De Ioitte UP Amsterdam Postbus HC Amsterdam Nederland

Maat: px

Weergave met pagina beginnen:

Download "De Ioitte. 1043 UP Amsterdam Postbus 58110 1040 HC Amsterdam Nederland"

Mathijs Janssens
8 jaren geleden
Aantal bezoeken:

1 De Ioitte UP Amsterdam Postbus HC Amsterdam Nederland Tel: Fax: Assurance-rapport bij Update Accenta Capital Fund Side Pocket (ACF SP) Q Aan: de aandeelhouders van het Accenta Capital Fund (Side Pocket) Opdracht Wij hebben de op pagina drie in de bijgevoegde rapportage Update Accenta Capital Fund Side Pocket (ACF SP) Q (hierna de Rapportage ) opgenomen en hieronder genoemde aspecten onderzocht met als doel een redelijke mate van zekerheid te verstrekken dat de onderstaande aspecten in alle van materieel belang zijnde aspecten juist zijn. De waarderingsmethodiek zoals weergegeven in colunm C Valuation methodology De datum van de meest recent beschikbaar gestelde intrinsieke waarde berekeningen van de gehouden stukken zoals weergegeven in colunm D Date last received NAV-statement De datum van afgifte van de meest recente quote door een onafhankelijke derde partij zoals weergegeven in column E Date broker quote De quote afgegeven door een onafhankelijke derde partij, uitgedrukt als percentage van de laatst bekende intrinsieke waarde, zoals weergegeven in column F Broker quote De kwantiteit van de stukken zoals weergegeven in column G Quantity De prijs van de stukken zoals weergegeven in column H Price de kwantiteit, uitgedrukt in local currency zoals weergegeven in column I MV in LC de kwantiteit, uitgedrukt in EUR, zoals weergegeven in column J MV in EUR zoals weergegeven in column K In % NAy De per 30 juni 2012 gehouden liquide middelen zoals weergegeven onder Cash De per 30 juni 2012 uitstaande crediteuren zoals weergegeven onder Payables weergegeven onder Number of participations Deloitte Accountants By, is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer Member of DeIotte Touche Tohmatsu Limited

bijgevoegde rapportage Update Accenta Capital Fund Side Pocket (ACF SP) Q2 2012 (hierna de Rapportage ) opgenomen en hieronder genoemde aspecten onderzocht met als doel een redelijke mate van

2 de portefeuille maar alleen bij de methode welke gebruikt is om de waarde zoals deze op pagina Onze opdracht is niet gericht op het verstrekken van zekerheid bij de waarde van de stukken in Inherente beperking /OP 120 1/ac dienen wij ons onderzoek zodanig te plannen en uit te voeren, dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de bovengenoemde aspecten zoals opgenomen op pagina drie van deze Rapportage geen afwijkingen van materieel belang bevatten. Het is onze verantwoordelijkheid een assurance-rapport inzake de bovengenoemde aspecten zoals opgenomen op pagina drie van deze Rapportage te verstrekken. Dienovereenkomstig Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de hierboven genoemde aspecten Nederlands recht, waaronder Standaard 3000, Assurance-opdrachten anders dan opdrachten tot dat zekerheid wordt verkregen dat de aspecten geen afwijking van materieel belang bevatten. controle of beoordeling van historische financiële informatie. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze opdracht zodanig plannen en uitvoeren op basis van ons onderzoek. Wij hebben ons onderzoek verricht in overeenstemming met Verantwoordelijkheid van de accountant van de Rapportage en de hierin opgenomen informatie in overeenstemming met de toelichting omvat onder meer het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van de Rapportage, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevoig van fraude of fouten bevat en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De reikwijdte van de Rapportage welke uiteengezet zijn op pagina een en twee van de Rapportage. De beheerder van het Accenta Capital Fund (Side Pocket) is verantwoordelijk voor het opmaken zoals vermeld op pagina een en twee van de bijgevoegde rapportage. Deze verantwoordelijkheid en de daarin opgenomen feiten is afhankelijk van de door de beheerder gekozen doelstellingen Verantwoordelijkheid van bet bestuur pagina drie van de Rapportage opgenomen portfolio overzicht en de volledigheid van de opgenomen crediteuren. Derhalve verstrekken wij geen zekerheid over de volledigheid van het Onze opdracht is niet gericht op het verstrekken van zekerheid inzake de volledigheid van het op portfolio overzicht en de volledigheid van de crediteuren. van de stukken in de portefeuille. drie van de rapportage is weergegeven. Derhalve verstrekken wij geen zekerheid over de waarde

pagina drie van deze Rapportage geen afwijkingen van materieel belang bevatten.

3 De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden aangaande de aspecten omvatten onder meer het Waarderingsmethodiek zoals weergegeven in column C Valuation methodology op basis vaststellen van de juistheid van de op pagina drie van de Rapportage vermelde: om als basis voor ons oordeel met beperking te bieden. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen assurance-informatie voldoende en geschikt is gehouden stukken zoals weergegeven in column D Date last received NAV-statement op weergegeven in column E Date broker quote op basis van correspondentie met een onafhankelijke derde; bekende intrinsieke waarde, zoals weergegeven in colunm F Broker quote op basis van De datum van afgifte van de meest recente quote door onafhankelijke derden zoals van het op pagina 2 van de Rapportage gepresenteerde waarderingsmodel; basis van publiekelijk beschikbare informatie; basis van herberekening; de kwantiteit, uitgedrukt in local currency zoals weergegeven in column I MV in LC op Datum van de meest recent beschikbaar gestelde intrinsieke waarde berekeningen van de De quote afgegeven door onafhankelijke derden, uitgedrukt als percentage van de laatst correspondentie met een onafhankelijke derde; De kwantiteit van de stukken zoals weergegeven in column G Quantity op basis van confirmaties van derden; waarde bepalingen afgegeven door beheerders van de stukken; herberekening; onderliggende facturen en/of door FCM opgestelde berekeningen, en; weergegeven onder Number of participations op basis van een door FCM bijgehouden participantenregister. de kwantiteit, uitgedrukt in EUR, zoals weergegeven in column J MV in EUR op basis van De prijs van de stukken zoals weergegeven in column H Price op basis van intrinsieke De rekenicundige juistheid van de marktwaarde van de stukken als functie van de waarde en zoals weergegeven in column K In % NAy op basis van herberekening; De per 30 juni 2012 gehouden liquide middelen zoals weergegeven onder Cash op basis van bankafschriften en confirmaties van derden; De per 30 juni 2012 uitstaande crediteuren zoals weergegeven onder Payables op basis van

Wij zijn van mening dat de door ons verkregen assurance-informatie voldoende en geschikt is gehouden stukken zoals weergegeven in column D Date last received NAV-statement op weergegeven in column E

4 Quantity de volgende verschillen geconstateerd: 1. Wij hebben aangaande de kwantiteit van de stukken zoals weergegeven in column G Onderbouwing van het oordeel met beperking in het overzicht gepresenteerd; Discovery Global Citizens Fund Class B Seies 01/08-1 Discovery Global Citizens Fund Class B Series 07/07-1 (Side Pocket) Discovery Global Citizens Fund Class C Series A gepresenteerd. bewaring dan in het overzicht gepresenteerd; 6 stukken minder in bewaring dan 19 stukken minder in 13 stukken meer dan in het overzicht 2. Wij hebben aangaande de per 30 juni 2012 uitstaande crediteuren zoals weergegeven onder De waarderingsmethodiek zoals weergegeven in column C Valuation methodology De datum van de meest recent beschikbaar gestelde intrinsieke waarde berekeningen van de gehouden stukken zoals weergegeven in column D Date last received NAV-statement De datum van afgifte van de meest recente quote door een onafhankelijke derde partij zoals weergegeven in column E Date broker quote De quote afgegeven door een onafhankelijke derde partij, uitgedrukt als percentage van de De kwantiteit van de stukken zoals weergegeven in column G Quantity De prijs van de stukken zoals weergegeven in column H Price De per 30 juni 2012 gehouden liquide middelen zoals weergegeven onder Cash de kwantiteit, uitgedrukt in local currency zoals weergegeven in column I MV in LC zoals weergegeven in column K In % NAy de kwantiteit, uitgedrukt in EUR, zoals weergegeven in column J MV in EUR laatst bekende intrinsieke waarde, zoals weergegeven in column F Broker quote paragraaf Onderbouwing van het oordeel met beperking, in alle van materieel belang zijnde en uitgezonderd de mogelijke effecten van de aangelegenheid onder 2 zoals beschreven in de van de Rapportage per 30 juni 2012, uitgezonderd de gevolgen van de aangelegenheid onder 1 Naar ons oordeel geeft de Rapportage onderstaande aspecten zoals opgenomen op pagina drie aspecten juist weer: Oordeel met beperking betreffende de Rapportage berekeningen en hierbij geen verschillen geconstateerd. Wij hebben de bedragen niet niet kunnen vaststellen of er eventueel correcties noodzakelijk waren met betrekking tot de uitstaande crediteuren. Payables de Custody fee USD en Liquidatie fee aangesloten met door FCM opgestelde (volledig) aan kunnen sluiten met onderliggende facturen. Als gevoig daarvan hebben wij

01/08-1 Discovery Global Citizens Fund Class B Series 07/07-1 (Side Pocket) Discovery Global Citizens Fund Class C Series A gepresenteerd.

5 De per 30 juni 2012 uitstaande crediteuren zoals weergegeven onder Payables weergegeven onder Number of participations Beperking in gebruik en verspreidingskring De Rapportage is opgesteld voor de aandeelhouders van het Accenta Capital Fund (Side Pocket) met als doe! de bij Finles Capital Management in beheer gebrachte assets zoals opgenomen in het op pagina drie van deze rapportage gepresenteerde portfolio inzichtelijk te maken. Hierdoor is de Rapportage mogelijk niet geschikt voor andere doeleinden. Ons assurancerapport is derhalve uitsluitend bestemd voor de aandeelhouders van het Accenta Capital Fund (Side Pocket) en dient niet te worden verspreid aan of te worden gebruikt door anderen. Amsterdam, 9 november 2012 Deloitte Accountants B.V. drs. AJ. Kernkamp RA

de bij Finles Capital Management in beheer gebrachte assets zoals opgenomen in het op pagina drie van deze rapportage gepresenteerde portfolio inzichtelijk te maken.

Vergelijkbare documenten

Delo Itte. Deloitte Accountants B.V. Orfyplein 10 1043 DP Amsterdam Postbus 58110 1040 HC Amsterdam Nederland Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9739 www.deloitte.ni Controleverkiaring van de onafhankelijke