inciden Structu Inciden Dekking Saldo Bedragen x begin rele tele rele tele i.v.m. einde van het dotatie dotatie ontrek ontrekk afschr van het king ing Voorzieningen pensioenaanspraken wethouders Voorziening liquidatie Top Craft Voorziening riool Algemene reserve Vanuit het raadsperspectief 2016 is aan de algemene reserve gedoteerd om het weerstandsvermogen op peil te brengen. In de gefaseerde groei naar de ratio van 1,4 zijn we voor het 2016 uitgaan van een ratio van ons weerstandsvermogen van 1,3. We zien de komende jaren mogelijkheden om gefaseerd toe te groeien naar de ratio van 1,4. Daarom hebben we voorgesteld toe te voegen aan de reserve incidenteel beschikbare algemene middelen. Reserve dekking kapitaallasten accommodaties De lijkse onttrekkingen betreffen de kapitaallasten van diverse accommodaties, maar met name het sportcomplex Dorper Esch. Reserve grondexploitatie Jaarlijks worden de geprognosticeerde winstnemingen gedoteerd aan deze reserve. Reserve rente egalisatie Aan deze reserve wordt conform bestaand beleid een bedrag aan rente gedoteerd. In de nota reserves (en voorzieningen) is aangegeven het toerekenen van rente aan reserves zoveel mogelijk te beperken. Hoe om te gaan met rente moet worden beschreven in de nog op te stellen notitie Integraal rentebeleid. Zoals in paragraaf 3.4 bij de specifieke mutaties is beschreven zal het BBV over het aspect overhead en kosten en het aspect rentetoerekening aan grondexploitaties een wijziging ondergaan. Op dit moment is het voornemen beschreven en is de daadwerkelijke wijziging in voorbereiding. De notitie Integraal rentebeleid is in afwachting van deze definitieve wijzigingen in het BBV. 120

3 Reserve onderhoud gebouwen Doel van de reserve is om planmatig groot onderhoud gelijkmatig over de begrotingsjaren te verdelen. Dit planmatig groot onderhoud moet zijn beschreven in een actueel Meerjaren Onderhoud Plan (MOP). Dit MOP wordt in 2015 aan uw raad ter besluitvorming voorgelegd. De huidige stand van deze reserve en de begrote mutaties zijn nog gebaseerd op het huidige MOP. Reserve onderwijshuisvesting Het onderhoud van de scholen is met ingang van 2015 voor een belangrijk deel over gegaan naar de scholen. We ontvangen met ingang van 2015 daardoor minder middelen uit de algemene uitkering. Hiermee komt de dekking voor de voorgenomen nieuwbouw in Denekamp (zoals in Samen Scholen 2030 genoemd) in gevaar. Wel is het denkbaar dat gezien de demografische ontwikkeling (denk aan de geringere omvang basisonderwijs Rossum) en de mogelijke combinatie met andere maatschappelijke voorzieningen er op de geraamde investering in Denekamp een voordeel kan worden behaald. Uitwerking van een aantal scenario s zal duidelijk maken hoe de nieuwbouw in Denekamp haalbaar wordt. In het kader van deze reserve wordt de nota Samen scholen 2030 onderdeel nieuwbouw Denekamp in 2020 verder uitgewerkt. Reserve dividend WMO Beheer Jaarlijks wordt onttrokken uit deze reserve ten gunste van de exploitatie ter compensatie van het structurele verlies aan dividend. Reserve majeure projecten In de passage financiële positie / stand van zaken zijn de mutaties uitgewerkt. Hieronder de lijst Majeure projecten 2016 : Majeure projecten 2016 ( 1.000) e fase Dusinksweg Sanering Diepengoor 300 Beleidsimpuls fietsverkeer 105 Fietsverbinding Reestman 50 2 laadpalen bij gemeentehuis voor elektrisch rijden 20 Verbetervoorstellen dienstverlening aan bedrijven 270 Gymvoorziening Lattrop 200 Werkbudget kanaal Almelo Nordhorn 50 Totaal majeure projecten Reserve dekking kapitaallasten centrale gemeentewerf en kazernes De lijkse onttrekkingen betreffen de kapitaallasten van de centrale gemeentewerf in Ootmarsum en de brandweerkazernes in Weerselo en Ootmarsum. Reserve conversie aandelen Vitens Jaarlijks wordt een bedrag van onttrokken uit deze reserve ten gunste van de exploitatie. Dit loopt parallel met de aflossing van de lening. Reserve afval De dotaties en onttrekkingen betreffen de egalisatie van het verschil tussen de afvalstoffenheffing en de lasten van afvalinzameling en -verwijdering (zowel exploitatielasten als kapitaallasten). De gevolgen van de implementatie van het afvalbeleidsplan zijn op dit moment nog niet te overzien, omdat er met name op het gebied van afvalinzameling veel veranderingen worden doorgevoerd. De effecten op de reserve afval zijn op dit moment nog niet exact in te schatten. Evaluatie vindt plaats in de stukken

4 Reserve incidenteel beschikbare algemene middelen Deze reserve is nieuw gevormd bij het raadsperspectief We zijn gestart met de totale incidentele opbrengst vanuit de toets van de reserves (en voorzieningen) uit dit raadsperspectief van In de passage financiële positie / stand van zaken zijn de mutaties uitgewerkt. In deze reserve blijft nog een deel van de stelpost crisismaatregelen. In de passage mutaties hebben we aangegeven dat een bedrag van tijdelijk wordt geparkeerd binnen deze reserve om deze post over te kunnen hevelen van 2016 naar Voorziening pensioenaanspraken wethouders De dotaties betreffen de rekenrente en de pensioenopbouw van de huidige wethouders. De onttrekkingen betreffen pensioenbetalingen aan voormalig wethouders, die de pensioengerechtigde leeftijd bereikt hebben. Voorziening liquidatie Top Craft Om verplichtingen voortkomend uit de liquidatie van Top Craft te borgen heeft genoemde verbonden partij een voorziening getroffen. Als deelnemende gemeente dragen wij daarin voor 21 % bij. Voorziening riool De dotaties en onttrekkingen betreffen de egalisatie van het verschil tussen de rioolheffing en de lasten van riolering (zowel exploitatielasten als kapitaallasten). 2) Incidentele baten en lasten Hieronder vindt u een overzicht van de incidentele baten en lasten: Incidentele post Jaar Lasten Baten Toevoeging Beschikking Resultaat (bedragen 1.000) aan over na reserves reserves bestemming Dusinksweg Sanering Diepengoor Beleidsimpuls fietsverkeer Fietsverbinding Reestman Laadpalen bij gemeentehuis voor elektrisch rijden Verbetervoorstellen dienstverlening aan bedrijven Gymvoorziening Lattrop

5 Incidentele post Jaar Lasten Baten Toevoeging Beschikking Resultaat (bedragen 1.000) aan over na reserves reserves bestemming Kanaal Almelo-Nordhorn Gezond in de stad Grondexploitatie MOP Afval Huisvesting onderwijs Thuisbezorging documenten Totaal Totaal Totaal Totaal De belangrijkste incidentele baten en lasten betreffen: De majeure projecten (dekking reserve majeure projecten); Gezond in de stad (dekking algemene uitkering); Grondexploitatie: het meerdere aan incidentele baten wordt toegevoegd aan de reserve conform bestaand beleid; MOP: Groot onderhoud gemeentelijke gebouwen op basis van het meerjarig onderhoudsplan (dekking reserve groot onderhoud gebouwen); Egalisatie kosten vuilophaal en verwerking: het meerdere aan incidentele baten wordt toegevoegd aan de reserve afval conform bestaand beleid; Huisvesting onderwijs (dekking reserve); Pilot fase thuisbezorging reisdocumenten en rijbewijzen in ; 123

6 3) Financiële uitgangspunten Het voeren van een gezond financieel beleid en het opstellen van en (meerjaren) begroting kunnen niet zonder duidelijke financiële randvoorwaarden, die borg staan voor een evenwichtig en consequent financieel beleid. Het is daarom van belang dat de financiële uitgangspunten door de Raad worden onderschreven. Algemeen De raming van de kapitaallasten voor nieuwe investeringen wordt gebaseerd op half rente en afschrijving. Voor de loon- en prijsontwikkelingen wordt bij het opstellen van de (meerjaren) begroting uitgegaan van de meest recente prognoses van het CBS. De Algemene Uitkering uit het Gemeentefonds is geraamd op basis van de meicirculaire 2015 (in lopende prijzen). Indexeringen 1. Personeelskosten Begroting 2015 Begroting 2016 Meerjarenbegroting Nominale ontwikkelingen 1% 1% 1% 2. Goederen, diensten Begroting 2015 Begroting 2016 Meerjarenbegroting a. Nominale prijsontwikkelingen 0% 0% 0% b. Budgetsubsidies peil 2014 geen verhoging peil 2014 geen verhoging peil 2014 geen verhoging Gegevens gemeente Dinkelland 1. Rentegegevens Begroting 2015 Begroting 2016 Meerjarenbegroting Rente uitgezette langlopende n.v.t. 1,50% peil 2016 leningen Rente kortlopende aan te trekken 0,50% 0,50% peil 2016 leningen Rente over reserves diverse % diverse % peil 2016 Rente-omslagpercentage 5% 5% peil Kerngegevens Inwoners Jongeren < 20 jr Ouderen > 64 jr Ouderen Woonruimten Bijstandontvangers Uitkeringsontvangers Minderheden Bron: meicirculaire 2015 Gemeentefonds 124

7 Autonome ontwikkelingen Met de onderstaande autonome ontwikkelingen is in de begroting van 2016 rekening gehouden: Indexeringen Begroting 2015 Begroting 2016 Meerjarenbegroting Loonindex 1 1% 1% 1% Prijsindex 2 0% 0% 0% OZB (meeropbrengst) 3 2% 2% 2% Afvalstoffenheffing 4-2,75% Nieuwe tarievenstructuur Nieuwe tarievenstructuur Reinigingsrechten 5-2,75% n.v.t. n.v.t. Rioolheffing 6 4% 4% 4% Toeristenbelasting 7 0% 0% 0% Forensenbelasting 8 2% 2% 2% Hondenbelasting 9 2% n.v.t. n.v.t. Leges Wabo 10 kostendekkend kostendekkend kostendekkend 1. De huidige CAO loopt af op 31 december In deze begroting wordt de meerjarige loonkostenstijging, zoals opgenomen in de begroting 2015 (1% per ) doorgetrokken. De aanvullende loonsomstijging met 0,74% + 1,4% wordt bekostigd uit de verlaging van het werkgeversdeel van de pensioenafdracht. Het ABP stelt zijn eigen pensioenpremie vast. 2. Gezien de historische ramingen wordt de financiële nullijn meerjarig doorgetrokken. Dit is afwijkend t.o.v. CPB. 3. OZB dusdanig verhogen dat een gewenste meeropbrengst van 2% ontstaat (excl. areaaluitbreiding). 4. Op basis van het afvalbeleidsplan en de overgang naar de ROVA zijn nieuw tarieven berekend. 5. Een gevolg van het nieuwe afvalbeleidsplan is dat de gemeente stopt met het ophalen van bedrijfsafval, waarvoor (nu nog) reinigingsrechten worden geheven. 6. Conform vastgesteld GRP : 2% verhoging en 2% indexatie(excl. 2% inflatiecorrectie). 7. De toeristenbelasting blijft variëren van 0,60 tot 1,60 per overnachting; dit is gelijk aan het tarief van Op de forensenbelasting is de trendmatige indexering van 2% van toepassing. 9. Met ingang van het 2016 is de hondenbelasting afgeschaft. 10. Verordening voor 2016 zal eind 2015 opnieuw worden vastgesteld. De trendmatige indexatie van 2% wordt niet meer toegepast met ingang van 2016 voor de leges Wabo. 125