Monitor Standard Business Reporting. Tweede meting januari 2012

Transcriptie

1 Monitor Standard Business Reporting Tweede meting januari 2012

2 Inhoudsopgave 1. Doelstelling 2. Onderzoeksverantwoording Monitor Standard Business Reporting. Respons 4. Samenvatting 5. Bekendheid en kennis Veldkamp 6. Communicatie 7. Huidige praktijk 27 februari

3 Doelstelling Vanaf 1 januari 201 moeten bedrijven hun aangiften Vennootschapsbelasting en Inkomstenbelasting via Standard Business Reporting (SBR) en Digipoort gaan doen. De Belastingdienst en Logius hebben in het kader van deze invoering behoefte aan inzicht in de kennis, de houding en het gebruikersgedrag van (fiscaal) intermediairs met betrekking tot SBR. Met deze inzichten kunnen de Belastingdienst en Logius bij de invoering van SBR de communicatie en ondersteuning afstemmen op hun situatie en behoeften. Om dit inzicht te verkrijgen heeft Bureau Veldkamp in opdracht van de Belastingdienst een monitoronderzoek uitgevoerd onder intermediairs. Dit onderzoek moet antwoord geven op drie centrale vragen: Wat weten intermediairs over SBR? Wat is hun informatiegebruik en behoefte ten aanzien van SBR? Wat is de huidige praktijk?

4 Onderzoeksverantwoording De tweede meting van de SBR Monitor is uitgevoerd in de periode van 12 januari tot en met 5 februari. In oktober van 2011 is gestart met de eerste (nul-)meting. Voor het onderzoek zijn (fiscale) intermediairs benaderd. De steekproef is afkomstig van de Belastingdienst. De data zijn op schriftelijke wijze of via het internet verzameld. In totaal hebben 280 intermediairs deelgenomen aan het onderzoek, de respons lag hiermee op 27. Op de volgende slide (5) is een overzicht van de respons weergegeven per subgroep. Na afronding van de dataverzameling zijn de resultaten herwogen naar de populatiecijfers op de achtergrondkenmerken: aantal aangiften Inkomstenbelasting en Vennootschapsbelasting op jaarbasis (grootte) en de aard of core business van de onderneming of organisatie. In het onderzoek is onderscheid gemaakt op basis van deze twee criteria (aard en grootte organisatie). Daarnaast is gekeken of de intermediairs al dan niet lid zijn van een koepel- of brancheorganisatie. De verschillen tussen deze groepen of tussen de eerste en tweede meting worden uitsluitend gerapporteerd als het significante verschillen betreft. Ook worden alleen uitsplitsingen gemaakt als de groep respondenten per antwoordcategorie groot genoeg is. De verschillen worden aangegeven in de grijze kaders. Negatieve verschillen worden gemarkeerd met een en positieve verschillen met een. 4

5 Verdeling van de respons Door de herweging naar populatiecijfers lijkt de n=4 bij de accountantskantoren klein (wegingsfactor 0,5). De uitspraken per groep zijn echter gebaseerd op n=77. Deze groep is voldoende groot om uitspraken over te doen. Van 8 intermediairs zijn geen gegevens over de aard van het kantoor bekend. 5

6 Samenvatting 6

7 Samenvatting (1) De totale (geholpen) bekendheid van SBR is groot en nauwelijks veranderd ten opzichte van oktober 2011: driekwart heeft van SBR gehoord. De afgelopen maanden heeft er een verdiepingsslag plaatsgevonden van globale kennis naar exacte kennis over SBR. Vooral accountants en intermediairs die voor grotere organisaties werken weten vaker precies wat SBR inhoudt. Ook leden van branche- en koepelorganisaties weten vaker dan niet-leden precies wat SBR inhoudt. De kennis over specifieke onderwerpen is op een aantal punten toegenomen ten opzichte van oktober Zo weet men vaker dan drie maanden terug dat versturing conform SBR via Digipoort gaat en dat gebruik moet worden gemaakt van PKI Overheid. Toch blijven er belangrijke lacunes in de kennis met betrekking tot SBR. Zo weet slechts een op de vijf intermediairs dat SBR vanaf belastingjaar 2012 het exclusieve aangiftekanaal gaat worden. Ook weet men nog niet heel goed welke aangiften nu al met SBR kunnen worden gedaan. De verdieping van kennis heeft invloed op de informatiebehoefte. In oktober 2011 had men vooral nog behoefte aan algemene informatie, nu heeft men vooral behoefte aan specifieke informatie. Zo is er een groeiende behoefte aan informatie over softwarepakketten, de rol van certificaten, het gebruik van Digipoort en aan praktijkvoorbeelden van intermediairs die al met SBR werken. Op deze punten verwacht men een actieve rol van de Belastingdienst, de leveranciers van softwarepakketten en de branche- en koepelorganisaties. 7

8 Samenvatting (2) In het informatieproces is een belangrijke rol weggelegd voor voorlichtingsbijeenkomsten. Niet alleen heeft een toenemend aantal intermediairs via dergelijke bijeenkomsten van SBR gehoord (1), ook is er een groeiend aantal intermediairs dat graag via voorlichtingsbijeenkomsten informatie over SBR ontvangt (4). Artikelen in vakbladen worden door intermediairs - net als in oktober 2011 het vaakst genoemd als informatiebron waar ze iets over SBR hebben gelezen (70). Meer dan de helft van de intermediairs vindt instructies van softwareleveranciers de beste manier om de kennis over SBR binnen de eigen organisatie te vergroten. Het aantal intermediairs dat trial and error ziet als de beste methode om hun kennis over SBR te vergroten is afgenomen. Deze tendens ligt in lijn met het groeiende aantal organisaties dat een onderzoek naar de implementatie van SBR is gestart of daar al mee bezig is. 8

9 Bekendheid en kennis 9

10 De totale geholpen bekendheid van SBR is het afgelopen kwartaal globaal hetzelfde gebleven Heeft u - voordat u werd uitgenodigd aan dit onderzoek deel te nemen - van Standard Business Reporting (SBR) gehoord? (n=280) heeft van SBR gehoord en weet precies wat het is heeft van SBR gehoord en weet globaal wat het is De totale geholpen bekendheid is net als in oktober Het aantal intermediairs dat precies weet wat SBR is, is met 5 gestegen. heeft van SBR gehoord, maar weet niet precies wat het is Het aantal intermediairs dat globaal weet wat SBR is, is met 8 gedaald. nooit van SBR gehoord oktober 2011 januari

11 Er is vooral een stijging van het aantal accountants dat precies weet wat SBR is Heeft u - voordat u werd uitgenodigd aan dit onderzoek deel te nemen - van Standard Business Reporting (SBR) gehoord? (n=280) accountantskantoren januari oktober januari belastingadvies & boekhoudkantoren Het aantal accountants dat precies weet wat SBR is, is met 8 gestegen. oktober administratiekantoren 20 0 Het aantal administrateurs dat globaal weet wat SBR is, is met 12 afgenomen. januari oktober heeft van SBR gehoord en weet precies wat het is heeft van SBR gehoord, maar weet niet precies wat het is heeft van SBR gehoord en weet globaal wat het is nooit van SBR gehoord 11

12 Er is een verdubbeling van het aantal intermediairs dat bij grote organisaties werkt en precies weet wat SBR is Heeft u - voordat u werd uitgenodigd aan dit onderzoek deel te nemen - van Standard Business Reporting (SBR) gehoord? (n=280) grote kantoren januari oktober januari middelgrote kantoren Het aantal intermediairs van grote organisaties dat precies weet wat SBR is, is met 15 toegenomen. oktober januari kleine kantoren Het aantal intermediairs van middelgrote organisaties dat globaal weet wat SBR is, is met 10 afgenomen. oktober heeft van SBR gehoord en weet precies wat het is heeft van SBR gehoord, maar weet niet precies wat het is heeft van SBR gehoord en weet globaal wat het is nooit van SBR gehoord 12

13 Ook bij leden is er een toename van exacte SBRkennis en een afname van globale kennis Heeft u - voordat u werd uitgenodigd aan dit onderzoek deel te nemen - van Standard Business Reporting (SBR) gehoord? (n=280) leden branche- en koepelorganisaties januari oktober Het aantal branche- en koepelleden dat precies weet wat SBR inhoudt is met 9 gestegen. januari niet-leden branche- en koepelorganisaties Het aantal branche- en koepelleden dat globaal weet wat SBR is, is met 16 gedaald. oktober heeft van SBR gehoord en weet precies wat het is heeft van SBR gehoord, maar weet niet precies wat het is heeft van SBR gehoord en weet globaal wat het is nooit van SBR gehoord 1

14 Toename bekendheid via seminars en bijeenkomsten, vakbladen blijven echter de belangrijkste informatiebron Hoe kent u SBR? (indien SBR bekend; meer antwoorden mogelijk; n=212) artikelen in vakbladen koepel- of brancheorganisaties softwareleverancier seminars / bijeenkomsten De bekendheid via seminars en bijeenkomsten is met 11 toegenomen. internetsites overheid 2 24 collega's 1 1 bank anders oktober 2011 december

15 Koepel- en brancheorganisaties zijn vaker een belangrijke informatiebron voor grote organisaties, accountantskantoren en koepel- en verenigingsleden Informatiebron: hoe kennen intermediairs SBR? (n=212; meer antwoorden mogelijk) klein middel groot groot accountants kantoor belasting advies kantoor administratie kantoor artikelen in vakbladen collega s koepel- of brancheorganisaties internetsites overheid softwareleverancier seminars of bijeenkomsten via de bank anders lid geen lid 15

16 Kennislacune: slechts een op de vijf intermediairs weet dat vanaf belastingjaar 2012 SBR het exclusieve aangiftekanaal gaat worden 100 Weet u vanaf welk jaar SBR het exclusieve kanaal wordt voor de aangiften van de Vennootschaps- en Inkomstenbelasting? (indien SBR bekend; n=212) van de intermediairs weet niet in welk jaar SBR het exclusieve aangiftekanaal gaat worden of geeft een fout antwoord. In oktober 2011 was dat 77. Wel toename van aantal intermediairs dat het goede antwoord geeft (2) vanaf belastingjaar vanaf belastingjaar vanaf belastingjaar 2014 oktober 2011 januari SBR wordt geen exclusief kanaal, het gebruik ervan blijft optioneel 8 28 weet niet 16

17 Men weet over het algemeen niet goed welke aangiften of rapportages al met SBR kunnen worden aangeleverd Van welke van de onderstaande aangiften en rapportages denkt u dat ze al met SBR kunnen worden aangeleverd? (n=280) aangifte inkomstenbelasting (IB) aangifte Omzetbelasting (OB) jaarrekeningen voor de Kamer van Koophandel aangifte Vennootschapsbelasting (VpB) 25 2 verkorte aangifte Vennootschapsbelasting (vvpb) 17 2 kredietrapportages aan banken verkorte aangifte Inkomstenbelasting (vib) opgave Intracommunautaire Prestaties (ICP) alle bovenstaande aangiften en rapportages 9 1 opgave omzetstatistieken voor het CBS 8 12 opgave productiestatistieken voor het CBS 8 10 opgave investeringsstatistieken voor het CBS 7 8 geen van deze 5 7 weet niet oktober 2011 januari 2011 Accountants (40), leden van branche- en koepelverenigingen (5) en intermediars van grote organisaties (6) weten vaker dat jaarrrekeningen al conform SBR kunnen worden aangeleverd aan de KvK. Administrateurs en boekhouders weten vaker dat de VpB (1) en IB (1) al conform SBR kunnen worden aangeleverd. 17

18 De specifieke kennis over het gebruik van Digipoort en PKI overheid is de afgelopen maanden toegenomen Om berichten conform SBR te versturen worden berichten verstuurd via Digipoort. Wist u dat? (indien SBR bekend; n=212) Om berichten conform SBR te versturen dient gebruik te worden gemaakt van een PKI overheid certificaat. Wist u dat? (indien SBR bekend; n=212) oktober 2011 ja nee januari 2012 oktober 2011 ja nee januari

19 Een derde van de intermediairs is van plan het PKI overheid certificaat zelf te gaan aanschaffen; bij een derde wordt het door de softwareleverancier verschaft Hoe denkt u aan het PKI overheid certificaat te gaan beschikken? (n=200) Wanneer denkt u het PKI overheid certificaat aan te gaan vragen? (n=159) door softwareleverancier verschaft 4 zelf aanschaffen weet niet anders door serviceprovider verschaft oktober 2011 januari e kwartaal e kwartaal 2012 e kwartaal e kwartaal 2012 in van de intermediairs weet nog niet wanneer ze het PKI overheid certificaat gaan aanvragen. 19

20 Het kennisniveau over het gebruik van Digipoort en PKI Overheid is bij kleine organisaties en niet-leden lager dan bij andere groepen Kennis gebruik Digipoort en PKI Overheid klein middelgroot groot accountantskantoor advies kantoor administratiekantoor weet van gebruik Digipoort weet van gebruik PKI Overheid lid geen lid 20

21 Communicatie 21

22 Digitale nieuwsbrief blijft populairste communicatiemiddel en toename behoefte aan voorlichtingsbijeenkomsten Op welke wijze wilt u informatie over SBR ontvangen? (meer antwoorden mogelijk; n=206) nieuwsbrief voorlichtingsbijeenkomsten internet brief / folder cursussen / trainingen artikelen vakbladen De behoefte aan voorlichtingsbijeenkomsten is met 11 toegenomen. De behoefte aan informatie via brieven en folders is met 10 afgenomen. Intermediairs van grote organisaties (27) hebben vaker een voorkeur voor informatie via artikelen in vakbladen. persoonlijke contacten 8 7 anders oktober 2011 januari

23 Er is een sterk groeiende behoefte aan informatie over softwarepakketten, de rol van certificaten, het gebruik van Digipoort en aan voorbeelden uit de praktijk beschikbaarheid software pakketten specifieke toepassingsmogelijkheden consequenties en impact van werken met SBR de rol van certificaten bij aanlevering conform SBR Over welke van de volgende onderwerpen mist u nog informatie? (indien SBR bekend; meer antwoorden mogelijk; n=212) gebruik Digipoort praktijkvoorbeelden andere intermediairs SBR in het algemeen ik mis geen informatie anders De informatiebehoefte met betrekking tot softwarepakketten is met 9 gegroeid. De informatiebehoefte over de rol van certificaten is met 12 toegenomen. De informatiebehoefte over het gebruik van Digipoort is met 15 toegenomen. De behoefte aan voorbeelden uit de praktijk is met 15 gestegen oktober 2011 januari

24 Liefst wil men de informatie ontvangen van de Belastingdienst, daarnaast van koepels en softwareleveranciers Informatiebehoefte koepel of branche organisaties Belastingdienst KVK SBR Software leverancier SBR algemeen (n=92) praktijkvoorbeelden (n=95) Digipoort (n=116) certificaten (n=115) consequenties en impact SBR (n=118) toepassingsmogelijkheden (n=119) software pakketten (n=122) Branche- en koepelleden hebben duidelijke voorkeur om geïnformeerd te worden via de koepels, veelal meer dan door de Belastingdienst en softwareleveranciers 24

25 Veel intermediairs zien instructies van hun softwareleverancier als de beste manier om hun kennis over SBR te vergroten Op welke wijze zou de kennis over SBR volgens u binnen uw onderneming of organisatie het beste kunnen worden vergroot? (meer antwoorden mogelijk; n=280) door instructie van mijn softwareleverancier trial and error: gewoon aan de slag gaan niet gevraagd in oktober Het aantal intermediairs dat via trial and error haar kennis over SBR wil vergroten, is met 14 afgenomen. volgen van cursussen verspreiden van informatie door derden anders, namelijk weet niet van de intermediairs van middelgrote organisaties heeft behoefte aan instructies van hun softwareleverancier. Die behoefte is bij de andere groepen kleiner. van de intermediairs van kleine organisaties vindt trial and error de beste manier. Dat is een relatief laag percentage. inhuren externe deskundigen oktober 2011 januari

26 De Intermediairdagen zijn goed bezocht, maar hebben niet tot een significante toename van kennis over SBR geleid Heeft u of iemand anders uit uw organisatie in het najaar van 2011 de Intermediairdagen van de Belastingdienst bezocht? (n=280) In welke mate heeft deze bijeenkomst uw kennis over SBR vergroot? (alleen indien Intermediairdagen bezocht; n=125) De Intermediairdagen werden het best bezocht door koepel- en verenigingsleden (5) en intermediairs van grote organisaties (56) Niet-leden (8) hebben de Intermediairdagen minder vaak bezocht dan koepelen verenigingsleden van de intermediairs die precies weten wat SBR is en de Intermediairdagen hebben bezocht, geeft aan dat de Intermediairdagen hun kennis over SBR hebben vergroot. Er zijn verder geen significante verschillen tussen de groepen. Intermediairdagen Intermediairdagen wel bezocht niet bezocht (zeer) weinig niet veel, niet weinig (zeer) veel weet niet 26

27 SBR Voorlichtingsbijeenkomsten zijn door 15 van de intermediairs bezocht, bij de helft leidde dit tot een flinke toename van de kennis over SBR Heeft u of iemand anders uit uw organisatie in het najaar van 2011 een SBR voorlichtingsbijeenkomst bezocht? (n=280) In welke mate heeft deze bijeenkomst uw kennis over SBR vergroot? (alleen indien Intermediairdagen bezocht; n=125) De SBR Voorlichtingsdagen werden het best bezocht door koepel- en verenigingsleden (28) en accountants (1) Niet-leden (6) hebben de voorlichtingsdagen nauwelijks bezocht van de intermediairs die precies weten wat SBR is en een voorlichtingsbijeenkomst hebben bezocht, geeft aan dat dit hun kennis over SBR heeft vergroot. Er zijn verder geen significante verschillen tussen de groepen. SBR Voorlichtingsbijeenkomst wel bezocht niet bezocht weet niet SBR Voorlichtingsbijeenkomst (zeer) weinig niet veel, niet weinig (zeer) veel 27

28 Huidige praktijk 28

29 Groei organisaties die al zijn gestart met de voorbereiding op de invoering van SBR Is uw organisatie al bezig met de implementatie van SBR? (indien SBR bekend; n=212) Wanneer is uw organisatie van plan het onderzoek naar de mogelijkheden en impact van SBR te starten? (nog niet gestart met onderzoek, maar gaat dat wel doen; n=94) is nog niet met een onderzoek gestart, maar gaat dat wel doen 45 6 nog in 2011 niet meer van toepassing in gaat zich niet voorbereiden op de invoering van SBR 1 14 eerste helft is een onderzoek gestart naar de mogelijkheden en impact van SBR 1 8 tweede helft is bezig met de implementatie 6 15 eerste helft werkt in de praktijk al met SBR 2 tweede helft weet niet 6 12 weet niet oktober 2011 januari 2012 oktober 2011 januari

30 Minder dan de helft van de intermediairs is lid van een beroepsorganisatie, een kwart van de organisaties is aangesloten bij een branche- of koepelorganisatie Van welke van de onderstaande beroeps-organisaties zijn professionals binnen uw organisatie lid? (meer antwoorden mogelijk; n=280) Van welke van de onderstaande branche- en koepelorganisaties is uw organisatie lid? (meer antwoorden mogelijk; n=280) NBA NOB RB geen lid SRA NOAB NOVAK geen lid 58 van de intermediairs is geen lid van een beroeps-, branche-, of koepelorganisatie. 42 is wel lid van een beroepsorganisatie en/of branche-, of koepelorganisatie. Deze cijfers zijn vergelijkbaar met de vorige meting 0

31 Jaarstukken voor de KVK worden nu vooral nog per post gestuurd Via welk kanaal worden de jaarstukken die u opmaakt voor de Kamer van Koophandel ingediend? (n=280) Beschikt uw kantoor over een boekhoud- of rapportagepakket om een SBR deponering bij de KvK te kunnen doen? (n=24) via de post niet van toepassing via anders, namelijk ( ) via een portal (in PDF) ja weet niet of pakket SBR al ondersteunt nee anders 4 78 heeft nog geen concrete plannen of weet niet wanneer ze de eerste deponering bij de KvK gaan doen. 15 wil het over zes maanden tot een jaar van nu doen. 64 gaat de stukken direct vanuit de boekhoud- of rapportagesoftware namens de klant versturen, 15 zet het klaar op een klantportal, waarna de klant de verzending zelf regelt. 1

32 Statistiekopgaven aan het CBS worden vooral digitaal via de website verstuurd Op welke wijze worden de statistiekopgaven van uw klanten aangeleverd bij het CBS? (n=280) Wie levert de gegevens aan bij het CBS? (n=212) digitaal, via de website 55 6 niet van toepassing op papier 14 digitaal, via softwarepakket anders, namelijk ( ) ikzelf klant anders 2

33 Circa een derde van de intermediairs verwacht dat SBR het aanleveren van gegevens bij het CBS en/of de KvK gemakkelijker maakt Verwacht u dat het gebruik van SBR voor het inzenden van de jaaropgaven aan de KvK en/of gegevens voor het CBS gemakkelijker of moeilijker maakt? (KvK, n=175; CBS, n=212) Centraal Bureau voor de Statistiek 5 27 Kamer van Koophandel Vooral kleine organisaties (KvK, 25 en CBS, 1) lijken niet te weten of te kunnen inschatten of aanlevering conform SBR het werk makkelijker of moeilijker maakt veel gemakkelijker gemakkelijker niet gemakkelijker, niet moeilijker moeilijker veel moeilijker weet niet

34 Einde 4