Tweede Kamer der Staten-Generaal

Transcriptie

1 Tweede Kamer der Staten-Generaal 2 Vergaderjaar IXB Wijziging van de sstaten van het Ministerie van Financiën (IXB) voor het jaar (wijziging samenhangende met de Najaarsnota) Nr. 2 MEMORIE VAN TOELICHTING A. ARTIKELSGEWIJZE TOELICHTING BIJ HET WETSVOORSTEL Wetsartikel 1 De sstaten die onderdeel uitmaken van de Rijks, worden op grond van artikel 1, derde lid, van de Comptabiliteitswet 2001 elk afzonderlijk bij de wet vastgesteld en derhalve ook gewijzigd. Het onderhavige wetsvoorstel strekt ertoe om voor het jaar wijzigingen aan te brengen in de departementale sstaat van het Ministerie van Financiën (IXB). De in de sstaat opgenomen sartikelen worden in onderdeel B van deze memorie van toelichting toegelicht (de zgn. stoelichting). Wetsartikel 3 De afwijkingsbepaling van de Comptabiliteitswet 2001 hangt samen met de invoering van de nieuwe spresentatie «Verantwoord Begroten». Over Verantwoord Begroting (VB) is uitgebreid met de Tweede Kamer overleg gevoerd (Kamerstukken II, 2011/12, , nr. 26 e.a.). Deze afwijking betreft een tijdelijke voorziening, die noodzakelijk is, omdat de departementen met instemming van de Minister van Financiën de voor een deel al conform Verantwoord Begroten hebben opgesteld. In aansluiting daarop dienen ook de jaarverslagen in overeenstemming met de VB-richtlijnen opgesteld te (kunnen) worden. Op afzienbare termijn wordt een zesde wijziging van de Comptabiliteitswet 2001 bij de Tweede Kamer ingediend, waarmee een structurele aanpassing van de Comptabiliteitswet 2001 aan VB wordt doorgevoerd. kst ixb-2 ISSN s-gravenhage Tweede Kamer, vergaderjaar 2013, IXB, nr. 2 1

2 De afwijkingsbepaling is dus relevant voor alle jaarverslagen en niet alleen voor de jaarverslagen waarvoor de Minister van Financiën verantwoordelijk is. De minister van Financiën, mede namens De minister voor Wonen en Rijksdienst, J.R.V.A. Dijsselbloem Tweede Kamer, vergaderjaar 2013, IXB, nr. 2 2

3 B. BEGROTINGSTOELICHTING 1. Leeswijzer Deze 2 e bevat de voorgestelde wijzigingen ten opzichte van de 1 e. De bestaat uit 7 beleidsartikelen en 3 niet- beleidsartikelen. De beleidsartikelen weerspiegelen bijna het gehele werkterrein van het Ministerie van Financiën; het beheer van de staatsschuld en het kasbeleid zijn opgenomen in de van Nationale Schuld (IX-A). In paragraaf 2.1 is een overzicht opgenomen van de belangrijkste mutaties ( 10 mln.). Paragraaf 2.2 bevat per beleidsartikel een tabel budgettaire gevolgen van beleid. Na de tabel budgettaire gevolgen van beleid wordt een toelichting op de cijfers uit de kolom «mutaties Najaarsnota» gegeven. De mutaties kunnen zowel beleidsmatig als financieel-technisch (bijvoorbeeld overboekingen en ramingsbijstellingen) van aard zijn. Conform de Rijkssvoorschriften behoeven de technische mutaties niet te worden toegelicht. Ter vergroting van de informatiewaarde is ervoor gekozen een korte toelichting bij alle programmamutaties op te nemen. 2. Het beleid 2.1. Overzicht belangrijkste uitgaven- en ontvangstenmutaties De belangrijkste mutaties ( 10 mln.) zijn in onderstaande tabellen samengevat en worden daarna toegelicht. Voor een uitgebreidere toelichting wordt verwezen naar de toelichting bij het betreffende artikel. Tabel: overzicht belangrijkste uitgavenmutaties (x 1000) Uitgaven Artikel t/m t/m ISB Belangrijkste mutaties: 1) Heffings- en invorderingsrente ) Uitgaven ING back-up faciliteit ) Schade-uitkering EKV ) BTW-Compensatiefonds ) Apparaatuitgaven Kerndepartement ) Loonbijstelling ) Overige uitgaven (saldo) e De raming is neerwaarts bijgesteld met 110 mln., als gevolg van de lage rentestanden. 2. Doordat elke dollar die binnenkomt wordt gebruikt om de verplichting onder de IABF versneld af te bouwen, is de raming van de funding fee opwaarts bijgesteld (zie ook toelichting ontvangsten IABF). 3. In zijn tot op heden minder schades uitgekeerd dan werd verwacht. Op basis van deze ontwikkeling worden de geraamde schade-uitkeringen neerwaarts bijgesteld. Tweede Kamer, vergaderjaar 2013, IXB, nr. 2 3

4 4. Deze mutatie betreft voornamelijk een ramingsbijstelling op grond van voorlopige realisatiecijfers van de Belastingdienst. De verwachting is dat gemeenten en provincies minder zullen declareren. 5. De mutatie bij het apparaat van het kerndepartement wordt voornamelijk verklaard door een technische overheveling van een deel van het materiële budget naar beleidsartikel De mutatie wordt veroorzaakt door het verdelen van de loonbijstelling over de organisatieonderdelen van het ministerie van Financiën. De loonbijstelling was tijdelijk geparkeerd op artikel 10. Tabel: overzicht belangrijkste ontvangstenmutaties (x 1000) Ontvangsten Artikel t/m t/m ISB Belangrijkste mutaties: 1) Belastingontvangsten ) Heffings- en invorderingsrente ) Ontvangsten boetes en schikkingen ) Ontvangsten IJsland ) Dividend staatsdeelnemingen ) Winstafdracht DNB ) Opbrengst onttrekking vermogenstitels ) Dividend financiële instellingen ) Aflossing kapitaalversterking ING ) Couponbetaling kapitaalversterking ING ) Ontvangsten ING back-up faciliteit ) BTW- Compensatiefonds ) Vervreemding RVOB ) Overige ontvangsten (saldo) e Voor een toelichting op de belastingontvangsten wordt verwezen naar de Najaarsnota. 2. De raming is neerwaarts bijgesteld met 120 mln., als gevolg van de lage rentestanden. 3. De raming van de ontvangsten boetes en schikkingen is verhoogd, op basis van de hogere realisaties. 4. Uit de boedel van de failliete Landsbanki heeft Nederland twee boedeluitkeringen van de vorderingen ontvangen ad 197,3 mln. en 93,6 mln. 5. Bij de te ontvangen dividenden van de Staatsdeelnemingen doen zich meevallers voor. Deze meevallers worden voornamelijk veroorzaakt door Tennet en Schiphol. 6. Mede met het oog op de risico s die DNB loopt, is vanuit behoedzaamheidsoverwegingen besloten om vooralsnog geen rekening te houden met de mogelijkheid dat DNB over een interimdividend uitkeert. Daarom is de raming in naar beneden bijgesteld (uitgebreide toelichting bij beleidsartikel 3). 7. Deze mutatie betreft een superdividend uitkering van twee staatsdeelnemingen in afbeheer (Rechterland N.V. en Thales). 8. ABN AMRO geeft aan in geen interim-dividend uit te zullen uitkeren. ABN AMRO geeft als achterliggende reden dat het gezien de marktomstandigheden, economisch klimaat, eurocrisis, onzekere vooruitzichten en invoering van Basel 3 in 2013 verstandig is om een sterke kapitaalpositie te hebben. 9. De Staat en ING hebben met de Europese Commissie een akkoord bereikt over de herstructureringsmaatregelen die ING moet Tweede Kamer, vergaderjaar 2013, IXB, nr. 2 4

5 uitvoeren en de terugbetaling van de nog uitstaande core tier 1-securities ter waarde van EUR 3 miljard. Deze mutatie betreft de bijstelling van de raming voor het jaar (uitgebreide toelichting bij beleidsartikel 3). 10. Zie toelichting nummer De opwaartse bijstelling van de portefeuilleontvangsten is het gevolg van enerzijds vervroegde aflossingen op de hypotheken en anderzijds verliezen die lager zijn daar waarmee rekening was gehouden in de raming. 12. De ontvangsten zijn gelijk aan de uitgaven omdat de terugbetaalde btw- bedragen tevens belastinginkomsten zijn. Zie ook toelichting bij de uitgaven. 13. De verkoopopbrengsten onroerende zaken blijven door de slechte economische situatie achter bij de raming. Een deel van de opbrengsten wordt in 2013 gerealiseerd. 2.2 De beleidsartikelen Artikel 1 Belastingen Budgettaire gevolgen van beleid beleidsartikel 1 Belastingen Bedragen x Algemene beleidsdoelstelling: Het genereren van inkomsten voor de financiering van overheidsbeleid. Solide, eenvoudige en fraudebestendige fiscale wet- en regelgeving is hiervoor de basis. Doeltreffende en doelmatige uitvoering van die wet- en regelgeving zorgen er voor dat burgers en bedrijven bereid zijn hun wettelijke verplichtingen ten aanzien van de Belastingdienst na te komen (compliance). t/m VJN incl. ISB of ) NJN NJN Verplichtingen Uitgaven (1) + (2) (1) Programma-uitgaven Rente Heffings- en invorderingsrente Rentevergoeding depotstelsel Bekostiging Proceskosten Overige programma-uitgaven (2) Apparaatsuitgaven Personele uitgaven waarvan: Eigen personeel waarvan: Inhuur externen Materiële uitgaven waarvan: ICT waarvan: Bijdrage SSO s Ontvangsten (3) + (4) (3) Programma-ontvangsten Belastingontvangsten Rente Heffings- en invorderingsrente Boetes en schikkingen Ontvangsten boetes en schikkingen Bekostiging Kosten vervolging Tweede Kamer, vergaderjaar 2013, IXB, nr. 2 5

6 Algemene beleidsdoelstelling: Het genereren van inkomsten voor de financiering van overheidsbeleid. Solide, eenvoudige en fraudebestendige fiscale wet- en regelgeving is hiervoor de basis. Doeltreffende en doelmatige uitvoering van die wet- en regelgeving zorgen er voor dat burgers en bedrijven bereid zijn hun wettelijke verplichtingen ten aanzien van de Belastingdienst na te komen (compliance). t/m VJN incl. ISB of ) NJN NJN (4) Apparaatsontvangsten Verplichtingen en uitgaven Heffings- en invorderingsrente ( 110,0 mln.) De raming is neerwaarts bijgesteld met 110 mln., als gevolg van de lage rentestanden. Apparaatuitgaven (+ 8,0 mln.) De mutatie in de apparaatuitgaven van de Belastingdienst betreft een saldo van ontvangen loon- en prijsbijstelling van circa 30 mln. enkele technische mutaties en overboekingen voor in totaal circa 13 mln. en een kasschuif ad 35 mln. De kasschuif bedraagt 35 mln. en is o.a. voor noodzakelijke uitgaven zoals investeringen in detectiesystemen t.b.v. douanecontroles die in 2013 in plaats van in zullen worden gerealiseerd. Ontvangsten Belastingontvangsten ( 2 586,5 mln.) In de Najaarsnota zijn de mutaties in de belastingontvangsten toegelicht. De aansluiting met de bedragen in de stoelichting (beleidsartikel 1, tabel budgettaire gevolgen van beleid) is als volgt: Aansluittabel art. 1 ontwerp (1) Mutaties 1e (2) 1e (3)=(1+2) Mutaties 2e (4) 2e (5)=(3+4) Totaal belastingontvangsten /- Afdracht Gemeentefonds /- Afdracht Provinciefonds /- Afdracht BTW-Compensatiefonds /- Afdracht BES-fonds Belastingontvangsten IXB Heffings- en invorderingsrente ( 120,0 mln.) De raming is neerwaarts bijgesteld met 120 mln., als gevolg van de lage rentestanden. Ontvangsten boetes en schikkingen (+ 17,0 mln.) De raming is verhoogd, op basis van de hogere realisaties. Tweede Kamer, vergaderjaar 2013, IXB, nr. 2 6

7 Kosten vervolging ( 2,0 mln.) De raming is beperkt neerwaarts bijgesteld, op basis van de lagere realisaties. Artikel 2 Financiële Markten Budgettaire gevolgen van beleid beleidsartikel 2 Financiële Markten Bedragen x Algemene doelstelling: Randvoorwaarden te creëren die een integer en stabiel systeem bevorderen en er toe bijdragen dat de activiteiten van financiële instellingen gericht zijn op het leveren van betrouwbare dienstverlening aan burgers en bedrijven met acceptabele en transparante risico s, waarbij de kosten van overmatig risicovol gedrag niet worden afgewenteld op de belastingbetaler t/m NJN Verplichtingen waarvan garantieverplichtingen Garantieregeling bancaire leningen Uitgaven Subsidies Geldmuseum CDFD Bekostiging Rechtspraak Financiële Markten Carribean Financial Action Taskforce Muntcirculatie Afname munten in circulatie IASB Monitoring commissie code Verzekeraars Monitoring commissie code Banken Monitoring commissie code Corporate Governance Opdrachten Wijzer in geldzaken Bijdrage aan ZBO s en RWT s Bijdrage toezicht AFM Bijdrage toezicht DNB Ontvangsten Garanties Feeopbrengsten gar. banc. leningen Leningen Terugontvangsten voorfinanciering DNB (DGS) Ontvangsten IJsland Bekostiging Ontvangsten muntwezen Toename munten in circulatie Overig Verplichtingen en uitgaven Garantieregeling bancaire leningen ( 14,9 mld.) Als onderdeel van de exit-strategie wordt sinds 1 januari 2011 aan banken die onder de garantieregeling leningen hadden uitgegeven de mogelijkheid geboden gegarandeerde leningingen terug te kopen. NIBC heeft vervroegd een deel van zijn lening afgelost. Onder andere hierdoor Tweede Kamer, vergaderjaar 2013, IXB, nr. 2 7

8 en door aflopende garanties is de garantielening bancaire leningen afgenomen met 14,9 miljard. Muntcirculatie ( 4,6 mln.) Er worden minder circulatiemunten aangemaakt dan begroot waardoor er ook minder muntmetaal aangekocht hoeft te worden. Ook de oplagen bijzondere munten liggen lager dan begroot, hetgeen eveneens betekent dat minder muntmetaal benodigd is. Ontvangsten Ontvangsten Ijsland ( + 290,9 mln.) Uit de boedel van de failliete Landsbanki heeft Nederland twee boedeluitkeringen van de vorderingen ontvangen van 197,3 mln. en 93,6 mln. Artikel 3 Financieringsactiviteiten publiek- private sector Budgettaire gevolgen van beleid beleidsartikel 3 Financierings- activiteiten publiek private sector Bedragen x Optimaal financieel resultaat bij de realisatie van publieke doelen bij investeren in en verwerven, afstoten en beheren van de financiële en materiële activa van de Staat. t/m NJN Verplichtingen waarvan betalingsverplichting: Meerjarenverplichting aan ING Uitgaven Vermogensverschaffing Kapitaaluitbreiding TenneT Uitkering superdividend NS Tweede herkapitalisatie ABN AMRO Kapitaalstorting couponbetaling MCN Bekostiging/bijdrage PPS Bijdrage aan RWT NLFI (voorheen STAK) Lening Management fee IABF Funding fee IABF Garantie Regeling BF Dotatie sreserve TenneT Opdrachten Uitvoeringskosten staatsdeelnemingen Ontvangsten Vermogensonttrekking Opbrengst onttrekking vermogenstitels Dividend staatsdeelnemingen Winstafdracht DNB Afdrachten Holland Casino Afdrachten Staatsloterij Opbrengst verkoop vermogenstitels Dividend financiële instellingen Bijdrage aan RWT NLFI (voorheen STAK) Leningen Tweede Kamer, vergaderjaar 2013, IXB, nr. 2 8

9 Optimaal financieel resultaat bij de realisatie van publieke doelen bij investeren in en verwerven, afstoten en beheren van de financiële en materiële activa van de Staat. t/m NJN Verwachte portefeuille ontvangsten IABF Garantie fee IABF Additionele fee IABF Additionele garantie fee IABF Verhandelbaarheidsfee IABF Rente en aflossing div. leningen Aflossing kapitaalversterkingen ING, Aegon en SNS Reaal Couponbetaling en/of boetebetaling kapitaalversterking ING, Aegon en SNS Reaal Garantie Regeling BF Premie-ontvangsten garantie Tennet Premie-inkomsten counter indemnity Opdrachten Terug te vorderen uitvoeringskosten staatsdeelnemingen Verplichtingen en uitgaven Uitvoeringskosten staatsdeelnemingen ( 3,0 mln.) De uitvoeringskosten ten behoeve van de staatsdeelnemingen vallen mee. Enerzijds wordt dat veroorzaakt door het (tijdelijk) stopzetten van de voorbereidingen ten aanzien van de (deel)privatiseringen van Tennet en de Gasunie. Anderzijds vallen ook de kosten voor de inhuur van extern advies in het kader van de kredietcrisis mee. Er zijn minder kosten gemaakt voor de procedures die naar aanleiding van de nationalisatie van Fortis/AA tegen de staat zijn aangespannen. Uitgaven Illiquid Assets Back-up Facility (IABF) ( + 318,0 mln.) In 2009 hebben de Staat en ING overeenstemming bereikt over een Illiquid Assets Back-up Facility (IABF). Hiermee heeft de Staat (een deel van) het risico op de gesecuritiseerde Amerikaanse hypothekenportefeuille van ING overgenomen. Er zijn zeven kasstromen gerelateerd aan deze faciliteit. ING betaalt aan de Staat portefeuilleontvangsten en fees. De Staat betaalt aan ING een funding fee en een management fee. Doordat elke dollar die binnenkomt wordt gebruikt om de verplichting onder de IABF versneld af te bouwen, is de raming van de funding fee opwaarts bijgesteld (zie ook toelichting ontvangsten IABF). Regeling BF ( 0,5 mln.) Onder de regeling Bijzondere Financiering staan nog een paar kredieten uit. Het is de verwachting dat de schades mee zullen vallen, of zich niet voor zullen doen. Ontvangsten Opbrengst onttrekking vermogenstitels (+ 12,0 mln) Deze ontvangstenmutatie is opgebouwd uit twee ontvangsten: Rechterland N.V., een staatsdeelneming in afbeheer, zal geliquideerd worden. In dat kader heeft er een uitkering uit het eigen vermogen plaatsgevonden. Tweede Kamer, vergaderjaar 2013, IXB, nr. 2 9

10 Thales heeft in 2011 een uitkering uit het eigen vermogen gedaan van 100 miljoen. De Staat, als 1%-aandeelhouder, heeft hierdoor 1 miljoen ontvangen. Dividend Staatsdeelnemingen ( + 42,0 mln.) Er is meer dividend ontvangen dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door hoger dan geraamde dividenden van Tennet en Schiphol. Winstafdracht DNB ( 670,5 mln.) DNB volgt voor haar jaarrekening de grondslagen zoals vastgesteld door de Governing Council van de ECB. Deze grondslagen zijn vastgelegd in de ECB Accounting regelgeving. Op dit moment loopt in de ECB een procedure om de Accounting regelgeving uit te breiden met een bepaling voor het vormen van een algemene voorziening voor «Foreign exchange rate, interest rate, credit and gold price risks». Besluitvorming door de Governing Council van de ECB is voorzien eind november/begin december. Een eventuele dotatie aan een voorziening, komt ten laste van winst. Mede met het oog op de risico s die DNB loopt, is vanuit behoedzaamheidsoverwegingen besloten om geen rekening te houden met de mogelijkheid dat DNB over een interim-dividend uitkeert. Daarom is de raming in naar beneden bijgesteld. Dividend financiële instellingen ( 368,7 mln.) ABN AMRO heeft aangegeven in geen interim-dividend uit te keren. ABN AMRO geeft als achterliggende reden dat het gezien de marktomstandigheden, economisch klimaat, eurocrisis, onzekere vooruitzichten en invoering van Basel 3 in 2013 verstandig is om een sterke kapitaalpositie te hebben. Ontvangsten Illiquid Assets Back-up Facility (IABF) ( + 318,0 mln.) In 2009 hebben de Staat en ING overeenstemming bereikt over een Illiquid Assets Back-up Facility (IABF). Hiermee heeft de Staat (een deel van) het risico op de gesecuritiseerde Amerikaanse hypothekenportefeuille van ING overgenomen. Er zijn zeven kasstromen gerelateerd aan deze faciliteit. ING betaalt aan de Staat portefeuilleontvangsten en fees. De Staat betaalt aan ING een funding fee en een management fee. De raming van de portefeuilleontvangsten is opwaarts bijgesteld ten opzichte van de raming in de 1e voor. De opwaartse bijstelling van de portefeuilleontvangsten is het gevolg van enerzijds vervroegde aflossingen op de hypotheken en anderzijds verliezen die lager zijn daar waarmee rekening was gehouden in de raming. IABF verhandelbaarheidsfee De verhandelbaarheidsfee betreft een vergoeding die de Staat van ING ontvangt voor het omzetten van de een deel van kasstromen naar een verhandelbare lening (KamerstukkenII, , , nr. 362). Naar verwachting wordt voor het eind van nog een deel van de kasstromen omgezet naar een verhandelbare lening. Die omzetting vloeit voort uit de technische overdracht van het resterende deel van de IABF van Amerikaanse ING entiteiten naar ING Bank N.V. De verhandelbaarheidsfee neemt hierdoor toe. Voor is er nagenoeg geen effect omdat de omzetting eind plaatsvindt en de omvang van de kasstromen die Tweede Kamer, vergaderjaar 2013, IXB, nr. 2 10

11 worden omgezet klein is. Het effect voor 2013 en latere jaren is ook beperkt en zal in de 1e voor 2013 worden verwerkt. Aflossing kapitaalversterking ING + couponbetaling en/of boetebetaling kapitaalversterking ING ( 3,4 mld.) De Staat en ING hebben met de Europese Commissie een akkoord bereikt over de herstructureringsmaatregelen die ING moet uitvoeren en de terugbetaling van de nog uitstaande core tier 1-securities ter waarde van EUR 3 miljard. ING zal deze core tier 1 securities aflossen door een betaling van in totaal 4,5 miljard verspreid over de periode 2015, in tranches van 1,125 miljard per jaar. De betaling van de eerste tranche zal op 26 november geschieden. Voor betekent dit een neerwaartse bijstelling van 3,4 miljard ten opzichte van de raming in de eerste. Regeling BF ( ) Uit de afbeheerde BF-portefeuille zijn ontvangsten voortgevloeid. Terug te vorderen uitvoeringskosten staatsdeelnemingen ( 0,5 mln.) Omdat de gebudgetteerde uitgaven in het kader van de kredietcrisis meevallen, is er minder doorbelast. Daarom is de raming naar beneden bijgesteld. Artikel 4 Internationale financiële betrekkingen Budgettaire gevolgen van beleid beleidsartikel 4 Internationale Financiële Betrekkingen Bedragen x Algemene beleidsdoelstelling: Een bijdrage leveren aan een gezond en welvarend Europa en een evenwichtige internationale financieeleconomische ontwikkeling t/m NJN Verplichtingen waarvan garantieverplichtingen: Garantie DNB inzake BIS ESM Deelneming multilaterale ontwikkelingsbanken en fondsen Uitgaven Deelname aan internationale instellingen Multilaterale ontwikkelingsbanken en fondsen EFSF ESM Lening Lening aan Griekenland Uitkering rente aan Griekenland Ontvangsten Deelname aan internationale instellingen Ontvangsten IFI s Lening Aflossing lening Griekenland Renteontvangsten lening Griekenland Service fee ontvangsten lening Griekenland Tweede Kamer, vergaderjaar 2013, IXB, nr. 2 11

12 Ontvangsten Renteontvangsten lening Griekenland ( 7,8 mln.) De renteontvangsten voor zijn bij de eerste geraamd op ongeveer 43 mln. In werkelijkheid heeft Griekenland in het eerste kwartaal van rente betaald tegen de euribor rente van het eerste kwartaal (1,426%) en een marge van 300 basispunten. Dit betekent dat de Staat in ongeveer 35 miljoen aan rente heeft ontvangen. Artikel 5 Exportkrediet- en investeringsverzekering Budgettaire gevolgen van beleid beleidsartikel 5 Exportkrediet- en investeringsverzekering Bedragen x Algemene doelstelling: Het bieden van mogelijkheden voor verzekering van betalingsrisico s die zijn verbonden aan export en investeringen in het buitenland, in aanvulling op de markt, en het creëren en handhaven van een gelijkwaardig speelveld voor bedrijven op dit vlak. t/m NJN Verplichtingen waarvan garantieverplichtingen: Reguliere EKV Investeringsverzekeringen MIGA Omzetpolissen Uitgaven Exportkredietverzekering Schade-uitkering EKV Schade-uitkering investeringsverzekeringen Schade-uitkering MIGA Schade-uitkering Omzetpolissen Uitgaven Seno-Gom Opdrachten Kostenvergoeding Atradius DSB Ontvangsten Premies EKV Premies investeringsverzekeringen Premies omzetpolissen Schaderestituties EKV Vrijval Seno-Gom reserve Ontvangsten Seno-Gom Overige ontvangsten Verplichtingen en uitgaven Schade-uitkering exportkredietverzekering ( 60,0 mln.) In zijn tot op heden minder schades uitgekeerd dan werd verwacht. Op basis van deze ontwikkeling worden de geraamde schade-uitkeringen neerwaarts bijgesteld. Uitgaven Seno- Gom ( + 0,2 mln.) In het kader van het afbeheren van de Seno-Gom portefeuille is voor uitgekeerd aan schade. Tweede Kamer, vergaderjaar 2013, IXB, nr. 2 12

13 Ontvangsten Premies omzetpolissen ( ) De tijdelijke faciliteit voor de omzetpolissen (TASK) is beëindigd per Er zijn in nog wel budgettaire gevolgen. Deze mutatie betreft de nog ontvangen premies in. Ontvangsten Seno- Gom ( ) In het kader van het afbeheren van de Seno-Gom portefeuille is voor ontvangen aan premies. Artikel 6 BTW- Compensatiefonds Budgettaire gevolgen van beleid beleidsartikel 6 BTW- Compensatiefonds Algemene doelstelling: Gemeenten, provincies en Wgr-plusregio s hebben de mogelijkheid een evenwichtige keuze te maken tussen in- en uitbesteding. De btw speelt hierin geen rol. t/m NJN Verplichtingen Uitgaven Instrument: Btw-compensatieregeling w.v. bijdragen aan gemeenten en kaderwetgebieden w.v. bijdragen aan provincies Ontvangsten Verplichtingen en uitgaven Bijdrage aan gemeenten en kaderwetgebieden ( 462,7 mln.) De raming bijgesteld op grond van voorlopige realisatiecijfers van de Belastingdienst. De verwachting is dat gemeenten minder zullen declareren dan werd geraamd bij het opstellen van de ontwerp. Daarnaast hebben het ministerie van Infrastructuur en Milieu en het ministerie van Economische Zaken, Landbouw & Innovatie een aantal kleine overboekingen naar het BCF gedaan. Deze overboekingen houden verband met uitkeringen van de betreffende ministeries naar het gemeentefonds. Omdat gemeenten voor deze uitkeringen recht hebben op btw- compensatie, wordt een deel van de uitkering overgeheveld naar het BCF. Bijdrage aan provincies (+ 44,2 mln.) Het ministerie van Infrastructuur en Milieu heeft met de provincies Friesland en Groningen een convenant afgesloten over de hoofdvaarweg Lemmer- Delfzijl. In dit convenant is het beheer van de zijtakken exclusief btw afgekocht door het Rijk. Omdat de provincies de compensabele btw nog wel uit het BCF kunnen declareren heeft het ministerie van Infrastructuur en Milieu ca. 28 mln. in het BCF gestort. Naast deze grote overboeking van het ministerie van Infrastructuur en Milieu, hebben het ministerie van Infrastructuur en Milieu en het ministerie van Economische Zaken, Landbouw & Innovatie ook een aantal kleinere overboekingen naar het BCF gedaan. Deze overboekingen Tweede Kamer, vergaderjaar 2013, IXB, nr. 2 13

14 houden verband met uitkeringen van de betreffende ministeries naar het provinciefonds. Omdat provincies voor deze uitkeringen recht hebben op btw- compensatie, wordt een deel van de uitkering overgeheveld naar BCF. Verder is de raming bijgesteld op grond van voorlopige realisatiecijfers van de Belastingdienst. De verwachting is dat provincies iets meer zullen declareren dan werd geraamd bij het opstellen van de ontwerp. Ontvangsten De ontvangsten zijn gelijk aan de uitgaven omdat de terugbetaalde btwbedragen tevens belastinginkomsten zijn. Artikel 7 Beheer materiële activa Budgettaire gevolgen van beleid beleidsartikel 7 Beheer Materiële Activa Algemene doelstelling: Een optimaal financieel resultaat bij het verwerven, beheren, ontwikkelen en afstoten van materiële activa van/voor het Rijk ten behoeve van de realisatie van rijksbeleidsdoelstellingen. t/m NJN Verplichtingen Uitgaven Bekostiging Zakelijke lasten Opdrachten Onderhoud en beheerskosten RVOB Beheerskosten DRZ Leningen Anticiperende aankopen en gebiedsontwikkeling Bijdrage aan RVOB Ontvangsten Bekostiging Zakelijke lasten Opdrachten Onderhoud en beheerskosten Leningen Anticiperende aankopen en gebiedsontwikkeling Programma-ontvangsten Baten-lastendiensten Ingebruikgevingen RVOB Vervreemding RVOB Vervreemding DRZ Verplichtingen en uitgaven Zakelijke lasten ( + 0,9 mln.) Ter compensatie van stijgende zakelijke lasten is prijsbijstelling toegekend. Tweede Kamer, vergaderjaar 2013, IXB, nr. 2 14

15 Onderhouds- en beheerskosten RVOB ( + 2,6 mln.) Deze mutatie bestaat voornamelijk uit een betaling voor een schaderegeling. De Staat heeft een vaststellingsovereenkomst gesloten met een derde, waarin een schadeloosstelling is afgesproken voor de niet-nakoming van een door de Staat gedane toezegging. Beheerskosten DRZ ( + 0,5 mln.) Deze mutatie betreft grotendeels een technische mutatie: de beheerskosten van Domeinen Roerende Zaken worden vanaf heden apart inzichtelijk gemaakt in de. Als tegenhanger is ook de raming van de beheersontvangsten opwaarts bijgesteld. Zie ook toelichting bij ontvangsten. Bijdrage aan RVOB ( + 0,2 mln.) Ter compensatie van stijgende lonen en prijzen is loon- en prijsbijstelling toegekend. Ontvangsten Ingebruikgevingen RVOB ( + 5,5 mln.) Door een verhoging van het tarief van de domeinvergoeding zijn de opbrengsten van de verkoop van bodemmaterialen opwaarts bijgesteld. Vervreemding RVOB ( 30,0 mln.) De verkoopopbrengsten blijven door de slechte economische situatie achter bij de raming. Een deel van de opbrengsten wordt in 2013 gerealiseerd. Vervreemding DRZ ( 0,5 mln.) Deze mutatie betreft grotendeels een technische mutatie: de beheerskosten van Domeinen Roerende Zaken worden vanaf heden apart inzichtelijk gemaakt in de. Als tegenhanger is ook de raming van de beheersontvangsten opwaarts bijgesteld. Artikel 8 Centraal apparaat Kerndepartement Budgettaire gevolgen van beleid niet beleidsartikel 8 Centraal Apparaat Kerndepartement Op dit artikel staan alle personele en materiële uitgaven en ontvangsten van Financiën met uitzondering van de Belastingdienst (zie artikel 1) en de baten- lastendiensten DRZ en RVOB. t/m NJN Verplichtingen Uitgaven Personeel Kerndepartement Eigen personeel Inhuur externen Overig personeel Materieel Kerndepartement waarvan ICT waarvan bijdrage aan SSO s waarvan overig materieel Ontvangsten Tweede Kamer, vergaderjaar 2013, IXB, nr. 2 15

16 Verplichtingen en uitgaven Apparaatuitgaven ( 10,4 mln.) De mutatie in de apparaatuitgaven van het Kerndepartement wordt voornamelijk verklaard door een saldo van hogere uitgaven inhuur externen voor de Auditdienst Rijk en een technische overheveling bij de materiële budgetten voor de SSO P-direkt (ca. 7 mln.) naar beleidsartikel 1 «Belastingen». Ontvangsten Apparaatontvangsten ( + 1,1 mln.) Deze mutatie wordt voornamelijk verklaard door ontvangsten in verband met de doorbelasting van de kosten van de Auditdienst Rijk. Artikel 9 Algemeen Dit artikel heeft geen inhoud. Artikel 10 Nominaal en onvoorzien Budgettaire gevolgen van beleid niet beleidsartikel 10 Nominaal en Onvoorzien Vanuit dit artikel vinden overboekingen van loon- en prijsbijstelling naar de loon- en prijsgevoelige artikelen binnen IXB plaats. Dit artikel is ook bedoeld om eventuele onzekere ontwikkelingen op de op te vangen. t/m NJN Verplichtingen Uitgaven Onvoorzien Loonbijstelling Prijsbijstelling Ontvangsten Verplichtingen en uitgaven Loonbijstelling en onvoorzien ( 12,6 mln.) De mutatie wordt veroorzaakt door het verdelen van de loonbijstelling over de organisatieonderdelen van het ministerie van Financiën. De loonbijstelling was tijdelijk geparkeerd op artikel 10. Aan de Belastingdienst (artikel 1) is 12,6 mln. uitgekeerd. Het overige deel van de loonbijstelling ( 1,1 mln.) is voor het Kerndepartement gereserveerd op dit artikel (onvoorzien). Tweede Kamer, vergaderjaar 2013, IXB, nr. 2 16