Stichting Kunstbedrijf Arnhem T.a.v. de directie Kazerneplein ET ARNHEM. Jaarrekening 2013

Transcriptie

1 Stichting Kunstbedrijf Arnhem T.a.v. de directie Kazerneplein ET ARNHEM Jaarrekening 2013

2 Stichting Kunstbedrijf Arnhem T.a.v. de directie Kazerneplein ET ARNHEM Jaarrekening 2013 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Accountantsrapport 1.1 Verklaring Algemeen Resultaatvergelijking Financiële positie Kengetallen Fiscale positie Balans per 31 december Exploitatierekening over Kasstroomoverzicht over Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de exploitatierekening Overige gegevens 3.1 Wettelijke vrijstelling Statutaire regeling betreffende de bestemming van het resultaat Bestemming van het resultaat over het boekjaar Bijlagen 4.1 Verklaring verlies 2013 Gemeente Arnhem

3 1. ACCOUNTANTSRAPPORT - 2 -

4 Stichting Kunstbedrijf Arnhem T.a.v. de directie Kazerneplein ET ARNHEM Referentie: 2013/am Heelsum, 10 april 2014 Betreft: jaarrekening 2013 Geachte directie, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2013 van uw onderneming. De balans per 31 december 2013, de winst- en verliesrekening over 2013 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2013 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen. 1.1 Verklaring De werkzaamheden over 2013 zijn nog niet gereed en dit betreft nog een concept jaarrekening. Hoogachtend, Peelen & Mulder Accountants en Adviseurs A.D. Mulder Accountant-Administratieconsulent - 3 -

5 1.2 Algemeen Oprichting Blijkens de akte d.d. 27 juni 2011 werd Stichting Kunstbedrijf Arnhem per genoemde datum opgericht. De vennootschap is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Centraal Gelderland onder dossiernummer Doelstelling De stichting heeft ten doel het uitvoeren van activiteiten op het gebied van kunst- en cultuureducatie en kunst- en cultuurparticipatie in de meest brede zin van het woord in (de gemeente) Arnhem en wijde omgeving. Bestuur De directie wordt gevoerd door de heer H.M.J. Prevaes. Raad van Toezicht De raad van toezicht is als volgt samengesteld: Voorzitter: M.A. Mittelmeijer Secretaris: E.P. van Langen - Bouwmans Lid: J.F. de Munnik Lid: J.P.A.M. Deering Overig Per 01 januari 2013 heeft er een juridische fusie plaatsgevonden tussen de stichting en Stichting Beleven. 1.3 Resultaatvergelijking Ter analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winst- en verliesrekening % % Netto-omzet ,0% ,0% Bruto-marge ,0% ,0% Overige bedrijfsopbrengsten - 0,0% ,2% Bruto bedrijfsresultaat ,0% ,2% Lonen en salarissen ,9% ,0% Sociale lasten ,7% ,2% Afschrijvingen immateriële vaste activa ,1% ,7% Afschrijvingen materiële vaste activa - 0,0% ,0% Overige waardeveranderingen van ,3% - 0,0% immateriële en materiële vaste activa Huisvestingskosten ,7% ,5% Verkoopkosten ,0% ,2% Autokosten ,1% ,2% Kantoorkosten ,7% ,6% Algemene kosten ,3% ,5% Reservering overhead ,8% ,1% Som der bedrijfskosten ,0% ,8% - 4 -

6 Bedrijfsresultaat ,0% ,6% Rentebaten en soortgelijke opbrengsten ,1% ,3% Rentelasten en soortgelijke kosten ,0% ,3% Som der financiële baten en lasten ,1% ,0% Bijzondere baten - 0,0% ,3% Som der bijzondere baten en lasten - 0,0% ,3% Resultaat ,1% ,3% 1.3 Resultaatvergelijking Het resultaat 2013 is ten opzichte van 2012 gedaald met ,--. De ontwikkeling van het resultaat 2013 ten opzichte van 2012 kan als volgt worden weergegeven: Het resultaat is gunstig beïnvloed door: Daling van: Sociale lasten Afschrijvingen immateriële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Huisvestingskosten Verkoopkosten Autokosten Kantoorkosten Reservering overhead Rentelasten en soortgelijke kosten Het resultaat is ongunstig beïnvloed door: Daling van: Omzet Overige bedrijfsopbrengsten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Bijzondere baten Stijging van: Lonen en salarissen Overige waardeveranderingen van immateriële en materiële vaste activa Algemene kosten Daling resultaat

7 1.4 Financiële positie Ter analyse van de financiële positie van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans. Op korte termijn beschikbaar: 31 december december 2012 Voorraden Vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Af: kortlopende schulden Werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn: Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Blijkens deze opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2013 ten opzichte van 31 december 2012 gedaald met ,

8 1.5 Kengetallen Solvabiliteit De solvabiliteit geeft de mate aan waarin de onderneming in staat is op lange termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De solvabiliteitspositie geeft de situatie per einde boekjaar weer. Er is dus sprake van een momentopname Verhouding eigen vermogen / totaal vermogen 0,23-0,08 Verhouding eigen vermogen / vreemd vermogen 0,18-0,09 Verhouding vreemd vermogen / totaal vermogen 1,23 0,92 Liquiditeit De liquiditeit geeft de mate aan waarin de onderneming in staat is op korte termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De liquiditeitspositie geeft de situatie per einde boekjaar weer. Er is dus sprake van een momentopname Quick ratio 0,67 0,92 Vlottende activa - voorraden / Kortlopende schulden Current ratio 0,67 0,93 Vlottende activa / Kortlopende schulden Omzet en rentabiliteit De rentabiliteit geeft het rendement aan dat de onderneming in het boekjaar heeft behaald Nettowinst-marge 15,11-0,38- Resultaat / Netto-omzet Rentabiliteit totaal vermogen 32,67-1,16- Bedrijfsresultaat / Totaal vermogen Rentabiliteit eigen vermogen 145,22 9,07- Resultaat / Eigen vermogen Rentabiliteit vreemd vermogen 0,04 0,73 Rentelasten / Vreemd vermogen - 7 -

9 1.6 Fiscale positie Omdat de behartiging van een algemeen maatschappelijk belang op de voorgrond staat en het streven naar winst ontbreekt is de stichting vrijgesteld van vennootschapsbelasting

10

11 2.1 Balans per 31 december 2013 (Na resultaatbestemming) 31 december december 2012 ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Software Goodwill Diverse immateriële vaste activa Materiële vaste activa Machines en installaties Inventaris Vervoermiddelen Financiële vaste activa Waarborgsommen Vlottende activa Voorraden Grond- en hulpstoffen Gereed product en handelsgoederen Vorderingen Handelsdebiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal activazijde

12 2.1 Balans per 31 december 2013 (Na resultaatbestemming) 31 december december 2012 PASSIVA Algemene reserve Overige reserves Voorzieningen Overige voorzieningen Langlopende schulden Overige schulden Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Aflossingsverplichtingen Handelscrediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva Totaal passivazijde

13 2.2 Exploitatierekening over Baten Overige bedrijfsopbrengsten Lasten Projectkosten Beheerslasten personeel Afschrijvingen immateriële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Overige waardeveranderingen van immateriële en materiële vaste activa Huisvestingskosten Verkoopkosten Autokosten Kantoorkosten Algemene kosten Reservering overhead Totale lasten Saldo uit gewone bedrijfsvoering Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Bijzondere baten Som der bijzondere baten en lasten Exploitatieresultaat

14 2.3 Kasstroomoverzicht over 2013 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Overige waardeveranderingen Mutatie voorzieningen Verandering in werkkapitaal: Voorraden en onderhanden werk Vorderingen Kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Bijzondere baten Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in immateriële vaste activa Investeringen in materiële vaste activa Mutaties overige activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie langlopende schulden Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 januari Mutatie geldmiddelen Stand per 31 december

15 2.4 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor de kleine rechtspersoon. Activiteiten De activiteiten van Stichting Kunstbedrijf Arnhem, statutair gevestigd te Arnhem, bestaan voornamelijk uit: - Beoefening van Podiumkunst en het uitvoeren van activiteiten op het gebied van kunst- en cultuureducatie en kunst- en cultuurparticipatie in (de gemeente) Arnhem. Vergelijkende cijfers Per 01 januari 2013 is de stichting samen met Stichting Beleven gefuseerd (juridische fusie). Dit heeft er toe geleid dat de vergelijkende cijfers over 2012 zoveel mogelijk zijn aangepast. Aangezien beide stichtingen een andere methode van doorbelasting van de overheadkosten hanteerden, geven de vergelijkende cijfers weinig of geen informatie voor de gebruiker van de jaarrekening. Continuïteit van de activiteiten Gedurende 2014 zal er een reorganisatie plaatsen vinden waarna er kostenbesparingen zullen worden gerealiseerd. Op basis hiervan is de jaarrekening gewaardeerd op continuïteit. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Afschrijvingspercentages: Software 20 % Goodwill 10 % Diverse immateriële vaste activa 20 % Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De materiële vaste activa waarvan de onderneming krachtens een financiële lease-overeenkomst het economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële lease-overeenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de looptijd ten laste van het resultaat gebracht

16 2.4 Toelichting op de jaarrekening Afschrijvingspercentages: Machines en installaties 20 % Inventaris 20 % Vervoermiddelen 20 % Voorraden Grond- en hulpstoffen Voorraden grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere nettoopbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De voorraden zijn gewaardeerd tegen de getaxeerde waarde opgegeven door de directie. Er heeft geen inventarisatie plaatsgevonden. Gereed product en handelsgoederen De voorraden zijn gewaardeerd tegen de getaxeerde waarde opgegeven door de directie. Er heeft geen inventarisatie plaatsgevonden. Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Waardering van de vorderingen geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Langlopende schulden De langlopende schulden betreffen leningen met een looptijd van langer dan één jaar. Het gedeelte van de leningen dat wordt afgelost in het komende boekjaar, is opgenomen onder de kortlopende schulden. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd van korter dan één jaar. Deze worden, voor zover niet anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden

17 2.4 Toelichting op de jaarrekening Baten Onder de baten wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Lasten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van de vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Boekwinsten echter alleen voor zover deze niet in mindering zijn gebracht op investeringen. Financiële baten en lasten De financiële baten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden. Bijzondere baten en lasten De bijzondere baten en lasten betreffen de resultaten welke niet uit de normale bedrijfsuitoefening voortkomen en van incidentele aard zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen en kortlopende schulden aan kredietinstellingen. Belastingen, rentebaten en soortgelijke opbrengsten, alsmede rentelasten en soortgelijke kosten, worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten

18 2.5 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa Het verloop van de immateriële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Software Goodwill Diverse immateriële vaste activa Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Investeringen Afschrijvingen Mutaties Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Machines en Inventaris Vervoermiddelen installaties Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Investeringen Afschrijvingen Waardeverminderingen Mutaties Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

19 2.5 Toelichting op de balans Financiële vaste activa Overige vorderingen New Arts Experience Waarborgsom Paradijs 12 te Arnhem Waarborgsom Tivolilaan 205 te Arnhem Waarborgsom Beijerinckweg 3 te Arnhem VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Grond- en hulpstoffen Voorraad kantine Gereed product en handelsgoederen Voorraad winkel Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren Nog te factureren Voorziening dubieuze debiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overige vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen bedragen Nog te ontvangen rente spaarrekening Overige vorderingen en overlopende activa

20 2.5 Toelichting op de balans Liquide middelen ING Bank rekening courant ING Bank spaarrekening Rabobank rekening courant Rabobank spaarrekening Rabobank Rabobank Kas

21 2.5 Toelichting op de balans PASSIVA Algemene reserve Overige reserve Stand per 1 januari Uit voorstel resultaatbestemming Stand per 31 december VOORZIENINGEN Overige voorzieningen Voorziening organisatiekosten Voorziening organisatiekosten Stand per 1 januari Onttrekking Stand per 31 december LANGLOPENDE SCHULDEN Overige schulden Lening Gemeente Arnhem Lening Gemeente Arnhem Hoofdsom Aflossing voorgaande boekjaren Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar Langlopend deel per 31 december Het rentepercentage bedraagt 5,25%. De aflossing bedraagt ,-- per jaar

22 2.5 Toelichting op de balans KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan kredietinstellingen Rabobank Aflossingverplichtingen komend boekjaar Lening Gemeente Arnhem Handelscrediteuren Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Loonheffing Premies pensioen Overige schulden en overlopende passiva Vooruit ontvangen bedragen Nog te betalen rente Gemeente Arnhem Reservering vakantiegeld Overige schulden en overlopende passiva Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Voorwaardelijke verplichtingen en belangrijke financiële verplichtingen Huurverplichting één De vennootschap heeft een huurcontract afgesloten voor de huur van het pand op de locatie Klarendalseweg 193 (te Arnhem). Te weten begane grond, 1e verdieping en de gehele 2e verdieping. De huurverplichting bedraagt ,-- per jaar. De huurverplichting loopt tot en met 30 april Huurverplichting twee De vennootschap heeft een huurcontract afgesloten voor de huur van het pand op de locatie Klarendalseweg 193 (te Arnhem). Te weten de Keuken en foyer. De huurverplichting bedraagt ,-- per jaar. De huurverplichting loopt tot en met 30 april

23 2.5 Toelichting op de balans Huurverplichting drie De vennootschap heeft een huurcontract afgesloten voor de huur van de bedrijfsruimte gelegen op de kelderverdieping niveau-1 van het pand 'De Enk' gelegen aan de Tivolilaan 205 te Arnhem. De huurverplichting bedraagt 5.880,-- per jaar. De huurverplichting loopt tot en met 30 november Huurverplichting vier De vennootschap heeft een huurcontract afgesloten voor de huur van het pand op de locatie Paradijs 12 te Arnhem. De huurverplichting bedraagt 6.475,-- per jaar

24 2.6 Toelichting op de exploitatierekening Baten Subsidies overheden Overige subsidies Cursusgelden Overige inkomsten Overige bedrijfsopbrengsten Vrijval voorziening frictiekosten Vrijval voorziening FPU Vrijval voorziening organisatiekosten Projectkosten Lonen en salarissen projecten eigen personeel Sociale lasten projecten eigen personeel Pensioenlasten projecten eigen personeel Onbelaste vergoedingen projecten eigen personeel Overhead Huur externe locaties Reis- en verblijfskosten Drukwerk & flyers Productie & Evenementen Medewerkers gedetacheerd gemeente Arnhem Projecten doorberekening huur Werk van derden Materialen Overige kosten Beheerslasten personeel Medewerkers gedetacheerd gemeente Arnhem Lonen en salarissen kostenplaatsen eigen personeel Sociale lasten kostenplaatsen eigen personeel Pensioenlasten kostenplaatsen eigen personeel Onbelaste vergoedingen kostenplaatsen eigen personeel

25 2.6 Toelichting op de exploitatierekening Afschrijvingen immateriële vaste activa Diverse immateriële vaste activa Goodwill Software Doorberekende afschrijvingslasten Afschrijvingen materiële vaste activa Machines en installaties Inventaris Vervoermiddelen Doorberekende afschrijvingslasten Overige waardeveranderingen van immateriële en materiële vaste activa Machines en installaties Inventaris Huisvestingskosten Huur onroerend goed Servicekosten Onderhoud onroerend goed Gas, water en electra Vaste lasten onroerend goed Schoonmaakkosten Bewakingskosten Overige huisvestingskosten Doorberekende huisvestingskosten Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Representatiekosten Reis- en verblijfkosten Werk van derden redactionele werkzaamheden P&R en communicatie

26 2.6 Toelichting op de exploitatierekening Autokosten Motorrijtuigenbelasting, verzekering, onderhoud Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Portikosten Telecommunicatie Kosten automatisering Kopieerkosten Secretariaatkosten Contributies en abonnementen Algemene kosten Accountantskosten Advieskosten Afboeking debiteuren/crediteuren Notariskosten Dotatie dubieuze debiteuren Beheer en onderhoud sites Zakelijke verzekeringen Werk van derden ondersteuning bedrijfsvoering Kleine aanschaffingen Dotatie voorziening ziek/niet inzetbaar Vergoedingen raad van toezicht Kosten team algemeen Kosten vakontwikkeling Innovatiekosten Medezeggenschap Overige algemene kosten Doorberekende algemene kosten Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebate rekening courant banken Doorberekende rentebaten

27 2.6 Toelichting op de exploitatierekening Rentelasten en soortgelijke kosten Rente- en bankkosten Rente lening gemeente Arnhem Doorberekende rentelasten Bijzondere baten en lasten Bijzondere baten Onttrekking vrije posten Ondertekening door directie en raad van toezicht H.M.J. Prevaes M.A. Mittelmeijer E.P. van Langen - Bouwmans (directie) (voorzitter, raad van toezicht) (secretaris, raad van toezicht) J.F. de Munnik (lid, raad van toezicht) J.P.A.M. Deering (lid, raad van toezicht)

28 3. OVERIGE GEGEVENS

29 3. Overige gegevens 3.1 Wettelijke vrijstelling De vennootschap heeft gebruikgemaakt van de mogelijkheid tot vrijstelling van deskundigenonderzoek op 3.2 Statutaire regeling betreffende de bestemming van het resultaat Het bestuur stelt voor het resultaat over het boekjaar 2013 ten bedrage van geheel ten laste van de algemene reserves te brengen. 3.3 Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2012 De jaarrekening 2012 is vastgesteld in de Algemene Vergadering gehouden op 04 juli De Algemene Vergadering heeft de bestemming van het resultaat vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel

30 4.1 Verklaring verlies 2013 Gemeente Arnhem Het verlies over 2013 valt grofweg in drie componenten uiteen (t.o.v. begroting 2013): 1. Structurele component in verlies 2013 van Afschrijvingen Loonkosten Gemeente Arnhem Naheffing Belastingdienst premiesectorgroep Extra dotatie dubieuze debiteuren Rozet huur en servicekosten Daling cursusgelden BTW afdracht Inhuur personeel t.b.v. ziektevervanging Totaal structureel verlies Incidenteel exploitatieverlies over 2013 van Extra afschrijving Afkoopregeling voormalig directeur Inhuur personeel t.b.v. ziektevervanging gemeentelijk personeel Extra verhuiskosten Extra inhuur interim controller Extra inhuur controle- en accountantsdiensten Boetes UWV Incidentele voordelen Totaal incidenteel verlies Indicenteel 'historische' verliescomponent van Afboeking debiteuren Niet ontvangen vergoeding loonkosten Totaal incidenteel historisch verlies