Stichting BRICKS Jaarrekening

Transcriptie

1 Stichting BRICKS Jaarrekening Versie: 0.1 Datum: 16 november 2016

2 Inleiding In dit document treft u de tweede jaarrekening in het bestaan van Stichting BRICKS. In deze jaarrekening rapporteert Stichting BRICKS over de periode die loopt vanaf 1 augustus 2015 tot en met 31 juli De begin- en einddatum van dit boekjaar zijn vastgelegd in de statuten van de Stichting. De jaarrekening is opgesteld door de penningmeester van de stichting en aangeboden aan het voltallige bestuur. Het bestuur heeft de jaarrekening vastgesteld in de bestuursvergadering d.d. 16 november 2016

3 Balans per 31 juli 2016 De balans van Stichting BRICKS per 31 juli 2016 is hieronder weergegeven. Tevens treft u de balans per 31 juli 2015 voor vergelijkingsdoeleinden. BALANS STICHTING BRICKS PER 31 JULI juli juli 2015 notes ACTIVA PASSIVA Saldo zakelijke rekening ING Eur Toegezegde, maar nog niet ontvangen subsidies Eur TOTAAL ACTIVA Eur Overlopende passiva Nog te betalen pensioenlasten Eur Nog te betalen vakantiegeld Eur Nog af te dragen loonbelasting Eur Nog te betalen facturen Eur Totaal nog te betalen Eur Voorziening nog uit te geven subsidies Voorziening nog uit te geven subsidies EUR Eigen vermogen Stand Eigen vermogen begin boekjaar Eur Plus: Saldo van baten en lasten Eur Stand eigen vermogen einde boekjaar Eur TOTAAL PASSIVA Eur Toelichting: [1] Betreft het saldo op 31 juli op de zakelijke rekening welke Stichting BRICKS geopend heeft bij ING Bank om alle financiële transacties uit te voeren. [2] Oranjefonds heeft een subsidie toegezegd ad EUR voor de activiteit familie-maaltijden. Deze zal pas betaald worden na verantwoording. De verantwoording moet nog plaatsvinden. Daarom staat het toegezegde bedrag geregistreerd als nog te ontvangen. Het nog te ontvangen bedrag dat per 31 juli 2015 op de balans stond had betrekking op het toegezegde bedrag van Skanfonds. Deze post is inmiddels afgewikkeld. Een bedrag van EUR 1.440,85 is daadwerkelijk ontvangen. Een bedrag ad EUR 1.059,15 is niet toegekend, omdat uit de verantwoording bleek dat aan het doel waarvoor subsidie was toegezegd minder kosten gemaakt waren dan gebudgetteerd. [3] Per 1 februari 2015 heeft Stichting BRICKS voor een werknemer in dienst om de projecten op te zetten en uit te voeren. Per 1 februari 2016 is de arbeidsduur gestegen van 8 uur naar 12 uur per

4 week. Gegeven de aard van de werkzaamheden van Stichting BRICKS, is de werknemer verplicht pensioen op te bouwen bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn. De maandelijkse premie wordt volledig gedragen door Stichting BRICKS. Alle verschuldigde pensioenpremies zijn tot eind juli 2016 betaald. Er resteert derhalve geen nog te betalen pensioenpremie meer. [4] Conform de arbeidsovereenkomst bouwt de werknemer 8% vakantiegeld op over het bruto salaris. Dit wordt jaarlijks in mei betaald. De opbouw over de maanden juni en juli verschijnt als verplichting op de balans per 31 juli. [5] Over het salaris van de werknemer draagt Stichting BRICKS loonbelasting af aan de belastingdienst. De betaling van de loonbelasting loopt standaard 1 maand achter op de salarisbetaling. De nog te betalen loonbelasting betreft derhalve de loonbelasting over de maand juli [6] De factuur voor de huur van locatie t Vinkje, waar veel van de activiteiten van Stichting Bricks plaatsvinden, is nog niet ontvangen voor het kalenderjaar De huurkosten die toegerekend kunnen worden aan de periode tot en met 31 juli 2016 zijn daarom geadministreerd als nog te betalen. [7] Stichting BRICKS heeft in afgelopen boekjaar EUR aan subsidies toegezegd gekregen. Het betreft de volgende toezeggingen: Oranjefonds EUR Gebiedscommissie Delfshaven St Opzoomer Mee EUR Sint Laurensfonds EUR ING Nederlandfonds EUR De diverse subsidiebeschikkingen bepalen waar de ontvangen gelden aan uitgegeven mogen worden en in welk tijdvak. Van de ontvangen subsidiegelden is nog niet alles uitgegeven. Hiervoor wordt een voorziening opgenomen. De voorziening betreft derhalve gelden die ofwel nog opgemaakt zullen worden na datum 31 juli 2016, of het betreft gelden die terugbetaald zullen moeten worden aan de subsidieverstrekker. [8] Stand van het eigen vermogen aan hete begin van het boekjaar. [9] Saldo van baten en lasten in het boekjaar waarover gerapporteerd wordt. Dit positieve saldo kan gezien worden als opbouw van het weerstandsvermogen. [10] Eigen vermogenspositie van Stichting BRICKS per einde boekjaar, ofwel per 31 juli.

5 Saldo van Baten en Lasten boekjaar Voor het boekjaar , lopend vanaf 1 augustus 2015 tot en met 31 juli 2016, ziet het saldo van baten en lasten er voor Stichting BRICKS als volgt uit:

6 STICHTING BRICKS - STAAT VAN BATEN EN LASTEN notes BATEN Giften Periodieke Giften Eur Incidentele giften Eur Totaal Giften Eur Subsidiebijdragen fondsen en Overheden Oranjefonds Eur Gebiedscommissie Delfshaven, St. Opzoomer Mee 2016 Eur Stichting Laurensfonds Eur ING Nederlandfonds Eur Totaal Subsidiebijdragen Eur Voorziening Subsidies In vorige boekjaar toegezegde subsidie, toegerekend aan huidig boekjaar In huidig boekjaar toegezegde subsidies, nog uit te geven of nog te verantwoorden Eur Eur (3.667) (7.292) 4 LASTEN TOTAAL BATEN Kosten activiteiten Kosten materiaal activiteiten Eur (3.475) (1.124) 5 Kosten drukwerk voor promotie activiteiten Eur (11) (429) 6 Kosten zaalhuur tbv activiteiten Eur (500) (478) 7 Totaal Kosten Activiteiten Eur (3.987) (2.031) Medewerkerskosten in verband met activiteiten Salariskosten, inclusief vakantiegeld Eur (4.949) (2.007) 8 Werkgeversbijdrage pensioen Eur (1.152) (465) 9 Loonbelasting Eur (4.197) (1.627) 10 Totaal medewerkerskosten ivm activiteiten Eur (10.298) (4.099) Instandhoudingskosten Stichting Kosten Salarisadministratie Eur (212) (121) 11 Kosten website Eur - (595) Overige kosten Eur (19) - Bankkosten Eur (103) (8) 12 Totaal Instandhoudingskosten Bricks Eur (334) (724) TOTAAL LASTEN Eur (14.618) (6.854) SALDO VAN BATEN EN LASTEN Eur

7 Toelichting: [1] Betreft de ontvangen giften in het boekjaar, zowel regulier als incidenteel. [2] Betreft de toegezegde subsidiebijdragen in het boekjaar. Een deel hiervan heeft betrekking op de periode na einde boekjaar. Hiervoor is een voorziening opgenomen, zie note [4]. [3] In het boekjaar is in totaal een bedrag ad EUR toegezegd aan subsidies. In de jaarrekening van boekjaar is een bedrag ad EUR opgenomen in de voorziening voor toegezegde, maar nog niet gespendeerde of verantwoorden subsidies. Inmiddels is een groot deel van dit bedrag inmiddels wel daadwerkelijk uitgegeven en ook definitief als subsidieverstrekking vastgesteld na het doen van verantwoording. Het betreft een bedrag ad EUR Dit bedrag kan nu als baat worden toegerekend aan boekjaar Merk op dat niet het volledige bedrag dat vorig voorzien is nu als baat wordt opgenomen. Het restant ad EUR is gerelateerd de subsidie van Skanfonds, waarvan dit bedrag uiteindelijk niet besteed hoefde te worden aan het doel waarvoor het bestemd was. [4] Voorziening voor toegezegde, maar nog niet uitgegeven of verantwoorde subsidies. De gelden in de voorziening zullen ofwel nog uitgegeven worden, ofwel moeten terugbetaald worden aan de subsidieverstrekkers. Het bedrag ad EUR is een deel van het totale bedrag aan toegezegde subsidie in dit boekjaar ad EUR [5] Betreft kosten materiaal van de activiteiten. Te denken valt aan speelgoed, knutselmateriaal en eten en drinken voor tijdens de activiteiten. [6] Betreft kosten voor het maken van flyers, posters etc. om de door Stichting BRICKS georganiseerde activiteiten in de wijk Spangen aan te kondigen en te promoten. Het betreft bijvoorbeeld promotiemateriaal voor de workshop moeder-dochter en de startdag van de Stichting. [7] Betreft kosten voor het huren van ruimtes waar de activiteiten gehouden worden. In de meeste gevallen vinden de activiteiten plaats in buurtcentrum t Vinkje. [8] Betreft de aan werknemer uitgekeerde bedragen conform de salarisstroken, inclusief de opbouw van het vakantiegeld. [9] Betreft de werkgeversbijdrage aan het pensioen van werknemer bij het pensioenfonds Zorg en Welzijn. [10] Betreft de door Stichting BRICKS af te dragen loonbelasting over het salaris van de werknemer. [11] Betreft kosten voor de salarisadministratie (opmaken loonstroken, aangifte loonbelasting etc.). Stichting BRICKS heeft dit extern belegd. [12] Betreft kosten van de zakelijke rekening bij ING Bank. In het eerste jaar van het bestaan van deze rekening heeft Stichting BRICKS kunnen profiteren van zeer lage starterstarieven.

8 Kasstroomoverzicht boekjaar In het boekjaar , lopend vanaf 1 augustus 2015 tot en met 31 juli 2016, zijn de volgende bedragen ontvangen en uitgegeven: STICHTING BRICKS - KASSTROOMOVERZICHT notes Ontvangsten Startkapitaal Stichting BRICKS Startkapitaal BRICKS Eur - 428,10 Giften Periodieke Giften Eur Incidentele giften Eur Totaal Ontvangen Giften Eur Subsidiebijdragen fondsen en Overheden Totaal Ontvangen Subsidiebijdragen Eur Uitgaven Totaal Ontvangsten Eur Activiteiten Uitgaven activiteiten Eur (3.501) (1.098) Uitgaven aan PR Eur (79) (361) Totaal Kosten Activiteiten Betaald Eur (3.580) (1.459) 3 Medewerkerskosten in verband met activiteiten Betaald Salaris, inclusief vakantiegeld Eur (4.911) (1.930) Betaalde Pensioenbijdrage Eur (1.616) - Betaalde Loonbelasting Eur (4.061) (1.370) Totaal medewerkerskosten ivm activiteiten Betaald Eur (10.588) (3.300) 4 Instandhoudingskosten Stichting Kosten Salarisadministratie Betaald Eur (275) (57) Uitgaven aan Website Eur (595) Betaling huur Eur (686) Bankkosten Betaald Eur (103) (8) Overige kosten betaald Eur (19) Totaal Instandhoudingskosten Bricks Betaald Eur (1.084) (660) 5 TOTAAL UITGAVEN Eur (15.252) (5.420) KASMUTATIE Eur

9 Toelichting: [1] Betreft de ontvangen giften in het boekjaar. [2] Betreft de ontvangen subsidiegelden in het boekjaar. Merk op dat de ontvangen subsidiegelden afwijken van de toegezegde subsidiegelden in een boekjaar. Dit heeft twee oorzaken. Ten eerste kan er een verschil zitten tussen het moment waarop een stichting een subsidie toezegt (voorafgaande aan de activiteiten) en waarop daadwerkelijk betaald wordt (bijvoorbeeld pas na afloop van de activiteiten waarvoor subsidie wordt verstrekt en na verantwoording). Ten tweede kan een deel van een toegezegd bedrag uiteindelijk toch niet betaald worden, als na verantwoording blijkt dat de kosten van de gesubsidieerde activiteit lager zijn uitgevallen dan gebudgetteerd. Dit heeft zich voor gedaan bij de subsidie toezegging van Skanfonds. [3] Betreft de uitgaven voor de activiteiten gedurende het boekjaar. [4] Betreft de totaal betaalde loonkosten (salaris, pensioenpremie, loonbelasting), die daadwerkelijk betaald zijn. [5] Betreft de uitgaven voor de instandhoudingskosten van de Stichting gedurende het boekjaar. Merk op dat de totale kosten aan activiteiten zoals blijkend uit het saldo van baten en lasten hoger zijn, doordat een factuur van de salarisadministrateur die betrekking heeft op het boekjaar nog betaald moeten worden.