JAARREKENING IN EURO

Transcriptie

1 401 26/06/2015 BE EUR NAT. Datum neerlegging Nr. Blz. D VOL-vzw 1.1 JAARREKENING IN EURO Naam: Rechtsvorm: Trias Vereniging zonder winstoogmerk Adres: Wetstraat Nr: 89 Bus: Postnummer: 1040 Gemeente: Etterbeek Land: België Rechtspersonenregister (RPR) - Rechtbank van Koophandel van Brussel, nederlandstalige Internetadres: Ondernemingsnummer BE Datum van de neerlegging van de oprichtingsakte OF van het recentste stuk dat de datum van bekendmaking van de oprichtingsakte en van de akte tot statutenwijziging vermeldt JAARREKENING goedgekeurd door de algemene vergadering* van met betrekking tot het boekjaar dat de periode dekt van tot Vorig boekjaar van tot De bedragen van het vorige boekjaar zijn identiek met die welke eerder openbaar werden gemaakt. Zijn gevoegd bij deze jaarrekening: Nummers van de secties van het standaardmodel die niet werden neergelegd omdat ze niet dienstig zijn: VOL-vzw 1.2, VOL-vzw 5.1, VOL-vzw 5.2.1, VOL-vzw 5.2.3, VOL-vzw 5.2.4, VOL-vzw 5.3.1, VOL-vzw 5.3.4, VOL-vzw 5.3.5, VOL-vzw 5.3.6, VOL-vzw 5.4.1, VOL-vzw 5.4.2, VOL-vzw 5.5.1, VOL-vzw 5.5.3, VOL-vzw 5.10, VOL-vzw 5.12, VOL-vzw 5.13, VOL-vzw 5.15 VOLLEDIGE LIJST met naam, voornamen, beroep, woonplaats (adres, nummer, postnummer en gemeente) en functie in de vereniging of stichting, van de BESTUURDERS EN COMMISSARISSEN en, in voorkomend geval, van de vertegenwoordiger in België van de buitenlandse vereniging DE BETHUNE Sabine Voorzitster Senaat Mercelisstraat 33/A 1050 Elsene Begin van het mandaat: BOULOGNE Jan Directeur van Unizo Ondernemersvereniging L. Beosierlaan Kessel-lo Begin van het mandaat: Bestuurder Bestuurder 1/30

2 DECKERS Miet Woordvoerster Nieuw Arenbergstraat 2/ Kieldrecht (Beveren) Begin van het mandaat: Bestuurder VERHAEGEN Chris Bedrijfsadviseur Brusselsesteenweg 70/ Meise Begin van het mandaat: Einde van het mandaat: Ondervoorzitter van de Raad van Bestuur STIVIGNY Christian Directeur van Landelijke Gilden Rood Kruisstraat 6B 3890 Gingelom Begin van het mandaat: MATTHIJS Philippe Directeur KBC Bank & Verzekeringen Sluiweg Tielt-Winge Begin van het mandaat: VAN DE WOESTIJNE Emmanuel Gepensioneerde Zeelaan 62/ De Panne Begin van het mandaat: TOLLENS Eric Gepensioneerde Kortrijkstraat Linden Begin van het mandaat: DE WACHTER Frans Directeur bij Landelijke Gilden Hondskhoek Bonheiden Begin van het mandaat: Bestuurder Voorzitter van de Raad van Bestuur Bestuurder Bestuurder Bestuurder DELVAUX Willy Burgerlijk ingenieur Zeedijk Duinbergen 395/B Heist-aan-Zee Begin van het mandaat: Einde van het mandaat: Bestuurder VAN DER KELEN Erwin 2/30

3 Ondernemer Kemmelbergweg Nieuwkerke Begin van het mandaat: VAN GOOL Nik Voorzitter KVLV Spreet Lier Begin van het mandaat: DROOGMANS Lieve Voorzitster Markant Pikstraat Londerzeel Begin van het mandaat: VAN DER WEE Joris Voormalig commercieel directeur bij KBC Bank & Verzekeringen Peter Benoitlaan Kessel-lo Begin van het mandaat: VANDERSYPEN Wouter Directeur van Kampani, een sociaal investeringsfonds Roger Vandendriesschenlaan 28/a 1150 Sint-Pieters-Woluwe Begin van het mandaat: LEMAHIEU Annemie Directeur Communicatie en Beweging CD&V Parkstraat Haasrode Begin van het mandaat: DELVOU Moniek Voormalig communicatiestrateeg en woordvoerster voor bedrijven en organisaties Neerstraat Dilbeek Begin van het mandaat: BART Hombrouckx Directeur van KLJ Eikenstraat Linden Begin van het mandaat: Bestuurder Bestuurder Bestuurder Bestuurder Bestuurder Bestuurder Bestuurder Bestuurder KPMG BEDRIJFSREVISOREN BURG. CVBA (B00001) BE Bourgetlaan 40 3/30

4 1130 Haren Begin van het mandaat: Einde van het mandaat: Commissaris Direct of indirect vertegenwoordigd door: MERTENS Joris (A01880) Bedrijfsrevisor Brukersebaan 3/B 1790 Affligem * Door de raad van bestuur in geval van een stichting / door het algemeen leidinggevend orgaan in geval van een internationale vereniging zonder winstoogmerk. 4/30

5 Nr. BE VOL-vzw 2.1 BALANS NA WINSTVERDELING ACTIVA Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar VASTE ACTIVA 20/ Oprichtingskosten Immateriële vaste activa Materiële vaste activa / Terreinen en gebouwen 22 In volle eigendom van de vereniging of stichting 22/91 Overige 22/92 Installaties, machines en uitrusting In volle eigendom van de vereniging of stichting Overige 232 Meubilair en rollend materieel In volle eigendom van de vereniging of stichting Overig 242 Leasing en soortgelijke rechten 25 Overige materiële vaste activa 26 In volle eigendom van de vereniging of stichting 261 Overige 262 Activa in aanbouw en vooruitbetalingen 27 Financiële vaste activa 5.4/ Verbonden entiteiten /1 Deelnemingen 280 Vorderingen 281 Andere vennootschappen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat /3 Deelnemingen 282 Vorderingen 283 Andere financiële vaste activa 284/ Aandelen 284 Vorderingen en borgtochten in contanten 285/ VLOTTENDE ACTIVA 29/ Vorderingen op meer dan één jaar Handelsvorderingen 290 Overige vorderingen waarvan niet-rentedragende vorderingen of gekoppeld aan een abnormaal lage rente 2915 Voorraden en bestellingen in uitvoering 3 Voorraden 30/36 Grond- en hulpstoffen 30/31 Goederen in bewerking 32 Gereed product 33 Handelsgoederen 34 Onroerende goederen bestemd voor verkoop 35 Vooruitbetalingen 36 Bestellingen in uitvoering 37 Vorderingen op ten hoogste één jaar 40/ Handelsvorderingen Overige vorderingen waarvan niet-rentedragende vorderingen of gekoppeld aan een abnormaal lage rente Geldbeleggingen 5.5.1/5.6 50/53 Liquide middelen 54/ Overlopende rekeningen / TOTAAL VAN DE ACTIVA 20/ /30

6 Nr. BE VOL-vzw 2.2 PASSIVA Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar EIGEN VERMOGEN 10/ Fondsen van de vereniging of stichting 10 Beginvermogen 100 Permanente financiering 101 Herwaarderingsmeerwaarden 12 Bestemde fondsen Overgedragen positief (negatief) resultaat (+)/(-) Kapitaalsubsidies 15 VOORZIENINGEN Voorzieningen voor risico's en kosten 160/ Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 160 Belastingen 161 Grote herstellings- en onderhoudswerken 162 Overige risico's en kosten / Voorzieningen voor terug te betalen subsidies en legaten en voor schenkingen met terugnemingsrecht SCHULDEN 17/ Schulden op meer dan één jaar Financiële schulden 170/4 Achtergestelde leningen 170 Niet-achtergestelde obligatieleningen 171 Leasingschulden en soortgelijke schulden 172 Kredietinstellingen 173 Overige leningen 174 Handelsschulden 175 Leveranciers 1750 Te betalen wissels 1751 Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen 176 Overige schulden 179 Rentedragend 1790 Niet-rentedragend of gekoppeld aan een abnormaal lage rente 1791 Borgtochten ontvangen in contanten 1792 Schulden op ten hoogste één jaar 42/ Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Financiële schulden 43 Kredietinstellingen 430/8 Overige leningen 439 Handelsschulden Leveranciers 440/ Te betalen wissels 441 Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen 46 Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten Belastingen 450/ Bezoldigingen en sociale lasten 454/ Diverse schulden Vervallen obligaties en coupons, terug te betalen subsidies en borgtochten ontvangen in contanten 480/8 599 Andere rentedragende schulden 4890 Andere schulden, niet-rentedragend of gekoppeld aan een abnormaal lage rente Overlopende rekeningen / TOTAAL VAN DE PASSIVA 10/ /30

7 Nr. BE VOL-vzw 3 RESULTATENREKENING Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar Bedrijfsopbrengsten 70/ Omzet Voorraad goederen in bewerking en gereed product en bestellingen in uitvoering: toename (afname) (+)/(-) 71 Geproduceerde vaste activa 72 Lidgeld, schenkingen, legaten en subsidies Andere bedrijfsopbrengsten Bedrijfskosten 60/ Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen Aankopen 600/ Voorraad: afname (toename) (+)/(-) 609 Diensten en diverse goederen Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen (+)/(-) Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa Waardeverminderingen op voorraden, op bestellingen in uitvoering en op handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen) (+)/(-) / Voorzieningen voor risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen en terugnemingen) (+)/(-) / Andere bedrijfskosten / Als herstructureringskosten geactiveerde bedrijfskosten (-) 649 Positief (Negatief) bedrijfsresultaat (+)/(-) Financiële opbrengsten Opbrengsten uit financiële vaste activa 750 Opbrengsten uit vlottende activa Andere financiële opbrengsten / Financiële kosten Kosten van schulden Waardeverminderingen op vlottende activa andere dan voorraden, bestellingen in uitvoering en handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen) (+)/(-) 651 Andere financiële kosten 652/ Positief (Negatief) resultaat uit de gewone bedrijfsuitoefening (+)/(-) Uitzonderlijke opbrengsten Terugneming van afschrijvingen en van waardeverminderingen op immateriële en materiële vaste activa 760 Terugneming van waardeverminderingen op financiële vaste activa 761 Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten 762 Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa 763 Andere uitzonderlijke opbrengsten / Uitzonderlijke kosten Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa 660 Waardeverminderingen op financiële vaste activa 661 Voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen) (+)/(-) 662 Minderwaarden bij de realisatie van vaste activa 663 Andere uitzonderlijke kosten / Als herstructureringskosten geactiveerde uitzonderlijke kosten (-) 669 Positief (Negatief) resultaat van het boekjaar (+)/(-) /30

8 Nr. BE VOL-vzw 4 RESULTAATVERWERKING Codes Boekjaar Vorig boekjaar Te bestemmen positief (negatief) resultaat (+)/(-) Te bestemmen positief (negatief) resultaat van het boekjaar (+)/(-) Overgedragen positief (negatief) resultaat van het vorige boekjaar (+)/(-) 14P Onttrekking aan het eigen vermogen 791/2 aan de fondsen van de vereniging of stichting 791 aan de bestemde fondsen 792 Toevoeging aan de bestemde fondsen 692 Over te dragen positief (negatief) resultaat (+)/(-) /30

9 Nr. BE VOL-vzw TOELICHTING STAAT VAN DE IMMATERIËLE VASTE ACTIVA CONCESSIES, OCTROOIEN, LICENTIES, KNOWHOW, MERKEN EN SOORTGELIJKE RECHTEN Codes Boekjaar Vorig boekjaar Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8052P XXXXXXXXXX Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa Overdrachten en buitengebruikstellingen 8032 Overboekingen van een post naar een andere (+)/(-) 8042 Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 8122P XXXXXXXXXX Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Teruggenomen 8082 Verworven van derden 8092 Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen 8102 Overgeboekt van een post naar een andere (+)/(-) 8112 Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR /30

10 Nr. BE VOL-vzw STAAT VAN DE MATERIËLE VASTE ACTIVA INSTALLATIES, MACHINES EN UITRUSTING Codes Boekjaar Vorig boekjaar Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8192P XXXXXXXXXX Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa Overdrachten en buitengebruikstellingen Overboekingen van een post naar een andere (+)/(-) Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Meerwaarden per einde van het boekjaar 8252P XXXXXXXXXX Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt 8212 Verworven van derden 8222 Afgeboekt 8232 Overgeboekt van een post naar een andere (+)/(-) 8242 Meerwaarden per einde van het boekjaar 8252 Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 8322P XXXXXXXXXX Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Teruggenomen 8282 Verworven van derden Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen Overgeboekt van een post naar een andere (+)/(-) Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR WAARVAN In volle eigendom van de vereniging of stichting /30

11 Nr. BE VOL-vzw MEUBILAIR EN ROLLEND MATERIEEL Codes Boekjaar Vorig boekjaar Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8193P XXXXXXXXXX Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa Overdrachten en buitengebruikstellingen Overboekingen van een post naar een andere (+)/(-) Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Meerwaarden per einde van het boekjaar 8253P XXXXXXXXXX Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt 8213 Verworven van derden 8223 Afgeboekt 8233 Overgeboekt van een post naar een andere (+)/(-) 8243 Meerwaarden per einde van het boekjaar 8253 Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 8323P XXXXXXXXXX Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Teruggenomen 8283 Verworven van derden Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen Overgeboekt van een post naar een andere (+)/(-) Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR WAARVAN In volle eigendom van de vereniging of stichting /30

12 Nr. BE VOL-vzw STAAT VAN DE FINANCIËLE VASTE ACTIVA ANDERE VENNOOTSCHAPPEN - DEELNEMINGEN EN AANDELEN Codes Boekjaar Vorig boekjaar Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8393P XXXXXXXXXX Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen 8363 Overdrachten en buitengebruikstellingen 8373 Overboekingen van een post naar een andere (+)/(-) 8383 Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8393 Meerwaarden per einde van het boekjaar 8453P XXXXXXXXXX Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt 8413 Verworven van derden 8423 Afgeboekt 8433 Overgeboekt van een post naar een andere (+)/(-) 8443 Meerwaarden per einde van het boekjaar 8453 Waardeverminderingen per einde van het boekjaar 8523P XXXXXXXXXX Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt 8473 Teruggenomen 8483 Verworven van derden 8493 Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen 8503 Overgeboekt van een post naar een andere (+)/(-) 8513 Waardeverminderingen per einde van het boekjaar 8523 Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar 8553P XXXXXXXXXX Mutaties tijdens het boekjaar (+)/(-) 8543 Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar 8553 NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR 284 ANDERE ENTITEITEN - VORDERINGEN NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR 285/8P XXXXXXXXXX Mutaties tijdens het boekjaar Toevoegingen 8583 Terugbetalingen Geboekte waardeverminderingen 8603 Teruggenomen waardeverminderingen 8613 Wisselkoersverschillen (+)/(-) Overige mutaties (+)/(-) 8633 NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR 285/ GECUMULEERDE WAARDEVERMINDERINGEN OP VORDERINGEN PER EINDE BOEKJAAR /30

13 Nr. BE VOL-vzw INLICHTINGEN OMTRENT DE DEELNEMINGEN LIJST VAN ENTITEITEN WAARVOOR DE VERENIGING OF STICHTING ONBEPERKT AANSPRAKELIJK IS IN HAAR HOEDANIGHEID VAN ONBEPERKT AANSPRAKELIJK VENNOOT OF LID De jaarrekening van elk van de entiteiten waarvoor de vereniging of stichting onbeperkt aansprakelijk is, wordt bij de voorliggende jaarrekening gevoegd en samen hiermee openbaar gemaakt, tenzij de jaarrekening van deze entiteit in België wordt openbaar gemaakt op een wijze die strookt met de openbaarmaking van de rekeningen van vennootschappen of van verenigingen en stichtingen. In voorkomend geval wordt deze bijzonderheid vermeld. NAAM, volledig adres van de ZETEL, RECHTSVORM en, zo het een entiteit naar Belgisch recht betreft, het ONDERNEMINGSNUMMER Regionaal kantoor Peru Buitenlandse privaatrechtelijke vereniging met vestiging, agentschap, kantoor of bijhuis in België Av. Bolognesi 3-21 PERU Regionaal kantoor Ecuador Buitenlandse privaatrechtelijke vereniging met vestiging, agentschap, kantoor of bijhuis in België Argentinos y Carlos Zambrano Riobamba ECUADOR Regionaal kantoor Centraal-Amerika Buitenlandse privaatrechtelijke vereniging met vestiging, agentschap, kantoor of bijhuis in België Lomas de San Francisco 3, Averida 2, casa 29 San Salvador EL SALVADOR Landenkantoor Guinée Buitenlandse privaatrechtelijke vereniging met vestiging, agentschap, kantoor of bijhuis in België PB 50 Kindia GUINEA Landenkantoor Ghana Buitenlandse privaatrechtelijke vereniging met vestiging, agentschap, kantoor of bijhuis in België PO Box 778 Bolgatanga-Upper East Region GHANA Landenkantoor RD Congo Buitenlandse privaatrechtelijke vereniging met vestiging, agentschap, kantoor of bijhuis in België Avenue Salvias, Hauteur 8ième Rue, Quartier résidentiel 445 Kinshasa CONGO (DEM. REP.) Landenkantoor Oeganda Buitenlandse privaatrechtelijke vereniging met vestiging, agentschap, kantoor of bijhuis in België PO Box 5617 UGANDA 13/30

14 Nr. BE VOL-vzw Landenkantoor Tanzania Buitenlandse privaatrechtelijke vereniging met vestiging, agentschap, kantoor of bijhuis in België PO Box Arusha TANZANIA Landenkantoor Filippijnen Buitenlandse privaatrechtelijke vereniging met vestiging, agentschap, kantoor of bijhuis in België 22 Matiyaga St. Corner-Mpagbigay St. Barrangay Central District-Diliman Quezon FILIPIJNEN Landenkantoor Zuid-Afrika Buitenlandse privaatrechtelijke vereniging met vestiging, agentschap, kantoor of bijhuis in België Sturdee Avenue 5 Rosebank, Johannesburg ZUID-AFRIKA Regionaal kantoor Burkina Faso Buitenlandse privaatrechtelijke vereniging met vestiging, agentschap, kantoor of bijhuis in België Patte d'oie Secteur 15 BURKINA FASO 14/30

15 Nr. BE VOL-vzw 5.6 GELDBELEGGINGEN EN OVERLOPENDE REKENINGEN (ACTIVA) GELDBELEGGINGEN Aandelen 51 Boekwaarde verhoogd met het niet-opgevraagde bedrag 8681 Niet-opgevraagd bedrag 8682 Vastrentende effecten 52 Vastrentende effecten uitgegeven door kredietinstellingen 8684 Termijnrekeningen bij kredietinstellingen 53 Met een resterende looptijd of opzegtermijn van hoogstens één maand 8686 meer dan één maand en hoogstens één jaar 8687 meer dan één jaar 8688 Hierboven niet-opgenomen overige geldbeleggingen 8689 Codes Boekjaar Vorig boekjaar OVERLOPENDE REKENINGEN Boekjaar Uitsplitsing van de post 490/1 van de activa indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomt Kosten gemaakt in 2014 maar mbt Creditintresten: jaarlijkse afrekening VDK Spaarbank /30

16 Nr. BE VOL-vzw 5.7 STAAT VAN DE BESTEMDE FONDSEN EN VOORZIENINGEN STAAT VAN DE BESTEMDE FONDSEN Waarderingsregels gekozen om de bestemde bedragen te bepalen Sociaal passief: waardering volgens wettelijk stelsel (zie waarderingsregels) VOORZIENINGEN Boekjaar Uitsplitsing van de post 163/5 van de passiva indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomt Algemene provisie Risico's en Kosten Risico's tgv afgehandelde en lopende dossiers in België Risico's tgv afgehandelde en lopende dossiers in Ghana Risico's tgv afgehandelde en lopende dossiers in Uganda Risico's tgv afgehandelde en lopende dossiers in Filipijnen Uitsplitsing van de post 168 van de passiva indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomt 16/30

17 Nr. BE VOL-vzw 5.8 STAAT VAN DE SCHULDEN EN OVERLOPENDE REKENINGEN (PASSIVA) Codes Boekjaar UITSPLITSING VAN DE SCHULDEN MET EEN OORSPRONKELIJKE LOOPTIJD VAN MEER DAN EEN JAAR, NAARGELANG HUN RESTERENDE LOOPTIJD Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Financiële schulden 8801 Achtergestelde leningen 8811 Niet-achtergestelde obligatieleningen 8821 Leasingschulden en soortgelijke schulden 8831 Kredietinstellingen 8841 Overige leningen 8851 Handelsschulden 8861 Leveranciers 8871 Te betalen wissels 8881 Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen 8891 Overige schulden 8901 Totaal der schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen 42 Schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar Financiële schulden 8802 Achtergestelde leningen 8812 Niet-achtergestelde obligatieleningen 8822 Leasingschulden en soortgelijke schulden 8832 Kredietinstellingen 8842 Overige leningen 8852 Handelsschulden 8862 Leveranciers 8872 Te betalen wissels 8882 Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen 8892 Overige schulden 8902 Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar 8912 Schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar Financiële schulden 8803 Achtergestelde leningen 8813 Niet-achtergestelde obligatieleningen 8823 Leasingschulden en soortgelijke schulden 8833 Kredietinstellingen 8843 Overige leningen 8853 Handelsschulden 8863 Leveranciers 8873 Te betalen wissels 8883 Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen 8893 Overige schulden 8903 Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar 8913 Codes Boekjaar GEWAARBORGDE SCHULDEN Door Belgische overheidsinstellingen gewaarborgde schulden Financiële schulden 8921 Achtergestelde leningen 8931 Niet-achtergestelde obligatieleningen 8941 Leasingschulden en soortgelijke schulden 8951 Kredietinstellingen 8961 Overige leningen 8971 Handelsschulden 8981 Leveranciers 8991 Te betalen wissels 9001 Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen 9011 Schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten 9021 Overige schulden 9051 Totaal van de door Belgische overheidsinstellingen gewaarborgde schulden 9061 Schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofd op activa van de vereniging of stichting Financiële schulden /30

18 Nr. BE VOL-vzw 5.8 Codes Achtergestelde leningen 8932 Niet-achtergestelde obligatieleningen 8942 Leasingschulden en soortgelijke schulden 8952 Kredietinstellingen 8962 Overige leningen 8972 Handelsschulden 8982 Leveranciers 8992 Te betalen wissels 9002 Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen 9012 Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten 9022 Belastingen 9032 Bezoldigingen en sociale lasten 9042 Overige schulden 9052 Totaal der schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofd op activa van de vereniging of stichting 9062 Codes Boekjaar Boekjaar SCHULDEN MET BETREKKING TOT BELASTINGEN, BEZOLDIGINGEN EN SOCIALE LASTEN Belastingen Vervallen belastingschulden 9072 Niet-vervallen belastingschulden Geraamde belastingschulden 450 Bezoldigingen en sociale lasten Vervallen schulden ten aanzien van de Rijksdienst voor Sociale Zekerheid 9076 Andere schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten OVERLOPENDE REKENINGEN Boekjaar Uitsplitsing van de post 492/3 van de passiva indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomt Overbruggingskrediet: reserveringscommissie Nog uit te voeren transferts naar Congo Nog uit te voeren transferts naar Agri -agencies Overgedragen opbrengsten Felixfonds naar Contracten met DGD Contracten met EU Contracten met CDE Contracten met VAIS Contracten met SYNERGIE Contracten voor medefinanciering DGD programma Overdrachten mbt projecten en programma in Congo Overdrachten mbt projecten en programma in Zuid-Afrika Overdrachten mbt projecten en programma in Tanzania Overdrachten mbt projecten en programma in Ghana Overdrachten mbt projecten en programma in Burkina Faso Overdrachten mbt projecten en programma in Uganda Overdrachten mbt projecten en programma in België Overdrachten mbt projecten en programma in Brazil Overdrachten mbt projecten en programma in Guinee Overdrachten mbt projecten en programma in Andes Overdrachten mbt projecten en programma in Central Amerika Overdrachten mbt projecten en programma in Filipijnen Overdrachten mbt projecten Agricord Netwerk /30

19 Nr. BE VOL-vzw 5.9 BEDRIJFSRESULTATEN BEDRIJFSOPBRENGSTEN Netto-omzet Uitsplitsing per bedrijfscategorie Codes Boekjaar Vorig boekjaar Uitsplitsing per geografische markt Lidgeld, schenkingen, legaten en subsidies Lidgeld 730/1 Schenkingen 732/ Legaten 734/5 Kapitaal- en intrestsubsidies, exploitatiesubsidies en compenserende bedragen ter vermindering van de loonkost 736/ BEDRIJFSKOSTEN Werknemers waarvoor de vereniging of stichting een DIMONA-verklaring heeft ingediend of die zijn ingeschreven in het algemeen personeelsregister Totaal aantal op de afsluitingsdatum Gemiddeld personeelsbestand berekend in voltijdse equivalenten ,6 49,9 Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren Personeelskosten Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen Werkgeversbijdragen voor sociale verzekeringen Werkgeverspremies voor bovenwettelijke verzekeringen Andere personeelskosten Ouderdoms- en overlevingspensioenen 624 Voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke verplichtingen Toevoegingen (bestedingen en terugnemingen) (+)/(-) 635 Waardeverminderingen Op voorraden en bestellingen in uitvoering Geboekt 9110 Teruggenomen 9111 Op handelsvorderingen Geboekt Teruggenomen Voorzieningen voor risico's en kosten Toevoegingen Bestedingen en terugnemingen Andere bedrijfskosten Bedrijfsbelastingen en -taksen Andere 641/ Uitzendkrachten en ter beschikking van de vereniging of stichting gestelde personen Totaal aantal op de afsluitingsdatum 9096 Gemiddeld aantal berekend in voltijdse equivalenten ,2 0,2 Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren Kosten voor de vereniging of stichting /30

20 Nr. BE VOL-vzw 5.11 TAKSEN BELASTING OP DE TOEGEVOEGDE WAARDE EN BELASTINGEN TEN LASTE VAN DERDEN Codes Boekjaar Vorig boekjaar In rekening gebrachte belasting op de toegevoegde waarde Aan de vereniging of stichting (aftrekbaar) Door de vereniging of stichting Ingehouden bedragen ten laste van derden als Bedrijfsvoorheffing Roerende voorheffing /30

21 Nr. BE VOL-vzw 5.14 FINANCIËLE BETREKKINGEN MET Codes Boekjaar BESTUURDERS EN NATUURLIJKE OF RECHTSPERSONEN DIE DE VERENIGING OF STICHTING RECHTSTREEKS OF ONRECHTSTREEKS CONTROLEREN ZONDER VERBONDEN ENTITEITEN TE ZIJN, OF ANDERE ENTITEITEN DIE DOOR DEZE PERSONEN RECHTSTREEKS OF ONRECHTSTREEKS GECONTROLEERD WORDEN Uitstaande vorderingen op deze personen 9500 Voorwaarden betreffende de uitstaande vorderingen Waarborgen toegestaan in hun voordeel 9501 Voornaamste voorwaarden van de toegestane waarborgen Andere betekenisvolle verplichtingen aangegaan in hun voordeel 9502 Voornaamste voorwaarden van deze verplichtingen Rechtstreekse en onrechtstreekse bezoldigingen en ten laste van de resultatenrekening toegekende pensioenen, voor zover deze vermelding niet uitsluitend of hoofdzakelijk betrekking heeft op de toestand van een enkel identificeerbaar persoon Aan bestuurders 9503 Aan oud-bestuurders 9504 DE COMMISSARIS(SEN) EN DE PERSONEN MET WIE HIJ (ZIJ) VERBONDEN IS (ZIJN) Codes Boekjaar Bezoldiging van de commissaris(sen) Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd binnen de vereniging of stichting door de commissaris(sen) Andere controleopdrachten Belastingadviesopdrachten Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd binnen de vereniging of stichting door personen met wie de commissaris(sen) verbonden is (zijn) Andere controleopdrachten Belastingadviesopdrachten Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten /30

22 Nr. BE VOL-vzw 6 SOCIALE BALANS Nummers van de paritaire comités die voor de vereniging of stichting bevoegd zijn: 329 Staat van de tewerkgestelde personen Werknemers waarvoor de vereniging of stichting een DIMONA-verklaring heeft ingediend of die zijn ingeschreven in het algemeen personeelsregister Tijdens het boekjaar Codes Totaal 1. Mannen 2. Vrouwen Gemiddeld aantal werknemers Voltijds ,3 20,2 19,1 Deeltijds ,7 2,2 8,5 Totaal in voltijdse equivalenten (VTE) ,6 21,2 25,4 Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren Voltijds Deeltijds Totaal Personeelskosten Voltijds Deeltijds Totaal Bedrag van de voordelen bovenop het loon 1033 Tijdens het vorige boekjaar Codes P. Totaal 1P. Mannen 2P. Vrouwen Gemiddeld aantal werknemers in VTE ,9 24,4 25,5 Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren Personeelskosten Bedrag van de voordelen bovenop het loon /30

23 Nr. BE VOL-vzw 6 Werknemers waarvoor de vereniging of stichting een DIMONA-verklaring heeft ingediend of die zijn ingeschreven in het algemeen personeelsregister (vervolg) Op de afsluitingsdatum van het boekjaar Codes 1. Voltijds 2. Deeltijds 3. Totaal in voltijdse equivalenten Aantal werknemers Volgens de aard van de arbeidsovereenkomst Overeenkomst voor een onbepaalde tijd ,7 Overeenkomst voor een bepaalde tijd ,3 Overeenkomst voor een duidelijk omschreven werk 112 Vervangingsovereenkomst 113 Volgens het geslacht en het studieniveau Mannen lager onderwijs 1200 secundair onderwijs 1201 hoger niet-universitair onderwijs 1202 universitair onderwijs Vrouwen lager onderwijs 1210 secundair onderwijs ,6 hoger niet-universitair onderwijs ,8 universitair onderwijs ,6 Volgens de beroepscategorie Directiepersoneel Bedienden Arbeiders 132 Andere 133 Uitzendkrachten en ter beschikking van de vereniging of stichting gestelde personen Tijdens het boekjaar Codes 1. Uitzendkrachten 2. Ter beschikking van de vereniging of stichting gestelde personen Gemiddeld aantal tewerkgestelde personen 150 0,2 Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren Kosten voor de vereniging of stichting /30

24 Nr. BE VOL-vzw 6 Tabel van het personeelsverloop tijdens het boekjaar Ingetreden Codes 1. Voltijds 2. Deeltijds 3. Totaal in voltijdse equivalenten Aantal werknemers waarvoor de vereniging of stichting tijdens het boekjaar een DIMONA-verklaring heeft ingediend of die tijdens het boekjaar werden ingeschreven in het algemeen personeelsregister ,8 Volgens de aard van de arbeidsovereenkomst Overeenkomst voor een onbepaalde tijd Overeenkomst voor een bepaalde tijd ,8 Overeenkomst voor een duidelijk omschreven werk 212 Vervangingsovereenkomst 213 Uitgetreden Codes 1. Voltijds 2. Deeltijds 3. Totaal in voltijdse equivalenten Aantal werknemers met een in de DIMONA-verklaring aangegeven of een in het algemeen personeelsregister opgetekende datum waarop hun overeenkomst tijdens het boekjaar een einde nam ,8 Volgens de aard van de arbeidsovereenkomst Overeenkomst voor een onbepaalde tijd ,9 Overeenkomst voor een bepaalde tijd ,9 Overeenkomst voor een duidelijk omschreven werk 312 Vervangingsovereenkomst 313 Volgens de reden van beëindiging van de overeenkomst Pensioen 340 Werkloosheid met bedrijfstoeslag 341 Afdanking 342 Andere reden ,8 Waarvan: het aantal werknemers dat als zelfstandige ten minste op halftijdse basis diensten blijft verlenen aan de vereniging of stichting /30

25 Nr. BE VOL-vzw 6 Inlichtingen over de opleidingen voor de werknemers tijdens het boekjaar Totaal van de formele voortgezette beroepsopleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever Codes Mannen Codes Vrouwen Aantal betrokken werknemers Aantal gevolgde opleidingsuren Nettokosten voor de vereniging of stichting waarvan brutokosten rechtstreeks verbonden met de opleiding waarvan betaalde bijdragen en stortingen aan collectieve fondsen waarvan ontvangen tegemoetkomingen (in mindering) Totaal van de minder formele en informele voortgezette beroepsopleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever Aantal betrokken werknemers Aantal gevolgde opleidingsuren Nettokosten voor de vereniging of stichting Totaal van de initiële beroepsopleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever Aantal betrokken werknemers Aantal gevolgde opleidingsuren Nettokosten voor de vereniging of stichting /30

26 Nr. BE VOL-vzw 7 WAARDERINGSREGELS Vrije pagina's: Waarderingsregels vastgelegd door de Raad van Bestuur op 30/05/2012, geldend vanaf het boekjaar 2013: Waarderingsregels voor immateriële en materiële vaste activa 1. Nieuw aangekochte vaste activa, met een aanschaffingswaarde exclusief BTW vanaf 120,00 Euro, wordt geboekt als investering tegen de aanschaffingswaarde. 2. De vaste activa zal op een lineaire manier afgeschreven worden. 3. De looptijd (afschrijvingspercentage) van de afschrijving van de vaste activa wordt als volgt vastgelegd: A. Immateriële vaste activa: - software: 3 jaar (33,33 % per jaar) B. Materiële vaste activa: - terreinen: geen afschrijvingen - gebouwen: Nieuwe aankopen: 20 jaar (5% per jaar) Renovaties/verbouwingen: 10 jaar (10% per jaar) Herstellingen worden niet beschouwd als aanschaf van vaste activa en komen rechtstreeks in kosten. - Installaties, machines en uitrusting: Installaties: 5 jaar (20% per jaar) Machines: 5 jaar (20% per jaar) Uitrusting: - informaticamateriaal: 3 jaar (33,33% per jaar) - kantoormateriaal: 5 jaar (20% per jaar) - Meubilair en rollend materiaal: Meubilair: 5 jaar (20% per jaar) Rollend materiaal: 5 jaar (20% per jaar) Vaste activa aangekocht met subsidies worden in het boekjaar zelf 100% afgeschreven. De investeringen die in het boekjaar 2014 betaald werden met subsidies en die nog aanwezig zijn in de organisatie op 31/12/2014, worden opgenomen in de vaste activa als aangeschaft en afgeschreven voor het totale bedrag. Waarderingsregels met betrekking tot de resultaatverwerking: 1. Indien er een negatief overgedragen resultaat van vorige boekjaren is, zal een positief resultaat van het boekjaar toegewezen worden aan overgedragen resultaat, tot zolang het overgedragen resultaat een negatief saldo vertoont. 2. Indien er geen negatief overgedragen resultaat uit vorige boekjaren is zal er 10% van het positief resultaat van het boekjaar toegekend worden aan het sociaal passief. Waarderingsregels voor het sociaal passief: Het sociaal passief wordt berekend op alle categorieën van het personeel (personeel hoofdzetel, coöperanten en de lokale medewerkers in de regiokantoren) De waardering voor het sociaal passief gebeurd op basis van de wettelijke minimale verplichtingen. De toekenning gebeurt tot maximum 75% van het totaal bedrag van de berekening van het sociaal passief van alle categorieën van het personeel. Waarderingsregels voor het bestemd fonds 'bouwfonds': Indien er na de toekenning van aan het sociaal passief nog een positief resultaat overblijft, dan wordt er 2% van het resterende bedrag toegewezen aan het bestemd fonds 'bouwfonds'. Waarderingsregels voor het resterend deel van een positief resultaat: Het resterende saldo van het resultaat van het boekjaar zal overgedragen worden naar het volgende boekjaar. TOELICHTING VALORISATIE VAN VRIJWILLIGERS In het kader van het DGD programma doet Trias beroep op tal van vrijwilligers en ook op organisaties en bedrijven op vrijwillige basis. Hun inzet wordt gevalorsieerd in de DGD rapportering. Voor 2014 bedraagt de totale valorisatie in het DGD programma ,14 euro. Dit bedrag is niet opgenomen in de boekhouding. VOL-VZW 5.5.2: De overzeese regio- en landenkantoren, waarvoor de vereniging onbeperkt aansprakelijk is in haar hoedanigheid van onbeperkt aansprakelijk vennoot of lid, zijn integraal opgenomen in de boekhouding van de vereniging. Aangezien Brazilië geen landenkantoor meer heeft, is het saldo van hun projecten/programma's opgenomen in de boekhouding van de hoofdzetel. VOL-vzw 4.8: Uitsplitsing van de post 492/3 van de passiva: Hier staan de lopende contracten van Trias vzw en bestaat uit een gedeelte van het contract dat nog moet uitgevoerd worden, maar waar Trias vzw nog geen geld voor ontvangen heeft en een deel bestaat uit fondsen die Trias vzw in het boekjaar ontvangen heeft, maar nog niet volledig besteed heeft op het einde van het boekjaar. Bedrag van de contracten waar nog geen geld voor ontvangen is : ,32 Euro Bedrag van de contracten waar het geld voor ontvangen is, maar nog niet volledig besteed is op het einde van het boekjaar : ,33 Euro De contracten zijn ook opgenomen in de activa van Trias vzw onder de rubrieken: 291 Overige vorderingen op meer dan 1 jaar: ,91 Euro 41 Overige vorderingen op ten hoogste één jaar: ,50 Euro (van het bedrag van ,83 Euro) SOCIALE BALANS: De gegevens in de sociale balans hebben enkel betrekking op het personeel ingeschreven op het personeelsregisteren van de hoofdzetel. Het betreft het personeel werkzaam in Brussel alsook de cooperanten werkzaam in de landenkantoren. Het lokaal personeel en de expats South-South zijn dus niet inbegrepen terwijl de kosten voor deze werknemers wel opgenomen is in het totaal aan personeelskosten in de resultatenrekeningen. In 2014 was er 82,74 VTE's lokaal personeel en expats South-South voor een totaal personeelskosten van ,74 Euro Gevolgen van de integratie van de boekhouding van het regiokantoor van Uganda (voor de eerste maal in 2014) VERSCHIL OP "VOORZIENINGEN VOOR RISICO's en KOSTEN" VOL-vzw 5.9 code 9115/9116 : het saldo van de provisie voor risico's en kosten per einde boekjaar 2013 van het regiokantoor Uganda is niet vermeld in het eindsaldo op de balans omdat Uganda in 2013 nog niet geïntegreerd werd. Het bedrag van euro is het verschil tussen de mutaties op de balansrekening en de codes 9115/9116. VOL-vzw 5.3.2/5.3.3 : de aanschaffingswaarde per einde boekjaar 2013 voor het regiokantoor Uganda zijn opgenomen onder nieuwe aanschaffingen De afschrijvingen zijn opgenomen onder code 8292 en 8293 "afschrijvingen verworven van derden" VOL-vzw 3: het overgedragen resultaat per einde boekjaar 2013 van het regiokantoor Uganda werd mee opgenomen onder de rubriek "Andere uitzonderlijke opbrengsten" SUBSIDIES : Binnen de resultatenrekening zijn er voor ,61 EUR subsidies opgenomen dewelke berekend zijn op basis van de subsidieregeling. De subsidiabiliteit van de gesubsidieerde kosten dient vandaag nog steeds het voorwerp uit te maken van een bevestiging op grond van de controle van de subsidiërende overheden. 26/30

27 27/30

28 28/30

29 29/30

30 30/30