Bestuursrapportage

Transcriptie

1 Bestuursrapportage Ridderkerk, 26 juni 2014

2 Inhoudsopgave: Inleiding 3 Algemeen Uitgangspunten en normen... 3 Leeswijzer Bestuurlijke samenvatting Financiële ontwikkelingen Mutaties investeringen Begroting naar kostendragers Relatie Begroting en Burap Programmaplan Samenvatting lasten per programma Programma 1 Waterkeringen Programma 2 Water Programma 3 Zuiveren Programma 4 Wegen Programma 5 Algemene beleidstaken Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Paragrafen Ontwikkelingen sinds de vorige rapportage Incidentele baten en lasten Reserves en voorzieningen Waterschapsbelastingen Weerstandsvermogen Treasury Verbonden partijen Bedrijfsvoering EMU-saldo Duurzaamheid Exploitatiebegroting Exploitatiebegroting naar programma s Exploitatiebegroting naar kosten- en opbrengstensoorten Vaststelling Burap Bijlage 1 Staat van reserves 50 Bijlage 2 Staat van voorzieningen 51 Bijlage 3 Lopende investeringen 52 Bijlage 4 Status volgens Programmabegroting geplande investeringen 71 Bijlage 5 Aanpassingen jaarschijf 2014 HWBP projecten 75 Bijlage 6 Overzicht rechtsgedingen 76 Bijlage 7 Lijst van afkortingen 78 2

3 1 Inleiding 1.1 Algemeen Voor u ligt de eerste bestuursrapportage (Burap 1) van Met deze Burap geeft het college van Dijkgraaf en Heemraden (D&H) een actueel beeld over de voortgang van de uitvoering van de programmabegroting Deze toelichting betreft de voortgang van werkzaamheden, de uitputting van de daartoe beschikbaar gestelde middelen en de prognose per 31 maart 2014 voor het gehele kalenderjaar De presentatie van Burap 1 sluit aan op de presentatie van de programmabegroting met als doel de verantwoordingsinformatie zo helder en consistent mogelijk aan te bieden. In overeenstemming met het op 22 maart 2012 door de VV aangenomen voorstel tot aanpassing van de P&C-cyclus wordt in de Burap alleen gerapporteerd over producten waar sprake is van een afwijking ten opzichte van de begroting. Afwijkingen op de exploitatiebegroting worden bruto gepresenteerd, dat wil zeggen naar een onderscheid in baten en lasten. De verantwoording gebeurt, evenals in de programmabegroting en voorgaande Buraps, op beleidsproductniveau. Op dit niveau zijn de doelstellingen van de organisatie in prestaties vertaald. Daarnaast worden de mutaties voor lopende en geplande investeringen aangegeven in de Burap. Investeringen kunnen gewijzigd zijn, vervallen of nieuw opgevoerd. 1.2 Uitgangspunten en normen De programmabegroting geeft op basis van het Waterschapsbesluit de doelstellingen, activiteiten en daaraan gekoppelde kosten weer. Bijsturing op de programmabegroting vindt plaats via de bestuursrapportages. Deze Burap is de eerste afwijkingenrapportage ten opzichte van de programmabegroting. Voor de samenstelling van Burap zijn de volgende uitgangspunten geformuleerd: Er is sprake van een afwijking als de verwachting voor het jaar 2014 per 31 maart afwijkt van de verwachting zoals opgenomen in de programmabegroting Beleidsmatige afwijkingen, waaronder afwijkingen op de realisatie/prognose van de prestatieindicatoren, worden gerapporteerd en toegelicht. Financiële afwijkingen groter dan worden gerapporteerd en toegelicht. Indien er geen afwijkingen zijn, wordt aangegeven Er zijn geen afwijkingen. In deze Burap zijn de besluiten genomen door de VV tot en met 27 maart 2014 verwerkt. De besluitvorming van de VV op 22 mei 2014 wordt meegenomen in Burap Leeswijzer Hoofdstuk 2 bevat een bestuurlijke samenvatting van de financiële afwijkingen die zijn ontstaan op het gebied van de programmabegroting en investeringen. Tevens wordt in dit hoofdstuk de aansluiting tussen de programmabegroting en Burap 1 toegelicht. Tot slot is in dit hoofdstuk een analyse van de mutaties op de lopende en geplande investeringen opgenomen. In bijlage 3 is een totaaloverzicht van de lopende investeringen opgenomen. De status van de volgens de programmabegroting geplande investeringen is opgenomen in bijlage 4. Hoofdstuk 3 geeft een toelichting op de afwijkingen die zijn ontstaan binnen de programma s die onderdeel uitmaken van het programmaplan van WSHD. De verantwoording vindt plaats op beleidsproductniveau. Per beleidsproduct worden afwijkingen op drie gebieden toegelicht: - Wat gaan we daarvoor doen in 2014 (beleidsmatige afwijkingen); - Prestatie-indicatoren; - Exploitatie (financiële afwijkingen). 3

4 Het programmaplan van waterschap Hollandse Delta bevat de volgende onderdelen: Programma 1 - Waterkeringen Programma 2 - Water Programma 3 - Zuiveren Programma 4 - Wegen Programma 5 - Algemene beleidstaken Het programmaplan wordt afgesloten met het Overzicht algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien. Hoofdstuk 4 beschrijft de afwijkingen die zijn ontstaan binnen de (voor de begroting) verplichte paragrafen. Hoofdstuk 5 bevat de exploitatiebegroting en de wijzigingen daarop. Hierin worden de gevolgen voor de meerjarenbegroting, veroorzaakt door wijzigingen in deze Burap, inzichtelijk gemaakt naar kostenen opbrengstensoort. De Burap wordt afgesloten met een aantal bijlagen waaronder overzichten van de lopende en geplande investeringen en overzichten ten aanzien van de reserves en voorzieningen. 4

5 2 Bestuurlijke samenvatting 2.1 Financiële ontwikkelingen Het verwachte resultaat 2014 na Burap 1 bedraagt afgerond nadelig. De belangrijkste verschillen voor het saldo voor resultaatbestemming komen voort uit het bijstellen van de kapitaallasten ( 1,4 mln voordelig), de kosten voor het stedelijk baggeren ( nadelig) en de verwerking van investeren in de toekomst deel II ( nadelig). Deze laatste post wordt gedekt door een onttrekking aan de reserves. In onderstaande tabel is het geprognosticeerde resultaat per programma opgenomen. Programma (bedragen x 1.000) Budget (incl. wijzigingen) Realisatie t/m periode 3 (excl. verplichtingen) Prognose (budget + afwijkingen) Afwijking Voordeel (V) / Nadeel (N) Waterkeringen V Water N Zuiveren N Wegen V Algemene beleidstaken V Algemene dekkingsmiddelen N Ondersteuning en bedrijfsvoering N Saldo van baten en lasten voor bestemming N Toevoeging aan reserves N Onttrekking aan reserves V Saldo van baten en lasten na bestemming N In onderstaande tabel is per programma een opsomming van de voor- en nadelen groter dan weergegeven die in deze Burap zijn opgenomen. Het betreft hier alle mutaties, zowel structureel als incidenteel. In de tabel is een kolom opgenomen waarin wordt verwezen naar de paragraaf in deze Burap waar dit voor- of nadeel nader wordt beschreven. Exclusief de reservemutaties is het voordeel op de programma s 3,0 miljoen en het nadeel 4,5 miljoen. Per saldo een nadeel van dat deels wordt opgevangen door de reservemutaties, waardoor het totale nadeel van Burap (totaal nadelen 7,992 miljoen en totaal voordelen 7,975 miljoen) bedraagt. Indien de VV instemt met deze afwijkingen dan leidt dit tot aanpassing van de programmabegroting. 5

6 Programma Voordelen Bedrag I / S Watersysteem Voorschotten projecten Ethiopië 134 I Watersysteem Subsidie Provincie Zuid-Holland voor akkerrandenregeling 250 I Watersysteem Vergoeding RWS voor uitgevoerde baggerwerkzaamheden 135 I Wegen Hogere opbrengst Wet Herverdeling Wegen 70 S Alg beleid Verkoop van gronden 350 I Alg.beleid Afrekening 2013 SVHW 167 I Alg dekking Reservemutaties: investeren in de toekomst en stedelijk baggeren I Onderst + BV 4.8 Bijstelling financieringsbehoefte I Onderst + BV 4.8 Lagere afschrijvingslasten I Onderst + BV 4.8 Inhuur interim afdelingshoofd IA wordt gedekt uit reserve reorganisatie WSHD 113 I Onderst + BV 4.8 Onttrekking aan reserve voor project 'Start verbetering werkwijze fin administratie' 100 I Diverse diverse Verlaging kosten op diverse producten ter dekking van project IBO (Inrichten systematiek voor risicogestuurd beheer en onderhoud) 135 I Totaal voordelen Programma Nadelen Bedrag I / S Watersysteem Uitvoering projecten Ethiopië 134 I Watersysteem Groot onderhoud kunstwerken actieve waterbeheersing 97 I Watersysteem Toevoeging bouwrente aan exploitatie i.v.m. afsluiten krediet 67 I Kierbesluit/Deltanatuur Watersysteem Pilot 3Di (informatieprogramma visualisering inundaties) 100 I Watersysteem Subsidie akkerrandenregeling 250 I Watersysteem Lagere opbrengst stedelijk baggeren o.b.v. nieuw cash flow overzicht 876 I Watersysteem Voor RWS uitgevoerde baggerwerkzaamheden 135 I Zuiveren Basisonderhoud technische werken Zuiveren, boekhoudkundige correctie 416 I Wegen Geraamde gewenningsbijdrage onderhoud fietspad F464 is al vóór 2014 ontvangen 52 I Alg dekking Bestemmingsreserve 'Stedelijk baggeren I Onderst + BV 4.8 Lagere bouwrente i.v.m. lager saldo onderhanden werk 801 I Onderst + BV 4.8 Project IBO (zie ook onder de voordelen) 135 I Onderst + BV 4.8 Opleidingskosten investeren in de toekomst 100 I Onderst + BV 4.8 Inhuur interim afdelingshoofd IA conform DR besluit 113 I Onderst + BV 4.8 Externe projectleider waterschapsverkiezingen conform DH besluit 68 I Onderst + BV 4.8 Inhuur derden voor investeren in de toekomst I Onderst + BV 4.8 Inhuur adviseur en senior adviseur afdeling Financiën 100 I Onderst + BV 4.8 Project 'Start verbetering werkwijze fin administratie' 100 I Diverse diverse Saldo overige voor- en nadelen kleiner dan I / S Totaal nadelen Totaal Nadeel Burap Structurele mutaties In onderstaande tabel is het saldo van de structurele mutaties per programma weergegeven voor de komende vijf jaar. Deze cijfers zijn exclusief effecten op de kapitaallasten vanwege nieuwe of vervallen investeringen. De kapitaallasten worden meegenomen in de programmabegroting Programma (x 1.000) Waterkeringen Watersysteem Zuiveren Wegen Algemeen Ondersteuning en bedrijfsvoering Totaal structurele mutaties Uit bovenstaande tabel blijkt dat er de komende vijf jaar jaarlijks per saldo circa minder budget benodigd is. De volgende mutaties liggen hieraan ten grondslag: Lagere kosten voor de muskusrattenbestrijding (waterkeringen, ); Hogere kosten voor onroerende zaakbelasting (watersysteem, ); Hogere vergoeding peilregulerende kunstwerken (watersysteem, ); Hogere opbrengst vanuit de Wet herverdeling wegenbeheer (WHW; wegen, ). 6

7 2.2 Mutaties investeringen Ten opzichte van de programmabegroting is een aantal nieuwe investeringen opgevoerd, zijn investeringen komen te vervallen en zijn lopende en/of geplande investeringen gewijzigd. In dit hoofdstuk worden de investeringen beschreven waarop ontwikkelingen van toepassing zijn. Het totaaloverzicht van lopende investeringen is terug te vinden in bijlage 3 van deze Burap. Het overzicht voor de geplande investeringen is opgenomen in bijlage 4. De mutaties, zoals in dit hoofdstuk beschreven, zijn rood gemarkeerd. Hierbij geldt dat de oude situatie is doorgehaald. De nieuwe situatie, die ontstaat na vaststelling van deze Burap, is toegevoegd Nieuwe investeringen Er wordt in deze Burap één nieuwe investering opgevoerd: Programma Wegen Vervanging openbare verlichting (opgenomen in de kadernota 2014) Het areaal aan openbare verlichting is in het kader van het beheerplan Openbare Verlichting geïnventariseerd. Daaruit is naar voren gekomen dat er sprake is van achterstallig onderhoud (leeftijd masten > 40 jaar, leeftijd armaturen > 20 jaar). Daarnaast zijn doelstellingen opgenomen met betrekking tot de besparing op energiekosten en het verwijderen van overtollige verlichting. Deze aanpak vraagt voor de periode een investeringsopgave van Voor 2014 betekent dit een opgave van Vervallen investeringen De volgende investeringen, opgenomen als geplande investering in de programmabegroting , komen te vervallen: Object-nummer Omschrijving (bedragen x 1.000) Bruto investering Programma waterkeringen Keurgrenzenonderzoek 250 Programma water AanvoerOostflakkee-Oost:Verbinding maken Herinr. oevers langs noordrand B'drecht Herinr. oevers bedryventerr. Dierenstein Aanleg nvo met plas/drasberm (0.03 km2) Groote Kreek Aanleg nvo met plas/drasberm 140 Programma zuiveren Bouw rioolgem. bedrijvenpark Oude-Tonge Afwatertransport noordrand Hoeksche-Wrd Rioolwaterpersl. capacit.rioolgemmaasdam Zuiveringsinstallatie Oude-Tonge: 2efase 300 Bedrijfsvoering en ondersteuning Geïntegreerd syst.bedryfsvoeringprocessn Programma Waterkeringen Keurgrenzenonderzoek De werkzaamheden hebben betrekking op onderzoek en ontwikkeling en worden derhalve niet uitgevoerd als investering maar worden uitgevoerd binnen de exploitatie. Programma Water AanvoerOostflakkee-Oost:Verbinding maken Doel van dit wateraanvoerplan is de aanvoer van zoet water naar de kernen Oude-Tonge (aanvoerplan Oostflakkee-West) en Ooltgensplaat (aanvoerplan Oostflakkee-oost) teneinde daar een aantal lokale waterkwaliteitsknelpunten op te lossen. Deze waterkwaliteitsknelpunten doen zich nauwelijks (meer) voor, waardoor er geen zakelijke rechtvaardiging meer is voor deze investering. 7

8 Herinr.oevers langs noordrand B drecht en Herinr.oevers bedryventerr.dierenstein Op basis van onderzoek blijken de knelpunten, op bedrijventerrein Dierenstein en in de noordrand van Barendrecht, betreffende de opstuwing in de waterafvoer gewijzigd te zijn. Hierdoor is er geen zakelijke rechtvaardiging meer om deze investeringen voort te zetten. De NBW opgave blijkt opgelost en onderzoek naar opstuwing leert dat overschrijding van marges alleen in calamiteuze omstandigheden optreedt. Het watersysteem is volgens de hydrologen qua ontwerp voldoende in staat om water af te voeren Aanleg nvo met plas/drasberm (0.03km2) Groote Kreek en Aanleg nvo met plas/drasberm Als KRW maatregel is voor het waterlichaam De Groote kreek een oeverinrichtingsproject opgenomen. In de voorbereiding van het project werd geconstateerd dat de vegetatie in reeds aangelegde natuurvriendelijke oevers in het waterlichaam niet is aangeslagen. Het probleem van een slechte waterkwaliteit en het vaak ontbreken van water- en oeverplanten komt veel voor op Goeree- Overflakkee. De oorzaak of oorzaken daarvan is/zijn niet bekend. Uitvoering van de aanleg van een oever is nu niet zinvol. Eerst worden de oorzaken onderzocht van de slechte waterkwaliteit en het ontbreken van vegetatie. Wanneer de oorzaken bekend zijn, worden nieuwe voorstellen voor KRW maatregelen aan het bestuur voorgelegd als onderdeel van het nieuwe Waterbeheerprogramma. Programma Zuiveren Bouw rioolgem. bedrijvenpark Oude-Tonge De ontwikkeling van het bedrijvenpark in Oude-Tonge blijft achter. Als gevolg hiervan is de bouw van een rioolgemaal vooralsnog niet noodzakelijk. Voorzien was in een financiële bijdrage in de stichtingskosten. Voorgesteld wordt deze bijdrage te laten vervallen Afwatertransport noordrand Hoeksche-Wrd Deze investering is volgend op plannen derden (ontwikkeling bedrijvenpark). Gelet op de voortgang van de plannen wordt voorgesteld dit project te laten vervallen Rioolwaterpersl.capacit.rioolgemMaasdam WSHD is volgend op plannen van derden. Gelet op de voortgang van deze plannen wordt voorgesteld dit project te laten vervallen Zuiveringsinstallatie Oude-Tonge: 2efase Een studie gaat aan dit project vooraf. Uit deze studie is gebleken dat met aanpassing van de beluchting geen energievoordeel kan worden behaald. Ook in het kader van de belasting van de installatie behoeft de beluchting niet te worden aangepast. Er wordt dan ook voorgesteld onderhavige project te laten vervallen. Bedrijfsvoering en ondersteuning Geïntegreerd syst.bedrijfsvoeringprocessen Sinds 2011 zijn verschillende onderzoeken/analyses uitgevoerd met betrekking tot de gezamenlijke invoering van een geïntegreerd systeem met Waterschap Rivierenland. Deze onderzoeken hebben tot nu toe niet geleid tot definitieve besluitvorming over invoering van een geïntegreerd systeem. Geconcludeerd wordt dat de noodzaak voor de invoering van een geïntegreerd systeem er op dit moment niet is bij WSHD. Dit komt met name doordat het huidige financiële softwarepakket langer ondersteund wordt door de leverancier. De investering zal vervallen en hiervoor komen drie afzonderlijke projecten in de plaats, te weten optimalisatie factuurafhandeling en tijdschrijven, verbetering inkoop- en aanbestedingsproces en verbetering capaciteitsmanagement. Deze projecten worden opgepakt vanuit de exploitatie en niet als investering op basis van financiële omvang en aard van de werkzaamheden. 8

9 2.2.3 Gewijzigde investeringen De volgende investeringen wijzigen ten opzichte van de programmabegroting (de nieuwe ramingen zijn opgenomen): Wijzigingen in lopende investeringen Objectnummer Omschrijving (bedragen x 1.000) Bruto investering Bijdragen en subsidies Netto investering Programma Waterkeringen Uitvoering Hoekse Waard Noord Uitvoering Eiland van Dordrecht Aankoop gronden tbv dijkversterkingsproj Programma Water Vervangen persleiding onder Spinozaweg Nieuwe Dordtse Biesbosch Renoveren.gemaal.Beningerwaard Techn.installatie Voornse sluis te Spijkenisse Programma Zuiveren RWZI Hellevoetsluis: afvalwatertransp.leiding Besturingskasten E/l Sluisjesdijk Programma Wegen Rotonde Brielseweg te Oostvoorne Fietsverbinding voormalige S F464 Rondje Putten: Hekelingen-Bernisse F408 Rondje G-O: Ooltgenspl-Oude Tonge ea Verkeersafwikkeling Rotterdamseweg-A Rijnsingel Bijdrage rotondes Westvoorneweg Programma bedrijfsvoering Materieel civiel&cultuurtechn.onderh Programma Waterkeringen Uitvoering Hoekse Waard Noord en Aankoop gronden t.b.v. dijkversterkingsprojecten De kosten die voortvloeien uit de grondverwerving ten behoeve van de uitvoering Hoekse Waard Noord zijn niet volledig subsidiabel. Voor het niet subsidiabele deel wordt dekking verkregen uit het investeringskrediet Aankoop gronden t.b.v. dijkversterkingsprojecten. In dit kader vindt een verhoging plaats van Uitvoering Hoekse Waard Noord en een verlaging van Aankoop gronden t.b.v. dijkversterkingsprojecten Uitvoering Eiland van Dordrecht en Aankoop gronden t.b.v. dijkversterkingsprojecten De kosten die voortvloeien uit de grondverwerving ten behoeve van de uitvoering Eiland van Dordrecht zijn niet volledig subsidiabel. Voor het niet subsidiabele deel ( ) wordt dekking verkregen uit het investeringskrediet Aankoop gronden t.b.v. dijkversterkingsprojecten. In dit kader vindt een verhoging plaats van Uitvoering Eiland van Dordrecht en een verlaging van Aankoop gronden t.b.v. dijkversterkingsprojecten. Programma Water Vervangen persleiding onder Spinozaweg De gemeente Rotterdam vervangt de riolering onder de kruising Spinozaweg-Berensweg. Het waterschap is aangehaakt voor het vervangen van een deel van een persleiding op diezelfde locatie. De voorbereidende werkzaamheden zijn gestart in De oplevering van de persleiding is in het derde kwartaal van Daarna volgt de financiële afwikkeling met de gemeente Rotterdam. De prognose van de uitgaven is iets hoger dan het krediet. De gemeente heeft een discussie met de aannemer over gedeclareerd meerwerk. Dit kan betekenen dat de gemeente het waterschap verzoekt om een hogere bijdrage Nieuwe Dordtse Biesbosch De kosten voor de uren eigen personeel blijken voor een bedrag van te laag te zijn ingeschat. Verder is gebleken dat als gevolg van een discrepantie tussen de ondertekende wijzigingsovereenkomst en de projectadministratie er een extra baat is van en extra 9

10 uitgaven zijn van Tevens vindt er op het krediet een correctie plaats van Per saldo leiden deze wijzigingen tot een verhoging van het bruto investeringsbedrag van en een verhoging van de baten met Renoveren.gemaal.Beningerwaard Door herstructurering van het gebied Beningerwaard en de huidige staat van de twee gemalen is besloten om de gemalen Zuidoord en Beningerwaard samen te voegen tot één bemalingssysteem. Het gemaal Beningerwaard wordt vernieuwd, het watersysteem wordt aangepast en een nieuwe inlaat wordt gemaakt. De raming blijkt voor te laag te zijn ingeschat Techn.installatie Voornse sluis te Spijkenisse De kosten voor eigen personeel ten behoeve van dit project blijken voor een bedrag van te laag te zijn ingeschat. Programma Zuiveren RWZI Hellevoetsluis: afvalwatertransp.ld Vanwege de gunstige aanbestedingsresultaten en het niet voordoen van grote projectrisico s is het projectkrediet eind 2013 verlaagd met De lage bouwsommen leiden er toe dat ook de overheadkosten aanzienlijk lager uitvallen. Daarnaast was in het projectbudget een risicobudget opgenomen voor extra groot onderhoud aan de rwzi s Goudswaard en Zuidland. Slechts een beperkt budget is nodig gebleken voor extra onderhoud. Nu de uitvoering nagenoeg is afgerond, blijkt dat nog eens minder zal worden uitgegeven Besturingskasten E/l Sluisjesdijk Op basis van de besteksraming van dit project blijkt dat de totale kosten voor de vervanging van een groot deel van de schakelkasten op SVB Sluisjesdijk hoger liggen dan in eerste instantie in de Programmabegroting is opgenomen. De oorzaak ligt hier in een noodzakelijke uitbreiding van de scope om risico s voor werken in een complexe omgeving te kunnen afdekken. Programma Wegen Rotonde Brielseweg te Oostvoorne Het project omvat de financiële bijdrage van het waterschap aan de provincie Zuid-Holland voor de aanleg van een rotonde en bijbehorende parallelstructuur. Beide werken zijn opgeleverd door de provincie. Van de provincie is een voorstel voor de eindafrekening ontvangen. Daarmee ontstaat een verwachte overschrijding van Fietsverbinding voormalige S40 Door een gunstige aanbesteding is de prognose naar beneden bijgesteld F464 Rondje Putten: Hekelingen-Bernisse De prognose is door een gunstige aanbesteding naar beneden bijgesteld. Een positief saldo wordt bij het opstellen van de einddeclaratie aan de Provincie als subsidient teruggestort F408 Rondje G-O: Ooltgenspl-Oude Tonge Onder invloed van een gunstige aanbesteding en het verwijderen van ca. 3 km beoogd tracé over gronden van ASR uit de scope is de prognose naar beneden bijgesteld. Het positieve saldo wordt bij het opstellen van de einddeclaratie aan de Provincie als subsidient teruggestort Verkeersafwikkeling Rotterdamseweg-A38-Rijnsingel, Maatregelen veilige Rotterdamseweg Rkerk, Reconstructie VRI Rotterdamseweg-Populierenlaan Rkerk, Verv. VRI Rotterdamseweg-A38-Rijnsingel De herinrichting van de Rotterdamseweg is een project dat getrokken wordt door de gemeente Ridderkerk. U heeft eerder in de VV van november 2013 een krediet beschikbaar gesteld van Bij de uitwerking van het project zijn vervolgens ook onderhoudswerkzaamheden meegenomen om werk met werk te maken. De kosten van dit onderhoud worden uit het onderhoudsbudget (exploitatie) gedekt. Het werk is in één aanbesteding op de markt gezet. Uit de aanbesteding is slechts één inschrijver gekomen. De gesprekken lopen nog, maar gunning moet eind deze maand plaatsvinden om het werk tijdig uit te kunnen voeren. De raming is te scherp geweest en de geprogrammeerde bushaltes zijn te laag gecalculeerd. De aanbesteding blijkt onvoldoende gunstig om dit binnen het krediet op te vangen. Alternatief is de bushaltes nu niet te gunnen en apart te 10

11 gunnen op basis van een aanvullend krediet in de september-vv. Gemeente en waterschap hechten er echter aan één werkstroom in stand te houden en niet twee keer kort na elkaar op de Rotterdamseweg wegwerkzaamheden te hebben. Met inzet van subsidie van de stadsregio en een aanvullend netto-krediet van kan dit opgevangen worden Bijdrage rotondes Westvoorneweg Het project omvat een financiële bijdrage van het waterschap aan de provincie Zuid-Holland voor de aanleg van 2 rotondes aan de Westvoorneweg. De rotondes zijn inmiddels aangelegd door de provincie. Van de provincie is een voorstel voor de eindafrekening ontvangen. Op basis van de werkelijke kosten komt dit voorstel ca hoger uit dan is gebudgetteerd. Bedrijfsvoering en ondersteuning Materieel civiel&cultuurtechn.onderh2013 De aanbesteding van het materieel voor 2013 geeft een voordeel van De laatste levering, de vrachtauto, wordt verwacht in mei/juni Daarna zal het krediet worden afgesloten. Wijzigingen in geplande investeringen Objectnummer Omschrijving (bedragen x 1.000) Bruto investering Bijdragen en subsidies Netto investering Programma Water Aanleg persleiding Paddewei Totaal prioritaire knelpunten Duiker Dorpsstraat Heerjansdam prior Programma Zuiveren Vervanging rioolpersleiding Goedereede Verleggen effluentleiding Numansdorp Ged. vervanging rioolpersl. Mijnsheerenl Zuiveringsinstl Spijkenisse: energieproject Vervanging schakelkasten rwzi Ooltgenspl Programma Wegen Reconstr.kruising bydr.n217 Stougjesdijk Nieuw Vervanging openbare verlichting Programma Water Aanleiding persleiding Paddewei De prognose van de uitgaven is met naar beneden bijgesteld, in verband met een andere uitvoeringsoplossing. Er is vertraging opgelopen in de voorbereiding door een aanpassing van het ontwerp en hierdoor is het jaar van aanvang van het krediet verschoven naar Totaal prioritaire knelpunten Het geraamde bedrag is met verlaagd ten behoeve van het krediet Prioritair knelpunt stankklachten Dorpsstraat Heerjansdam (zie Duiker Dorpsstraat Heerjansdam prior.) Duiker Dorpsstraat Heerjansdam prior. De voorbereidingen worden getroffen om dit project in 2014 uit te voeren. In overleg met de gemeente Zwijndrecht wordt gekeken naar een duurzame oplossing rondom de aansluiting van een nieuw beoogde waterpartij op het duikerstelsel. Gebleken is dat de duiker onder een waterkering doorgaat waar bij eerdere ramingen geen rekening mee is gehouden. Dit heeft geleid tot een geactualiseerde raming. Er is een kredietverhoging nodig van De post prioritaire knelpunten ( ) wordt met verlaagd. Programma Zuiveren Vervanging rioolpersleiding Goedereede Het beoogde aansluitpunt van het nieuw leidinggedeelte op de bestaande leiding ligt in de boezemwaterkering. Op dit moment is nog niet met zekerheid vast te stellen of het beoogde aansluitpunt ook daadwerkelijk gerealiseerd mag worden in verband met normen voor persleidingen in waterkeringen. Dit aspect is onderwerp van nader onderzoek en overleg met de vergunningverlener en waterkeringbeheerder. Indien projectscope en begroting blijft zoals beoogd zal kredietaanvraag in 2014 plaatsvinden. 11

12 Verleggen effluentleiding Numansdorp Verlegging van de effluentleiding (dijkskruising) is noodzakelijk als gevolg van het dijkversterkingsproject Hoeksche Waard Zuid (HWZ). Dijkversterking kan pas plaatsvinden nadat de leiding verlegd is. Volgens de oorspronkelijke planning van het project HWZ moet in de 1e helft van 2015 de leiding verlegd zijn. De raming voor deze investering is geactualiseerd Ged. Vervanging rioolpersl.mijnsheerenl Gedeeltelijke vervanging van de rioolpersleiding Mijnsheerenland is noodzakelijk in verband met de kwaliteit van de uit 1965 daterende asbestcementleiding. Het te vervangen leidingdeel ligt in de berm van een provinciale weg die gereconstrueerd gaat worden. Het project zal dan ook volgend op en in afstemming met de provincie Zuid-Holland worden uitgevoerd. Zomer 2014 wordt de scope bekend. De begroting van dit project is opnieuw geëvalueerd. Gebleken is dat in de projectbegroting geen uren waren opgenomen en de bouwrente te hoog was berekend. Daarnaast is de raming geactualiseerd. Dit leidt tot een hogere investering waardoor ook de bijdrage van de gemeente toeneemt Zuiveringsinstl Spijkenisse: energieproject Het energieproject rwzi Spijkenisse is gestart om een bijdrage te leveren aan de energiedoelstelling van het MJA3 programma (de derde meerjarenafspraak energie). In de begroting 2014 is een projectinvestering voor het energieproject RWZI Spijkenisse voorzien van om daarmee een energiebesparing van 1,4% te bereiken. Dit project betrof de ombouw van de bestaande puntbeluchtingsinstallatie naar hybride beluchting (deel bellenbeluchting, deel puntbeluchting). Bij nadere beschouwing is gebleken dat de oorspronkelijk opgestelde business case niet meer valide was door de verlaging van de aankoopprijs van elektrische energie en de verwachtte toekomstige prijsontwikkeling. De energiestudie is geactualiseerd en aangepast aan de nieuwe kostprijs voor elektrische energie. Hierbij is een aantal alternatieven naast elkaar gezet. Als resultaat van deze studie is gebleken dat alleen bij toepassing van HR-beluchterschotels (schotels met een verhoogd zuurstof inbreng rendement), een valide businesscase oplevert. Met het uitvoeren van het project zal een jaarlijkse energiebesparing van ca kwh worden gerealiseerd. Het project levert daarmee een bijdrage van 0,4 % besparing op het totaalverbruik van het programma zuiveren. Het benodigde investeringsbedrag daalt hierdoor van de oorspronkelijk begrootte naar Het college heeft in haar vergadering van 20 mei 2014 besloten het aangepaste krediet van vrij te geven, onder voorbehoud van vaststelling van deze Burap door de VV. In de commissie Water van 10 juni 2014 is het D&H-voorstel ter kennisgeving geagendeerd Vervanging schakelkasten rwzi Ooltgenspl Dit project zal uit een oogpunt van doelmatigheid parallel lopen met de renovatie van rioolgemaal Ooltgensplaat. In de Kadernota 2015 wordt voorgesteld om dit project met een jaar door te schuiven als gevolg van herprioritering. Hoewel verder uitstel de faalkans van bepaalde onderdelen vergroot, lijkt het geen onoverkomelijke problemen op te leveren om beide projecten door te schuiven. De extra tijd is gebruikt om de scope van de werkzaamheden op de rwzi nader uit te werken. Op basis hiervan zijn ook de ramingen van kosten opnieuw beschouwd. Als gevolg van het feit dat op basis van wet en regelgeving een aantal aanvullende werkzaamheden moeten worden uitgevoerd en het feit dat de BTW is verhoogd, is het noodzakelijk het krediet te verhogen van naar Programma Wegen Reconstr.kruising bydr.n217 Stougjesdijk De bijdrage in het project N217 Stougjesdijk is voorgesteld vanuit de betrokkenheid als wegbeheerder. Het waterschap beheert één tak. Daarmee is de bijdrage oorspronkelijk gemaximeerd op 25% van de kosten. De bijdrage aan de provincie inzake de N217 is uiteindelijk door de provincie vastgesteld op (inclusief BTW). 12

13 2.3 Begroting naar kostendragers In onderstaande tabel zijn de mutaties van Burap 1 per kostendrager weergegeven. Omschrijving (bedragen x 1000) Netto-lasten: ' Begroting 2014 (incl. wijzigingen) Mutaties Prognose 2014 Voordeel / Nadeel Watersysteemheffing N Zuiveringsheffing N Wegenheffing V Totaal netto-lasten N Mutaties reserves: Watersysteemheffing V Zuiveringsheffing V Wegenheffing V Totaal mutaties reserves V Te dekken door belastingopbrengsten N Netto-belastingopbrengsten: Watersysteemheffing Zuiveringsheffing Wegenheffing Totaal belastingopbrengsten Resultaat N 2.4 Relatie Begroting en Burap 1 In onderstaande tabel worden de Programmabegroting en de begrotingscijfers uit de Burap naast elkaar gezet. De verschillen worden veroorzaakt doordat in de programmabegroting de mutaties in de reserves direct gepresenteerd zijn in de lasten en baten van de programma s. In de Burap worden de mutaties in de reserves apart gepresenteerd. Programma (bedragen x 1.000) Programmabegroting 2014 Burap Verschil Waterkeringen Water Zuiveren Wegen Algemene beleidstaken Algemene dekkingsmiddelen Saldo van baten en lasten voor bestemming Onttrekking aan reserves programma Zuiveren Onttrekking aan reserves programma wegen Mutaties reserves onder Algemene dekkingsmiddelen Saldo van baten en lasten na bestemming

14 3 Programmaplan 3.1 Samenvatting lasten per programma In onderstaande tabel worden de afwijkingen ten opzichte van de programmabegroting 2014 weergegeven. Voor de toelichting wordt verwezen naar de bestuurlijke samenvatting vanaf pagina 5. Programma (bedragen x 1.000) Budget (incl. wijzigingen) Realisatie t/m periode 3 (excl. verplichtingen) Prognose (budget + afwijkingen) Afwijking Voordeel (V) / Nadeel (N) Waterkeringen V Water N Zuiveren N Wegen V Algemene beleidstaken V Algemene dekkingsmiddelen N Ondersteuning en bedrijfsvoering N Saldo van baten en lasten voor bestemming N Toevoeging aan reserves N Onttrekking aan reserves V Saldo van baten en lasten na bestemming N 14

15 3.2 Programma 1 Waterkeringen Beleidsproduct (bedragen x 1.000) Plannen,instrumenten&registers waterker. Budget (incl. wijzigingen) Realisatie t/m periode 3 (excl. verplichtingen) Prognose (budget + afwijkingen) Afwijking Voordeel (V) / Nadeel (N) Lasten V Baten Saldo V Versterken waterkeringen Lasten N Baten Saldo N Behouden waterkeringen Lasten V Baten Saldo V Calamiteiten waterkeringen Lasten V Baten Saldo V Saldo van baten en lasten voor bestemming V Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves V Saldo van baten en lasten na bestemming V Plannen, instrumenten & registers waterkeringen Wat heeft het gekost? Exploitatie (bedragen x 1.000) Budget (incl. wijzigingen) Realisatie t/m periode 3 (excl. verplichtingen) Prognose (budget + afwijkingen) Afwijking Voordeel (V) / Nadeel (N) Totaal Lasten V Saldo van baten en lasten voor bestemming V Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Saldo van baten en lasten na bestemming V Toelichting op de financiële afwijkingen Het voordeel op de lasten is het gevolg van het actualiseren van de afschrijvingen en de rentelasten ten opzichte van de begroting Versterken waterkeringen Wat heeft het gekost? Exploitatie (bedragen x 1.000) Budget (incl. wijzigingen) Realisatie t/m periode 3 (excl. verplichtingen) Prognose (budget + afwijkingen) Afwijking Voordeel (V) / Nadeel (N) Totaal Lasten N Totaal Baten Saldo van baten en lasten voor bestemming N Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves V Saldo van baten en lasten na bestemming V 15

16 Toelichting op de financiële afwijkingen De lasten zijn verlaagd ( ) als gevolg van het actualiseren van de afschrijvingen en de rentelasten ten opzichte van de begroting. Daarnaast zijn de lasten ( ) verhoogd als gevolg van de niet subsidiabele kosten voor het af te sluiten dijkversterkingsproject Planvorming Spui Oost. Ter dekking van deze kosten vindt een onttrekking plaats aan de reserve planvormingskosten proj.dijkversterkingen Behouden waterkeringen Wat heeft het gekost? Exploitatie (bedragen x 1.000) Budget (incl. wijzigingen) Realisatie t/m periode 3 (excl. verplichtingen) Prognose (budget + afwijkingen) Afwijking Voordeel (V) / Nadeel (N) Totaal Lasten V Totaal Baten Saldo van baten en lasten voor bestemming V Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Saldo van baten en lasten na bestemming V Toelichting op de financiële afwijkingen Vanuit waterkeringen wordt een bedrag van overgeheveld naar bedrijfsvoering (organisatieontwikkeling, zie paragraaf 4.8) voor het programma-overstijgend project IBO. Daarnaast is er in 2014 een nadeel van in verband met het eenmalig betalen voor toegang tot een leidingenstraat ten behoeve van het investeringsproject Goidschalxoord. De jaarlijkse lasten voor het gebruiken van deze leidingenstraat vanaf 2014 zijn 450. Op de lasten wordt een onderschrijding verwacht als gevolg van een lagere bijdrage voor de muskusrattenbestrijding ( ) Calamiteiten waterkeringen Wat heeft het gekost? Exploitatie (bedragen x 1.000) Budget (incl. wijzigingen) Realisatie t/m periode 3 (excl. verplichtingen) Prognose (budget + afwijkingen) Afwijking Voordeel (V) / Nadeel (N) Totaal Lasten V Saldo van baten en lasten voor bestemming V Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Saldo van baten en lasten na bestemming V Er zijn geen afwijkingen. 16

17 3.3 Programma 2 Water Beleidsproduct (bedragen x 1.000) Budget (incl. wijzigingen) Realisatie t/m periode 3 (excl. verplichtingen) Prognose (budget + afwijkingen) Afwijking Plannen,instrumenten&registers water Lasten N Voordeel (V) / Nadeel (N) Baten V Saldo V Droge voeten Lasten V Baten V Saldo V Voldoende water Lasten Baten Saldo Schoon en gezond water Lasten N Baten V Saldo V Baggeren Lasten N Baten N Saldo N Vaarwegbeheer Lasten Baten Saldo Calamiteiten water Lasten N Baten Saldo N Samenwerken in de afvalwaterketen Lasten Baten Saldo Saldo van baten en lasten voor bestemming N Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Saldo van baten en lasten na bestemming N Plannen, instrumenten & registers water Wat hebben we gedaan? Wat gaan we daarvoor doen in 2014 Te realiseren De volgende activiteiten worden uitgevoerd: Het opstellen van de Waterbeheerrapportage Start met voorbereiding van de toetsing van het watersysteem na bekendwording van de nieuwe klimaatscenario s van het KNMI. In 2014 worden 9 peilbesluiten voor vaststelling aan de Verenigde Vergadering voorgelegd en wordt de herziening voor 6 peilbesluiten opgestart (zie prestatieindicator). Implementeren van de LNC-atlas in de beheers- en projectactiviteiten. Participatie in internationale projecten conform de geactualiseerde Buitenlandnota. WSHD stelt het Incidentenbestrijdingsplan Vaarwegen vast in afstemming met Rijkswaterstaat Zuid-Holland en het Havenbedrijf Rotterdam. 17

18 Toelichting op de afwijkingen Op 19 oktober 2013 is door het college de planning voor de herziening van alle peilbesluiten van het waterschap tot en met 2020 vastgesteld. Op basis van deze planning worden 7 peilbesluiten voor reguliere vaststelling en 13 peilbesluiten voor conserverende vaststelling in ontwerp voorgelegd aan het college van Dijkgraaf en Heemraden. Voor 10 peilbesluiten wordt verlenging aangevraagd bij Gedeputeerde Staten van Zuid-Holland. Na de inspraakrondes worden de ontwerpbesluiten ter vaststelling voorgelegd aan de Verenigde Vergadering. Wat heeft het gekost? Exploitatie (bedragen x 1.000) Budget (incl. wijzigingen) Realisatie t/m periode 3 (excl. verplichtingen) Prognose (budget + afwijkingen) Afwijking Voordeel (V) / Nadeel (N) Totaal Lasten N Totaal Baten V Saldo van baten en lasten voor bestemming V Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Saldo van baten en lasten na bestemming V Toelichting op de financiële afwijkingen In het kader van de besluitvorming uitvoering Compenserende Maatregelen Kierbesluit (CMK) is in de mei vergadering aan de VV voorgesteld om de lopende investering met nummer Uitbreiding meetnet t.b.v. monitoring Kier af te sluiten en het saldo van af te boeken en ten laste van de exploitatie te brengen. Tevens is er een voordeel op de lasten ( ) als gevolg van het actualiseren van de afschrijvingen en de rentelasten ten opzichte van de begroting. Ten behoeve van het sanitatieproject in Ethiopië (Rossa) is subsidie verkregen ( ). De uitgaven voor dit project zijn meegenomen als extra lasten en de verkregen subsidie is meegenomen onder de baten. 18

19 3.3.2 Droge voeten Wat hebben we gedaan? Wat gaan we daarvoor doen in 2014 Te realiseren Te realiseren: NBW-Wateropgave Voor alle falende peilgebieden in het landelijk gebied zijn maatregelen gepland of in uitvoering. Voor 11 falende peilgebieden in het stedelijk gebied is een plan van aanpak gereed. Prioritaire knelpunten Uitvoeren van maatregelen gericht op het oplossen van prioritaire knelpunten in het watersysteem. Regulier beheer en onderhoud watergangen In 2014 worden het meerjarenonderhoudsplan maaien en het meerjarenbaggerplan geïmplementeerd. Voor twee gemeenten (Barendrecht en Zwijndrecht) worden gebiedsgerichte maai onderhoudsplannen opgesteld. In 2014 wordt bij 2 gemeenten gezamenlijk het maaionderhoud uitgevoerd op basis van een samenwerkingsovereenkomst (Dordrecht en Oud-Beijerland). Voor 20 gemeenten worden concept bagger onderhoudsplannen opgesteld waarvan 10 in 2014 bestuurlijk worden geaccordeerd. In 2014 wordt bij 6 gemeenten gezamenlijk het baggeronderhoud uitgevoerd op basis van een samenwerkingsovereenkomst (Zwijndrecht, Rotterdam, Hellevoetsluis, Spijkenisse, Binnenmaas en Dordrecht). In 2014 wordt gedeeltelijk invulling gegeven aan gedifferentieerd onderhoud (pilot gedifferentieerd onderhoud). Toelichting op de afwijkingen NBW -Wateropgave Voor het jaar 2014 was voor de NBW-wateropgave rekening gehouden met het verminderen van de opgaaf in het landelijk gebied tot m³ en in het stedelijk gebied tot m³. Doordat in 2013 de realisatie groter was (zie de jaarstukken 2013), wordt voor 2014 nu rekening gehouden met het terugdringen van de opgaaf in het landelijk gebied tot m³ en in het stedelijk gebied tot m³. Regulier beheer en onderhoud watergangen In de programmabegroting is opgenomen dat voor de gemeenten Barendrecht en Zwijndrecht gebiedsgerichte maai-onderhoudsplannen worden opgesteld. Als gevolg van de samenwerkingsovereenkomst met de gemeenten op Voorne Putten in het kader van het Bestuursakkoord Water, wordt prioriteit gegeven aan het opstellen van gebiedsgerichte maaionderhoudsplannen met de gemeenten op Voorne Putten. In de programmabegroting is als doelstelling opgenomen dat er 10 concept baggeronderhoudsplannen gezamenlijk met gemeenten bestuurlijk vast te stellen. In de praktijk blijkt echter dat niet bij alle gemeenten voldoende draagvlak is. Van de 10 conceptonderhoudsplannen verwachten wij dat er 4 daadwerkelijk bestuurlijk worden vastgesteld. De doelstelling om met 20 gemeenten een concept onderhoudsbaggerplan op te stellen, verwachten wij wel te halen. 19

20 Prestatie-indicatoren Prestatie indicatoren Nulmeting Streefwaarde Prognose Status NBW-opgave landelijk gebied in m³ In 2013 is er meer van de opgave ingevuld dan was beoogd. Eind 2013 diende m 3 nog te worden ingevuld. NBW-opgave stedelijk gebied in m³ (1/3 van totaal tot 2027) In 2013 is er meer van de opgave ingevuld dan was beoogd. Eind 2013 diende m 3 nog te worden ingevuld. Wat heeft het gekost? Exploitatie (bedragen x 1.000) Budget (incl. wijzigingen) Realisatie t/m periode 3 (excl. verplichtingen) Prognose (budget + afwijkingen) Afwijking Voordeel (V) / Nadeel (N) Totaal Lasten V Totaal Baten V Saldo van baten en lasten voor bestemming V Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Saldo van baten en lasten na bestemming V Toelichting op de financiële afwijkingen Voor 3Di wordt een bedrag van geraamd. 3Di is een informatieprogramma waarmee inundaties gevisualiseerd kunnen worden en waarmee gemodelleerd kan worden om effecten van maatregelen in te schatten. Er is een kans ontstaan om gezamenlijk met de gemeente Rotterdam met dit pakket Rotterdam Zuid in kaart te brengen, ook kunnen we dan een pilot in Cromstrijen doen. Voor een aantal onderhoudsprojecten (Stuw Achterdijk, afsluiters Molendijk) is op basis van een SSK raming extra budget nodig, ook is voor de voorbereiding van de geplande investering van het deelgebiedsplan Cromstrijen een uitgebreide SSK raming nodig, circa Tevens wordt voorgesteld een budget over te hevelen van circa naar bedrijfsvoering (organisatieontwikkeling, zie paragraaf 4.8) voor het programma-overstijgend project IBO. Daarnaast is er een voordeel op de lasten van als gevolg van het actualiseren van de afschrijvingen en de rentelasten ten opzichte van de begroting. De additionele baat is het gevolg van de vergoeding voor beheer en onderhoud peilregulerende kunstwerken in het stedelijk gebied van de gemeente Oud-Beijerland Voldoende water Geen afwijkingen 20

21 3.3.4 Schoon en gezond water Prestatie-indicatoren Prestatie indicatoren Nulmeting Streefwaarde Prognose Status KRW maatregelen zijn volgens planning in uitvoering (stuks/cumulatief) 70 (eind 2012) Per zijn 111 maatregelen uitgevoerd (11 uitvoeringsmaatregelen, 99 onderzoeken en 1 beheermaatregel). De verwachting is dat aan het einde van het jaar minimaal 138 maatregelen uitgevoerd zijn. De voortgang komt vrijwel geheel door het afronden van KRW onderzoeken. Minimaal 1 uitvoeringsmaatregel zal worden uitgevoerd (Verplaatsen afvoer afvalwater awzi Goudswaard). Wat heeft het gekost? Exploitatie (bedragen x 1.000) Budget (incl. wijzigingen) Realisatie t/m periode 3 (excl. verplichtingen) Prognose (budget + afwijkingen) Afwijking Voordeel (V) / Nadeel (N) Totaal Lasten N Totaal Baten V Saldo van baten en lasten voor bestemming V Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Saldo van baten en lasten na bestemming V Toelichting op de financiële afwijkingen Ten behoeve van de projecten Hoekse Randen en Flakkeese randen (voorheen agroranden) is subsidie verkregen van de provincie Zuid-Holland. De uitgaven voor deze projecten zijn meegenomen als extra lasten en de verkregen subsidie is meegenomen onder de baten ( ). Tevens is er een voordeel op de lasten van als gevolg van het actualiseren van de afschrijvingen en de rentelasten ten opzichte van de begroting Baggeren Wat heeft het gekost? Exploitatie (bedragen x 1.000) Budget (incl. wijzigingen) Realisatie t/m periode 3 (excl. verplichtingen) Prognose (budget + afwijkingen) Afwijking Voordeel (V) / Nadeel (N) Totaal Lasten N Totaal Baten N Saldo van baten en lasten voor bestemming N Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Saldo van baten en lasten na bestemming N Toelichting op de financiële afwijkingen Voor het stedelijk baggerwerk dient in de periode extra inspanning verricht te worden, enerzijds om dezelfde kwaliteitsverbetering te behalen als in het landelijk baggeren, anderzijds om in 10 van de 18 gemeentes stedelijke baggerwerken uit de periode in te lopen. Hierover vindt via de Kadernota 2015 besluitvorming plaats. De financiële consequenties zijn opgenomen in de Burap op basis van de cashflow in het stedelijk baggerwerk (nadeel ). 21