TENNISVERENIGING GRIFFENSTEYN TE ZEIST

Transcriptie

1 TENNISVERENIGING GRIFFENSTEYN TE ZEIST Rapport inzake jaarstukken februari 2017

2 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1 Opdracht 2 2 Samenstellingsverklaring van de accountant 2 3 Algemeen 3 JAARREKENING 1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 8 4 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten over OVERIGE GEGEVENS 1 Deskundigenonderzoek 17 2 Bestemming van het resultaat over Belangrijke gebeurtenissen na balansdatum 17

3 ACCOUNTANTSVERSLAG

4 Aan het bestuur van Tennisvereniging Griffensteyn Postbus AB Zeist Veenendaal, 15 februari 2017 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2016 met betrekking tot uw vereniging. 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2016 van uw vereniging, waarin begrepen de balans met tellingen van en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van 1.445, samengesteld. 2 SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT Aan: het bestuur De jaarrekening van Tennisvereniging Griffensteyn te Zeist is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de winst-enverliesrekening over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, Samenstellingsopdrachten. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. W ij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. W ij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Tennisvereniging Griffensteyn. W ij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook van uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar

5 3 ALGEMEEN 3.1 Gegevens van de vereniging Tennisvereniging Griffensteyn is opgericht op 18 oktober 1951 te Zeist. De vereniging heeft als doel het doen beoefenen en bevorderen van de tennissport. Het verenigingsjaar is gelijk aan het kalenderjaar. 3.2 Bestuur Per balansdatum bestaat het bestuur uit de volgende personen: - J.A.M.N. Tonk, voorzitter; - L.P.J.M.T. van den Berg, secretaris; - R.A. Antonissen, penningmeester; - A. Roeterdink, bestuurslid technische zaken; - vacant, bestuurslid; 3.3 Inschrijving Kamer van Koophandel De vereniging is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Utrecht onder nummer Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Huibers Accountants & Belastingadviseurs B.V. P.C.E. van den Hengel AA Accountant-Administratieconsulent Samenstellingsverklaring afgegeven - 3 -

6 JAARREKENING Balans per 31 december 2016 Winst-en-verliesrekening over 2016 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2016 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2016

7 1 BALANS PER 31 DECEMBER december december 2015 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Vlottende activa Voorraden (2) Vorderingen (3) Handelsdebiteuren Omzetbelasting Overlopende activa Liquide middelen (4) Samenstellingsverklaring afgegeven - 5 -

8 31 december december 2015 PASSIVA Eigen vermogen (5) Verenigingsvermogen Voorzieningen (6) Kortlopende schulden (7) Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen Overlopende passiva Samenstellingsverklaring afgegeven - 6 -

9 2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Baten en direct toerekenbare lasten (8,9) Lasten Overige personeelskosten (10) Afschrijvingen materiële vaste activa (11) Clubhuiscommissie (12) Baancommissie (13) Recreatiecommissie (14) Algemene kosten (15) W edstrijdcommissie (16) Jeugdcommissie (17) Onderhoudsvoorzieningen (18) Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten (19) Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Resultaat Samenstellingsverklaring afgegeven - 7 -

10 3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. W insten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op aanschafwaarde, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de aanschafwaarde, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Voorraden Kantinevoorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Ten aanzien van de samenstelling en waardering van de voorraad per balansdatum is een stelpost opgenomen. Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorziening groot onderhoud De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Samenstellingsverklaring afgegeven - 8 -

11 Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. W insten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Baten en direct toerekenbare lasten Onder baten wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van de over de baten geheven belastingen. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van ontvangen leningen en banktegoeden. Samenstellingsverklaring afgegeven - 9 -

12 4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2016 ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Totaal Boekwaarde per 1 januari 2016 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Mutaties Investeringen Desinvesteringen Afschrijving desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2016 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages Bedrijfsgebouwen en -terreinen 3, 10 en 20 Inventaris 10 en 20 % Samenstellingsverklaring afgegeven

13 VLOTTENDE ACTIVA 2. Voorraden Gereed product en handelsgoederen Kantine voorraden Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren Belastingen Omzetbelasting Omzetbelasting laatste kwartaal Omzetbelasting suppletie Overlopende activa Rente bank Inkoopbonussen Verzekeringen Vooruitbetaalde overige kosten Liquide middelen ABN AMRO Bank N.V. nr , Bestuurrekening ABN AMRO Bank N.V. nr , Spaarrekening ABN AMRO Bank N.V. nr , Bridge Commissie Rabobank nr , Verenigingsrekening Rabobank nr , Verenigingsrekening Gelden onderweg Een bedrag ad staat niet ter vrije beschikking Samenstellingsverklaring afgegeven

14 PASSIVA 5. Eigen vermogen Verenigingsvermogen Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Stand per 31 december Voorzieningen Voorziening groot onderhoud Voorziening lustrum De voorzieningen zijn gevormd ter dekking van groot onderhoud clubhuis, tennisbanen en park. Tevens is een voorziening gevormd voor lustrum-activiteiten. Voorziening groot onderhoud Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking vanwege uitgaven voor groot onderhoud Stand per 31 december Voorziening lustrum Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking Stand per 31 december Samenstellingsverklaring afgegeven

15 7. Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Belastingen Omzetbelasting Overlopende passiva Rekening-courant/banksaldo Bridge commissie Accountantskosten Overige algemene kosten Samenstellingsverklaring afgegeven

16 5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Baten en direct toerekenbare lasten De baten zijn in 2016 ten opzichte van 2015 met 2,1% gedaald. 9. Baten en direct toerekenbare lasten Contributies (inclusief inschrijfgelden en donaties) Sponsoring Competitiebijdragen Toernooien Subsidie jeugd Bardiensten afkoop en vergoeding Bar boete Bar omzet Bar inkoop Personeelskosten 10. Overige personeelskosten Inhuur groundsman Personeelsleden Bij de vereniging waren in 2016 geen werknemers werkzaam. Afschrijvingen 11. Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Samenstellingsverklaring afgegeven

17 12. Clubhuiscommissie 2016 Energiekosten Onderhoud bar / clubhuis Servicecontracten Commissiekosten Schoonmaakkosten Internet, telefoon en tv Bardiensten Diverse kosten Baancommissie Onderhoudskosten Recreatiecommissie Diverse activiteiten Algemene kosten KNLTB lidmaatschap Accountants- en administratiekosten Materiaal sponsorcommissie Kosten bestuuscommissie Verzekeringen Druk- en portikosten Representatiekosten 23 - Gemeentelijke vaste lasten Dotatie voorziening lustrum Overige algemene kosten Wedstrijdcommissie Ballen wedstrijd Competitiekosten Toernooien: OJT, Park en Open Selectie Tennislessen Kosten technische commissie Jeugdcommissie Jeugdactiviteiten Onderhoudsvoorzieningen Reservering groot onderhoud Samenstellingsverklaring afgegeven

18 19. Financiële baten en lasten 2016 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente banktegoeden Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en kosten bank Rente belastingdienst - 20 Overige rentelasten Ondertekening van de jaarrekening Zeist, J.A.M.N. Tonk L.P.J.M.T. van den Berg R.A. Antonissen Samenstellingsverklaring afgegeven

19 Tennisvereniging Griffensteyn te Zeist OVERIGE GEGEVENS 1 Deskundigenonderzoek De vereniging is vrijgesteld van de verplichting tot controle van de jaarrekening door een accountant. Op grond daarvan is geen opdracht tot accountantscontrole verstrekt. Derhalve ontbreekt een controleverklaring. 2 Bestemming van het resultaat over 2016 Het bestuur stelt voor om het resultaat over 2016 ad toe te voegen aan het verenigingsvermogen. Vooruitlopend op de vaststelling door de Algemene Vergadering is dit voorstel reeds in de jaarrekening verwerkt. 3 Belangrijke gebeurtenissen na balansdatum Geen mededelingen. Samenstellingsverklaring afgegeven