Stichting St. Pieters en Blokland Gasthuis - Davidshof te Amersfoort. Rapport inzake jaarstukken 2013

Transcriptie

1 auren DICHTBIJ MAAKT DOELEN BEREIKBAAR Stichting St. Pieters en Blokland Gasthuis - Davidshof te Amersfoort Rapport inzake jaarstukken 2013 Auren Accounting Products Amersfoort B.V. Amsterdamseweg 3, Postbus 693, 3800 AR Amersfoort, Telefoon , KvK nr

2 INHOUDSOPGAVE Pagina FINANCIEEL VERSLAG 1 Bestuursverslag over JAARREKENING 1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Kasstroomoverzicht Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 10 5 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten over OVERIGE GEGEVENS 1 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 20 auren

3 FINANCIEEL VERSLAG auren

4 BESTUURSVERSLAG OVER 2013 Algemeen De stichting St. Pieters en Bloklands Gasthuis Davidshof ('de Stichting') is. De directie wordt gevormd door de heer dr. J.A. van Fulpen. Missie, visie en beleid Het bestuur van de Stichting heeft het afgelopen jaar 6 maal vergaderd. Belangrijke agendapunten waren: - haalbaarheid plan Davidshof - de herontwikkelingsplannen van Davidshof - de financiering van de herontwikkelingsplannen van Davidshof De samenstelling van het bestuur is in 2013 gewijzigd ten opzichte van De invulling van het bestuur ziet er, ultimo 2013, als volgt uit: Dhr. Ir. R.P. Rijper - voorzitter Dhr. Drs. P. Lensselink RC - penningmeester Dhr. Mr. J.W.M. Pothof - lid Dhr. Drs. H.B.W.J. Lokin RA - lid Dhr. Drs. P.J.M. van Zijl - lid Dhr. G.B. van Delft - lid De herontwikkeling van het gebouw 'Davidshof' is in 2013 het thema geweest in de vergaderingen van het bestuur. De herontwikkeling wordt begeleid door Coresta, een bouw-/adviesbureau. Vanuit het bestuur zijn twee bestuursleden - de heren Rijper en Lokin - benoemd ten behoeve van een projectgroep, die de bouw actief begeleid. Het projectteam bereidt de te nemen besluiten van het bestuur voor. De directeur is eveneens actief betrokken bij het bouwtraject en vormt 'de verbindingsofficier' tussen het bouwteam - waar alle voorbereidende aspecten worden uitgewerkt - en het projectteam. De verwachting is dat de herontwikkeling ca 12,7 miljoen euro zal gaan bedragen. In dit bedrag zijn alle bouwkosten, de advies- en ontwikkelkosten en de bijkomende kosten als leges en dergelijke opgenomen. De start van de renovatie heeft het afgelopen jaar vertraging opgelopen vanwege onzekerheden omtrent de houding van het Zorgkantoor over het al of niet willen afnemen van de geplande verpleeghuiszorg. Uiteindelijk heeft het Zorgkantoor die zekerheid verstrekt. De randvoorwaarden hierbij heeft het PBG Gasthuis doorgerekend in een meerjarenbegroting. De positieve uitkomst hiervan heeft geleid tot het besluit om te gaan renoveren tot een verpleeghuis. Uiteindelijk is een en ander vastgelegd bij de ondertekening van de contractstukken met de aannemer. Doel Het doel van de stichting is het verwerven, instandhouden en vervreemden van monumenten beschermd op grond van de monumentenwet 1988, en al hetgeen daarmee verband houdt of daartoe gedienstig kan zijn, alles in de ruimste zin van het woord. De stichting beoogt niet het maken van winst. Verslagjaar De stichting heeft het afgelopen jaar een klein positief resultaat behaald. De voortgang van de renovatie was ultimo 2013 conform de planning bij de aanvang van de bouw.

5 Toekomst In 2011 is het St. Pieters en Bloklands Gasthuis verhuisd naar de nieuwe locatie in Vathorst. Op het moment dat de verhuizing heeft plaatsgevonden en de herontwikkelingsplannen de noodzakelijke goedkeuring en instemming ten behoeve van wet- en regelgeving hebben verworven, zal het pand Davidshof grootschalig worden gerenoveerd. In die periode zal het Gasthuis zijn huurverplichtingen blijven nakomen, zodat er geen dip is in de inkomsten. Er is voorzien in een zo kort mogelijke herontwikkelingsperiode. In 2013 zijn verplichtingen aangegaan voor de herontwikkeling. Niet alleen is een realisatie-overeenkomst gesloten met een aannemer, ook zijn financiële afspraken gemaakt met twee banken om een hypotheek te verstrekken. De lening van Davidshof aan 'Beleggingen' is beëindigd, omdat Davidshof de middelen behoeft voor de herontwikkeling van het pand. De Stichting beoogt een overige reserve (vrij besteedbare vermogen) van voldoende omvang aan te houden teneinde een buffer te hebben voor onvoorziene gebeurtenissen en/of verplichtingen. Continuïteit Het bestuur verwacht dat de Stichting haar activiteiten in 2014 zal continueren. Amersfoort, 25 april 2014 Dhr. Ir. R.P. Rijper Dhr. Drs. P. Lensselink RC

6 JAARREKENING 2013

7 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na winstbestemming) 31 december december 2012 ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa (1) Gebouwen en -terreinen Inventaris Herontwikkeling VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen (2) Liquide middelen (3)

8 31 december december 2012 PASSIVA RESERVES EN FONDSEN (4) Overige reserves LANGLOPENDE SCHULDEN (5) Schulden aan kredietinstellingen KORTLOPENDE SCHULDEN (6) Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Crediteuren Schulden aan groepsmaatschappijen Overige schulden en overlopende passiva

9 2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 Realisatie 2013 Realisatie 2012 Baten Netto-omzet (7) Lasten Algemene kosten Overige waardeveranderingen van vaste activa (8) Afschrijvingen (9) Overige bedrijfslasten (10) Rentebaten en soortgelijke opbrengsten (11) (40.478) (66.959) Rentelasten en soortgelijke lasten (12) Saldo ( ) Resultaatbestemming Overige reserves ( ) auren

10 3 KASSTROOMOVERZICHT 2013 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat ( ) Aanpassingen voor: Afschrijvingen Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen ( ) Mutatie kortlopende schulden (exclusief kortlopend deel van de langlopende schulden) Kasstroom uit bedrijfsoperaties ( ) Rentelasten ( ) ( ) Kasstroom uit operationele activiteiten ( ) Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa ( ) ( ) Waarderingsverschillen materiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten ( ) Kasstroom uit financieringsactiviteiten Afname overige vorderingen Opgenomen schulden aan kredietinstellingen Aflossing schulden aan kredietinstellingen ( ) ( ) Kasstroom uit financieringsactiviteiten Samenstelling geldmiddelen C C C Liquide middelen per 1 januari Mutatie liquide middelen Geldmiddelen per 31 december

11 4 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is ingericht in overeenstemming met de Richtlijn Cl van de Richtlijnen van de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of vervaardigingslasten verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte levensduur rekening houdend met een eventuele restwaarde en verminderd met eventuele bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschaffingswaarde of vervaardigingslasten. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte afwaarderingen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht op de vorderingen. Deze afwaarderingen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald.

12 GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de lasten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de op het verslagjaar betrekking hebbende baten en lasten met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en - lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.

13 5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Boekwaarde per 1 januari 2013 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Gebouwen en -terreinen C ( ) Inventaris C ( ) Herontwikkeling C ( ) Totaal C ( ) Mutaties Investeringen Afschrijvingen (77.489) (7.800) 0 (85.289) (77.489) (7.800) Boekwaarde per 31 december 2013 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen ( ) ( ) ( ) ( ) Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages Gebouwen en -terreinen 2-5 Inventaris 5 Herontwikkeling 0 De verwachte totale boekwaarde van gebouwen en terreinen na voltooiing van de herontwikkeling is begroot op 15,1 miljoen. Als onderdeel van de kostprijs van de heronwikkeling is gedurende 2013 voor C aan rente over vreemd vermogen geactiveerd.

14 VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Overlopende activa Lening u/g Stichting St. Pieters en Bloklands Gasthuis - Beleggingen Rente lening u/g Stichting St. Pieters Bloklands Gasthuis Beleggingen Diversen Liquide middelen ABN AMRO Bank N.V., Zakenrekening ABN AMRO Bank N.V., Topdeposito ABN AMRO Bank N.V., Ondernemerspaarrekening Rabobank, Rekening-courant Rabobank, Bouwdeposito Rabobank, Bouwdeposito Bank Nederlandse Gemeente, rekening-courant =13' auren

15 PASSIVA EIGEN VERMOGEN Overige reserves Overige reserves Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar ( ) Stand per 31 december LANGLOPENDE SCHULDEN Schulden aan kredietinstellingen Lening 1 Stand per 1 januari Aflossing ( ) ( ) Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar ( ) ( ) Langlopend deel per 31 december Op 2 april 1987 is een langlopende hypothecaire lening ontvangen van N.V. Bank voor Nederlandsche Gemeenten ad C De restant lening groot C is per 2 maart 2007 geherfinancierd tegen 4,1%. Aflossing geschiedt in 9 jaar op basis van annuïteiten en één slottermijn van C De slottermijn zal automatisch worden afgelost door een nieuwe langlopende hypothecaire lening met een looptijd van 10 jaar. Als aanvullende zekerheid is mede gesteld de onvoorwaardelijke garantie van de Gemeente Amersfoort. Er is met rente en kosten een garantie verleend op het verzorgingshuis locatie Davidshof van in totaal C auren

16 Lening 2 Stand per 1 januari 0 0 Opgenomen gelden Stand per 31 december Langlopend deel per 31 december Deze door de Rabobank verstrekte lening met een hoofdsom oorspronkelijk groot C is verstrekt ter financiering van de renovatie van het pand. Aflossing vindt plaats over een periode van 30 jaar. Het rentepercentage bedraagt 3,40% vast voor de eerste 5 jaar. De maandelijkse aflossing bedraagt C 8.750, voor het eerst te voldoen op 1 juli Van de lening heeft per 31 december 2013 een bedrag van C een looptijd langer dan vijf jaar. Lening 3 Stand per 1 januari 0 0 Opgenomen gelden Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar (39.168) 0 Langlopend deel per 31 december Deze door de Rabobank verstrekte lening met een hoofdsom oorspronkelijk groot C is verstrekt ter financiering van de renovatie van het pand. Aflossing vindt plaats over een periode van 30 jaar. Het rentepercentage bedraagt 4,45% vast voor de eerste 10 jaar. De maandelijkse aflossing bedraagt C 6.528, voor het eerst te voldoen op 1 juli Van de lening heeft per 31 december 2013 een bedrag van C een looptijd langer dan vijf jaar. Lening 4 Stand per 1 januari 0 0 Opgenomen gelden Langlopend deel per 31 december Deze door Stichting St. Pieters & Bloklands Gasthuis - Beleggingen achtergestelde lening met een hoofdsom oorspronkelijk groot C is verstrekt ter financiering van de renovatie van het pand. Aflossing vindt aan het eind van de looptijd op 1 mei 2043 ineens plaats. Het rentepercentage bedraagt 3%. Er zijn geen zekerheden gesteld auren

17 6. KORTLOPENDE SCHULDEN Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Leningen Crediteuren Crediteuren Schulden aan groepsmaatschappijen Stichting St. Pieters & Bloklands Gasthuis - Beleggingen Stichting St. Pieters & Bloklands Gasthuis - Verzorgingshuis Overige schulden en overlopende passiva Overlopende passiva Accountantskosten Rente- en bankkosten Huisvestingskosten Overige schulden NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN Voorwaardelijke verplichtingen Resterende bouwverplichting De Stichting is een overeenkomst aangegaan voor de renovatie van het pand Achter Davidshof 1. De totale kosten voor de renovatie zijn begroot op Ultimo boekjaar resteert nog een verplichting ad C tb= aur en.

18 6 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 Realisatie 2013 Realisatie Netto-omzet Reguliere huur Overige waardeveranderingen van vaste activa Bijzondere waardeveranderingen materiële vaste activa Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste activa Gebouwen en -terreinen Inventaris Overige bedrijfslasten Huisvestingslasten Algemene lasten Huisvestingslasten Gas water licht Onderhoud onroerend goed Overige vaste lasten onroerend goed Algemene lasten Giften Accountantslasten Advieslasten Beheerskosten Contributies en abonnementen Overige algemene lasten = auren

19 Financiële baten en lasten Realisatie 2013 Realisatie Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente bank Rente lening u/g Rentelasten en soortgelijke lasten Rente en kosten bank (388) (348) Rente lening o/g ( ) ( ) Rente lening Stichting St. Pieters & Bloklands Gasthuis - Beleggingen (30.000) 0 ( ) ( ) Ondertekening van de jaarrekening AMERSFOORT, 25 april 2014 Dhr. Ir. R.P. Rijper Dhr. Drs. P. Lensselink RC auren

20 OVERIGE GEGEVENS

21 OVERIGE GEGEVENS 1 CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2013 van Stichting St. Pieters en Blokland Gasthuis - Davidshof te Amersfoort bestaande uit de balans per 31 december 2013 en de staat van baten en lasten over 2013 met de toelichting gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving voor kleine organisaties zonder winststreven. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting St. Pieters en Blokland Gasthuis - Davidshof per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving voor kleine organisaties zonder winststreven.

22 Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Amersfoort, 25 april 2014 Auren Accounting Products Amersfoort B.V. Was getekend R.J. Kaffka genaamd Dengler RA 1 auren