Inhoudsopgave. Het Ondernemerszakboekje, I

Maat: px

Weergave met pagina beginnen:

Download "Inhoudsopgave. Het Ondernemerszakboekje, I"

Monique van der Pol
6 jaren geleden
Aantal bezoeken:

1 Inhoudsopgave Het Ondernemerszakboekje, I

2 Deel I - Zakelijk Hoofdstuk 1 - Inkomstenbelasting ondernemers Verliesverrekening... 2 Investeringsfaciliteiten... 2 Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek Energie-investeringsaftrek... 3 Milieu-investeringsaftrek Desinvesteringsbijtelling... 4 Research en developmentaftrek... 4 Ondernemersfaciliteiten MKB-winstvrijstelling Ondernemersaftrek... 5 Zelfstandigenaftrek... 5 Startersaftrek Startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid Aftrek speur- en ontwikkelingswerk... 7 Meewerkende echtgenoot/huisgenoot... 7 Stakingsaftrek Afschrijving bedrijfsmiddelen... 8 Beperking afschrijving gebouwen... 8 Willekeurige afschrijving starter... 8 Willekeurige afschrijving en Fiscale reserves Oudedagsreserve Herinvesteringsreserve Aftrekbeperkingen Aftrek van gemengde kosten Verhuiskosten Werkruimte in de eigen woning II Het Ondernemerszakboekje,

3 Hoofdstuk 2 - Uw onderneming in BV-vorm Regelingen voor zowel de IB- als de BV-ondernemer Tarieven vennootschapsbelasting Verliesverrekening Gemengde kostenregeling vennootschaps belasting Innovatiebox (octrooibox) Gebruikelijk loon directeur-grootaandeelhouder Schema gebruikelijk loon directeur-grootaandeelhouder Afschaffing dividendnota Aftrekbeperking rente bij overnameholdings Objectvrijstelling vaste inrichting Hoofdstuk 3 - De omzetbelasting/btw De btw-tarieven Nederland Het 6%-tarief geldt in het algemeen voor: Podiumkunsten en kunstvoorwerpen Btw-vrijstelling onderwijs Btw-tarieven in de EU-lidstaten Vereenvoudiging bij btw-nummerverwerving Factureringsplicht Plaats van dienst Plaats van levering (goederen) De regeling afstandsverkopen Schema regeling afstandsverkopen Drempelbedragen afstandsverkopen per EU-land Kleine-ondernemersregeling Vertaling meest voorkomende btw-begrippen EU-Lidstaten Teruggaaf van buitenlandse btw Het Ondernemerszakboekje, III

4 Hoofdstuk 4 - Werken in loondienst (werknemer én DGA) Minimumloonbedragen Brutominimumloon per 1 januari Brutominimumjeugdlonen per 1 januari Brutominimumloon per uur bij 36-, 38- en 40-urige werkweek per 1 januari Nettominimumloonbedragen per 1 januari Brutominimumloon per 1 juli Wettelijk brutominimumloon en -minimumjeugdloon per 1 juli Brutominimumloon per uur bij 36-, 38- en 40-urige werkweek per 1 juli Nettominimumloonbedragen per 1 juli Pensioenregelingen Pseudo-eindheffing backservice voor hoge inkomens De werkkostenregeling De werkkostenregeling stapsgewijs Gerichte vrijstelling Loon in natura Onbelaste onkostenvergoedingen (oude regeling) Vitaliteitsparen Loonheffing Premies werknemersverzekeringen De kleinebanenregeling Afdrachtverminderingen Afdrachtverminderingen speur- en ontwikkelingswerk Afdrachtverminderingen onderwijs Afdrachtverminderingen onderwijs Eindheffingen Tabeltarief voor werknemers jonger dan 65 jaar Enkelvoudig tarief voor werknemers jonger dan 65 jaar Eindheffing voor anonieme werknemers IV Het Ondernemerszakboekje,

5 Hoofdstuk 5 - Belastingen op milieugrondslag Verpakkingenbelasting Belasting op grondwater Belasting op leidingwater Belasting op afvalstoffen Belasting op kolen Energiebelasting Deel II - Privé Hoofdstuk 6 - Heffingsrente en boetes Heffingsrente Verzuimboetes Bijzondere verzuimboetes Vergrijpboetes Hoofdstuk 7 - Diversen Bewaren of vernietigen, vanaf wanneer? Schematisch overzicht rechtsvormen (zie hiernaast) Hoofdstuk 8 - Inkomstenbelasting - particulieren Algemene cijfers en regelingen Fiscaal partnerschap Tarief inkomstenbelasting Aanslaggrens en teruggaafgrens inkomstenbelasting Heffingskortingen Bedragen heffingskortingen Algemene heffingskorting Arbeidskorting Inkomensafhankelijke combinatiekorting Alleenstaande-ouderkorting Het Ondernemerszakboekje, V

6 Jonggehandicaptenkorting Ouderenkorting Alleenstaande-ouderenkorting Doorwerkbonus Levensloopverlofkorting Ouderschapsverlofkorting Korting voor maatschappelijke beleggingen Korting voor durfkapitaal en culturele beleggingen De eigen woning Eigenwoningforfait Aftrek wegens geen of geringe eigenwoningschuld Verhuisregeling hypotheekrenteaftrek Herleven hypotheekrenteaftrek voormalige eigen woning na tijdelijke verhuur Kamerhuurvrijstelling Aftrek monumentenpanden Het monumentenpand behoort tot uw onderneming of werkzaamheid Kapitaalverzekering eigen woning Bijleenregeling Uw vermogen in box Toeslag heffingsvrij vermogen minderjarige kinderen Ouderentoeslag Vrijstelling maatschappelijke beleggingen Vrijstelling beleggingen in durfkapitaal Vrijstelling voor een uitvaartverzekering Kapitaaluitkering uit levensverzekering; overgangsrecht Schulden Vrijstelling contant geld Ziektekosten Aftrekbare zorgkosten Niet aftrekbare zorgkosten Kleding en beddengoed Reiskosten ziekenbezoek VI Het Ondernemerszakboekje,

7 Weekenduitgaven gehandicapten Uw giften Aftrekposten op de te betalen belasting Aftrek levensonderhoud voor kinderen Scholingsuitgaven Uitgaven voor inkomensvoorzieningen Voorheffingen Dividendbelasting Dividendbelasting en inkomstenbelasting Deel III - Overig Hoofdstuk 9 - Toeslagen Kindgebonden budget Kinderopvangtoeslag Maximumtoeslag Kinderbijslag Zorgtoeslag Huurtoeslag Hoofdstuk 10 - Schenken en erven Tarieven erf- en schenkbelasting Tarieven erf- en schenkbelasting Kwalificeren als partners Vrijstellingen schenkbelasting Vrijstellingen erfbelasting Bedrijfsopvolgingsregeling (BOR) Het Ondernemerszakboekje, VII

8 Hoofdstuk 11 - De auto Bijtelling privégebruik auto van de zaak Bijtelling bestelauto s De motorrijtuigenbelasting (MRB) De bpm-tarieven Bpm import gebruikte auto s Bpm-korting Euro 6-dieselpersonenauto s Willekeurige afschrijving Btw-bijtelling bij het inkomen Hoofdstuk 12 - Belangrijke data Feestdagen 2012 t/m Algemeen erkende feestdagen Nationale feestdagen & overige feesten Dag van de Vrijheid: 5 mei Vakantiedata 2011 tot Schooljaar Schooljaar De vakantiespreiding Bouwvakvakanties 2011 & Tijdvakcodes, aangifte- en betaaldata voor de loonheffing De maandaangifte De vierwekenaangifte Overige perioden Aangifte- en betaaldata voor de omzetbelasting De maandaangifte De kwartaalaangifte De jaaraangifte De jaarrekening deponeren Wanneer moet u deponeren? VIII Het Ondernemerszakboekje,

9 Wie hoeven er niet te deponeren? Wie moeten er wel deponeren? Wat moet u deponeren? Wanneer bent u klein, middelgroot of groot? Hoofdstuk 13 - Nuttige adressen Kamers van Koophandel Regio Noord-Nederland Regio Amsterdam Regio Centraal Gelderland Regio Den Haag Regio Limburg Regio Brabant Regio Noord-West Holland Regio Oost-Nederland Regio Rotterdam Regio Midden-Nederland Regio Zuid-West Nederland Belastingdiensten a. Algemeen b. Belastingkantoren UWV UWV WERKbedrijf Afdeling juridische zaken Beroeps- en belangen organisaties Provinciehuizen Rechtbanken Ministeries Het Ondernemerszakboekje, IX

10 Hoofdstuk 14 - Handige websites Arbo Bedrijfsruimte huren, kopen of verbouwen Belastingen Betaling, krediet en zekerheid Boekhoudkundige en fiscale verplichtingen Eenmanszaak of vennootschap ICT-Recht Intellectueel eigendom Internationaal zakendoen Kopen, verkopen en contracteren Ondernemer en sociale verzekeringen Overdracht en einde van de onderneming Personeelszaken Ruimtelijke ordening en milieu Starten met een onderneming Subsidies Verzekeringen Hoofdstuk 15 - Verklarende woordenlijst Hoofdstuk 16 - Index X Het Ondernemerszakboekje,

Vergelijkbare documenten

algemeen 1.1 Belastingplichtige/partner/pleegkinderen / 17

INHOUD Lijst van afkortingen / 13 1. Inkomstenbelasting / 17 algemeen 1.1 Belastingplichtige/partner/pleegkinderen / 17 raamwerk 1.2 Heffing inkomstenbelasting/premie volksverzekeringen / 19 1.3 Tarieven